Transcriptie

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25 accountants in Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk AZ APELDOORN JAARREKENING 2013 RAPPORT Inzake jaarrekening 2013 Correspondentie-adres Postbus CD - Alphen aan den Rijn T info@withaccountants.nl IBAN: NL71 INGB KVK:

26 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in JAARREKENING 2013 INHOUD Paginanummer 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Financiële positie Kasstroomoverzicht 7 2. Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Lastenverdeelstaat Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten Toelichting op de lasten 21 Bijlage Specificatie begroting

27 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 1. ACCOUNTANTSRAPPORT

28 accountants in Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk AZ APELDOORN Sliedrecht, 28 mei 2014 Geacht bestuur, Hiermee informeren wij u over de door ons verrichte werkzaamheden. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Network Education Theology Foundation te Rijssen bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de Stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de Stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving. Correspondentie-adres Postbus CD - Alphen aan den Rijn T info@withaccountants.nl IBAN: NL71 INGB KVK:

29 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 1.2 Algemeen Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm De Stichting is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland ingeschreven onder nummer De statutaire naam van de Stichting luidt: Network Education Theology Foundation (NET) en is statutair gevestigd te Ede. De rechtsvorm is de vorm van een stichting. De Stichting is opgericht op 29 augustus Omschrijving van de doelstelling De activiteiten van Stichting NET Foundation bestaan voornamelijk uit het bevorderen van (inter)- nationaal georiënteerd theologisch onderwijs van reformed-evangelical karakter via onder meer een elektronische leeromgeving Samenstelling bestuur en directie Bestuur Voorzitter Vicevoorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid Lid : de heer Drs. G. Nieuwenhuis : de heer Prof. Dr. Ir. C. Roos : de heer Drs. M. Burggraaf : de heer Dr. Ir. H. Kievit : de heer Ir. W.J.A. Hanekamp : de heer Ing. B. Noteboom MCM : de heer Drs. L.N. Rottier : de heer Prof. Dr. M.J. Paul De bestuursleden zijn onbezoldigd. Directie Directeur : de heer Ir. R.H. Warnaar

30 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 1.3 Financiële positie De volgende opstelling dient ter analyse van de financiële positie van de stichting en is gebaseerd op de gegevens uit de balans Vastgelegd op korte termijn Liquide middelen Vorderingen met een looptijd < 1 jaar en overlopende activa Liquiditeitssaldo Af: kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva Werkkapitaal Gefinancierd met beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: % % Lening , ,1 Reserves , , , ,0 De liquide middelen per 31 december 2013 ten opzichte van 31 december 2012 toegenomen met Deze mutatie van de liquide middelen kan door het navolgende kasstroomoverzicht worden geanalyseerd

31 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 1.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar Kasstroom uit activiteiten Totaal baten Totaal lasten Cash flow Mutaties in: Overige vorderingen en activa Aflossingsverplichting Crediteuren Belastingen Overige kortlopende schulden Totaal kasstroom uit activiteiten Kasstroom uit financieringen Aflossing van financieringen Totale kasstoom uit financieringen Totale kasstroom Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom Saldo liquide middelen eind

32 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in Wij menen met de hierboven verstrekte toelichtingen te kunnen volstaan. Indien u echter nog nadere toelichtingen mocht wensen, zijn wij uiteraard gaarne bereid u deze te verstrekken. Was getekend, WITh accountants B.V. P. Alblas RA

33 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2. JAARREKENING samenstellingsverklaring afgegeven

34 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Reserves Algemene reserve Langlopende schulden Kortlopende schulden Aflossingsverplichting Crediteuren Belastingen Overige kortlopende schulden Totaal passiva samenstellingsverklaring afgegeven

35 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.2 Staat van baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie BATEN Donaties en giften Deelnemersbijdragen Overige baten Totaal baten LASTEN Directe lasten activiteiten Kosten opleidingen en reizen Lokale coördinatie Licentiekosten Ontsluiting literatuur Uitvoeringskosten Personeelskosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal lasten Tekort/overschot samenstellingsverklaring afgegeven

36 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.3 Resultaatbestemming Resultaatbestemming reserves Algemene reserve samenstellingsverklaring afgegeven

37 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.4 Lastenverdeelstaat Latijns- Amerika Europa Afrika Midden- Oosten Nieuwe gebieden Kosten opleidingen en reizen Lokale coördinatie Licentiekosten Personeelskosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten samenstellingsverklaring afgegeven

38 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.4 Lastenverdeelstaat (vervolg) Fondsenwerving Beheer en administratie Totaal werkelijk 2013 Totaal begroting 2013 Totaal werkelijk 2012 Kosten opleidingen en reizen Lokale coördinatie Licentiekosten Personeelskosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten samenstellingsverklaring afgegeven

39 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.5 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn 640 voor Richtlijn Organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro s Vergelijkende cijfers De cijfers over 2012 zijn waar nodig aangepast om vergelijkbaarheid mogelijk te maken met het verslagjaar. Grondslagen van waardering Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen. samenstellingsverklaring afgegeven

40 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in Grondslagen van resultaatbepaling Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Dit betreffen naast giften en donaties de gefactureerde deelnemersbijdragen in het verslagjaar Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. samenstellingsverklaring afgegeven

41 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.6 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Te ontvangen deelnemersbijdragen Nog te factureren bijdragen deelnemers Overige vorderingen Liquide middelen Rabobank Rabobank bedrijfstelerekening De liquide middelen zijn vrij opneembaar. PASSIVA Reserves Algemene reserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december samenstellingsverklaring afgegeven

42 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.6 Toelichting op de balans (vervolg) Langlopende schulden Saldo per 1 januari Aflossing Opname - - Saldo per 31 december Af: kortlopend deel aflossingsverplichting Dit betreft een lening voor de aankoop van licenties bij de softwareleverancier waardoor deze vertaald beschikbaar kan komen voor het opzetten van digitaal afstandsonderwijs in Brazilië. De lening heeft een hoofdsom van De aflossingsverplichting bedraagt per kwartaal ingaande per Er wordt over de lening geen rente berekend Belastingen Loonheffing Omzetbelasting Overige kortlopende schulden Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Accountantskosten Vooruitontvangen bedragen Overige kortlopende schulden samenstellingsverklaring afgegeven

43 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.6 Toelichting op de balans (vervolg) Niet in de balans opgenomen verplichtingen Met It s Learning is een driejarige overeenkomst afgesloten, ingaande 1 juli 2011, voor een afname van ten minste licenties. De jaarlijkse verplichting die hiermee samenhangt bedraagt minimaal Dit bedrag kan wijzigen naar aanleiding van aanvullend benodigde licenties en/of diensten die worden geleverd. Vanaf 1 augustus 2012 is een huurovereenkomst aangegaan betreffende kantoorruimte aan de Laan van Westenenk 12. De looptijd bedraagt 5 jaar. De jaarlijkse verplichting hieruit bedraagt circa samenstellingsverklaring afgegeven

44 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.7 Toelichting op de baten Realisatie Begroting Realisatie Donatie en giften Giften Bedrijven Giften particulieren Zendingsorganisaties Deelnemersbijdragen Deelnemersbijdrage Afrika Deelnemersbijdrage Europa Deelnemersbijdrage Latijns-Amerika Deelnemersbijdrage Midden-Oosten Tenten maken Overige opbrengsten Overige baten Rentebaten samenstellingsverklaring afgegeven

45 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.8 Toelichting op de lasten Realisatie Begroting Realisatie Kosten opleidingen en reizen Opleidingen en reizen Europa/USA Opleidingen en reizen Latijns-Amerika Opleidingen en reizen Afrika Opleidingen en reizen Israël Oriëntatiereis Azië Ontwikkelen cursussen Bestuursreizen Lokale coördinatie Coördinatie Latijns-Amerika Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar 2013 bedroeg 1,3 (2012: 1,1). samenstellingsverklaring afgegeven

46 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.8 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding binnenland Overige vergoedingen Kantinekosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Marketing Website Huisvestingskosten Huur kantoor Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Computer- en internetkosten Porti Overige kantoorkosten samenstellingsverklaring afgegeven

47 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in 2.8 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Algemene kosten Bestuurskosten Bank- en girokosten Juridische kosten Accountantskosten Voorziening dubieuze debiteuren Overige algemene kosten Vastgesteld en goedgekeurd te Apeldoorn op De heer Drs. G. Nieuwenhuis Voorzitter De heer Drs. M. Burggraaf Secretaris De heer Dr. Ir. H. Kievit Penningmeester samenstellingsverklaring afgegeven

48 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in BIJLAGE samenstellingsverklaring afgegeven

49 Stichting NET Foundation APELDOORN accountants in Specificatie begroting 2014 Begroting Realisatie Begroting BATEN Donaties en giften Deelnemersbijdragen Overige baten Totaal baten LASTEN Directe lasten activiteiten Kosten opleidingen en reizen Lokale coördinatie Licentiekosten Ontsluiten literatuur Conferentie Latijns-Amerika Fondsenwerver Uitvoeringskosten Personeelskosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal lasten Tekort/Overschot samenstellingsverklaring afgegeven