Stichting Me kaar Financieel jaarverslag 2014

Transcriptie

1 Stichting Me kaar Utrecht, 10 juni 2015

2 INHOUDSOPGAVE 1. JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Doelstelling, organisatie en bestuur Samenvattende financiële beschouwingen Begroting JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten 2014 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Voorstel resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 17 Pagina 2 van 17

3 1. JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Bijgaand treft u de eerste jaarrekening van de stichting Me'kaar aan die een heel kalenderjaar betreft. Na het oprichten en starten van Me'kaar in de tweede helft van 2013 stond 2014 geheel in het teken van het verder opbouwen, inregelen en borgen van enerzijds het sociaal makelaarschap en anderzijds de interne administratieve organisatie met als doel op korte termijn een hoge kwaliteit te bereiken. Het was dan ook verheugend dat Me'kaar de audit voor de ISO 9001 certificering in 2014 positief kon afronden. Veel buurtbewoners in Utrecht West en Noordwest moesten wennen aan de nieuwe sociaal makelaarsrol van Me'kaar, maar dankzij grote inzet van onze medewerkers, alliantiepartners en andere partners, lukte het om het sociaal makelen goed op de kaart te zetten. Door reeds in het begin van het jaar veel aandacht te schenken aan het sociaal ondernemen konden in de loop van het jaar reeds meerdere nieuwe opdrachten worden verworven. In 2014 maakte Me'kaar, samen met twee collega-organisaties, gebruik van de ondersteunende stafdiensten van Stichting Portes en is hard gewerkt om een kostenefficiënt ondersteunend apparaat te ontwikkelen. Met ingang van 1 januari 2015 zijn de stafdiensten en medewerkers van Portes overgenomen door Me'kaar, die de ondersteunende diensten per die datum uitvoert voor de Stichtingen Me kaar, Portes Beheer, Vooruit Hart voor Zuid-Oost en Welzaam Vleuten De Meern. Van de belastingdienst werd toestemming verkregen de vier stichtingen onder te brengen in een fiscale eenheid. In het verslagjaar heeft Me'kaar grote aandacht geschonken aan de realisatie van een zo optimaal mogelijke flexibele organisatievorm, die goed kan meebewegen met de economische ontwikkelingen, waardoor bezuinigingen per 1 januari 2015 goed konden worden opgevangen. Voor 1 januari 2016 zijn nieuwe bezuinigingen op het sociaal makelaarschap aangekondigd. In verband hiermee en ter versterking van de continuïteit van Me'kaar wordt een deel van het resultaat 2014 aangewend om de mogelijk hieruit voortvloeiende kosten op te vangen. 1.2 Doelstelling, organisatie en bestuur Stichting Me kaar is opgericht op 18 april 2013 en is gevestigd te Utrecht. De stichting, die niet het maken van winst beoogt, staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Pagina 3 van 17

4 Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting ten doel: a. het uitvoeren en doorontwikkelen van sociaal makelaarschap en sociaal beheer om daarmee sterke, duurzame effectieve maatschappelijke netwerken in de wijken waar de stichting werkzaam is, te bevorderen; b. de werkgebieden van de stichting zijn voornamelijk maar niet uitsluitend de wijken in noordwest en west Utrecht; c. het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De activiteiten van de stichting werden per 1 augustus 2013 gestart met de overname van de activiteiten van de stichting Portes inzake het sociaal makelaarschap in de Utrechtse wijken Noordwest en West. De activiteiten in de verslagperiode staan in afzonderlijke verslagen en rapportages opgenomen. De stichting kent een Raad van Toezicht en een Raad van Bestuur/Directie. Vanaf de oprichting in 2013 tot 1 februari 2014 bestond de Raad van Toezicht van Stichting Me Kaar uit de Raad van Toezicht van Stichting Portes. Sinds 1 februari 2014 heeft Stichting Me kaar een eigen Raad van Toezicht bestaande uit de volgende personen: - Mw. M. Teer, voorzitter - Dhr. G.M. van Dieren - Dhr. P.E. van den Berg De Raad van Toezicht volgt bij haar toezichthoudende rol de Governance Code Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. Van 1 januari tot 1 maart 2014 werd de Raad van Bestuur gevormd door de bestuurders van Stichting Portes. Per 1 maart werd de heer J.W. Voogd aangesteld als directeur-bestuurder. 1.3 Samenvattende financiële beschouwingen De verslagperiode is afgesloten met een positief resultaat van , hetgeen hoger is dan begroot en hoger dan het resultaat De verschillen tussen realisatie en begroting worden toegelicht in paragraaf 2.6 van de jaarrekening. Van het resultaat 2014 werd gereserveerd om in 2015 een experiment uit te voeren met het sociaal makelen in het gebied Spinozaplantsoen, en om de reeds aangekondigde bezuinigingen 2016 (deels) op te vangen. Beide reserveringen maken deel uit van de egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht, waaraan in het verslagjaar in totaal werd toegevoegd. Het overige resultaat ad werd toegevoegd aan de algemene reserve die daarmee bedraagt. Pagina 4 van 17

5 1.4 Begroting 2015 De begroting 2015 kent een positief resultaat van Samenvattend ziet de begroting 2015 er als volgt uit: Baten: Subsidie sociaal makelaarschap Overige subsidies en bijdragen Overige baten Lasten: Personeelslasten Activiteitskosten Organisatiekosten Samenwerkingsverbanden Resultaat Naast de activiteiten van het sociaal makelen bevat de begroting 2015 ook de dienstverlening van het shared service center Grip, dat per 1 januari 2015 werd overgenomen van Stichting Portes. Op basis van deze begroting zien wij het jaar 2015 met vertrouwen tegemoet. Utrecht, 10 juni 2015 Jan Willem Voogd Directeur - Bestuurder Pagina 5 van 17

6 2 JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december december december 2013 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te vorderen subsidies Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Banken Kassen PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve continuïteit Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Nog te besteden subsidies en bijdragen Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Pagina 6 van 17

7 2.2 Staat van baten en lasten realisatie begroting realisatie BATEN Subsidies en bijdragen: Gemeente Utrecht Sociaal makelaarschap Gemeente Utrecht Projectsubsidies Overige subsidies en bijdragen Overige baten: Inkomsten uit activiteiten en overige baten Bijzondere baten Totale baten LASTEN Personeelslasten: Directe personeelslasten Inhuur extern personeel Secundaire personeelslasten Overige lasten: Kosten activiteiten Organisatiekosten Samenwerkingspartners Totale lasten Exploitatieresultaat voor bestemming Voorstel resultaatbestemming: Algemene reserve Bestemmingsreserve continuïteit Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht: Algemeen Experiment Spinozaplantsoen Opvang bezuinigingen Pagina 7 van 17

8 2.3 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Afschrijvingen - - Veranderingen in werkkapitaal: Debiteuren en overige vorderingen Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa Netto kasstroom Toename/afname geldmiddelen: Liquide middelen einde verslagperiode Liquide middelen begin verslagperiode Pagina 8 van 17

9 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ 640). In deze richtlijn zijn de inrichtingsvereisten van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek uitgewerkt voor organisaties zonder winststreven. De bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in euro s. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengsten en de lasten over het verslagjaar. De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen voor zover zij bij het opstellen van de jaarrekening bekend zijn. Materiële vaste activa Per balansdatum zijn er geen materiële vaste activa binnen de stichting. Vorderingen en overlopende activa De te vorderen subsidies worden opgenomen voor het deel dat in het betreffende jaar is gerealiseerd maar nog niet ontvangen. Specificaties van de te vorderen subsidies zijn in deze jaarrekening opgenomen. De overige vorderingen hebben een looptijd van maximaal 1 jaar. Ze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Het eigen vermogen van de stichting bestaat uit een algemene reserve, een bestemmingsreserve continuïteit, ontvangen van Stichting Portes, en een bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht. Dit bestemmingsfonds bevat het deel van de reserves dat is opgebouwd met subsidies van de Gemeente Utrecht. Pagina 9 van 17

10 Pensioenen De pensioenregeling van de stichting kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling (defined benefit plan). De pensioenen zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Zorg en Welzijn (uitvoeringsorganisatie PGGM), waardoor geen inzicht bestaat in een eventueel tekort of overschot van de fondsen welke zijn toe te rekenen aan de stichting. De pensioenen zijn derhalve verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling (defined contribution plan). Volgens deze regeling worden de bijdragen aan de pensioenregeling op basis van toegezegde bijdragen als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bijdragen zijn verschuldigd. Schulden De schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover zij een looptijd hebben korter dan één jaar worden zij onder de kortlopende schulden verantwoord. Kortlopende schulden en overlopende passiva De vooruit ontvangen subsidies en bijdragen betreffen subsidies en bijdragen die in het verslagjaar zijn ontvangen waarvan de besteding in het volgende jaar zal plaatsvinden. De overige kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen nog te betalen openstaande posten uit de normale bedrijfsvoering. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. De lasten bestaan uit personeelslasten, activiteits- en organisatiekosten en afdrachten van subsidies aan samenwerkingspartners. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. De ontvangen en betaalde interest worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Pagina 10 van 17

11 2.5 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te vorderen subsidies Gemeente Utrecht Sociaal makelaarschap Gemeente Utrecht Wijkactieplannen Ondiep en Zuilen Gemeente Utrecht Buurtfitness ihkv het NASB Gemeente Utrecht Inrichting Cultureel Centrum Oase Wijkservicecentrum Noordwest Adviesgroep Ondiep Mitros DUO Fruitbuurt Noord Mitros DUO De Rode Driehoek Brede School Combinatiefuncties Oranje Fonds Investering "De Suikerspin" Overige te vorderen subsidies Overige vorderingen en overlopende activa Rekening courant Stichting Portes Brede School Voorgeschoten activiteitskosten Samenwerkingspartners voorschotten Overige overlopende activa Liquide middelen Banken ABN-AMRO ABN-AMRO Spaarrekening De banktegoeden staan ter vrije beschikking van de stichting. Kassen Kas Buurthuis Zuilen Kas Vorstelijk Complex Kas De Speler Kas Buurthuis Rosa PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Pagina 11 van 17

12 Bestemmingsreserve continuïteit Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht Algemeen Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Experiment Spinozaplantsoen Stand begin verslagperiode - - Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Opvang bezuinigingen 2016 Stand begin verslagperiode - - Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Totaal bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht De egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht bestaat uit een algemeen deel, een reservering voor het uitvoeren van een experiment in het Spinozaplantsoen in 2015 en een reservering voor de gedeeltelijke opvang van de bezuinigingen in het sociaal makelen in Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Nog te besteden subsidies en bijdragen Gemeente Utrecht WAP Ondiep en Zuilen Gemeente Utrecht Speelplaats De Balk Gemeente Utrecht Sociaal beheer in cultureel centrum Oase Nog te besteden bijdragen activiteitskosten Overige nog te besteden subsidies en bijdragen Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenpremies Gereserveerde vakantietoeslag Gereserveerde verlofuren / overige personeelsrechten Rekening courant Stichting Portes Beheer Rekening courant Stichting Vooruit Rekening courant Stichting Welzaam Accountantskosten Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Pagina 12 van 17

13 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. De lasten bestaan uit personeelslasten en activiteits- en organisatiekosten. De personeelslasten hebben betrekking op het personeel in loondienst van de stichting en ingehuurd extern personeel. Ultimo 2014 bestond het personeel in dienst van de stichting uit 27,9 fte (eind ,3 fte), waarvan 24,6 fte personeel primair proces en 3,3 fte personele overhead, bestaande uit directie, teammanagement en secretariaat. De overige overheadtaken werden uitgevoerd door Stichting Portes, die in 2014 de exploitatie van het shared service center Grip verzorgde. Een deel van de activiteiten wordt uitgevoerd door samenwerkingspartners. De afdrachten van subsidie aan deze partners staat als afzonderlijke kostensoort opgenomen. De huisvesting van de stichting en haar activiteiten wordt om niet ter beschikking gesteld door de gemeente Utrecht middels de Utrechtse Vastgoed Organisatie. De stichting kent daarom geen huisvestingskosten, en geen (afschrijvings-)kosten van inventaris of andere inrichting. De staat van baten en lasten wordt gepresenteerd met vermelding van de begroting 2014, zoals vastgesteld door de Raad van Toezicht. Het positieve resultaat van is hoger dan begroot. De samenstelling van de verschillen tussen realisatie en begroting is als volgt: Lagere subsidiebaten Hogere overige baten Lagere personeelslasten Lagere activiteitskosten Lagere organisatiekosten Lagere afdrachten samenwerkingspartners De lagere subsidiebaten zijn veroorzaakt doordat sommige activiteiten later zijn gestart dan was begroot, hetgeen tevens een oorzaak is van de lagere personeelslasten. Het verschil in organisatiekosten wordt veroorzaakt doordat deze, bij gebrek aan historische kosten, in de begroting te hoog zijn ingeschat. Pagina 13 van 17

14 Specificatie van de staat van baten en lasten 2014 BATEN realisatie begroting realisatie Gemeente Utrecht Sociaal makelaarschap Gemeente Utrecht Projectsubsidies Wijkactieplannen Ondiep en Zuilen overheveling van Wijkactieplannen Ondiep en Zuilen Compensatie AWBZ: Pleisterplaatsen Speelplaats De Balk Buurtfitness Sociaal beheer in cultureel centrum Oase Inrichting cultureel centrum Oase GG&GD Bewonersondersteuning Kaatstraat Wijkservicecentrum Noordwest Leefbaarheidsbudgetten Overige subsidies Gemeente Utrecht Overige subsidies en bijdragen Mitros DUO Fruitbuurt Noord Mitros DUO De Rode Driehoek Mitros DUO Nijenoord Oost en Noordse Park Brede School Combinatiefuncties Oranje Fonds Investering "De Suikerspin" Overige bijdragen fondsen aan activiteitskosten Inkomsten uit activiteiten en overige baten Opbrengsten barren buurthuizen Bijdragen activiteiten Interestbaten Bijzondere baten Continuïteitsreserve ontvangen van Stichting Portes LASTEN Directe personeelslasten Brutolonen Werkgeverspremies UWV Pensioenpremies PFZW Mutatie reserveringen vakantietoeslag/verlofuren/overig Doorbelaste personeelslasten Ontvangen ziekengeld Totaal directe personeelslasten Pagina 14 van 17

15 realisatie begroting realisatie Inhuur extern personeel Dienstverlening Portes-Grip Uitzendkrachten Vakkrachten en docenten Overig extern personeel Secundaire personeelslasten Scholing en deskundigheidsbevordering Reiskosten Arbodiensten Personeelsactiviteiten Overige secundaire personeelslasten Kosten activiteiten Exploitatiekosten barren buurthuizen Onkosten vrijwilligers Overige activiteitskosten Organisatiekosten Telefoonkosten / datalijnen Computerbenodigdheden Kopieerkosten en drukwerk Overige kantoorkosten Publiciteit, communicatie en acquisitie Organisatieadviezen Automatiseringsdiensten / online systemen Accountantskosten Notariskosten Verzekeringen Overige organisatiekosten Samenwerkingsverbanden Buurtpastoraat Mira Media Move Soda Producties Stichting Presentie Taal doet meer Wishingwell West Overige partners Pagina 15 van 17

16 2.7 Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector) De leden van de Raad van Toezicht van Stichting Me kaar hebben over de verslagperiode de volgende onkostenvergoedingen ontvangen voor het bijwonen van de vergaderingen en de gemaakte reiskosten: - Mw. M. Teer Dhr. G.M. van Dieren Dhr. P.E. van den Berg 608 Directeur-bestuurder van de stichting in de periode 1 maart t/m december 2014 was de heer J.W. Voogd, in dienst vanaf 1 maart 2014 met een aanstelling van 32,4 uur (0,9 fte), per 1 juli 2014 verhoogd naar 36 uur (1 fte). De bezoldiging in het verslagjaar bestond uit een brutoloon inclusief vakantietoeslag en eindejaarsuitkering van en pensioenpremies ad Ondertekening door de Directie en de Raad van Toezicht M. Teer J.W. Voogd Voorzitter Raad van Toezicht Directeur - Bestuurder Pagina 16 van 17

17 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening 2014 is op 10 juni 2015 vastgesteld door de directeur-bestuurder. De Raad van Toezicht van Stichting Me kaar heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 10 juni Voorstel resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals toegelicht in de staat van baten en lasten onder 2.2 van de jaarrekening. 3.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed kunnen zijn op de gepresenteerde cijfers van de jaarrekening. 3.4 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 17 van 17