STICHTING OVONED TE GEMEENTE HOUTEN FINANCIEEL VERSLAG 2016

Transcriptie

1 TE GEMEENTE HOUTEN FINANCIEEL VERSLAG 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen JAARREKENING Balans per 31 december 2016 Staat van baten en lasten over 2016 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3 ACCOUNTANTSRAPPORT 1/13

4 Accountants ~AKER TILLY BERK Baker Tilly Berk N.V. Papendorpseweg 99 Postbus AA Utrecht T: +31 (0) F: +31 (0) KvK: Stichting OVONED Ter attentie van het bestuur Laan van Vollenhove AR ZEIST Datum 17 maart 2017 Referentie Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2016 van Stichting OVONED te ZEIST. SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting OVONED is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de Richlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting OVONED. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar An independent member of Baker Tilly International Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

5 "iaker BERK TILLY ALGEMEEN Oprichting stichting De stichting is opgericht in verband met de opheffing van de productschappen met ingang van 1 januari Stichting OVONED is een door het Ministerie van Economische Zaken erkende brancheorganisatie die is opgericht voor de uitvoering van collectieve taken in de eiersector. Bestuur Het bestuur bestond per 31 december 2016 uit de volgende personen: - de heer H.M. Hubers, voorzitter; - de heer H,J. Andela; - de heer J.A. Brok; - mevrouw H. de Haan; - de heer J. W. Lagerweij; - de heer R. van Zetten; - de heer A. Butijn. Secretariaat: de heer B.M. Dellaert Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Met vriendelijke groet, Baker Tilly Berk N.V. M. Meijer RA An independent member of Baker Tilly International 3/13 Accountantsverslag 2016

6 JAARREKENING 4/13

7 GEMEENTE HOUTEN BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemmingj ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende 2 activa Liquide middelen Totaal activazijde PASSIVA STICHTINGSVERMOGEN 4 Bestemmingsfondsen Vrije reserves KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handels- 7 kredieten passiva Overige schulden en overlopende Totaal passivazijde /13 Samenstellingsverklaring afgegeven

8 STICHTING GEMEENTE OVONED HOUTEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER c Baten Projectkosten Brutowinst Lasten Kosten uitbesteed werk en andere 11 externe kosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bed rijfsresu Itaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsfonds Vervanging Database Vrije reserves /13 Samenstellingsverklaring afgegeven

9 GEMEENTEHOUTEN GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING TOELICHTING Algemene toelichting Activiteiten Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon Stichting OVONED, statutair gevestigd te Gemeente Houten, houdt zich met name bezig met de waarborging, bevordering en bewaking van de gezondheid van (Ieg)pluimvee, de kwaliteit en de (voedsel)veiligheid van pluimvee en eieren en eiproducten, in het belang van de ondernemingen in de keten van productie, verwerking en afzet van eieren en eiproducten. Locatie van de feitelijke activiteiten Stichting OVONED is feitelijk gevestigd op Laan van Vollenhove 3229, 3706 AR te ZEIST. De organisatie is ingeschreven bij de Kamer van Koophandelonder het nummer Groepsverhoudingen Groepsverhoudingen, toelichting Als verbonden partijen zijn aan te merken: - CoMore B.V. - Alspectro B.V. - Stichting AVINED Met deze partijen worden transacties aangegaan, welke tegen marktconforme tarieven worden afgewikkeld. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR VERSLAGGEVING Algemene grondslagen Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ) 640 voor organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten tenzij in de onderstaande toelichting anders is vermeld. Onder toepassing van RJ zal van deze richtlijn worden afgeweken indien dit op grond van subsidievoorschriften c.q. specifieke regelgeving van subsidiegever(s) is gewenst. In voorkomende gevallen zal in de toelichting, door aanvullende informatie, die informatie worden verstrekt die RJ 640 vereist. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 7/13 Samenstellingsverklaring afgegeven

10 GEMEENTEHOUTEN GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Grondslagen voor de waardering van activa Vlottende activa Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Grondslagen voor de waardering van passiva Kortlopende schulden (ten hoogste 1jaar) De subsidieprojecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten verminderd met verwachte verliezen. Aan de projecten wordt geen winst toegerekend. Verliezen worden verwerkt vanaf het moment dat zij verwacht worden. GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGGEVING Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Omzetverantwoording Onder de baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar gefactureerde deelnemersbijdragen onder aftrek van kortingen en de over de bijdrage geheven belastingen. De verantwoorde subsidies worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der bedrijfslasten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekki ng hebben. 8/13 Samenstellingsverklaring afgegeven

11 GEMEENTEHOUTEN TOELICHTING VLOTTENDE OP DE BALANS ACTIVA 1 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Liquide middelen Rabobank Spaarrekening De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. 4 Stichtingsvermogen Bestem- Vrije Totaal mings- reserves fondsen Stand per 1 januari Dotatie Uit resultaatverdeling Stand per 31 december /13 Samenstellingsverklaring afgegeven

12 GEMEENTEHOUTEN 5 Bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds Primaire Eiersector Bestemmingsfonds Middelen Overdracht Stichting IKB Ei Bestemmingsfonds Vervanging Database Bestemmingsfonds Primaire Eiersector Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december c Stichting Ovoned heeft de Reserves Primaire Eiersector toegekend gekregen van het Productschap Pluimvee en Eieren. Een bestemmingsfonds van in totaal is toegekend, waarvan gedurende % is ontvangen. Op basis van de projectverantwoording inclusief controleverklaring wordt de resterende 20% ontvangen. De middelen zijn bedoeld ter besteding van projecten waarvoor ze oorspronkelijk bedoeld waren, te weten zoötechnisch of veterinair onderzoek, innovatie, diergezondheid en promotie. Gedurende het boekjaar zijn er geen kosten gemaakt welke betrekking hadden op het bestemmingsfonds, derhalve zijn hier nog geen middelen aan onttrokken. Naar verwachting zal aanwending van de reserve in de komende jaren plaatsvinden. Bestemmingsfonds Middelen Overdracht Stichting IKB Ei Stand per 1 januari Mutaties ---=2=..;:0:...::1:..:: c Stand per 31 december Stichting Ovoned heeft middelen toegekend gekregen naar aanleiding van de fusie met Stichting IKB EI. De middelen zijn bestemd ter verbetering van de kwaliteit in de eiersector en onvoorziene uitgaven. Gedurende het boekjaar zijn er geen kosten gemaakt ten laste van dit bestemmingsfonds. Naar verwachting zal aanwending van de réserve in de komende jaren plaatsvinden. Bestemmingsfonds Vervanging Database Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december ~2=0~1= Stichting OVONED heeft een reservering gevormd om een bijdrage te leveren aan de vervanging en aanpassingen van de database KIPnet. Deze database is in beheer van Stichting AVINED. Gedurende het boekjaar zijn nog geen kosten g,emaakt ten laste van dit bestemmingsfonds. 10/13 Samensteil ingsverkla ri ng afgegeven

13 GEMEENTEHOUTEN 6 Vrije reserves Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december ~2~0~1~ KORTLOPENDE SCHULDEN 7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen bijdrage promotie eierconsumptie Nog te betalen kosten Accou ntantskosten Rekening-courant Stichting AVINED Vooruitontvangen bijdrage promotie eierconsumptie Dit betreft de bijdragen voor de promotie van de eierconsumptie van de diverse deelnemers. Deze middelen worden ingezet voor het (vervolg)project "Altijd weer voor een ei", wat een looptijd kent van 2016 tot en met Het totale beschikbare bedrag bedraagt , hiervan is in en in gebruikt. Niet in de balans opgèhomen rechten, verplichtingen en regelingen Vennootschapsbelasting Stichting OVONED is niet onderworpen aan vennootschapsbelasting. Er is geen sprake van een organisatie van arbeid en kapitaal waarmee wordt deelgenomen aan het economisch verkeer met het oogmerk om overschotten te realiseren. Daadwerkelijk gerealiseerde overschotten dienen enkel ter dekking van onvermijdelijke lasten in het kader van de continuïteit van de organisatie. Stichting OVONED zal de standpunten die in dit kader zijn ingenomen aan de belastingdienst kenbaar maken. VOORSTEL RESULTAATVERWERKING Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening is toegekend aan het bestemmingsfonds Vervanging Database en is het restant ter waarde van 584 toegevoegd aan de vrije reserves. 11/13 Samenstellingsverklaring afgegeven

14 GEMEENTEHOUTEN TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 9 Baten Ontvangen bijdragen promotie eierconsumptie Deelnemersbijdrage Vrijval subsidie Product- en Sectorpromotie la Projectkosten Projectkosten Product- en Sectorpromotie In 2014 is door het Productschap Pluimvee en Eieren de subsidie Product- en Sectorpromotie ad toegezegd. Dit bedrag is in 2015 ontvangen. De subsidie is toegezegd voor de ontwikkeling en uitvoering van product- en sectorpromotie in de eiersector. De looptijd van het project is tot en met 2016, waarna deze is afgewikkeld met de aangewezen vereffenaar van het Productschap Pluimvee en Eieren. Gedurende 2015 is de volledige subsidie verbruikt Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Ingehuurd personeel Bezoldiging bestuurders De bestuurders ontvangen geen bezoldiging voor de uitvoering van hun bestuurstaken Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Overige personeelskosten Congressen Vergaderkosten Verkoopkosten Promotie actie "Het is altijd weer voor een ei" /13 Samensteil ingsverkla ri ng afgegeven

15 GEMEENTEHOUTEN Kantoorkosten Kosten automatisering Porti Drukwerk Overige kantoorkosten Kosten automatisering De kosten automatisering betreffen de jaarlijkse bijdragen in de kosten voor onderhoud, service en hosting van de database-server Algemene kosten Advieskosten Kosten onaangekondigde controles Accountantskosten Accred itatiekosten Bankkosten Assurantiepremie 168 Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten ZEIST, 17 maart 2017 Stichting OVONED de heer H. Hubers Bestuurder 13/13 Samenstellingsverklaring afgegeven