Stichting Welzaam Vleuten De Meern. Financieel jaarverslag 2015

Transcriptie

1 Stichting Welzaam Vleuten De Meern Financieel jaarverslag 2015 Utrecht, 10 mei 2016

2 INHOUDSOPGAVE 1. JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Doelstelling, organisatie en bestuur Samenvattende financiële beschouwingen Begroting JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten 2015 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Voorstel resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 16 Pagina 2 van 16

3 1. JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Met veel inzet en betrokkenheid hebben wij in 2015 onze opdracht ingevuld. Ons werkplan, dat door de gemeente Utrecht werd goedgekeurd, was hierin leidend. De doorvoering van de drie decentralisaties per 1 januari 2015 en de maatschappelijke en demografische ontwikkelingen in wijk 10 betekenden voor Welzaam dat er meer aandacht moest worden gegeven aan de ondersteuning en participatie van kwetsbare bewoners. Nieuwe samenwerkingsverbanden met bewoners en met organisaties leverden inspiratie, samenwerking en meerwaarde op voor de wijk. In onze kleine, platte organisatie zijn de lijnen kort en de zelfstandigheid van de medewerkers groot. Dit vraagt om professionals die zelf regie kunnen nemen. Onder andere door training en scholing is gewerkt aan het bestendigen van een positieve organisatiecultuur. Welzaam leerde de kunst van het meedenken, meedoen en loslaten, zoals dit bedoeld is in welzijn nieuwe stijl. In samenspraak met iedereen binnen de organisatie is dit jaar het strategisch beleid van Welzaam geformuleerd, dat de richting bepaalt voor verdere ontwikkeling, zowel inhoudelijk als met betrekking tot positionering en bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering leidde tot een positief resultaat, wat bijdraagt aan de financiële gezondheid van de organisatie. Niet alleen in 2015, maar - door gerichte reserveringen - ook in 2016 en Welzaam is in 2015 op weg gegaan om een duurzame organisatie te worden. Wij bankieren inmiddels bij de Triodosbank en sparen bij de ASN-Bank. Ook in 2015 werd het kwaliteitskeurmerk ISO 9001 weer ontvangen. De 3 hoofdige Raad van Toezicht, de directeur-bestuurder en de PVT gaven, ieder vanuit de eigen rol en bevoegdheden, invulling aan de voor onze sector vastgestelde governance code. 1.2 Doelstelling, organisatie en bestuur Stichting Welzaam Vleuten De Meern is opgericht op 18 april 2013 en is gevestigd te Utrecht. De stichting, die niet het maken van winst beoogt, staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting ten doel: a. het uitvoeren en doorontwikkelen van sociaal makelaarschap en sociaal beheer om daarmee sterke, duurzame effectieve maatschappelijke netwerken in de wijken waar de stichting werkzaam is, te bevorderen; b. de werkgebieden van de stichting zijn voornamelijk maar niet uitsluitend de wijken in Vleuten De Meern; c. het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De activiteiten in de verslagperiode staan in afzonderlijke verslagen en rapportages opgenomen. Pagina 3 van 16

4 De stichting kent een Raad van Toezicht en een Raad van Bestuur/Directie. In 2015 bestond de Raad van Toezicht uit de volgende personen: - Mw. G.A. Oskam, voorzitter - Dhr. P.A.M. de Laat - Mw. J.C.A. Kuijf-Kurver De Raad van Toezicht volgt bij haar toezichthoudende rol de Governance Code Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De Raad van Bestuur bestond in 2015 uit een directeur-bestuurder, zijnde mevrouw L. Eijsberg. 1.3 Samenvattende financiële beschouwingen De verslagperiode is afgesloten met een positief resultaat van , hetgeen hoger is dan begroot en lager dan het resultaat De verschillen tussen realisatie en begroting worden toegelicht in paragraaf 2.6 van de jaarrekening. Van het positief resultaat werd toegevoegd aan de algemene reserve, die daarmee bedraagt. De overige werd toegevoegd aan het bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht, die daarmee bedraagt. Samen met de continuïteitsreserve ad bedragen de totale reserves van Stichting Welzaam Vleuten De Meern per 31 december Begroting 2016 De begroting 2016 kent een positief resultaat van Samenvattend ziet de begroting 2016 er als volgt uit: Baten: Subsidie sociaal makelaarschap Inzet bestemmingsreserve opvang bezuinigingen Overige subsidies en bijdragen Overige baten Lasten: Personeelslasten Activiteitskosten Organisatiekosten Samenwerkingspartners Resultaat Dankzij de inzet van de bestemmingsreserve opvang bezuinigingen en extra projectmiddelen, kon, ondanks bezuinigingen op de speeltuinen en het sociaal makelen, een sluitende begroting voor 2016 worden opgesteld. Door de extra projectmiddelen kon zelfs een deel van de bestemmingsreserve bestemd worden voor 2017 om ook dan het effect van de bezuinigingen op te vangen. Utrecht, 10 mei 2016 Nardie Eijsberg Directeur - Bestuurder Pagina 4 van 16

5 2 JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) 31 december december 2014 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te vorderen subsidies Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Banken Kassen PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve continuïteit Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Nog te besteden subsidies en bijdragen Af te dragen loonheffing en pensioenpremies Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Pagina 5 van 16

6 2.2 Staat van baten en lasten realisatie begroting realisatie BATEN Subsidie Gemeente Utrecht Sociaal makelen Overige subsidies Gemeente Utrecht Overige subsidies en bijdragen Overige baten Totale baten LASTEN Personeelslasten: Directe personeelslasten Inhuur extern personeel Secundaire personeelslasten Overige lasten: Kosten activiteiten Organisatiekosten Innovatiekosten Alliantiepartners en overige samenwerkingsverbanden Totale lasten Exploitatieresultaat voor bestemming Bestemming resultaat: Algemene reserve Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht: Algemeen Innovatie Opvang bezuinigingen Pagina 6 van 16

7 2.3 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Afschrijvingen - - Veranderingen in werkkapitaal: Debiteuren en overige vorderingen Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa Netto kasstroom Toename/afname geldmiddelen: Liquide middelen einde verslagperiode Liquide middelen begin verslagperiode Pagina 7 van 16

8 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ 640). In deze richtlijn zijn de inrichtingsvereisten van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek uitgewerkt voor organisaties zonder winststreven. De bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in euro s. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengsten en de lasten over het verslagjaar. De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen voor zover zij bij het opstellen van de jaarrekening bekend zijn. Materiële vaste activa Per balansdatum zijn er geen materiële vaste activa binnen de stichting. Vorderingen en overlopende activa De te vorderen subsidies worden opgenomen voor het deel dat in het betreffende jaar is gerealiseerd maar nog niet ontvangen. Specificaties van de te vorderen subsidies zijn in deze jaarrekening opgenomen. De overige vorderingen hebben een looptijd van maximaal 1 jaar. Ze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Het eigen vermogen van de stichting bestaat uit een algemene reserve, een bestemmingsreserve continuïteit, en een bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht. De bestemmingsreserve continuïteit werd ontvangen van Stichting Portes en dient ter afdekking van risico s indien de stichting in haar voortbestaan mocht worden bedreigd. Het bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht bevat het deel van de reserves dat is opgebouwd met subsidies van de Gemeente Utrecht. Stichting Welzaam Vleuten De Meern streeft ernaar aan het einde van het lopende subsidiecontract een egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht opgebouwd te hebben van 15% van de jaarsubsidie. Pagina 8 van 16

9 Pensioenen De pensioenregeling van de stichting kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling (defined benefit plan). De pensioenen zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Zorg en Welzijn (uitvoeringsorganisatie PGGM), waardoor geen inzicht bestaat in een eventueel tekort of overschot van de fondsen welke zijn toe te rekenen aan de stichting. De pensioenen zijn derhalve verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling (defined contribution plan). Volgens deze regeling worden de bijdragen aan de pensioenregeling op basis van toegezegde bijdragen als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bijdragen zijn verschuldigd. Schulden De schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover zij een looptijd hebben korter dan één jaar worden zij onder de kortlopende schulden verantwoord. Kortlopende schulden en overlopende passiva De vooruit ontvangen subsidies en bijdragen betreffen subsidies en bijdragen die in het verslagjaar zijn ontvangen waarvan de besteding in het volgende jaar zal plaatsvinden. De overige kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen nog te betalen openstaande posten uit de normale bedrijfsvoering. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. De lasten bestaan uit personeelslasten, activiteits- en organisatiekosten en afdrachten van subsidies aan samenwerkingspartners. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. De ontvangen en betaalde interest worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Pagina 9 van 16

10 2.5 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Te vorderen subsidies Gemeente Utrecht Digitaal Platform Wijkservicecentrum Vleuten De Meern Activiteiten De Pijler Subsidies project Voor elkaar Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Banken ABN-AMRO ABN-AMRO Spaarrekening Triodos Bank ASN Spaarrekening De banktegoeden staan ter vrije beschikking van de stichting. Kassen Kas De Pijler Kas De Schakel Kas De Weide Wereld PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Bestemmingsreserve continuïteit Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode - - Stand einde verslagperiode Pagina 10 van 16

11 Bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht Algemeen Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Innovatie Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Bestemmingsreserve opvang bezuinigingen 2016 Stand begin verslagperiode Resultaatbestemming verslagperiode Stand einde verslagperiode Totaal bestemmingsfonds egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht De egalisatiereserve subsidie Gemeente Utrecht bestaat ultimo 2015 uit een reservering voor de gedeeltelijke opvang van de bezuinigingen in het sociaal makelen in 2016 en een algemene egalisatiereserve. Schulden korte termijn Crediteuren Nog te besteden subsidies en bijdragen Gemeente Utrecht Sociaal beheer De Schakel Subsidies project Voor elkaar Overige nog te besteden subsidies en bijdragen Af te dragen loonheffing en pensioenpremies Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenpremies Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Te betalen nettoloon Gereserveerde vakantietoeslag Gereserveerde verlofuren Gereserveerde loopbaanbudgetten Accountantskosten Overige overlopende passiva Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Welzaam Vleuten De Meern heeft een overeenkomst afgesloten met Stichting Me kaar, Stichting Vooruit hart voor Zuid en Oost en Stichting Portes Beheer voor de exploitatie van een gezamenlijk dienstenbureau. De looptijd van de overeenkomst is drie jaar, van 1 januari 2015 t/m 31 december De vaste jaarlijkse bijdrage van Stichting Welzaam bedraagt Pagina 11 van 16

12 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. De lasten bestaan uit personeelslasten en activiteits- en organisatiekosten. De personeelslasten hebben betrekking op het personeel in loondienst van de stichting en ingehuurd extern personeel. Ultimo 2015 bestond het personeel in dienst van de stichting uit 9,9 fte (eind ,1 fte), waarvan 8,6 fte personeel primair proces en 1,3 fte personele overhead, bestaande uit directie en secretariaat. De overige overheadtaken werden uitgevoerd door Stichting Me kaar, die in 2015 de exploitatie van het gezamenlijk dienstenbureau Grip verzorgde. Een deel van de activiteiten wordt uitgevoerd door samenwerkingspartners. De afdracht van subsidie aan deze partners staat als afzonderlijke kostensoort opgenomen. De huisvesting van de stichting en haar activiteiten wordt om niet ter beschikking gesteld door de gemeente Utrecht middels de Utrechtse Vastgoed Organisatie. De stichting kent daarom geen huisvestingskosten, en geen (afschrijvings-)kosten van inventaris of andere inrichting. De staat van baten en lasten wordt gepresenteerd met vermelding van de begroting 2015, zoals vastgesteld door de Raad van Toezicht. Naast deze begroting heeft de organisatie begrotingen van activiteiten met eigen opbrengsten die gebruikt worden voor de financiering van de eigen lasten, zoals de in- en verkoop van de maaltijden en de barexploitatie van buurthuis De Schakel. Om de verschillen tussen realisatie en begroting inzichtelijker te maken zijn in deze jaarrekening deze activiteitenbegrotingen toegevoegd aan de begroting. Het positieve resultaat van is hoger dan begroot. De verschillen tussen realisatie en begroting zijn als volgt: Hogere subsidiebaten Hogere overige baten Hogere personeelslasten Hogere activiteitskosten Lagere organisatiekosten Lagere innovatiekosten 569 Hogere inzet samenwerkingsverbanden De hogere subsidiebaten leidden tot een verhoogd activiteitenniveau, dat de oorzaak was voor de hogere personeelslasten, hogere activiteitskosten en hogere inzet van samenwerkingspartners. De lagere organisatiekosten worden veroorzaakt door efficiënt werken en kostenbeheersing. In 2015 werd een inhaalslag gemaakt op het terrein van innovatie. De externe inzet daarvan staat opgenomen als innovatiekosten. De interne inzet op dit gebied staat opgenomen onder de personeelslasten. Pagina 12 van 16

13 Specificatie van de staat van baten en lasten 2015 BATEN realisatie begroting realisatie Subsidie Gemeente Utrecht Sociaal makelen Sociaal makelen De subsidie sociaal makelen betreft een jaarlijkse subsidie die toegezegd is voor de periode 1 augustus 2013 t/m 31 december Vaststelling van de subsidie 2015 vindt plaats na indiening van de inhoudelijke en financiële rapportage. Overige subsidies Gemeente Utrecht Maaltijdvoorziening / loket / digitale bruisplekken Compensatie AWBZ: Pleisterplaats Digitaal Platform Wijkconnect Ontwikkeling sociale prestatie en dagbesteding Buurtkamer voor ouderen Sociaal beheer De Schakel (deel 2015) Bijdrage project Voor elkaar Bewonersinitiatieven/leefbaarheidsbudgetten De overige subsidies van de Gemeente Utrecht betreffen incidentele subsidies met verschillende looptijden. Deze subsidies worden definitief vastgesteld na indiening van de inhoudelijke en financiële eindrapportages. Overige subsidies en bijdragen Oranje Fonds Voor elkaar VSB Fonds Voor elkaar Overige fondsen Voor elkaar Schakelraad Sociaal beheer De Schakel (deel 2015) Overige subsidies en bijdragen Overige baten Opbrengsten barren buurthuizen Opbrengst maaltijden Bijdragen activiteiten Interestbaten LASTEN Directe personeelslasten Brutolonen Werkgeverspremies UWV Pensioenpremies PFZW Mutatie reserveringen vakantietoeslag/verlofuren/overig Doorbelast personeel Loonkostensubsidies /overige bijdragen in loonkosten Totaal directe personeelslasten Pagina 13 van 16

14 realisatie begroting realisatie Inhuur extern personeel Dienstverlening gezamenlijk dienstenbureau Grip Overig extern personeel Secundaire personeelslasten Scholing en deskundigheidsbevordering Opbouw loopbaanbudgetten Reiskosten Arbodiensten Overige secundaire personeelslasten Kosten activiteiten Exploitatiekosten barren buurthuizen Inkoop maaltijden Onkosten vrijwilligers Overige activiteitskosten Organisatiekosten Telefoonkosten / datalijnen Computerbenodigdheden Kantoorbenodigdheden / porti- en verzendkosten Kopieerkosten / drukwerk Publiciteit, communicatie en acquisitie Organisatieadviezen Automatiseringsdiensten / online systemen Accountantskosten Verzekeringen Overige organisatiekosten Innovatiekosten Alliantiepartners en overige samenwerkingsverbanden Mira Media Soda Producties Taal doet meer Move Wijkconnect Pagina 14 van 16

15 2.7 Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector) De leden van de Raad van Toezicht hebben in 2015 geen bezoldiging of vergoedingen ontvangen van Stichting Welzaam Vleuten De Meern. Directeur-bestuurder van de stichting in 2015 was mevrouw L. Eijsberg, met een aanstelling van 28,8 uur (0,8 fte). De bezoldiging in het verslagjaar bestond uit een brutoloon inclusief vakantietoeslag en eindejaarsuitkering van en pensioenpremies ad Ondertekening door de Directie en de Raad van Toezicht Mevrouw L. Eijsberg Directeur - Bestuurder Mevrouw G.A. Oskam Voorzitter Raad van Toezicht De heer P.A.M. de Laat Lid Raad van Toezicht Mevrouw J.C.A. Kuijf-Kurver Lid Raad van Toezicht Pagina 15 van 16

16 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening 2015 is op 10 mei 2016 vastgesteld door de directeur-bestuurder. De Raad van Toezicht van Stichting Welzaam Vleuten De Meern heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 10 mei Voorstel resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals toegelicht in de staat van baten en lasten onder 2.2 van de jaarrekening. 3.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed kunnen zijn op de gepresenteerde cijfers van de jaarrekening. 3.4 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 16 van 16