Stichting Vooruit hart voor Zuid Oost. Financieel jaarverslag 2016

Transcriptie

1 Stichting Vooruit hart voor Zuid Oost Utrecht, 16 mei 2017

2 INHOUDSOPGAVE 1. BESTUURSVERSLAG 1.1 Inleiding Doelstelling, organisatie en bestuur Samenvattende financiële beschouwingen Begroting JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten 2016 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur 16 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 17 Pagina 2 van 16

3 1. BESTUURSVERSLAG 1.1 Inleiding Het verslagjaar van Stichting Vooruit begon met een eerste oriëntatie van de organisatie op de afloop van de vierjarige subsidieperiode per 31 december In de loop van het verslagjaar jaar bleek evenwel dat deze periode met een jaar zou worden verlengd, tot en met 31 december Tegelijkertijd werd duidelijk dat de door de gemeente Utrecht voorgenomen verzelfstandiging van de speeltuinen voor speeltuin Abstede al zijn beslag kreeg per 1 november In de loop van 2017 zal duidelijk worden welke gevolgen de mogelijke verzelfstandiging van de resterende drie speeltuinen per 1 januari 2018 voor de organisatie zullen hebben in financieel en formatief opzicht. In het najaar maakte bestuurder mevrouw Liesbeth van Eijndhoven kenbaar dat zij per 1 december 2016 de organisatie zou gaan verlaten. De Raad van Toezicht heeft als opvolger per die datum de heer Wijnand van de Giessen als bestuurder ad interim aangesteld. De opdracht voor de interim bestuurder behelst met name een aantal toekomstscenario's te formuleren, opdat de Stichting goed toegerust is voor de komende twee jaar en zich kan voorbereiden op de nieuwe aanbestedingsperiode per 1 januari Doelstelling, organisatie en bestuur Stichting Vooruit Hart voor Zuid Oost is opgericht op 18 april 2013 en is gevestigd te Utrecht. De stichting, die niet het maken van winst beoogt, staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting ten doel: a. het uitvoeren en doorontwikkelen van sociaal makelaarschap en sociaal beheer om daarmee sterke, duurzame effectieve maatschappelijke netwerken in de wijken waar de stichting werkzaam is, te bevorderen; b. de werkgebieden van de stichting zijn voornamelijk maar niet uitsluitend de wijken in zuid-oost Utrecht; c. het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De activiteiten van de stichting in de verslagperiode staan in afzonderlijke verslagen en rapportages opgenomen. De stichting kent een Raad van Toezicht en een Raad van Bestuur/Directie. In 2016 bestond de Raad van Toezicht uit de volgende personen: - Dhr. J.G.M. Reerink - Dhr. B. Steunenberg - Dhr. A.M.J.T. van Leijenhorst - Dhr. Y. van Zorge De Raad van Toezicht volgt bij haar toezichthoudende rol de Governance Code Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De Raad van Bestuur bestond uit een directeur-bestuurder, zijnde in de periode januari t/m november mevrouw E.M.H. van Eijndhoven en in december de heer W. van de Giessen. Pagina 3 van 16

4 1.3 Samenvattende financiële beschouwingen De verslagperiode is afgesloten met een negatief resultaat uit bedrijfsvoering van Na inzet van de bestemmingsreserve die in 2014 werd gevormd voor de opvang van de bezuinigingen 2016 ad resteert een positief resultaat van hetgeen hoger is dan begroot en lager dan het resultaat De verschillen tussen realisatie en begroting worden toegelicht in paragraaf 2.6 van de jaarrekening. Van het positief resultaat van werd toegevoegd aan de algemene reserve en aan het bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie gemeente Utrecht. Deze laatste toevoeging levert in combinatie met bovengenoemde onttrekking ad per saldo een onttrekking aan de egalisatiereserve op van Na resultaatbestemming bedraagt het eigen vermogen van Stichting Vooruit per 31 december , bestaande uit een algemene reserve van , een continuïteitsreserve van en een egalisatiereserve subsidie gemeente Utrecht van Van deze egalisatiereserve is bestemd om in 2017 een extra inzet van sociaal makelen en sociaal beheer te realiseren in de wijk Oost. 1.4 Begroting 2017 De begroting 2017 sluit zonder resultaat en ziet er samenvattend als volgt uit: Baten: Subsidie sociaal makelaarschap Inzet reservering extra inzet Oost Overige subsidies en bijdragen Overige baten Lasten: Personeelslasten Activiteitskosten Organisatiekosten Samenwerkingspartners De in de begroting 2017 opgenomen subsidie sociaal makelaarschap 2017 is door de gemeente Utrecht verleend per beschikking van 29 december 2016 met dossiernummer Het jaar 2017 zal voor Vooruit een belangrijk jaar zijn. Duidelijk zal worden welke gevolgen aan de eventuele verzelfstandiging van de resterende drie speeltuinen verbonden zijn. Ook zal de organisatie strategische opties en keuzes moeten formuleren richting de toekomstige periode van de subsidieuitvraag. Daarin zullen alle geledingen van de organisatie een belangrijke en constructieve rol vervullen. Utrecht, 16 mei 2017 Wijnand van de Giessen Interim directeur bestuurder Pagina 4 van 16

5 2 JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming) 31 december december 2015 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te vorderen subsidies Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Banken Kassen PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve continuïteit Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Te besteden subsidies en bijdragen Te retourneren subsidies Af te dragen loonheffing en pensioenpremies Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Pagina 5 van 16

6 2.2 Staat van baten en lasten realisatie begroting realisatie BATEN Subsidies Gemeente Utrecht Overige subsidies en bijdragen Overige baten Totale baten LASTEN Personeelslasten: Directe personeelslasten Inhuur extern personeel Secundaire personeelslasten Overige lasten: Kosten activiteiten Organisatiekosten Innovatiekosten Samenwerkingspartners Totale lasten Exploitatieresultaat voor bestemming Resultaatbestemming: Algemene reserve Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht: Algemeen Opvang bezuinigingen Extra inzet Oost Pagina 6 van 16

7 2.3 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Afschrijvingen - - Veranderingen in werkkapitaal: Debiteuren en overige vorderingen Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa Netto kasstroom Toename/afname geldmiddelen: Liquide middelen einde verslagperiode Liquide middelen begin verslagperiode Pagina 7 van 16

8 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Tot en met boekjaar 2015 was de jaarrekening opgesteld conform richtlijn 640 Organisatieszonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ 640). Met ingang van boekjaar 2016 wordt de jaarrekening opgesteld op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving C1 voor kleine organisaties-zonder-winststreven (RJKC1). Deze richtlijn wordt als toepasselijker beschouwd gezien de omvang van de organisatie. De bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in euro s. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengsten en de lasten over het verslagjaar. De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen voor zover zij bij het opstellen van de jaarrekening bekend zijn. Materiële vaste activa Per balansdatum zijn er geen materiële vaste activa binnen de stichting. Vorderingen en overlopende activa De te vorderen subsidies worden opgenomen voor het deel dat in het betreffende jaar is gerealiseerd maar nog niet ontvangen. Specificaties van de te vorderen subsidies zijn in deze jaarrekening opgenomen. De overige vorderingen hebben een looptijd van maximaal 1 jaar. Ze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Het eigen vermogen van de stichting bestaat uit een algemene reserve, een bestemmingsreserve continuïteit, ontvangen van Stichting Portes, en een bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht. Dit bestemmingsfonds bevat het deel van de reserves dat is opgebouwd met subsidies van de Gemeente Utrecht. Pagina 8 van 16

9 Pensioenen De pensioenregeling van de stichting kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling (defined benefit plan). De pensioenen zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Zorg en Welzijn (uitvoeringsorganisatie PGGM), waardoor geen inzicht bestaat in een eventueel tekort of overschot van de fondsen welke zijn toe te rekenen aan de stichting. De pensioenen zijn derhalve verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling (defined contribution plan). Volgens deze regeling worden de bijdragen aan de pensioenregeling op basis van toegezegde bijdragen als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bijdragen zijn verschuldigd. Schulden De schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover zij een looptijd hebben korter dan één jaar worden zij onder de kortlopende schulden verantwoord. Kortlopende schulden en overlopende passiva De vooruit ontvangen subsidies en bijdragen betreffen subsidies en bijdragen die in het verslagjaar zijn ontvangen waarvan de besteding in het volgende jaar zal plaatsvinden. De overige kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen nog te betalen openstaande posten uit de normale bedrijfsvoering. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV. De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. De lasten bestaan uit personeelslasten, activiteits- en organisatiekosten en afdrachten van subsidies aan samenwerkingspartners. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. De ontvangen en betaalde interest worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Pagina 9 van 16

10 2.5 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te vorderen subsidies Gemeente Utrecht Sociale prestatie en dagondersteuning Gemeente Utrecht Omgaan met diversiteit Gemeente Utrecht Kosten activiteiten / inrichting accommodaties Brede School Hoograven Combinatiefuncties Stichting Omzien naar Elkaar Mantelzorgproject Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Banken ABN-AMRO ABN-AMRO Spaarrekening De banktegoeden staan ter vrije beschikking van de stichting. Kassen Kas Musketon Kas Ouderenwerk Musketon Kas Hart van Hoograven PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Stand begin verslagperiode Resultaat verslagperiode Stand einde verslagperiode Pagina 10 van 16

11 Bestemmingsreserve continuïteit Stand begin verslagperiode Resultaat verslagperiode - - Stand einde verslagperiode Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht Algemeen Stand begin verslagperiode Resultaat verslagperiode Stand einde verslagperiode Opvang bezuinigingen 2016 Stand begin verslagperiode Resultaat verslagperiode Stand einde verslagperiode Extra inzet Oost 2017 Stand begin verslagperiode - - Resultaat verslagperiode Stand einde verslagperiode Totaal bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht De egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht bevat een algemeen deel en een reservering voor een extra personeelsinzet in de wijk Oost in Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Te besteden subsidies en bijdragen Gemeente Utrecht Sociale prestatie en dagondersteuning Gemeente Utrecht Omgaan met diversiteit Gemeente Utrecht Kosten activiteiten / inrichting accommodaties VV Hoograven Leerteams seizoen Te retourneren subsidies Gemeente Utrecht Sociale prestatie en dagondersteuning Gemeente Utrecht Sociale prestatie en dagondersteuning De te retourneren subsidies betreffen projectsubsidies voor sociale prestatie en dagondersteuning die niet zijn besteed en geretourneerd worden naar de Gemeente Utrecht. Pagina 11 van 16

12 Af te dragen loonheffing en pensioenpremies Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenpremies Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Gereserveerde vakantietoeslag Gereserveerde verlofuren Gereserveerde loopbaanbudgetten Accountantskosten Vooruitontvangen bedragen Overige overlopende passiva Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Vooruit hart voor Zuid Oost heeft een overeenkomst afgesloten met Stichting Me kaar, Stichting Welzaam Vleuten De Meern en Stichting Portes Beheer voor de exploitatie van een gezamenlijk dienstenbureau. De looptijd van de overeenkomst is drie jaar, van 2015 t/m De vaste jaarlijkse bijdrage van Stichting Vooruit bedraagt Pagina 12 van 16

13 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV. De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. De lasten bestaan uit personeelslasten en activiteits- en organisatiekosten. De personeelslasten hebben betrekking op het personeel in loondienst van de stichting en ingehuurd extern personeel. Ultimo 2016 bestond het personeel in dienst van de stichting uit 16,3 fte (eind ,4 fte), waarvan 14,3 fte personeel primair proces en 2,0 fte personele overhead, bestaande uit directie, secretariaat en een stafmedewerker. De overige overheadtaken werden uitgevoerd door het gezamenlijk dienstenbureau Grip, ondergebracht bij Stichting Me kaar. Een deel van de activiteiten wordt uitgevoerd door samenwerkingspartners. De afdrachten van subsidie aan deze partners staat als afzonderlijke kostensoort opgenomen. De huisvesting van de stichting en haar activiteiten wordt om niet ter beschikking gesteld door de gemeente Utrecht middels de Utrechtse Vastgoed Organisatie. De stichting kent daarom geen huisvestingskosten, en geen (afschrijvings-)kosten van inventaris of andere inrichting. Verschillen realisatie en begroting 2016 De staat van baten en lasten wordt gepresenteerd met vermelding van de begroting 2016, zoals vastgesteld door de Raad van Toezicht, en met vergelijkende cijfers Het positieve resultaat uit bedrijfsvoering, na inzet van de bestemmingsreserve opvang bezuinigingen 2016, van is hoger dan begroot, hetgeen als volgt is samengesteld: Hogere subsidiebaten Lagere overige baten Lagere directe personeelslasten Lagere inhuur extern personeel Hogere secundaire personeelslasten Lagere activiteitskosten Lagere organisatiekosten Lagere kosten innovatie Hogere afdrachten samenwerkingspartners De hogere secundaire personeelslasten komen onder meer door een inhaalslag in de scholing en deskundigheidsbevordering van het personeel. De oorzaak van de lagere organisatiekosten is een combinatie van efficiënt werken en kostenbeheersing en inzet van eigen personeel op het terrein van publiciteit en communicatie in plaats van uitbesteding. In de afdrachten samenwerkingspartners is een externe inzet opgenomen voor het project Sociale Prestatie en Dagbesteding ad , die niet in de begroting was opgenomen. Pagina 13 van 16

14 Specificatie van de staat van baten en lasten 2016 BATEN realisatie begroting realisatie Subsidies Gemeente Utrecht Sociaal makelaarschap Sociale prestatie en dagbesteding Omgaan met diversiteit (deel 2016) Kosten activiteiten / inrichting accommodaties De subsidie sociaal makelaarschap betreft een jaarlijkse subsidie die is toegezegd voor de periode 1 augustus 2013 t/m 31 december 2017 en met een jaar verlengd is t/m 31 december Vaststelling van de subsidie 2015 heeft plaatsgevonden per brief van 23 augustus Vaststelling van de subsidie 2016 vindt plaats na indiening van de inhoudelijke en financiële rapportage. De overige subsidies van de Gemeente Utrecht betreffen incidentele subsidies met verschillende looptijden en worden definitief vastgesteld na indiening van de inhoudelijke en financiële eindrapportages. Overige subsidies en bijdragen Brede School Hoograven Combinatiefuncties AxionContinu Samen in de Stad VV Hoograven Leerteams Stichting Omzien naar Elkaar Mantelzorgproject Overige subsidies en bijdragen Overige baten Opbrengsten barren buurthuizen Bijdragen activiteiten Interestbaten LASTEN Directe personeelslasten Brutolonen Werkgeverspremies UWV Pensioenpremies PFZW Mutatie reserveringen vakantietoeslag/verlofuren/overig Uitkeringen UWV Uitkeringen levensloopsparen Bijdragen in loonkosten / doorbelasting personeel Totaal directe personeelslasten Inhuur extern personeel Dienstverlening Me'kaar-Grip Vakkrachten en docenten Pagina 14 van 16

15 realisatie begroting realisatie Secundaire personeelslasten Scholing en deskundigheidsbevordering Opbouw loopbaanbudgetten Reiskosten Arbodiensten Overige secundaire personeelslasten Kosten activiteiten Exploitatiekosten barren buurthuizen Onkosten vrijwilligers Overige activiteitskosten Organisatiekosten Telefoonkosten / datalijnen Computerbenodigdheden, kantoorbenodigdheden, porti Kopieerkosten / drukwerk Publiciteit, communicatie en acquisitie Organisatieadviezen Automatiseringsdiensten / online systemen Accountantskosten Verzekeringen Overige organisatiekosten Innovatiekosten Samenwerkingsverbanden Mira Media Move Soda Producties Taal doet meer Lister inzake sociale prestatie Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening 2016 is op 16 mei 2017 vastgesteld door de directeur-bestuurder. De Raad van Toezicht van Stichting Vooruit hart voor Zuid Oost heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd in de vergadering van 16 mei Voorstel resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals toegelicht in de staat van baten en lasten onder 2.2 van de jaarrekening. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed kunnen zijn op de gepresenteerde cijfers van de jaarrekening. Pagina 15 van 16

16 2.7 Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector) Drie leden van de Raad van Toezicht hebben in de verslagperiode een onkostenvergoeding ontvangen van Stichting Vooruit, te weten de heer J.G.M. Reerink 700, de heer B. Steunenberg 600 en de heer Y. van Zorge 700. Directeur-bestuurder van de stichting van januari t/m november 2016 was mevrouw E.M.H. van Eijndhoven, met een aanstelling van 28 uur (0,78 fte). De bezoldiging in het verslagjaar bestond uit een brutoloon inclusief vakantietoeslag en eindejaarsuitkering van en pensioenpremie ad Directeur-bestuurder in december 2016 was de heer W. van de Giessen, met een aanstelling van 20 uur (0,56 fte). De bezoldiging bestond uit een brutoloon inclusief vakantietoeslag en eindejaarsuitkering van Ondertekening door de Directie en de Raad van Toezicht Dhr. W. van de Giessen Interim directeur - bestuurder Dhr. J.G.M. Reerink Voorzitter Raad van Toezicht Dhr. B. Steunenberg Lid Raad van Toezicht Dhr. A.M.J.T. van Leijenhorst Lid Raad van Toezicht Dhr. Y. van Zorge Lid Raad van Toezicht Overige gegevens Verwezen wordt naar de hierna opgenomen controleverklaring van de onafhankelijke accountant. Pagina 16 van 16