Raadsvoorstel: Kredietaanvragen interne verbouwing en verduurzaming stadhuis

Transcriptie

1 ^ Gemeente IJsselstein postadres Postbus 26, 3400 AA IJsselstein Leden Cluster Ruimte en Gemeenteraad IJsselstein Postbus AA IJSSELSTEIN bezoekadres Overtoom BK IJsselstein t f e info@ijsselstein.nl Betreft Raadsvoorstel: Kredietaanvragen interne verbouwing en verduurzaming stadhuis uw kenmerk uw brief van behandeld door A. van Koolwijk Zaaknummer blad 1 van 5 Bijlagen 1 Geachte cluster- en raadsleden, Op 15 november 2016 hebben wij u een laatste voorstel gedaan voor de interne verbouwing van het stadhuis. Dit voorstel is voor het eerst behandeld in de clustervergadering ruimte van 29 november Tijdens deze vergadering zijn veel van uw vragen beantwoord en nadien is een aantal nog openstaande vragen schriftelijk beantwoord met onze brief van 22 december Aanvullend is op 12 januari jl. nog een inloopavond georganiseerd waarbij u met uw vragen terecht kon bij de leden van het bouwteam. In de laatste clustervergadering ruimte van 17 januari jl. hebben wij u toegezegd om nog aanvullende informatie te verstrekken, ter voorbereiding op de behandeling van het voorstel in de raadsvergadering van 26 januari a.s. Hiertoe sturen wij u deze brief. BTW consequenties In het raadsvoorstel staat onder kanttekeningen het volgende beschreven rondom de BTW: Bij de berekening van de BTW consequenties is ervan uitgaan dat over de investeringen ten behoeve van UW Samenwerking geen BTW betaald hoeft te worden. Hierover heeft de wetgever echter nog geendefinitief standpunt ingenomen. De verwachting is wel dat hierover geen BTW betaald hoeft te worden. Naar verwachting neemt de wetgever hier in het eerste half jaar van 2017 een besluit over. U heeft ons tijdens de clustervergadering gevraagd waarop deze verwachting is gebaseerd. Wij hebben u toen aangegeven dat dit gebaseerd is op het advies van een externe fiscalist. Deze geeft aan dat de wetgever duidelijk heeft aangegeven dat het niet de intentie is dat samenwerking tussen gemeentes leidt tot financieel nadelige fiscale aspecten. Op basis van huidige inzichten wordt ervan uitgegaan dat circa 30% van de in rekening gebrachte BTW tot de kosten moet worden gerekend. Indien toch blijkt dat over de investeringen ten behoeve van UW Samenwerking wel BTW betaald moet worden, dan zal dit aandeel stijgen naar circa 80%. Hieronder zijn de consequenties hiervan voor de scenario s 3, 4a en 4b weergegeven: Scenario 3: C02 neutraal 4a: WKO gem. 4b. WKO gem. en Fulco deel Extra incidentele investerinaskosten Aandeel ten laste van algemene reserve Structureel hogere gemiddelde kapitaallasten per jaar van te activeren deel De gemeente IJsselstein gebruikt uw persoonsgegevens uitsluitend voor het doel waarvoor zij zijn verstrekt. Bankrelatie BNG Voor meer informatie daarover kunt u contact opnemen met de behandelend ambtenaar van onze gemeente. NL79BNGH

2 Datum ons kenmerk blad 2 van Moqeliike besparingen bestuurscentrum/ontvangsthal Ten aanzien van deel A van het veerstel is tijdens de clustervergadering gesproken over een tweetal mogelijke bezuinigingen in de kredietaanvraag voor het bestuurscentrum. Doorbraak betonnen wand entreezone Om meer synergie te creëren tussen de centrale entreezone en het bestuurscentrum hebben wij u voorgesteld om een doorbraak te maken in de betonnen wand nabij de entree. Om dit te bewerkstelligen moet een combinatie van maatregelen getroffen worden. Er dient een doorbraak te komen in de betonnen wand beneden waarvoor ook extra brandwerende voorzieningen getroffen moeten worden. Daarnaast dienen hiervoor ook maatregelen getroffen te worden om in de avonduren een deel van de entreezone af te kunnen sluiten. Indien u besluit deze maatregel niet door te voeren dan scheelt dit incidenteel op de investeringskosten voor het bestuurscentrum. Structureel resulteert dit in een positief effect op het exploitatiesaldo van per jaar. Camerasysteem raadszaal Op verzoek van de werkgroep bestuurlijke vernieuwing van uw gemeenteraad hebben wij in het voorstel voor het bestuurscentrum ook een camerasysteem voor de raadszaal opgenomen. Indien u besluit deze maatregel niet mee te nemen dan scheelt dit incidenteel op de investeringskosten voor het bestuurscentrum. Structureel resulteert dit in een positief effect op het exploitatiesaldo van per jaar. Buitenkant van het pand Er zijn in de clustervergadering vragen gesteld over de buitenkant van het pand. In 2004, 2014 en 2016 zijn tijdens stormachtig weer enkele glaspanelen aan de gevel van het stadskantoor (i.c. de toneeltoren van het Fulcotheater) losgewaaid. De in 2004 en 2014 losgewaaide panelen zijn daarna vervangen en teruggeplaatst. De schade uit 2016 is provisorisch gerepareerd maar dient nog definitief te worden gerepareerd. De benodigde financiële middelen hiervoor zijn via de najaarsnota in de begroting opgenomen. Ondanks dat vanuit veiligheidsoptiek geen aanleiding is voor overige maatregelen aan de buitenzijde wordt hier wel onderzoek naar gedaan vanuit esthetisch oogpunt. In november 2016 informeerden wij u schriftelijk (zaaknummer: ) over de opdracht die wij hebben verstrekt aan Laanbroek Schoeman adviseurs om een advies op te stellen over de mogelijkheden om de gevel van het stadhuis duurzaam te verbeteren, waarbij ook naar de uitstraling van het exterieur van het stadhuis wordt gekeken. Zoals in november is aangegeven, is het niet onze intentie om op dit moment voorstellen te doen voor aanpassing van de gevel. Wij vertrouwen erop dat een advies over de mogelijkheden kan helpen bij de beoordeling door het college en de raad of, en zo ja op welke termijn, eventuele aanpassing van het exterieur van het stadskantoor wenselijk wordt geacht. Het advies wordt naar verwachting eind februari opgeleverd en zal aan uw raad ter informatie worden toegezonden. Scenario s rondom verduurzaminq Risico s scenario 4b Na het uitwerken van de technische oplossing en de overwegend positieve reacties vanuit het cluster Ruimte zijn de juridische en fiscale aspecten voor een gedeelde WKO (variant 4b) nader uitgewerkt. Deze variant past uitstekend in ons duurzaamheidsbeleid en biedt voor de bibliotheek tevens een mogelijkheid om direct koeling in het pand te realiseren. Op basis van onze aanvullende inventarisatieszijn wij echter tot de conclusie gekomen dat een gedeelde WKO ook veel onzekerheden en (financiële) risico s met zich meebrengt. Deze onzekerheden en risico s staan beschreven in de raadsbrief met aanvullende informatie van 22 december 2016 inclusief bijgevoegde Memo van Wijn en Stael advocaten. U heeft ons in de clustervergadering van 17 januari jl. gevraagd om deze onzekerheden en risico s waar mogelijk te kwalificeren. In onderstaande tabel is dit weergegeven.

3 blad 3 van 5 Beschrijving onzekerheid of risico Kwalificatie Vastleggen afspraken omtrent de Hiertoe moeten wij in ieder geval externe expertise eigendomsdomssituatie inschakelen om dit goed uit te zoeken en vast te laten leggen. Geschatte incidentele kosten bedragen Voldoen aan vergunningplicht De kosten voor het voorbereiden en aanvragen van de benodigde vergunning worden ingeschat op een bedrag van Op voorhand verwachten wij dat dit geen probleem hoeft te zijn waarbij het beïnvloedingsgebied van de bestaande WKO van de Rabobank wel een aandachtspunt is. Ten aanzien van de planning voor de verbouwing vormt dit zeker een uitdaging. Huur-/leveringsovereenkomst met Dit risico schatten wij relatief laag in doordat wij zelf eigenaar het Fulcotheater Leveringsovereenkomst met de eigenaar van de bibliotheek Geschillen na ingebruikname WKO Door gedeelde WKO worden we VPB-plichtig waardoor over de winst uit verkoop van energie vennootschapsbelasting dienen te voldoen. Tevens dient hierdoor een aparte administratie gevoerd te gaan worden wat uiteraard personele consequenties heeft. Onduidelijkheid over BTW over investering zijn van het pand en tevens subsidieverstrekker. Dit risico schatten wij hoog in. Zoals beschreven in de memo van de advocaat dienen vooraf voor de gehele periode (minimaal 25 jaar) de huurders/gebruikers verplicht gesteld te worden om de energie van de WKO installatie, tegen vooraf overeengekomen voorwaarden en tarieven, af te nemen. De bibliotheek is als huurder van het pand enthousiast. Onbekend is of eigenaar onder dergelijke condities mee wilt doen. Het is een voordeel dat het ontwerp en aansluitend installatie in ons geval bij dezelfde partij zou worden ondergebracht. In onze organisatie ontbreekt echter de expertise voor het optimaliseren van het energiegebruik waardoor het risico bestaat dat de installatie niet optimaal functioneert. Daarnaast dienen wij bij calamiteiten zoals uitval van een warmtepomp of brom pomp wel aan onze leveringsverplichtingen te voldoen door bijvoorbeeld inhuur van een tijdelijke energiebron. Er dient 20% vennootschapsbelasting betaald te worden over de winst. Op dit moment is niet aan te geven hoe dit precies berekend worden en doen wij een aanname dat dit tussen de en structureel per jaar zal bedragen. Onze organisatie is niet ingericht op dergelijke constructies en hiervoor is dan ook geen expertise aanwezig. Onze inschatting is dat voor het opzetten van een dergelijke administratie minimaal nodig is. Daarnaast vraagt dit naar verwachting een structurele formatie, inclusief accountantscontrole, van FTE (geschatte kosten bedragen daarmee ) per jaar. Dit risico schatten wij laag in aangezien het Fulcotheater en de bibliotheek BTW belaste diensten verrichten. Hierdoor is de BTW op de investering voor dat aandeel voor ons geen kostenpost. Verschil tussen scenario 3 en 4a Gelet op de onzekerheden en (financiële) risico s die een gedeelde WKO met zich meebrengt, hebben wij u met onze raadsbrief van 22 december 2016 voorgesteld om, in afwijking van ons oorspronkelijke voorstel dat uitgaat van scenario 4b, te kiezen voor scenario 3 in deel B van het voorstel. Verschillende raadsfracties hebben aangegeven het te betreuren dat hiermee de optie voor een WKO zou komen te vervallen. Tijdens de inloopavond en clustervergadering is ons gevraagd om scenario 4a, dat uitgaat van een WKO voor alleen het stadhuis, nader uit te werken. Voor scenario 4a

4 blad 4 van 5 gelden, met uitzondering van de vergunningplicht, de bovenstaande onzekerheden en financiële risico s namelijk niet. De basisinstallatie in het gebouw zelf is in beide situaties gelijk aan elkaar. Bij variant 4 wordt in de zomer grotendeels de koeling verkregen via het koude water uit de bodem, wat in basis circa 12 C is. De warmtepompen zullen hierbij dus minder worden ingeschakeld om koude te genereren. In de winter wordt de warmte uit de bodem via de warmtepompen verkregen. Als hier ook gerekend wordt met circa 12 C bodemtemperatuur dan is het verschil naar C aanmerkelijk kleiner dan bij variant 3 met warmtepompen op het dak waarbij de buitentemperatuur dan -10 C kan zijn. Bovenstaande verklaart waarom scenario 4a beter scoort qua duurzaamheid dan scenario 3 (EPA score van A 0,52 in 4a versus A 0,70 in scenario 3). Daarentegen scoort scenario 3 financieel weer beter dan scenario 4a. Het verschil in de eenmalige investeringskosten bedraagt en het structurele verschil in het exploitatiesaldo, inclusief onderhoudskosten, bedraagt per jaar. Aangezienwe met variant 3 ook voldoen aan onze vastgestelde duurzaamheidsambities stellen wij voor om, gelet op de huidige financiële situatie, voor dit scenario te kiezen. In de bijlage hebben we de belangrijkste verschillen tussen scenario s 3, 4a en 4b voor u in tabelvorm inzichtelijkgemaakt. Wij vertrouwen erop dat u mede op basis van deze brief een weloverwogen besluit kunt nemen over ons voorstel aan u voor de kredietaanvragen voor de interne verbouwing en verduurzaming van het stadhuis. Hoogachtend,

5 blad 5 van 5 Bijlage 1: Overzicht scenario s duurzaamheid Scenario 3: C02 neutraal 4a: WKO gem. 4b. WKO gem. en Fulco deel Investering duurzaamheid - deel te activeren (incl. BTW) Gem. kapitaallasten (incl. BTW) " Energie besparing /opwekking scenario Financieel effect (structureel per jaar) Verwachte jaarlijkse storting in Voorziening onderhoud* Structureel financieel effect t.o.v. scenario incl. onderhoud per jaar EPC norm A 0,70 A 0,52 A 0,52 C02 neutraal (conform vastgesteld beleid) Ja Ja Ja Comfort gebruikers (akoestiek en binnenklimaat) Juridische / fiscale risico s incidenteel n.v.t Juridische / fiscale risico s structureel n.v.t. n.v.t * Op basis van een recent opgesteld, maar nog niet vastgesteld, meerjarenonderhoudsplan (MJOP) voor het stadhuis zou de benodigde storting in de voorziening onderhoud per jaar moeten bedragen. In de bestaande begroting wordt uitgegaan van een jaarlijkse storting van