Herenweg ND E info@withaccountants.nl

Transcriptie

1 Postbus AH accountants in non-profit JAARREKENING 2012 RAPPORT Inzake jaarrekening Herenweg ND E info@withaccountants.nl WITh Postbus CD I Alphen aan den Rijn ING T KVK WITh accountants B.V. heeft vestigingen in Alphen aan den Rijn, Gouda en Sliedrecht

2 JAARREKENING 2012 INHOUD Paginanummer 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Financiële positie Kasstroomoverzicht 7 2. Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Overzicht baten- en lastenverdeling Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten Toelichting op de lasten 23 Bijlage Specificatie begroting

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Postbus AH Sliedrecht, 2 februari 2013 Geacht bestuur, Hiermee informeren wij u over de door ons verrichte werkzaamheden. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Vereniging CBMC te Putten bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vereniging verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving

5 1.2 Algemeen Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm De Vereniging is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Oost- Nederland ingeschreven onder nummer De statutaire naam van de Vereniging luidt: Comité Christen Zakenmensen Nederland CBMC en is statutair gevestigd te Putten. De rechtsvorm is de vorm van een vereniging. De Vereniging is aangesloten bij Christian Business Men s Committee International te Chattanooga, Tennesse (Verenigde Staten van Amerika) Omschrijving van de doelstelling CBMC heeft als doelstelling de verbreiding van het Evangelie in het bijzonder onder zakenmensen. De Vereniging tracht dit doel te bereiken door het bekendmaken van het Evangelie aan zakenmensen, beoefenaars van vrije beroepen en leidinggevenden door training in het uitvoeren van de Grote Zendingsopdracht door het uitgeven van een periodiek, boeken en brochures en het organiseren van seminars, conferenties en symposia Samenstelling bestuur en directie Bestuur Voorzitter : de heer H. van Vlastuin Algemeen adjunct : de heer H. Bijlsma Secretaris : de heer W. Veldstra Penningmeester : de heer H. van den Berg Lid : de heer E. Top Lid : mevrouw M. Horst-Donatz De bestuursleden zijn onbezoldigd. Directie Directeur : de heer W. Droppers Statutenwijziging Gedurende het verslagjaar zijn de statuten niet gewijzigd

6 1.3 Financiële positie De volgende opstelling dient ter analyse van de financiële positie van de Vereniging en is gebaseerd op de gegevens uit de balans Vastgelegd op korte termijn Liquide middelen Voorraden Vorderingen met een looptijd < 1 jaar en overlopende activa Liquiditeitssaldo Af: kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: % % Reserves , ,2 Fondsen , , , ,0 De liquide middelen zijn per 31 december 2012 ten opzichte van 31 december 2011 afgenomen met Deze mutatie van de liquide middelen kan door het navolgende kasstroomoverzicht worden geanalyseerd

7 1.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar Kasstroom uit activiteiten Totaal baten Totaal lasten Tekort respectievelijk overschot Afschrijvingen Cash-flow Mutaties in: Voorraden Debiteuren Overige vorderingen en activa Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden Totaal kasstroom uit activiteiten Kasstroom uit investeringen Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringen Totale kasstroom Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom Saldo liquide middelen eind

8 Wij menen met de hierboven verstrekte toelichtingen te kunnen volstaan. Indien u echter nog nadere toelichtingen mocht wensen, zijn wij uiteraard gaarne bereid u deze te verstrekken. Was getekend, WITh accountants B.V. P. Alblas RA

9 2. JAARREKENING

10 2.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en activa Liquide middelen Totaal activa

11 PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Fondsen Bestemmingsfondsen Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden Totaal passiva

12 2.2 Staat van baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie BATEN Contributies Giften Sponsoring Abonnementen Business Contact Advertenties Business Contact Overige baten Totaal baten LASTEN Directe lasten activiteiten Inkopen boeken en materialen Activiteiten en evenementen Kosten Business Contact Bijdragen aan derden Uitvoeringskosten Lonen en salarissen Sociale- en pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Wervingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal lasten Tekort respectievelijk overschot

13 2.3 Resultaatbestemming Realisatie Realisatie Resultaatbestemming reserves Algemene reserve Resultaatbestemming fondsen Bestemmingsfondsen Totaal

14 2.4 Overzicht baten- en lastenverdeling 2012 Landelijke en cluster- Internet Persoonlijk Loofboom activiteiten BATEN Contributies Giften Sponsoring Abonnementen Business Contact Advertenties Business Contact Overige baten Rentebaten LASTEN Directe lasten activiteiten Inkopen boeken en materialen Activiteiten en evenementen Kosten Business Contact Bijdragen aan derden Totaal directe lasten activiteiten Uitvoeringskosten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Wervingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal uitvoeringskosten Totaal lasten Resultaat

15 Opbouw training en Public Verenigings- Totaal Begroot Totaal evangelisatie Relations zaken

16 2.5 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn 640 voor Richtlijn Organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro s Vergelijkende cijfers De cijfers over 2011 zijn waar nodig aangepast om vergelijkbaarheid mogelijk te maken met het verslagjaar. Grondslagen van waardering Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de vereniging. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen

17 Grondslagen van resultaatbepaling Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. De Vereniging hanteert een pensioenregeling, de pensioenlasten worden afgedragen aan de pensioenverzekeraar op basis van het pensioencontract

18 2.6 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: Inventaris Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend op basis van de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: Inventaris 20%

19 2.6 Toelichting op de balans (vervolg) VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Boeken en materialen Debiteuren Debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren De voorziening voor oninbaarheid is statisch bepaald Overige vorderingen Depot TNT Post Rente bank Te ontvangen giften Overige vorderingen Liquide middelen Kas Rabobank, rekening-courant Rabobank, spaarrekening Postbank, rekening-courant De liquide middelen zijn vrij opneembaar

20 2.6 Toelichting op de balans (vervolg) PASSIVA Reserves en fondsen Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december Voor dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan, wordt gestreefd naar een continuïteitsreserve ter hoogte van 3 maanden van de uitvoeringskosten met een maximum van Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven: Saldo Ontvangen Bestede Saldo fondsen fondsen Loofboomfonds Internetfonds De bestede gelden aan het internetfonds betreffen de directe lasten activiteiten

21 2.6 Toelichting op de balans (vervolg) Belastingen en sociale lasten Af te dragen loonheffing Overige kortlopende schulden Reservering vakantiegeld inclusief sociale lasten Accountantskosten Vooruitgefactureerde advertenties Business Contact Vooruitgefactureerde cursussen Overlopende passiva Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Voor de huur van het kantoor is in 2002 een huurovereenkomst voor onbepaalde tijd aangegaan met betrekking tot de kantoorruimte aan de Veldstraat 7b te Putten. De opzegtermijn bedraagt tenminste negen maanden. De huurvergoeding bedraagt per jaar

22 2.7 Toelichting op de baten Realisatie Begroting Realisatie Contributies Contributies Aantal leden Gemiddelde opbrengst per lid Overige baten Opbrengst verkoop boeken en materialen Bijdragen conferenties en bijeenkomsten Bijdragen Visionair leiderschap Overige baten

23 2.8 Toelichting op de lasten Realisatie Begroting Realisatie Lonen en salarissen Lonen en salarissen Vakantiegeld Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar 2012 bedroeg 3,0 (2011: 2,7) Sociale- en pensioenlasten Bedrijfsvereniging Pensioenlasten Ziektekostenvergoeding Verzuimverzekering Loonheffing spaarloon Overige personeelskosten Vergoeding reiskosten Overige vergoedingen Vrijwilligersvergoeding Geschenken personeel Overige personeelskosten

24 2.8 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Huisvestingskosten Huurlasten Energiekosten Onderhoudskosten Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Wervingskosten Wervingskosten advertenties en relatiegeschenken Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Onderhoud inventaris (inclusief kleine aanschaffingen) Computerkosten Kopieerkosten Telefoonkosten Porti

25 2.8 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Algemene kosten Contributies en abonnementen Verzekeringen Oninbare vorderingen Bank- en girokosten Kantinekosten/lunches Internationale conferenties Accountantskosten Administratiekosten Vertaalwerk Overige algemene kosten Vastgesteld en goedgekeurd te Putten op 6 maart H. van Vlastuin Voorzitter H. van den Berg Penningmeester W. Droppers Directeur

26 BIJLAGE

27 Specificatie begroting 2013 Internet Persoonlijk Loofboom BATEN Contributies Giften Sponsoring Abonnementen Business Contact Advertenties Business Contact Overige baten Rente opbrengsten Totaal baten LASTEN Directe kosten activiteiten Bijdragen Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Wervingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal lasten Resultaat

28 Landelijke en regionale Public Verenigings Begroot Realisatie bijeenkomsten Training relations zaken