Stichting Welzaam Vleuten De Meern. Financieel jaarverslag 2014

Transcriptie

1 Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel jaarverslag 2014 Utrecht, 3 juni 2015

2 INHOUDSOPGAVE 1. JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Doelstelling, organisatie en bestuur Samenvattende financiële beschouwingen Begroting JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten 2014 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Voorstel resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 16 Pagina 2 van 16

3 1. JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Het jaar 2014 is het eerste volle jaar dat Welzaam het welzijn nieuwe stijl mede heeft vormgegeven in Vleuten De Meern. De toenemende vraag van bewoners en organisaties naar onze verbindende rol ging hand in hand met leren van elkaar, van bewoners en andere organisaties. Welzaam heeft in 2014 kleine kringen groter gemaakt en heeft zichzelf op de kaart gezet in Vleuten De Meern en daarbuiten. Wij hebben dat gedaan binnen de beschikbare formatie en de voor 2014 opgestelde begroting. Dit lukte door slim en efficiënt te werken en samen te werken. We hebben gebruik kunnen maken van de expertise van alliantiepartners, andere partijen, vrijwilligers, stagiairs en anderen. Dit heeft, in combinatie met spaarzaamheid, geleid tot een mooi resultaat Doelstelling, organisatie en bestuur Stichting Welzaam Vleuten De Meern is opgericht op 18 april 2013 en is gevestigd te Utrecht. De stichting, die niet het maken van winst beoogt, staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting ten doel: a. het uitvoeren en doorontwikkelen van sociaal makelaarschap en sociaal beheer om daarmee sterke, duurzame effectieve maatschappelijke netwerken in de wijken waar de stichting werkzaam is, te bevorderen; b. de werkgebieden van de stichting zijn voornamelijk maar niet uitsluitend de wijken in Vleuten De Meern; c. het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De activiteiten van de stichting werden per 1 augustus 2013 gestart. De activiteiten in de verslagperiode staan in afzonderlijke verslagen en rapportages opgenomen. De stichting kent een Raad van Toezicht en een Raad van Bestuur/Directie. Vanaf de oprichting in 2013 tot 1 februari 2014 bestond de Raad van Toezicht van Stichting Welzaam Vleuten De Meern uit zes leden die in een personele unie tevens Raad van Toezicht waren van de stichtingen Portes, Me kaar en Vooruit. Sinds 1 februari 2014 heeft Stichting Welzaam Vleuten De Meern een eigen Raad van Toezicht, bestaande uit de volgende personen: - Mw. G.A. Oskam, voorzitter - Dhr. B.A. Egberink, tot 9 september Dhr. P.A.M. de Laat - Mw. J.C.A. Kuijf-Kurver, vanaf 9 september De Raad van Toezicht volgt bij haar toezichthoudende rol de Governance Code Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. Pagina 3 van 16

4 De Raad van Bestuur bestond in de periode 1 januari t/m 9 maart 2014 uit een Raad van Bestuur van twee personen, die tevens bestuurders waren van de stichtingen Portes, Me kaar en Vooruit. Per 10 maart 2014 kent de stichting een directeur-bestuurder, zijnde mevrouw L. Eijsberg. 1.3 Samenvattende financiële beschouwingen De verslagperiode is afgesloten met een positief resultaat van , hetgeen hoger is dan begroot en hoger dan het resultaat De verschillen tussen realisatie en begroting worden toegelicht in paragraaf 2.6 van de jaarrekening. Het hoge positieve resultaat werd onder meer veroorzaakt doordat de organisatie in het eerste volle jaar van haar bestaan nog weinig gelegenheid had tot activiteiten op het gebied van innovatie. In 2015 zal op dit terrein een inhaalslag plaatsvinden. In verband daarmee werd besloten het niet gebruikte budget voor innovatie van 2014 ad hiervoor te reserveren. Voor 2016 zijn door de gemeente Utrecht bezuinigingen aangekondigd op de speeltuinen en daarnaast een korting op het totale budget. Voor Welzaam betekent dit een aanzienlijke bezuiniging, die samenvalt met het beëindigen van andere activiteiten. Van het resultaat 2014 werd daarom gereserveerd om deze bezuinigingen (deels) op te vangen. Het overige resultaat werd toegevoegd aan de algemene reserve die daarmee bedraagt. 1.4 Begroting 2015 De begroting 2015 kent een positief resultaat van Samenvattend ziet de begroting 2015 er als volgt uit: Baten: Subsidie sociaal makelaarschap Overige subsidies en bijdragen Overige baten Lasten: Personeelslasten Activiteitskosten Organisatiekosten Samenwerkingspartners Resultaat Met het resultaat 2014 en het positieve resultaat van de begroting 2015 moet het mogelijk zijn in 2016 de bezuinigingen op te vangen. Met vertrouwen en enthousiasme zien wij 2015 en verder tegemoet. Utrecht, 3 juni 2015 Nardie Eijsberg Directeur - Bestuurder Pagina 4 van 16

5 2 JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) 31 december december 2013 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te vorderen subsidies Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Banken Kassen PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve continuïteit Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Nog te besteden subsidies en bijdragen Af te dragen loonheffing en pensioenpremies Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Pagina 5 van 16

6 2.2 Staat van baten en lasten realisatie begroting realisatie BATEN Subsidies Gemeente Utrecht Overige subsidies en bijdragen Overige baten Bijzondere baten Totale baten LASTEN Personeelslasten: Directe personeelslasten Inhuur extern personeel Secundaire personeelslasten Overige lasten: Kosten activiteiten Organisatiekosten Innovatiekosten Samenwerkingspartners Totale lasten Exploitatieresultaat voor bestemming Bestemming resultaat: Algemene reserve Bestemmingsreserve continuïteit Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht: Algemeen Innovatie Opvang bezuinigingen Pagina 6 van 16

7 2.3 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Afschrijvingen - - Veranderingen in werkkapitaal: Debiteuren en overige vorderingen Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa Netto kasstroom Toename/afname geldmiddelen: Liquide middelen einde verslagperiode Liquide middelen begin verslagperiode Pagina 7 van 16

8 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ 640). In deze richtlijn zijn de inrichtingsvereisten van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek uitgewerkt voor organisaties zonder winststreven. De bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in euro s. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengsten en de lasten over het verslagjaar. De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen voor zover zij bij het opstellen van de jaarrekening bekend zijn. Materiële vaste activa Per balansdatum zijn er geen materiële vaste activa binnen de stichting. Vorderingen en overlopende activa De te vorderen subsidies worden opgenomen voor het deel dat in het betreffende jaar is gerealiseerd maar nog niet ontvangen. Specificaties van de te vorderen subsidies zijn in deze jaarrekening opgenomen. De overige vorderingen hebben een looptijd van maximaal 1 jaar. Ze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Het eigen vermogen van de stichting bestaat uit een algemene reserve, een bestemmingsreserve continuïteit, en een bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht. De bestemmingsreserve continuïteit werd ontvangen van Stichting Portes en dient ter afdekking van risico s indien de stichting in haar voortbestaan mocht worden bedreigd. Het bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht bevat het deel van de reserves dat is opgebouwd met subsidies van de Gemeente Utrecht. Stichting Welzaam Vleuten De Meern streeft ernaar om uiteindelijk een totaal aan reserves op te bouwen van 15% van de omzet. Pagina 8 van 16

9 Pensioenen De pensioenregeling van de stichting kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling (defined benefit plan). De pensioenen zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Zorg en Welzijn (uitvoeringsorganisatie PGGM), waardoor geen inzicht bestaat in een eventueel tekort of overschot van de fondsen welke zijn toe te rekenen aan de stichting. De pensioenen zijn derhalve verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling (defined contribution plan). Volgens deze regeling worden de bijdragen aan de pensioenregeling op basis van toegezegde bijdragen als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bijdragen zijn verschuldigd. Schulden De schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover zij een looptijd hebben korter dan één jaar worden zij onder de kortlopende schulden verantwoord. Kortlopende schulden en overlopende passiva De vooruit ontvangen subsidies en bijdragen betreffen subsidies en bijdragen die in het verslagjaar zijn ontvangen waarvan de besteding in het volgende jaar zal plaatsvinden. De overige kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen nog te betalen openstaande posten uit de normale bedrijfsvoering. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. De lasten bestaan uit personeelslasten, activiteits- en organisatiekosten en afdrachten van subsidies aan samenwerkingspartners. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. De ontvangen en betaalde interest worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Pagina 9 van 16

10 2.5 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te vorderen subsidies Gemeente Utrecht Sociaal makelaarschap Gemeente Utrecht Digitaal Platform Subsidies project Voor elkaar Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Banken ABN-AMRO ABN-AMRO Spaarrekening De banktegoeden staan ter vrije beschikking van de stichting. Kassen Kas De Pijler Kas De Schakel Kas De Weide Wereld PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Bestemmingsreserve continuïteit Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Pagina 10 van 16

11 Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht Algemeen Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Innovatie Stand begin verslagperiode - - Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Bestemmingsreserve opvang bezuinigingen 2016 Stand begin verslagperiode - - Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Totaal bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht De egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht bestaat uit een reservering om in 2015 een inhaalslag te maken op het gebied van innovatie en ontwikkeling en een reservering voor de gedeeltelijke opvang van de bezuinigingen in het sociaal makelen in Schulden korte termijn Crediteuren Nog te besteden subsidies en bijdragen Gemeente Utrecht Ontwikkeling programma Sociale Prestatie Subsidies project Voor elkaar Subsidie activiteiten voor kinderen Overige nog te besteden subsidies en bijdragen Af te dragen loonheffing en pensioenpremies Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenpremies Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Te betalen nettoloon Gereserveerde vakantietoeslag Gereserveerde verlofuren / overige personeelsrechten Accountantskosten Overige overlopende passiva Pagina 11 van 16

12 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. De lasten bestaan uit personeelslasten en activiteits- en organisatiekosten. De personeelslasten hebben betrekking op het personeel in loondienst van de stichting en ingehuurd extern personeel. Ultimo 2014 bestond het personeel in dienst van de stichting uit 11,1 fte (eind ,4 fte), waarvan 9,8 fte personeel primair proces en 1,3 fte personele overhead, bestaande uit directie en secretariaat. De overige overheadtaken werden uitgevoerd door Stichting Portes, die in 2014 de exploitatie van het shared service center Grip verzorgde. Een deel van de activiteiten wordt uitgevoerd door samenwerkingspartners. De afdracht van subsidie aan deze partners staat als afzonderlijke kostensoort opgenomen. De huisvesting van de stichting en haar activiteiten wordt om niet ter beschikking gesteld door de gemeente Utrecht middels de Utrechtse Vastgoed Organisatie. De stichting kent daarom geen huisvestingskosten, en geen (afschrijvings-)kosten van inventaris of andere inrichting. De staat van baten en lasten wordt gepresenteerd met vermelding van de begroting 2014, zoals vastgesteld door de Raad van Toezicht. Het positieve resultaat van is hoger dan begroot. De verschillen tussen realisatie en begroting zijn als volgt: Lagere subsidiebaten Hogere overige baten Lagere personeelslasten Lagere activiteitskosten Lagere organisatiekosten Lagere innovatiekosten De lagere subsidiebaten worden veroorzaakt door een taakstelling in de begroting die niet geheel gerealiseerd werd. De lagere subsidiebaten worden gecompenseerd door lagere personeelslasten en lagere activiteitskosten. De lagere innovatiekosten worden veroorzaakt doordat de organisatie in het begin van haar bestaan hier nog niet aan toe was. Het niet gebruikte budget 2014 is gereserveerd voor een inhaalslag op dit gebied in Pagina 12 van 16

13 Specificatie van de staat van baten en lasten 2014 BATEN realisatie begroting realisatie Subsidies Gemeente Utrecht Sociaal makelaarschap: Sociaal makelaarschap Maaltijdvoorziening Boodschappenplusbus Compensatie AWBZ: Pleisterplaats Digitaal Platform Wijkconnect Wijkservicebureau Vleuten De Meern Activiteiten De Pijler Overige subsidies en bijdragen Oranje Fonds Voor elkaar VSB Fonds Voor elkaar Overige fondsen Voor elkaar Overige baten Opbrengsten barren buurthuizen Opbrengst maaltijden Bijdragen activiteiten Interestbaten Bijzondere baten Continuïteitsreserve ontvangen van Stichting Portes LASTEN Directe personeelslasten Brutolonen Werkgeverspremies UWV Pensioenpremies PFZW Mutatie reserveringen vakantietoeslag/verlofuren/overig Loonkostensubsidies /overige bijdragen in loonkosten Totaal directe personeelslasten Pagina 13 van 16

14 realisatie begroting realisatie Inhuur extern personeel Dienstverlening Portes-Grip Overig extern personeel Secundaire personeelslasten Scholing en deskundigheidsbevordering Reiskosten Arbodiensten Personeelsactiviteiten Overige secundaire personeelslasten Kosten activiteiten Exploitatiekosten barren buurthuizen Inkoop maaltijden Onkosten vrijwilligers Overige activiteitskosten Organisatiekosten Telefoonkosten / datalijnen Computerbenodigdheden Kantoorbenodigdheden / porti- en verzendkosten Kopieerkosten / drukwerk Publiciteit, communicatie en acquisitie Organisatieadviezen Automatiseringsdiensten / online systemen Accountantskosten Notariskosten / juridische advieskosten Verzekeringen Overige organisatiekosten Innovatiekosten Samenwerkingsverbanden Mira Media Soda Producties Taal doet meer Pagina 14 van 16

15 2.7 Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector) De leden van de Raad van Toezicht hebben in 2014 geen bezoldiging of vergoedingen ontvangen van de Stichting Welzaam Vleuten De Meern. Directeur-bestuurder van de stichting in de periode 10 maart t/m 31 december 2014 was mevrouw L. Eijsberg, in dienst vanaf 10 maart 2014 met een aanstelling van 28,8 uur (0,8 fte). De bezoldiging in het verslagjaar bestond uit een brutoloon inclusief vakantietoeslag en eindejaarsuitkering van en pensioenpremies ad Ondertekening door de Directie en de Raad van Toezicht Mevrouw G.A. Oskam Voorzitter Raad van Toezicht Mevrouw L. Eijsberg Directeur - Bestuurder Pagina 15 van 16

16 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening 2014 is op 3 juni 2015 vastgesteld door de directeur-bestuurder. De Raad van Toezicht van Stichting Welzaam Vleuten De Meern heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 3 juni Voorstel resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals toegelicht in de staat van baten en lasten onder 2.2 van de jaarrekening. 3.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed kunnen zijn op de gepresenteerde cijfers van de jaarrekening. 3.4 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 16 van 16