FINANCIEEL JAARVERSLAG van STICHTING BLAUWE MAAN. Steunpunt slachtoffers seksueel misbruik. Tilburg

Transcriptie

1 FINANCIEEL JAARVERSLAG 2015 van STICHTING BLAUWE MAAN Steunpunt slachtoffers seksueel misbruik Tilburg 19 april 2016

2 INHOUDSOPGAVE 1 JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Organisatie en bestuur Activiteiten in verslagjaar Samenvattende financiële beschouwingen Begroting JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten 2015 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 12 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling jaarrekening Resultaatbestemming 14 Pagina 2 van 14

3 1. JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Stichting Blauwe Maan is opgericht op 12 maart 1991 en is gevestigd aan het Wilhelminapark 55 te Tilburg. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Volgens artikel 2 van de statuten zijn doel en activiteiten van de stichting: 1. De stichting heeft ten doel: het verbeteren van de hulpverlening aan slachtoffers van seksueel geweld, alsmede het geven van voorlichting, advies en informatie ter bestrijding en preventie van seksueel geweld: en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. 2. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: - het bieden van een laagdrempelige, kortdurende opvang aan vrouwen en meisjes met seksuele geweldservaring; - het signaleren en aan de orde stellen van knelpunten ten aanzien van preventie, opvang van - en hulpverlening aan slachtoffers van seksueel geweld; - het onder de aandacht brengen van seksueel geweld door middel van belangenbehartiging van slachtoffers van seksueel geweld; - het geven van informatie, advies en voorlichting aan mensen die met problematiek rond seksueel geweld te maken hebben. 1.2 Organisatie en bestuur In 2015 bestond het bestuur van de Stichting Blauwe Maan uit de volgende personen: - Mw. Annie Ploegmakers, tot 1 november Mw. Yvonne Naaijkens - Mw. Babette Ruijters-Miseré, tot 1 januari Dhr. Barteld Hartstra Per 1 november 2015 was Annie Ploegmakers afgetreden als bestuurslid en per 1 januari 2016 trad ook Babette Ruijters-Miseré af. Ter vervanging werden op 4 januari 2016 Fráncy van Iersel en Esmah Lahlah benoemd. Directeur gedurende het gehele verslagjaar was mevrouw Marei Zwinkels. Daarnaast bestond het personeel van de stichting uit een medewerkster deskundigheidsbevordering en overdracht, drie medewerksters ten behoeve van de hulpverlening en een administratief medewerkster. Ultimo 2015 had de stichting 3,52 fte personeelsleden in loondienst (begin ,97 fte). 1.3 Activiteiten in verslagjaar In 2015 werd door de Stichting Blauwe Maan een breed scala aan activiteiten uitgevoerd ter ondersteuning van slachtoffers van seksueel misbruik, en op de terreinen van voorlichting, preventie en samenwerking. Deze activiteiten staan in een afzonderlijk jaarverslag opgenomen. Pagina 3 van 14

4 1.4 Samenvattende financiële beschouwingen Het eigen vermogen van de stichting is geheel opgebouwd met subsidie van de Gemeente Tilburg en bestaat daarom uit een egalisatiereserve om schommelingen in het resultaat op te vangen. Tevens dient de reserve voor het nakomen van de verplichtingen die de werkgever heeft naar het personeel indien de subsidie zou worden beëindigd. In verband met de introductie in 2015 van de wettelijke verplichting tot het uitbetalen van transitievergoedingen, werd de egalisatiereserve onderverdeeld in een algemeen deel en een bestemmingsreserve transitievergoedingen. Ieder jaar vindt een herberekening plaats van deze verplichting, waarbij de dotatie c.q. vrijval van de bestemmingsreserve in de jaarrekening onderdeel uitmaakt van de resultaatbestemming. De hoogte van de verplichting aan het begin van boekjaar 2015 bedroeg Het jaar 2015 sluit met een positief resultaat van 5.792, waarvan werd toegevoegd aan de bestemmingsreserve transitievergoedingen, die daarmee bedraagt, en aan de algemene reserve, die daarmee bedraagt. Het resultaat 2015 is hoger dan het resultaat 2014 en hoger dan begroot. Een overzicht van de verschillen tussen begroting en realisatie staat opgenomen in de toelichting op de staat van baten en lasten. 1.5 Begroting 2016 Samenvattend ziet de begroting 2016 er uit als volgt: Baten Subsidie gemeente Tilburg Lasten Personeelslasten Huisvestingskosten Kosten activiteiten Organisatiekosten Resultaat Het tekort op de begroting wordt, in overleg met en toestemming van de gemeente Tilburg, gedekt door inzet van de algemene reserve. Tilburg, 19 april 2016 Marei Zwinkels Directeur Pagina 4 van 14

5 2 JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december december december 2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op korte termijn Liquide middelen Totaal vlottende activa PASSIVA Eigen vermogen Egalisatiereserve subsidie Gemeente Tilburg: Algemeen Bestemmingsreserve transitievergoedingen Voorzieningen Voorziening personeel Schulden op korte termijn Crediteuren Af te dragen loonheffing en pensioenpremies Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Pagina 5 van 14

6 2.2 Staat van baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie BATEN Subsidies Overige baten LASTEN Directe personeelslasten Additionele personeelslasten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten Kosten activiteiten Organisatiekosten Resultaat Resultaatbestemming: Algemene reserve Bestemmingsreserve transitievergoedingen Pagina 6 van 14

7 2.3 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten: Bedrijfsresultaat Afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal: Debiteuren en overige vorderingen Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa Netto kasstroom Toename/afname geldmiddelen: Liquide middelen einde boekjaar Liquide middelen begin boekjaar Pagina 7 van 14

8 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ 640). In deze richtlijn zijn de inrichtingsvereisten van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek uitgewerkt voor organisaties zonder winststreven. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengsten en de lasten over het verslagjaar. De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen voor zover zij bij het opstellen van de jaarrekening bekend zijn. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs minus afschrijvingen. Er wordt lineair afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijn is 5 jaar, over de oorspronkelijke aanschafwaarde. Vorderingen De vorderingen hebben een looptijd van maximaal 1 jaar. Ze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Voorzieningen Voor zover noodzakelijk in verband met de bedrijfsvoering zijn voorzieningen opgenomen. Voor het risico van ziekteverzuim van de beroepskrachten is, met toestemming van de gemeente Tilburg, een voorziening gevormd. De vervanging van het ziekteverzuim in 2015 kon worden opgevangen met inzet van de ontvangen ziekengelden, zodat geen onttrekking aan de voorziening nodig was. Gezien de stand van de voorziening en de geringe mate van ziekteverzuim in de laatste jaren werd in 2009, in overleg met de gemeente Tilburg, besloten geen verdere dotatie te doen aan deze voorziening. Pensioenen De pensioentoezeggingen zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PFZW. De pensioenregeling is een toegezegd-pensioenregeling. Stichting Blauwe Maan heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstige hogere premies. Schulden op korte termijn De schulden op korte termijn hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar. Pagina 8 van 14

9 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Tilburg verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de algemene subsidieverordening gemeente Tilburg. De lasten bestaan uit de personeelslasten en de kosten van huisvesting, afschrijvingen, activiteiten en organisatie. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. De ontvangen en betaalde interest worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 2.5 Toelichting op de balans 31 december december 2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarde per 31 december VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op korte termijn Nog te ontvangen subsidie Gemeente Tilburg Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde pensioenpremies Overige vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Kas ING Bank ING Bank Spaarrekening De banktegoeden staan ter vrije beschikking van de stichting Pagina 9 van 14

10 PASSIVA 31 december december 2014 Eigen vermogen Egalisatiereserve subsidie Gemeente Tilburg Algemeen Stand per 1 januari Naar bestemmingsreserve transitievergoedingen Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Bestemmingsreserve transitievergoedingen Stand per 1 januari - Van algemene reserve Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen Voorziening personeel Stand per 1 januari Mutatie boekjaar - - Stand per 31 december Voor het risico van ziekteverzuim van de beroepskrachten is, met toestemming van de gemeente Tilburg, een voorziening gevormd. De stand van de voorziening per 31 december 2015 wordt toereikend geacht voor de aanwezige risico's. Schulden op korte termijn Crediteuren Af te dragen loonheffing en pensioenpremies Af te dragen loonheffing Te betalen pensioenpremies Pagina 10 van 14

11 31 december december 2014 Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Te retourneren subsidie Gemeente Tilburg Te betalen netto-lonen Gereserveerde vakantietoeslag Gereserveerde verlofuren Gereserveerde loopbaanbudgetten Vooruitontvangen/nog te besteden bedragen Blue Moon Fonds Overige overlopende passiva De te retourneren subsidie Gemeente Tilburg betreft het niet aangewende deel van de extra subsidie voor de compensatie van hogere huisvestingslasten. Niet in de balans opgenomen verplichtingen De organisatie heeft een langlopende huurovereenkomst met de Gemeente Tilburg betreffende de kantoren op de 2 de verdieping van het pand Wilhelminapark 55 te Tilburg. De totale huurverplichting bedraagt op jaarbasis (2015). Pagina 11 van 14

12 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten De baten betreffen vrijwel uitsluitend opbrengsten uit subsidies. Van de gemeente Tilburg wordt jaarlijks subsidie ontvangen. Daarnaast werd in 2015 een compensatie verleend voor de hogere huur- en servicelasten veroorzaakt door de overgang van het huurcontract van Stichting Kinderstad naar de Gemeente Tilburg. Deze extra huisvestingslasten vielen in 2015 lager uit dan begroot, waardoor een deel van deze extra subsidie niet aangewend hoefde te worden. Het niet gebruikte deel staat opgenomen op de balans als te retourneren subsidie. De overige opbrengsten bestaan uit eigen bijdragen van deelnemers aan groepsbijeenkomsten en cursussen en uit interestbaten. Daarnaast werden in 2015 giften uit eerdere jaren ingezet voor de viering van het 25-jarig jubileum van de organisatie. De giften die ter gelegenheid van dit jubileum werden ontvangen vormen het Blue Moon Fonds en staan opgenomen op de balans onder de kortlopende schulden om gekanaliseerd te worden naar voor dit doel uitgekozen projecten. Lasten Een groot deel van de lasten betreft de personeelslasten. De huisvestingslasten omvatten de huur, energiekosten en andere lasten met betrekking tot het gehuurde deel van de 2 de verdieping van het pand Wilhelminapark 55 te Tilburg. De activiteitskosten betreffen alle directe kosten die gemaakt worden voor de hulpverlening aan slachtoffers van seksueel misbruik en alle andere activiteiten die de stichting uitvoert in verband met de preventie en bestrijding van seksueel misbruik. De organisatiekosten betreffen de algemene kantoorkosten, de accountants-, administratie- en advieskosten en de kosten van automatisering. Vergelijking exploitatie 2015 met begroting 2015 en exploitatie 2014 Het resultaat 2015 is hoger dan het resultaat 2014, samengesteld uit hogere baten en 602 lagere lasten. Het resultaat 2015 is hoger dan begroot, samengesteld als volgt: Hogere subsidies Hogere overige baten Lagere directe personeelslasten Hogere additionele personeelslasten Hogere huisvestingskosten Lagere afschrijvingskosten 826 Lagere activiteitskosten Hogere organisatiekosten De hogere subsidiebaten betreffen de extra subsidie in verband met de hogere huisvestingslasten. De lagere directe personeelslasten zijn deels veroorzaakt door loonkostensubsidies die niet in de begroting waren opgenomen en door ontvangen ziekengelden die slechts gedeeltelijk aangewend konden worden voor vervanging. Door de (gratis) publiciteit die de organisatie vanwege het jubileumjaar kreeg, viel dit onderdeel van de activiteitskosten beduidend lager uit dan begroot. Pagina 12 van 14

13 Specificatie van de staat van baten en lasten 2015 BATEN Realisatie Begroting Realisatie Subsidie Gemeente Tilburg Contractsubsidie Compensatie hogere huisvestingslasten Overige baten Ontvangen interest Deelnemersbijdragen Giften en overige bijdragen LASTEN Directe personeelslasten Brutolonen Werkgeverspremies UWV Ziekteverzuimverzekering/Arbodienst Pensioenpremies PFZW Mutatie vakantierechten/overige reserveringen Loonkostensubsidies Ontvangen ziekengeld Totaal directe personeelslasten Additionele personeelslasten Onkosten vrijwilligers Reiskosten woon-werkverkeer Opbouw loopbaanbudgetten Overige personeelslasten Pagina 13 van 14

14 Realisatie Begroting Realisatie Huisvestingskosten Huurkosten Energie, water, beheerskosten Overige huisvestingskosten Afschrijvingskosten Afschrijvingskosten inventaris Kosten activiteiten Publiciteit en voorlichting Extra activiteiten in verband met jubileum Overige activiteitskosten Organisatiekosten Kantoorkosten Administratie-, accountants- en advieskosten Automatisering Overige organisatiekosten OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2015 is op 19 april 2016 vastgesteld door het bestuur van Stichting Blauwe Maan. 3.2 Resultaatbestemming Het resultaatbestemming is zoals toegelicht in de staat van baten en lasten in onderdeel 2.2 van de jaarrekening. Pagina 14 van 14