Stichting Welzaam Vleuten De Meern. Financieel jaarverslag 2013

Transcriptie

1 Financieel jaarverslag 2013 Utrecht, 5 juni 2014

2 INHOUDSOPGAVE 1. JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Organisatie en bestuur Samenvattende financiële beschouwingen Begroting JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten 2013 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Voorstel resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 16 Pagina 2 van 18

3 1. JAARVERSLAG 1.1 Inleiding Stichting Welzaam Vleuten De Meern is opgericht op 18 april 2013 en is gevestigd te Utrecht. De stichting, die niet het maken van winst beoogt, staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Volgens artikel 2 van de statuten heeft de stichting ten doel: a. het uitvoeren en doorontwikkelen van sociaal makelaarschap en sociaal beheer om daarmee sterke, duurzame effectieve maatschappelijke netwerken in de wijken waar de stichting werkzaam is, te bevorderen; b. de werkgebieden van de stichting zijn voornamelijk maar niet uitsluitend de wijken in Vleuten De Meern; c. het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De activiteiten van de stichting werden per 1 augustus 2013 gestart met de overname van de activiteiten van de stichting Portes inzake het sociaal makelaarschap in Vleuten De Meern. De activiteiten in de verslagperiode staan in afzonderlijke verslagen en rapportages opgenomen. 1.2 Organisatie en bestuur De stichting is voortgekomen uit en opgericht door Stichting Portes. De stichting kent een Raad van Toezicht en een Raad van Bestuur/Directie. Vanaf de oprichting in 2013 tot 1 februari 2014 bestond de Raad van Toezicht van Stichting Welzaam Vleuten De Meern uit de volgende personen, die in een personele unie tevens Raad van Toezicht waren van de stichtingen Portes, Me kaar en Vooruit: - Mw. M. Teer, voorzitter - Dhr. G.M. van Dieren - Dhr. B.A. Egberink - Dhr. P.A.M. de Laat - Dhr. J.G.M. Reerink - Dhr. B. Steunenberg Sinds 1 februari 2014 heeft Stichting Welzaam Vleuten De Meern een eigen Raad van Toezicht, bestaande uit de volgende personen: - Mw. G.A. Oskam, voorzitter - Dhr. B.A. Egberink - Dhr. P.A.M. de Laat De Raad van Toezicht volgt bij haar toezichthoudende rol de Governance Code Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De Raad van Bestuur bestond in 2013 uit een persoon, zijnde mevrouw S.R.P Lissenberg van Embden, die tevens bestuurder was van de stichtingen Portes, Me kaar en Vooruit. Vanaf 1 januari 2014 staat als lid van de Raad van Bestuur eveneens ingeschreven bij de Kamer van Koophandel de heer W.W.J. Schoonderwoerd, onder wiens verantwoordelijkheid als interim bestuurder een nieuwe inrichting van de managementstructuur werd gerealiseerd, die in maart 2014 resulteerde in de vervanging van de bestuurders door ondergetekende. Pagina 3 van 18

4 1.3 Samenvattende financiële beschouwingen De verslagperiode is afgesloten met een positief resultaat van , bestaande uit een van Stichting Portes ontvangen bijzondere bate van voor de vorming van een continuïteitsreserve, en een positief resultaat uit bedrijfsvoering van waarmee een begin is gemaakt met de opbouw van een algemene reserve. 1.4 Begroting 2014 De begroting 2014 kent een positief resultaat van Samenvattend ziet de begroting 2014 er uit als volgt: Baten: Subsidie sociaal makelaarschap Overige subsidies en bijdragen Overige baten Lasten: Personeelslasten Activiteitskosten Organisatiekosten Samenwerkingspartners Resultaat Utrecht, 5 juni 2014 Nardie Eijsberg Directeur - Bestuurder Pagina 4 van 18

5 2 JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) 31 december 2013 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren 811 Te vorderen subsidies Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Banken Kassen PASSIVA Eigen vermogen Continuïteitsreserve Algemene reserve Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren Vooruitontvangen subsidies en bijdragen Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Pagina 5 van 18

6 2.2 Staat van baten en lasten 2013 Realisatie Begroting BATEN Subsidies Gemeente Utrecht Overige baten Bijzondere baten Totale baten LASTEN Personeelslasten: Directe personeelslasten Inhuur extern personeel Secundaire personeelslasten Overige lasten: Kosten activiteiten Organisatiekosten Samenwerkingspartners Totale lasten Exploitatieresultaat voor bestemming Bestemming resultaat: Toegevoegd aan continuïteitsreserve Toegevoegd aan algemene reserve Saldo - Pagina 6 van 18

7 2.3 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Afschrijvingen - Veranderingen in werkkapitaal: Debiteuren en overige vorderingen Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa - - Netto kasstroom Toename/afname geldmiddelen: Liquide middelen einde verslagperiode Liquide middelen begin verslagperiode Pagina 7 van 18

8 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ 640). In deze richtlijn zijn de inrichtingsvereisten van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek uitgewerkt voor organisaties zonder winststreven. De bedragen in de jaarrekening zijn opgenomen in euro s. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengsten en de lasten over het verslagjaar. De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen voor zover zij bij het opstellen van de jaarrekening bekend zijn. Materiële vaste activa Per balansdatum zijn er geen materiële vaste activa binnen de stichting. Vorderingen en overlopende activa De te vorderen subsidies worden opgenomen voor het deel dat in het betreffende jaar is gerealiseerd maar nog niet ontvangen. Specificaties van de te vorderen subsidies zijn in deze jaarrekening opgenomen. De overige vorderingen hebben een looptijd van maximaal 1 jaar. Ze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Het eigen vermogen van de stichting bestaat uit een continuïteitsreserve, ontvangen van Stichting Portes, en een algemene reserve. De continuïteitsreserve dient ter afdekking van risico s indien de stichting in haar voortbestaan mocht worden bedreigd. Stichting Welzaam Vleuten De Meern streeft ernaar om uiteindelijk een continuïteitsreserve op te bouwen van 15% van de omzet. Pensioenen De pensioenregeling van de stichting kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling (defined benefit plan). De pensioenen zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Zorg en Welzijn (uitvoeringsorganisatie PGGM), waardoor geen inzicht bestaat in een eventueel tekort of overschot van de fondsen welke zijn toe te rekenen aan de stichting. De pensioenen zijn derhalve verwerkt als een toegezegde bijdrage regeling (defined contribution plan). Volgens deze regeling worden de bijdragen aan de pensioenregeling op basis van toegezegde bijdragen als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bijdragen zijn verschuldigd. Pagina 8 van 18

9 Schulden De schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover zij een looptijd hebben korter dan één jaar worden zij onder de kortlopende schulden verantwoord. Kortlopende schulden en overlopende passiva De vooruit ontvangen subsidies en bijdragen betreffen subsidies en bijdragen die in het verslagjaar zijn ontvangen waarvan de besteding in het volgende jaar zal plaatsvinden. De overige kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen nog te betalen openstaande posten uit de normale bedrijfsvoering. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. De lasten bestaan uit personeelslasten, activiteits- en organisatiekosten en afdrachten van subsidies aan samenwerkingspartners. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. De ontvangen en betaalde interest worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Pagina 9 van 18

10 2.5 Toelichting op de balans De stichting is in 2013 opgericht zonder beginkapitaal. De bezittingen van de stichting bestaan uit materialen en apparatuur ten behoeve van de activiteiten die door Stichting Portes om niet zijn overgedragen. De stichting kent derhalve geen beginbalans. In de afwikkeling van de opsplitsing van Stichting Portes is als bijzondere bate een bedrag toegevoegd aan de continuïteitsreserve van Stichting Welzaam Vleuten De Meern. Specificatie van de balans per 31 december 2013 VLOTTENDE ACTIVA 31 december 2013 Vorderingen en overlopende activa Debiteuren 811 Te vorderen subsidies Gemeente Utrecht Sociaal makelaarschap Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Banken ABN-AMRO Kassen Kas De Pijler 797 Kas De Schakel Kas De Weide Wereld Pagina 10 van 18

11 PASSIVA 31 december 2013 Eigen vermogen Continuïteitsreserve Continuïteitsreserve begin verslagperiode - Resultaatbestemming verslagperiode Continuïteitsreserve einde verslagperiode Algemene reserve Algemene reserve begin verslagperiode - Resultaat verslagperiode Algemene reserve einde verslagperiode Schulden korte termijn Crediteuren Vooruitontvangen subsidies en bijdragen Oranjefonds subsidie Diverse bijdragen boodschappenplusbus Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenpremies 337 Gereserveerde vakantietoeslag Gereserveerde verlofuren / overige personeelsrechten Accountantskosten Overige overlopende passiva Pagina 11 van 18

12 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten De baten bestaan uit subsidies en overige opbrengsten. De subsidies worden als opbrengst verantwoord in het jaar waarin de desbetreffende activiteiten zijn uitgevoerd. Op de door de gemeente Utrecht verleende subsidies zijn de subsidievoorwaarden van toepassing zoals neergelegd in de ASV De overige baten betreffen inkomsten uit activiteiten, zoals bijdragen van deelnemers aan activiteiten en baropbrengsten. Van Stichting Portes is een bijdrage ontvangen voor de vorming van een continuïteitsreserve, die als bijzondere bate staat opgenomen in de staat van baten en lasten De lasten bestaan uit personeelslasten en activiteits- en organisatiekosten. De personeelslasten hebben betrekking op het personeel in loondienst van de stichting en ingehuurd extern personeel. Ultimo 2013 bestond het personeel in vaste dienst van de stichting uit 10,4 fte, waarvan 9,5 fte personeel primair proces en 0,9 fte personele overhead, bestaande uit teammanagement en secretariaat. De overige overheadtaken werden uitgevoerd door Stichting Portes middels het shared service center Grip. Een deel van de activiteiten wordt uitgevoerd door samenwerkingspartners. De afdracht van subsidie aan deze partners staat als afzonderlijke kostensoort opgenomen. De huisvesting van de stichting en haar activiteiten wordt om niet ter beschikking gesteld door de gemeente Utrecht middels de Utrechtse Vastgoed Organisatie. De stichting kent daarom geen huisvestingskosten, en geen (afschrijvings-)kosten van inventaris of andere inrichting. De staat van baten en lasten wordt gepresenteerd met vermelding van de begroting augustus t/m december 2013, zoals vastgesteld door de Raad van Toezicht. Het positieve resultaat van bestaat uit een bijzondere bate van en een resultaat uit bedrijfsvoering van 5.713, hetgeen lager is dan begroot. De verschillen tussen realisatie en begroting zijn als volgt: Hogere subsidiebaten Hogere overige baten Lagere personeelslasten Hogere activiteitskosten Hogere organisatiekosten Lagere afdrachten samenwerkingspartners De hogere activiteitskosten worden gefinancierd uit de hogere overige baten. Het betreft hier met name de inkoop en verkoop behorende bij de maaltijdservice, die vanwege het budgetneutrale karakter niet opgenomen waren in de begroting. Pagina 12 van 18

13 Specificatie van de staat van baten en lasten 2013 BATEN Realisatie Begroting Subsidies Gemeente Utrecht Sociaal makelaarschap: Sociaal makelaarschap Maaltijdvoorziening Boodschappenplusbus Compensatie AWBZ: Pleisterplaats Overige baten Opbrengsten barren buurthuizen Opbrengst maaltijden Bijdragen activiteiten Bijzondere baten Continuïteitsreserve ontvangen van Stichting Portes LASTEN Directe personeelslasten Brutolonen Werkgeverspremies UWV Pensioenpremies PFZW Mutatie reserveringen vakantietoeslag/verlofuren/overig Loonkostensubsidies /overige bijdragen in loonkosten Totaal directe personeelslasten Inhuur extern personeel Dienstverlening Portes-Grip Overig extern personeel Pagina 13 van 18

14 Realisatie Begroting Secundaire personeelslasten Scholing en deskundigheidsbevordering Reiskosten Arbodiensten Personeelsactiviteiten Overige secundaire personeelslasten Kosten activiteiten Exploitatiekosten barren buurthuizen Inkoop maaltijden Onkosten vrijwilligers Overige activiteitskosten Organisatiekosten Telefoonkosten / datalijnen Computerbenodigdheden Kantoorbenodigdheden / porti- en verzendkosten Kopieerkosten / drukwerk Publiciteit, communicatie en acquisitie Organisatieadviezen Automatiseringsdiensten Accountantskosten Notariskosten Verzekeringen Overige organisatiekosten Samenwerkingsverbanden Mira Media Soda Producties Taal doet meer Pagina 14 van 18

15 2.7 Bezoldiging Raad van Toezicht en Raad van Bestuur (Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector) De leden van de Raad van Toezicht hebben in de verslagperiode geen bezoldiging of vergoedingen ontvangen van de Stichting Welzaam Vleuten De Meern. De Raad van Bestuur in de verslagperiode, mevrouw S.R.P. Lissenberg van Embden, had een dienstbetrekking bij de Stichting Portes. De bezoldiging van de Raad van Bestuur is opgenomen in het financieel jaarverslag 2013 van Stichting Portes. Ondertekening door de Directie en de Raad van Toezicht G.A. Oskam Voorzitter Raad van Toezicht L. Eijsberg Directeur - Bestuurder Pagina 15 van 18

16 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening 2013 is op 5 juni 2014 vastgesteld door de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht van Stichting Welzaam Vleuten De Meern heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 5 juni Voorstel resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling zoals toegelicht in de staat van baten en lasten onder 2.2 van de jaarrekening. 3.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed kunnen zijn op de gepresenteerde cijfers van de jaarrekening. 3.4 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 16 van 18

17 Pagina 17 van 18

18 Pagina 18 van 18