Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avalex informeert uw raden middels deze brief over:

Transcriptie

1 Geachte leden van de gemeenteraden, Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avalex informeert uw raden middels deze brief over: - Ontwerpbegroting 2017 en de meerjarenraming Uw raad kan een zienswijze indienen over de Ontwerpbegroting Avalex verzoekt u om uiterlijk 3 juni 2015 (8 weken na heden) uw zienswijze aan het dagelijks bestuur van Avalex kenbaar te maken. De Ontwerpbegroting 2017 wijkt significant af van de begroting 2016 (zoals die in 2015 door het algemeen bestuur is vastgesteld. In deze brief willen we de belangrijkste verschillen toelichten. De voornaamste afwijkingen betreffen: Een nieuw gezamenlijk beleid Een nieuwe opzet van de begroting Nieuw beleid De zes Avalex gemeenten hebben gezamenlijk een nieuw afvalbeleid ontwikkeld. Ten tijde van het opstellen van deze gewijzigde begroting is in alle zes de gemeenteraden het voorkeursscenario Omgekeerd Inzamelen uit het rapport Grip op Grondstoffen aangenomen in de raden. De implementatie en uitvoering van het gezamenlijk afvalbeleid zijn verwerkt in de ontwerpbegroting Afscheid van het inverdienmodel en de fixed fee In 2012 heeft het bestuur besloten tot het zogenaamde inverdienmodel om uit de verlieslatende situatie te komen. De essentie van het inverdienmodel is dat negatieve resultaten van het verleden en de verwachte negatieve resultaten t/m 2013 opgevangen worden binnen de reserves van Avalex. De verwachting was dat de reserves een negatief saldo zouden hebben t/m Avalex kende gedurende deze periode een aangepaste afrekensystematiek, waarbij zij haar diensten aan gemeenten via een fixed fee bij de gemeenten in rekening bracht. Via taakstellingen zou Avalex volgens een geregisseerd plan vanaf het jaar 2014 weer positief bijdragen aan haar eigen vermogen. Middels deze target stellende plannen zou 2016 het laatste jaar met een negatief eigen vermogen worden. Voor de deelnemende gemeenten betekent het dat de fixed fee periode eindigt op het moment dat Avalex beschikt over een positief eigen vermogen. Die situatie van zwarte cijfers wordt eerder bereikt dan verwacht. De verwachting is dat Avalex bij de vaststelling van de jaarrekening 2015 over een positief eigen vermogen beschikt. Tariefstructuur Avalex ontvangt haar inkomsten uit de DVO Bijdrage van de gemeenten en uit de opbrengsten van de vermarkting van grondstoffen. Avalex ontvang geen lokale heffingen, algemene uitkering of dividend. In 2012 heeft het bestuur besloten tot een fixed fee afrekensystematiek om uit de in het verleden ontstane 1

2 verlieslatende situatie te komen. In dit model is vastgelegd dat door middel van een vaste bijdrage per gemeente de exploitatie van Avalex wordt afgerekend. Naast deze vaste bijdrage worden extra uitgevoerde dienstverleningen gescheiden in rekening gebracht. Avalex kende een aantal kostenposten uit de reguliere Avalex exploitatierekening met een eigen verrekensystematiek met de deelnemende gemeenten. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2015 komt Avalex uit de rode cijfers en wordt er een positief eigen vermogen vastgesteld. Naar aanleiding daarvan heeft het Bestuur van Avalex de opdracht gegeven tot de uitwerking van een nieuwe tariefstructuur. Voorstellen hiervoor zijn in de vergaderingen van het dagelijks bestuur besproken. De voorkeur voor een scenario is door het dagelijks bestuur uitgesproken, een nadere uitwerking is noodzakelijk. De nieuwe tariefstructuur is nog niet opgenomen in deze ontwerpbegroting. De vaststelling van de nieuwe tariefstructuur op voorstel van het dagelijks bestuur in zal plaatsvinden het algemeen bestuur. Nieuwe opzet begroting De begroting van Avalex kende in het verleden een opbouw met een zevental programma s. Programma 7 betrof de zakelijke dienstverlening (het bedrijfsafval). Per 31 december 2015 is deze afdeling verkocht. Door de verkoop van de afdeling bedrijfsafval is het dus ook noodzakelijk om een nieuwe programma indeling voor de begroting te maken, ook omdat hierdoor een aantal bestaande kostenverdeelsleutels aan wijzigingen onderhevig zijn. Tezamen met het ontwikkelen van de nieuwe tariefstructuur en de invoering van het gezamenlijk beleid Grip op Grondstoffen is nagedacht over de nieuwe programma indeling voor de begroting. Een belangrijk uitgangspunt is hierbij dat er sprake is van een grote mate van gemeenschappelijkheid met de mogelijkheid van individuele uitzonderingen (pluspakket). Wijziging van de programma indeling van een begroting moet zorgvuldig gebeuren. Het bestuur van Avalex en de gemeenteraden moeten immers voldoende overzichtelijke stuurinformatie krijgen die ook nog meerjarig vergelijkbaar is. De begroting dient nadrukkelijk om de bestuurbaarheid van Avalex te waarborgen. De informatie in de begroting dient daarom in hoge mate eenduidig, transparant en overzichtelijk te zijn. Door het gebruiken van meerdere programma s is het noodzakelijk om kostenverdeelsleutels te hanteren. Het gebruik van deze verdeelsleutels heeft een nadelige invloed op de transparantie. Gelet op het bovenstaande is gekozen voor een nieuwe heldere en éénduidige programmabegroting. De nieuwe systematiek behelst één overzichtelijk programma waarin alle kosten en baten van Avalex duidelijk en transparant worden weergegeven. Hiermee wordt ook invulling gegeven aan het uitgangspunt wat bovenstaand al in de nieuwe tariefstructuur wordt aangegeven: Eén administratie waarop één accountantsverklaring wordt gevraagd. Opbrengsten In de bijdrage gemeente DVO zijn alle opbrengsten meegenomen die Avalex ontvangt voor de dienstverlening aan haar gemeenten. De verschillende onderdelen die in 2015 apart aan de gemeenten werden doorbelast worden in 2016 onderdeel van de DVObijdrage, waardoor de DVO bijdrage stijgt ten opzichte van de ontwerpbegroting

3 De overige opbrengsten worden behaald door het overslaan van afval voor andere partijen en de extra dienstverlening die buiten de DVO om wordt uitgevoerd voor de deelnemende gemeenten. De daling van de overige opbrengsten ontstaat door het wegvallen van de opbrengsten van het onderdeel bedrijfsafval. De opbrengst grondstoffen bevat alle opbrengsten die Avalex ontvangt voor het vermarkten van de grondstoffen, zoals oud papier en karton, textiel en glas. Per 1 februari 2016 zamelt Avalex PMD (Plastic, Metaal en Drinkpak) in, in plaats van plastic. De opbrengsten voor de stroom PMD wordt door de stichting Nedvang direct uitgekeerd aan de gemeenten. Deze opbrengsten zijn dus niet verwerkt in de begroting van Avalex. De kosten voor de inzameling van PMD zijn wel verwerkt in de begroting. Op dit moment wordt er onderzocht of er draagvlak is bij de gemeenten om de PMD opbrengsten aan Avalex te laten uitkeren. In Control Jaarlijks wordt door het management van Avalex naar aanleiding van haar missie en visie een (jaar)plan opgesteld. In het begin van elk jaar wordt dit jaarplan geëvalueerd, aangevuld en aangepast vervolgens vastgesteld voor het volgende jaar. In het jaarplan zijn de resultaatgebieden voor de organisatie gedefinieerd. Aan de hand van de missie en visie zijn resultaatgebieden voor bestuur, medewerkers, klanten en maatschappij vastgelegd. Verder wordt richting gegeven aan de organisatie op het gebied van strategie, leiderschap en inzet van medewerkers. Het beheersen van het beschikbare budget voor de te realiseren doelen wordt hierin bewaakt. In de planning en control cyclus (P&C cyclus) van Avalex wordt gestuurd op de te behalen (jaarplan) doelen. Belangrijk uitgangspunt van de P&C cyclus blijven daarbij de vijf pijlers van in-control opgesteld door Deloitte. Deze vijf pijlers zijn: adequate risicoanalyse, adequate procesopzet, goede verbijzonderde interne controle, adequate automatiseringsomgeving en voldoende frequente managementinformatie. Op deze wijze werkt Avalex aan het behouden en verder versterken van haar in-control positie. Op basis van haar jaarplan verwacht Avalex haar missie te voldoen binnen de gestelde kaders (begroting). Mede door het sturen op het behouden en versterken van de in control positie was het bijvoorbeeld mogelijk om de jaarrekening en jaarstukken dit jaar voor 15 april te laten goedkeuren. 3

4 Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept Datum 7 april 2016

5 Voorwoord Ondanks de vele bewegingen en onzekerheden in onze directe omgeving en in de rest van de wereld, kan worden vastgesteld dat door de aard van de werkzaamheden en de structuur, de ontwikkeling van Avalex redelijk voorspelbaar en beheersbaar is. Het overgrote deel van de werkzaamheden zullen in de voorliggende begrotingsperiode in vergelijkbare vormen gecontinueerd worden, zij het dat de inhoud van de containers zal veranderen alsmede afzetkanalen van de ingezamelde producten. Hierin liggen dan ook de grootste uitdagingen en worden de grootste risico s gelopen. In de periode tot en met 2020 zal het project Omgekeerd Inzamelen worden geïmplementeerd. De voortgang van dit cruciale project wordt jaarlijks geëvalueerd en bijgesteld zodat verrassingen in dit kader worden uitgesloten. Met de nieuwe organisatiestructuur, de besturingsmogelijkheden van het nieuwe ICT-systeem en de heldere opdracht zien wij de toekomst met vertrouwen tegemoet. Maatschappelijke meerwaarde De kerntaak van Avalex is het milieubewust inzamelen, scheiden en laten verwerken van afval en grondstoffen. We zijn een gemeenschappelijke regeling: hierdoor hangt ons bestaansrecht samen met de waarde die wij voor de maatschappij leveren. Het creëren van deze waarde gaat in onze ogen verder dan het uitvoeren van onze primaire taak van een milieubewuste afvalinzameling. Voor ons betekent het dat wij, naast onze kerntaak, waarde willen creëren op economisch en sociaal gebied. Met de wijze waarop wij onze kerntaak uitvoeren, voegen wij waarde toe. Wij richten ons hiervoor nadrukkelijk op de lange termijn. Als spil in de keten zijn we hiermee een betrouwbare partner van de deelnemende gemeenten op een breed maatschappelijk terrein. Visie Een afvalloze regio binnen de gemeenten waarin wij actief zijn, door de verwaarding van afval naar grondstoffen. Missie Het zijn van een betrouwbare partner van gemeenten in de uitvoering van afvalinzameling en duurzame inzet van grondstoffen, op milieubewuste en maatschappelijke manier. Kernwaarden In ons handelen en onze communicatie streven wij de volgende waarden na: Samen, Beweging, Vertrouwen en Verantwoordelijkheid. Strategie Onze kerntaak zodanig uitvoeren dat we maximale maatschappelijke meerwaarde creëren. Kerntaak Het milieubewust inzamelen, scheiden en laten verwerken van afval en grondstoffen. Maatschappelijke waarde Maatschappelijke meerwaarde creëren we door op een maatschappelijk gewenste manier onze kerntaak uit te voeren. Hiervoor geven we invulling aan de volgende taken: Gezamenlijk afvalbeleid gemeenten Duurzame inzetbaarheid Verbinding maatschappelijke organisaties Advisering innovatief afvalmanagement Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 1/22

6 1. Inhoud 1. Inhoud 2 2. Inleiding Kerngegevens Avalex Programma Avalex Maatschappelijke doelstellingen Wat gaat Avalex daarvoor doen? Financiën Algemene dekkingsmiddelen Nieuwe Tariefstructuur... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 5. Investeringen Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen...17 Bijlage I Meerjarenraming 0 Bijlage II Inverdienmodel 1 Bijlage III DVO Bijdrage per gemeente 2 Bijlage IV Investeringsbegroting meerjarig 3 Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 2/22

7 2. Inleiding Voor u ligt de ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming Het laat de te verwachten baten, kosten en investeringsuitgaven volgens huidig inzicht zien. Avalex is volop in beweging, de zes Avalex gemeenten hebben gezamenlijk een nieuw afvalbeleid ontwikkeld. Ten tijde van het opstellen van de ontwerpbegroting is in alle zes de gemeenteraden het voorkeursscenario Omgekeerd Inzamelen uit het rapport Grip op Grondstoffen aangenomen. De implementatie en uitvoering van het gezamenlijk afvalbeleid zijn verwerkt in deze ontwerpbegroting Inverdienmodel Omgekeerd Inzamelen In bijlage II is de meerjarige ontwikkeling van de DVO Bijdrage opgenomen. Het inverdienmodel is gebaseerd op het genereren van meer opbrengsten via het inzamelen van grondstoffen en minder verwerkingskosten voor de verbranding van restafval. Echter worden de opbrengsten voor de stroom PMD (Plastic, Metaal en Drinkpak) in de huidige situatie uitgekeerd aan de gemeente en komen deze opbrengsten niet ten gunste van Avalex. Dit maakt dat de DVO bijdrage meerjarig niet de verwachte daling laat zien. Daarom is in bijlage II de meerjarige ontwikkeling in de DVO bijdrage opgenomen, met daaronder de verwachte stijging in opbrengsten die uitgekeerd worden aan de gemeenten. Kijkend naar het totaal zien we een daling van de kosten van de gemeente zoals opgenomen in het inverdienmodel van het stuk Grip op Grondstoffen. Dit is dus niet terug te zien in de totale begroting van Avalex. Nieuwe opzet begroting Het uitgangspunt dat in het gezamenlijk beleid uit het rapport Grip op Grondstoffen geformuleerd staat, is de grote mate van gemeenschappelijkheid met een mogelijkheid tot individuele uitzondering (pluspakket). Avalex heeft in het verlengde van het project Grip op Grondstoffen een opzet gemaakt voor een eenduidige transparante begroting die het inzicht bevordert en de gezamenlijkheid weerspiegelt. De nieuwe systematiek behelst één overzichtelijk programma waarin alle kosten en baten van Avalex duidelijk en transparant worden weergegeven. In bijlage I is de meerjarenraming opgenomen. Deze sluit aan bij de ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming Hierin zijn de volgende te verwachten ontwikkelingen verwerkt: De verwachte consequenties van de invoer van Omgekeerd Inzamelen, zowel de gevolgen voor de uitvoering als de gevolgen voor de verwerkingskosten en de verwerkingsopbrengsten: De meerjarige financiële consequenties van de investeringsbegroting en de rentelasten van de lening portefeuille. Kaderbrief gemeenschappelijke regelingen De ontwerpbegroting is opgesteld op basis van de kaderbrief gemeenschappelijke regelingen van de regio Haaglanden. Hierin zijn de zeven onderwerpen benoemd, die Avalex op de volgende wijze heeft verwerkt in deze begroting: 1 De tijdige inzending van stukkenontwerpbegroting Avalex streeft ernaar alle stukken tijdig in te zenden, met inachtneming van de verplichte zienswijze termijnen voor de raden en de WGR. 2 Indexering Avalex heeft op basis van de kaderbrief een indexering toegepast van 0,3%. Uitzondering daarop zijn de verwerkingstarieven en tarieven voor tractie, welke gebaseerd zijn op de contracten met de eindverwerkers en Roteb. 3 Risico s en weerstandscapaciteit Avalex heeft in de paragraaf weerstandsvermogen en riscobeheersing een toelichting opgenomen van de risico s en risicobeheersing. 4 Nieuw beleid Naast de invoer van het vastgestelde beleid wordt nieuw beleid voorbereidt door de stuurgroep Afvalbeleid, waarin de wethouders met afval in hun portefeuille uit de deelnemende gemeenten zitting hebben. Zij brengen vervolgens een advies uit aan het Dagelijks Bestuur. Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 3/22

8 5 Vennootschapsbelasting (VPB) Avalex heeft uitgebreid overleg gehad met haar accountant over wet- en regelgeving rondom VPB. In december 2015 heeft Avalex het onderdeel Bedrijfsafval verkocht, hierdoor blijft het overgrote deel van de activiteiten vanaf 2016 en verder buiten de VPB sfeer. Veiligheidshalve is er een rekening gehouden met VPB over de inkomsten die gegenereerd worden met het overslaan van afval voor andere organisaties. 6 Commissie Depla en vernieuwing BBV Avalex volgt de aanpassingen van de commissie BBV en heeft de gevraagde indicatoren opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. 7 Omgang met tekorten/overschotten Avalex informeert haar Dagelijks Bestuur middels een kwartaalrapportage over de voortgang op de begroting. Avalex streeft ernaar afwijkingen binnen de eigen begroting op te lossen. Mocht het echter voorkomen dat Avalex een overschrijding heeft van meer dan 5%, dan wordt de kwartaalrapportage voorzien van een voorstel voor een begrotingswijziging. Deze wijziging heeft dezelfde bestuurlijke route als de ontwerpbegroting. Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 4/22

9 2.1. Kerngegevens Avalex Het Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex is in het jaar 2001 voortgekomen uit de reinigingsdiensten van de gemeenten Rijswijk, Leidschendam en Voorburg (tegenwoordig Leidschendam-Voorburg). De Gemeenschappelijke Regeling is opgericht op grond van de raadsbesluiten van de gemeenten Leidschendam, d.d. 10 januari 2000, Rijswijk, d.d. 21 december 1999 en Voorburg, d.d. 23 december Provinciale goedkeuring is verleend op 20 maart De thans vigerende GR is door het Dagelijks Bestuur vastgesteld op 14 september Het bedrijf heeft de rechtsvorm van een Gemeenschappelijke Regeling op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. De deelnemers zijn sinds 1 januari 2010 de volgende gemeenten: Delft Leidschendam-Voorburg Midden Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Het Algemeen Bestuur Het AB stelt de kaders voor het DB vast en controleert het DB. De leden van het AB worden gekozen door de gemeenteraden. Op 31 december 2015 bestaat het AB uit volgende leden: Namens de gemeente Wassenaar: Dhr. J.Th. Hoekema, voorzitter (burgemeester), dhr. L. Maat (wethouder) Namens de gemeente Delft: Dhr. L.B. Harpe (wethouder), mevr. A. Hekker (wethouder) Namens de gemeente Leidschendam-Voorburg: Dhr. P.F. Rozenberg (wethouder), dhr. F.J. Kist (wethouder) Namens de gemeente Midden Delfland: Mevr. A. Schouten - van Doorn (gemeenteraadslid), dhr. H.H.V. Horlings, penningmeester (wethouder) Namens de gemeenten Pijnacker-Nootdorp: Dhr. F.J.M. van Kuppeveld (gemeenteraadslid), dhr. P.M. Melzer (wethouder) Namens de gemeente Rijswijk: Dhr. R.A.J. van der Meij (wethouder), mevr. N. Dierdorp, secretaris (wethouder) Het Dagelijks Bestuur Het DB bestuurt de onderneming en de directeur draagt zorg voor de uitvoering hiervan. Op 31 december 2015 bestaat het DB uit: Dhr. J.Th. Hoekema, voorzitter (burgemeester van Wassenaar) Dhr. P.M. Melzer (wethouder Pijnacker-Nootdorp) Dhr. F.J. Kist (wethouder Leidschendam-Voorburg) Mevr. N. Dierdorp, secretaris (wethouder Rijswijk) Dhr. H.H.V. Horlings, penningmeester (wethouder Midden Delfland) Mevr. A. Hekker (wethouder Delft) Het managementteam van Avalex wordt gevormd door dhr. J.R. Kuin (algemeen directeur), mevr. C.H.T. Gribling (Controller/hoofd Bedrijfsvoering), mevr. S.C.M. van Gemert (hoofd Uitvoering), mevr. M. de Vries (hoofd Communicatie) en mevr. F.S. Mantes (hoofd Beleid, Innovatie en Projecten). Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 5/22

10 3. Programma Avalex In programma Avalex zijn alle baten en lasten meegenomen. Met dit programma wordt uitvoering gegeven aan, de aan de Gemeenschappelijke Regeling opgedragen wettelijk taak van de Gemeenten: Delft, Leidschendam- Voorburg, Midden Delfland, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk en Wassenaar tot inzameling van afval van inwoners Maatschappelijke doelstellingen De kerntaak van Avalex is het milieubewust inzamelen, scheiden en laten verwerken van afval en grondstoffen. De strategie van Avalex is deze kerntaak zodanig uit te voeren dat we een maximale maatschappelijke meerwaarde creëren Wat gaat Avalex daarvoor doen? In 2017 zal Avalex de in 2016 ingezette operationalisering van Grip op Grondstoffen verder implementeren. Na de opstartfase in 2016 zal in 2017 in de zes gemeenten startwijken overgezet worden naar Omgekeerd Inzamelen en geëvalueerd. Het landelijke proeftraject Afvalscheiding in de Hoogbouw zal zijn afgerond en geëvalueerd, evenals het proefproject Afvalscheiding in centrumgebieden. In 2017 zal Avalex een verdere invulling geven aan een aantal projecten op gebied van duurzaamheid die in 2016 zijn geïnitieerd: Schone voertuigen, transportvisie 2025 Duurzaamheidscentrum Regionale verkenning biomassa Ontwikkelingen op het gebied van nascheiding Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 6/22

11 3.3. Financiën Omschrijving Begrotingswijziging Ontwerpbegroting Bijdrage gemeente DVO Opbrengst grondstoffen Overige opbrengsten Totaal opbrengsten Inzameling & overslag Verwerkingskosten Beheer & onderhoud kapitaalgoederen Overige directe kosten Totaal directe kosten Personeelskosten Algemene bedrijfskosten Financiële lasten Totaal bedrijfsvoering kosten Projectkosten VANG Incidentele kosten Totale kosten Resultaat voor belastingen VPB Resultaat na belastingen Opbrengsten In de bijdrage gemeente DVO zijn alle opbrengsten meegenomen die Avalex ontvangt voor de dienstverlening aan haar gemeenten. De verschillende onderdelen die in 2015 apart aan de gemeenten werden doorbelast worden in 2016 onderdeel van de DVO-bijdrage, waardoor de DVO bijdrage stijgt ten opzichte van de ontwerpbegroting De overige opbrengsten worden behaald door het overslaan van afval voor andere partijen en de extra dienstverlening die buiten de DVO om wordt uitgevoerd voor de deelnemende gemeenten. De daling van de overige opbrengsten ontstaat door het wegvallen van de opbrengsten van het onderdeel bedrijfsafval. De opbrengst grondstoffen bevat alle opbrengsten die Avalex ontvangt voor het vermarkten van de grondstoffen, zoals oud papier en karton, textiel en glas. Per 1 februari 2016 zamelt Avalex PMD (Plastic, Metaal en Drinkpak) in, in plaats van plastic. De opbrengsten voor de stroom PMD wordt door de stichting Nedvang direct uitgekeerd aan de gemeenten. Deze opbrengsten zijn dus niet verwerkt in de begroting van Avalex. De kosten voor de inzameling van PMD zijn wel verwerkt in de begroting. Ontwikkeling DVO Bijdrage Bruto DVO bijdrage Avalex begroting PMD opbrengsten bij gemeenten Totale kosten gemeenten Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 7/22

12 Directe kosten De kosten voor Inzameling & Overslag bevatten alle directe kosten die hiermee zijn gemoeid zoals tractiekosten, directe personeelskosten en kosten voor het overlaadstation. In de ontwerpbegroting 2016 stonden de kosten voor de inhuur van uitvoerend personeel onder de post personeelskosten. In deze begroting zijn deze opgenomen onder de directe kosten voor Inzameling & Overslag. Dit geeft een verschuiving van kosten van 1.2 miljoen. In het totaal zijn meegenomen de wijziging van inzamelfrequenties door Omgekeerd Inzamelen en het wegvallen van de kosten voor inzameling van bedrijfsafval. De verwerkingskosten zijn gebaseerd op de verwachte tonnages reststromen, zoals restafval inclusief de afvalstoffenbelasting. De daling ten opzichte van de ontwerpbegroting 2016 is gebaseerd op de verwachte resultaten van de invoer van Omgekeerd Inzamelen. Het beheer & onderhoud kapitaalgoederen bevat alle kosten die gerelateerd zijn aan het onderhoud en beheer van het containerpark, zoals de onderhoudskosten, reparaties en afschrijvingslasten. De stijging in deze kosten wordt veroorzaakt door uitbreiding van het containerpark en een stijging van de onderhoudskosten per container, onder andere door de elektronica waar een groeiend aantal containers mee is uitgerust. De overige directe kosten bevatten met name kosten voor de huisvesting. De daling van deze kosten ten opzichte van voorgaande jaren is ontstaan door het updaten van het meerjarenonderhoudsplan. Bedrijfsvoering kosten De personeelskosten zijn de kosten voor al het personeel dat niet direct in de uitvoering werkzaam is. De personeelskosten bevatten alle kosten voor zowel intern als extern personeel. De algemene bedrijfskosten bevatten alle kantoorkosten zoals verzekeringen, ICT en kosten voor de kantine. De stijging van kosten heeft te maken met een stijging van het aantal vaste licenties ICT en de stijging van de verzekeringskosten op de huisvesting. De incidentele kosten bestaan uit algemene advieskosten, kosten voor aanbestedingen en kosten voor ICT. De stijging wordt veroorzaakt door juridische advieskosten, kosten voor aanbestedingen en kosten voor het vervolmaken van het ICT landschap. Projectkosten VANG De doelstelling is om dit project optimaal uit te rollen binnen de afvaldriehoek: Service, Kosten en Milieu. Op basis van de KPI s uit deze driehoek wordt ieder kwartaal gerapporteerd aan het bestuur en de gezamenlijke stuurgroep afvalbeleid. Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 8/22

13 De projectkosten VANG bevatten alle kosten die benodigd zijn voor de invoer van Omgekeerd Inzamelen. Een specificatie van de te verwachte kosten voor 2016 is opgenomen in onderstaande tabel. Begroting Projectbureau Communicatie Proefprojecten Transitie Totale kosten Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 9/22

14 4. Algemene dekkingsmiddelen Avalex ontvangt haar inkomsten uit de DVO Bijdrage van de gemeenten en uit de opbrengsten van de vermarkting van grondstoffen. Avalex ontvang geen lokale heffingen, algemene uitkering of dividend. In 2012 heeft het bestuur besloten tot een fixed fee afrekensystematiek om uit de in het verleden ontstane verlieslatende situatie te komen. In dit model is vastgelegd dat door middel van een vaste bijdrage per gemeente de exploitatie van Avalex wordt afgerekend. Naast deze vaste bijdrage worden extra uitgevoerde dienstverleningen gescheiden in rekening gebracht. Avalex kende een aantal kostenposten uit de reguliere Avalex exploitatierekening met een eigen verrekensystematiek met de deelnemende gemeenten. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2015 komt Avalex uit de rode cijfers en wordt er een positief eigen vermogen vastgesteld. Naar aanleiding daarvan heeft het Bestuur van Avalex de opdracht gegeven tot de uitwerking van een nieuwe tariefstructuur. Voorstellen hiervoor zijn in de vergaderingen van het dagelijks bestuur besproken. De voorkeur voor een scenario is door het dagelijks bestuur uitgesproken, een nadere uitwerking is noodzakelijk. De nieuwe tariefstructuur is nog niet opgenomen in deze ontwerpbegroting. De vaststelling van de nieuwe tariefstructuur op voorstel van het dagelijks bestuur zal plaatsvinden in het algemeen bestuur. Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 10/22

15 5. Investeringen De investeringsbegroting is aanzienlijk veranderd ten opzichte van ontwerpbegroting Dit wordt met name veroorzaakt door de grote investeringen in minicontainers die in 2016 staan gepland. In bijlage IV is de meerjarige investeringsbegroting opgenomen. De investeringen in gebouwen dalen ten opzichte van 2016 vanwege het feit dat er in 2016 de nodige verbeteringen worden aangebracht welke gereed zijn in De Investeringen voor ICT hardware en software stijgen doordat er voor beide een aantal vervangingen gedaan moeten worden. Tenslotte is er een forse daling op machines en installaties, dit vloeit voort uit het meerjarig onderhoudsplan. Tabel in euro s x Investeringen Begrotingswijziging Ontwerpbegroting Afzetcontainers Bootcontainers Perscontainer Rolcontainer > 360L Bovengronds verzamel container Gebouwen ICT, Hardware ICT, Software Machines en installaties Inrichting en inventaris Minicontainer Mobiliteit Ondergrondse container Totaal Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 11/22

16 6. Paragrafen 6.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is de mate waarin onverwachte financiële risico s kunnen worden opgevangen. Het geeft het vermogen van de organisatie weer om calamiteiten en andere eenmalige tegenvallers op te vangen zonder dat het invloed heeft op de voortzetting van het bestaande beleid. Bij het vaststellen van het weerstandvermogen wordt de weerstandcapaciteit afgezet tegen de risico s die Avalex loopt. De weerstandscapaciteit is het geheel van middelen en mogelijkheden om deze niet begrote, onverwachte en substantiële kosten te dekken. De weerstandscapaciteit bestaat bijvoorbeeld uit reserves, bezuinigingsmogelijkheden en onbenutte belastingcapaciteit. Als reserves kunnen de vermogenspositie en bestemmingsreserves worden geteld. Avalex heeft eind 2015 een positief vermogen. Onbenutte belastingcapaciteit kent Avalex niet. Risico s Avalex streeft ernaar om risico s zoveel mogelijk te beperken. De risico's voor onroerend goed, inventaris en personeel zijn voor het grootste deel ondervangen door afgesloten verzekeringen. De algemene reserve wordt vooral gebruikt als dekking voor niet verzekerbare risico s om te allen tijde de bedrijfsvoering voort te kunnen zetten. De specifieke risico s die in 2016 aan de orde kunnen komen zijn: De implementatie van Omgekeerd Inzamelen. Het invoeren van Omgekeerd Inzamelen brengt een aantal risico s met zich mee. Op deze risico s zijn beheersmaatregelen gezet, welke projectmatig worden onderkend. Het grootste financiële risico is; De geprognotiseerde meeropbrengst van de grondstofstromen en de daaraan gekoppelde reductie van restafval wordt niet of onvoldoende gerealiseerd ( ). De invoering van de VPB Invoering van de VPB kan financiële consequentie hebben voor Avalex, hier is in deze begroting rekening mee gehouden ( ). On het benodigde Weerstandsvermogen te bepalen dienen de risico s gekwantificeerd te worden. Avalex heeft dit gedaan door het maximale financiële risico te vermenigvuldigen met de kans dat de situatie zich daadwerkelijk voordoet om zo tot het benodigde weerstandsvermogen te komen. Om dit model simpel te houden is gekozen voor een drie niveaus, klein, middel en groot. Hiervoor hanteert Avalex de volgende kans percentages: Kans dat het risico zich voordoet is klein: 25% Kans dat het risico zich voordoet is middel: 50% Kans dat het risico zich voordoet is groot: 75% Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 12/22

17 Risico's Impact Kans Implementatie 'Omgekeerd Inzamelen' geprognotiseerde meeropbrengst van de grondstofstromen en reductie van restafval wordt niet of onvoldoende gerealiseerd Middel 50% Structurele externe risico's Wijzigingen in externe regelgeving(cao) Groot 75% Wijzigingen in externe regelgeving(millieu) Middel 50% Uittreding deelnemende gemeente Klein 25% Fluctuatie verwerkingskosten(1% van het totaal) Groot 75% Schade aan kapitaalgoederen middel 50% Structurele interne risico's Dekking op bezettingsverliezen Middel 50% Impact kwaliteitsverschil ingezameld afval Middel 50% Uitvalrisico overlaadstation Middel 50% Ziekteverzuim en leeftijdsopbouw personeelsbestand Groot 75% Aansprakelijksheidsclaims klein 25% Benodigde weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen Het weerstandvermogen bestaat uit opgebouwde reserves (eigen vermogen), bezuinigingsmogelijkheden en onbenutte belastingcapaciteit. Onbenutte belastingcapaciteit en bestemmingsreserves kent Avalex niet. Avalex heeft op balansdatum 31 december 2015 een eigen vermogen van 4,3 miljoen. Mede gelet op het feit dat het vermogen van Avalex als gevolg van de verlieslatende situatie tot en met 2014 negatief is geweest, is het duidelijk dat de reserves op balansdatum nog ontoereikend zijn voor het gewenste weerstandvermogen van 5,2 miljoen. De verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen vertaalt zich in een solvabiliteitsratio van naar verwachting 10,4% in Bij een solvabiliteitsratio kleiner dan 20% heeft een organisatie haar bezit zeer zwaar belast met schuld. Normaal bevindt solvabiliteitsratio zich tussen de 30% en 80%. In 2016 zal het solvabiliteitsratio naar verwachting licht stijgen in de jaren De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote van Avalex is % in Dit is onvoldoende volgens de normen van de VNG, zij adviseert een ratio van kleiner dan 100%. De netto schuldquote blijft in de jaren ongeveer gelijk. De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte Avalex heeft om de eigen lasten te dragen. De structurele exploitatieruimte van Avalex is naar verwachting 6,1% in De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Deze kengetallen geven een vertekend beeld van de financiële situatie van de gemeenschappelijke regeling Avalex. Avalex is eigendom van de zes deelnemende gemeente, welke garant staan voor de schuldenlast Avalex. De relatie tussen het vreemd vermogen en het eigen vermogen zou eigenlijk als onderdeel van de deelnemende gemeenten moeten worden bepaald. Kengetallen Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen in % 12324,1% 12398,9% 12411,4% 12402,2% Solvabiliteit 10,4% 10,9% 11,7% 12,4% Structurele exploitatieruimte 6,1% 5,7% 5,6% 5,6% Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 13/22

18 Risicobeheersing Avalex heeft beheersmaatregelen getroffen om haar risico s te beheersen. Beheersmaatregelen zijn preventief, waarbij beoogd wordt de kans van voorkomen af te laten nemen, of repressief, waarbij beoogd wordt de gevolgen te reduceren. De belangrijkste preventieve maatregelen die Avalex heeft genomen zijn: Het veranderen van de organisatiestructuur. Op 1 januari 2016 is de nieuwe hoofdstructuur van Avalex ingegaan. De nieuwe organisatie is robuust en toekomstbestendig voor de ontwikkelingen door de invoer van Omgekeerd Inzamelen. De implementatie van een nieuw ICT landschap. Op 1 januari 2015 is het nieuwe ICT landschap van Avalex live gegaan. Dit geeft Avalex betere sturingsinformatie en maakt de gegevens en processen beter te volgen. In 2016 wordt het ICT Landschap verder doorontwikkeld waardoor het Avalex nog beter kan helpen bij een efficiëntere bedrijfsvoering en van nog betere sturingsinformatie kan voorzien. Een flexibele arbeidsschil. Avalex maakt in de uitvoering van haar diensten gebruik van een grote flexibele arbeidsschil (circa 40%). Hiermee kan Avalex makkelijk inspringen op wijzigingen in de dienstverlening. Het mobiliteitscontract. Avalex heeft geen eigen wagenpark maar een leasecontract met Roteb. Hierdoor loopt Avalex zelf geen risico met de vloot en kan Avalex flexibel omgaan met de inzet van de wagens. Het afstoten van Avalex Bedrijfsafval. Op 31 december 2015 is Avalex Bedrijfsafval verkocht. Hiermee reduceert Avalex haar risico s op het commerciële vlak, zoals marktwerking en VPB. Avalex heeft de volgende repressieve beheersmaatregel genomen: De bedrijfsverzekeringen. Avalex heeft in 2015 de portefeuille herzien. De bedrijfsverzekeringen zijn uitgebreid waardoor het financiële gevolgen bij calamiteiten, zoals brand, zijn gereduceerd Onderhoud kapitaalgoederen In deze begroting zijn de meest recente inzichten verwerkt voor het onderhouden van kapitaalgoederen. In december 2013 is een meerjarenonderhoudsplan voor de diverse terreinen en gebouwen samengesteld. In 2015 is het meerjarenondehoudspan opnieuw tegen het licht gehouden en waar nodig bijgesteld. Deze nieuwe inzichten zijn vertaald naar een verwacht verloop van de voorziening groot onderhoud. Voor het groot onderhoud van het containerpark is een Beheerplan opgesteld. Deze is in december 2015 aangeboden aan het Dagelijks Bestuur. Het Beheerplan bevat alle nieuwe inzichten evenals de service level agreements ten aanzien van het containerpark. De financiële consequenties van het beheersplan zijn verwerkt in deze begroting Financiering De financieringskosten van Avalex zijn aangepast naar de meest recente inzichten. In 2016 moet door Avalex een nieuwe lening worden afgesloten om aan haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen. Deze lening bedraagt 15 miljoen met een verwacht rentepercentage van 2% en een looptijd van 10 jaar. In deze begroting is deze lening meegenomen, dit levert een daling op in de financiële lasten van vanwege het lage rentepercentage in Naar verwachting is het in 2017 niet nodig een nieuwe financiering af te sluiten. Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 14/22

19 6.4. Bedrijfsvoering Avalex heeft vanaf 1 januari 2016 een nieuwe hoofdstructuur die de visie en missie van Avalex ondersteunt. Hiervoor zijn de volgende uitganspunten geformuleerd: Om uitvoeringsproblemen op de bestuurlijke agenda te voorkomen is de servicebeleving van gemeenten en inwoners cruciaal; Dit vraagt om een voorziening voor kwaliteitsbesturing om inzicht te hebben op de service van Avalex; Vernieuwing is een kwaliteit apart. Ontwikkelingen worden panklaar aangeleverd (overige bedrijfsonderdelen beschikken over processen, diensten, etc. die operationeel zijn); De uitvoering is volledig gericht op efficiënte inzet van mensen en middelen, inclusief de beschikbaarheid van alle technische middelen; Bedrijfsvoering is integraal ondersteunend aan de organisatie, waarbij strategische keuzes op personeelsgebied bij de directie liggen. Organigram per 1 januari 2016 In 2016 heeft Avalex totaal 181,8 fte s. Hierin is de flexibele schil in de inzameling van 40 % niet meegenomen. Naar verwachting blijft het aantal fte s in 2017 ongeveer gelijk. De verdeling over de afdelingen is als volgt: Afdeling FTE's Directie 11 Bedrijfsvoering 20 Communicatie 9 Beleid, Innovatie en Projecten 6 Uitvoering 135 Eindtotaal 181 Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 15/22

20 Duurzaam personeelsbeleid Een groot deel van de werkzaamheden binnen Avalex is van fysieke aard. Het is dus van groot belang dat Avalex aandacht besteed aan het duurzaam inzetten van haar vergrijzende personeel. Naast het onderzoek naar verdergaande mechanisatie in de uitvoering met bijvoorbeeld zijladers heeft Avalex in 2015 een aanvang gemaakt met het ontwerp van een Strategisch Personeelsplan (SPP) waaraan binnen Avalex grote behoefte bestaat. Het oogmerk van dit plan is een strategische bijdrage te leveren aan de ontwikkeling en doelen waar Avalex zich voor gesteld ziet voor de korte, middellange en langere termijn. Avalex transformeert van een afvalinzamelingsbedrijf naar een leverancier van duurzaamheid (Van Afval Naar Grondstof). Beleid, innovatie, social return en communicatie leveren een steeds grotere bijdrage aan de organisatie om draagvlak bij gemeenten (bestuur) en inwoners te krijgen. Avalex heeft in samenwerking met de aangesloten gemeenten een nieuw afval- en grondstoffenbeleid ontwikkeld (Grip op Grondstoffen). Het nieuwe beleid heeft als doel om in 2020 te streven naar 100 kilogram restafval per inwoner per jaar en 75% van het afval gescheiden in te zamelen. Hiervoor is ontwikkeling van een uitvoerende organisatie naar een kennis- en adviesorganisatie noodzakelijk. Deze veranderingen hebben ook effect op de interne organisatie: veranderende context van functies, nieuwe verantwoordelijkheden, andere complexiteit en deskundigheid. Binnen Avalex zijn kernwaarden benoemd, waaraan alle personeel gerelateerde activiteiten worden opgehangen. De benoemde kernwaarden zijn: Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 16/22

21 6.5. Verbonden partijen Avalex BV is een besloten vennootschap waarvan de aandelen voor 100% in handen zijn van de GR. Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt , verdeeld over gewone aandelen van elk 1,- groot. De onderneming is gestart op 16 april De bedrijfsactiviteiten zijn statutair beschreven als het inzamelen, bewerken en verwerken van bedrijfsafval en het verrichten van holdingactiviteiten. De onderneming is opgericht met als doel om de activiteiten van Avalex op het gebied van bedrijfsafval in onder te brengen, om zodoende meer juridische scheiding aan te brengen tussen de publiekrechtelijke taak van de inzameling van huishoudelijk afval en de meer commerciële taak van inzameling van afval uit bedrijven. Vanwege het afstoten van Bedrijfsafval per december 2015 zal worden onderzocht of de Besloten Vennootschap kan worden geliquideerd. Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 17/22

22 Bijlage I Meerjarenraming Omschrijving Begrotingswijziging Ontwerpbegroting Meerjarenraming Meerjarenraming Meerjarenraming Bijdrage gemeente DVO Opbrengst grondstoffen Overige opbrengsten Totaal opbrengsten Inzameling & overslag Verwerkingskosten Beheer & onderhoud kapitaalgoederen Overige directe kosten Totaal directe kosten Personeelskosten Algemene bedrijfskosten Financiële lasten Totaal bedrijfsvoering kosten Projectkosten VANG Incidentele kosten Totale kosten Resultaat voor belastingen VPB Resultaat na belastingen

23 Bijlage II Inverdienmodel Ontwikkeling DVO bijdrage DVO bijdrage Avalex begroting PMD opbrengsten bij gemeenten Totale kosten gemeenten Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 1/22

24 Bijlage III DVO Bijdrage per gemeente Verwachte ontwikkeling DVO Bijdrage per gemeente Delft Leidschendam-Voorburg Rijswijk Pijnacker-Nootdorp Wassenaar Midden-Delfland Eindtotaal Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 2/22

25 Bijlage IV Investeringsbegroting meerjarig Investeringen Begrotingswijziging Ontwerpbegroting Meerjarenraming Meerjarenraming Meerjarenraming Afzetcontainers Bootcontainers Perscontainer Rolcontainer > 360L Bovengronds verzamel container Gebouwen ICT, Hardware ICT, Software Machines en installaties Inrichting en inventaris Minicontainer Mobiliteit Ondergrondse container Totaal Ontwerpbegroting 2017 en meerjarenraming in concept 3/22