STICHTING OVONED TE GEMEENTE HOUTEN FINANCIEEL VERSLAG 2015

Transcriptie

1 TE GEMEENTE HOUTEN FINANCIEEL VERSLAG 2015

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG Samenstellingsverklaring Algemeen JAARREKENING Balans per 31 december 2015 Staat van baten en lasten over 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten OVERIGE GEGEVENS

3 ~AKER BERK TILLY ACCOUNTANTSVERSLAG 1/15

4 Accountants Stichting OVONED T.a.v. het bestuur Laan van Vollenhave AR ZEIST ~AKER BERK Baker Tilly Berk N.V. Papendorpseweg 99 Postbus AA Utrecht T: +31 (0) F: +31 (0) KvK: TILLY Datum 23 maart 2016 Referentie Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting OVONEDte ZEIST. SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting OVONEDis door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting OVONED. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar An independent member of Baker Tilly International Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr In deze voorwaarden Is een beperking van aansprakelijkheld opgenomen.

5 ~AKER BERK TILLY ALGEMEEN Oprichting stichting Stichting OVONED is middels notariële akte opgericht op 20 november De statutaire vestigingsplaats is de Gemeente Houten. Het eerste boekjaar betrof een verlengd boekjaar en liep van 20 november 2013 tot en met 31 december De stichting is opgericht in verband met de opheffing van de productschappen met ingang van 1 januari Stichting OVONED is een door het Ministerie van Economische Zaken erkende brancheorganisatie die is opgericht voor de uitvoering van collectieve taken in de eiersector. Bestuur Het bestuur bestond per 31 december 2015 uit de volgende personen: - de heer H.M. Hubers; voorzitter - de heer H.J. Andela; - de heer J.A. Brok; - de heer A. Butijn; - mevrouw H. de Haan; - de heer J.W. Lagerweij; - de heer R. van Zetten. Secretariaat: de heer B.M. Dellaert. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Met vriendelijke groet, Baker Tilly Berk N.V. An independent member of Baker Tilly International 3/15 Accountantsverslag 2015

6 JAARREKENING 4/15

7 GEMEENTEHOUTEN BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA c c Vorderingen Handelsdebiteu ren Overige vorderingen en overlopende 2 activa Liquide middelen Totaal activazijde PASSIVA STICHTINGSVERMOGEN 4 Bestemmingsfondsen Algemene reserves KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handels- 7 kredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende 9 passiva Totaal passivazijde /15 Samenstellingsverklaring afgegeven

8 STICHTING GEMEENTE OVONED HOUTEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Projectkosten Brutowinst Lasten Kosten uitbesteed werk en andere 12 externe kosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bed rijfsresu Itaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Resultaatbestemming Algemene reserves /15 Samenstellingsverklaring afgegeven

9 GEMEENTEHOUTEN GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ) 640 voor organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten tenzij in de onderstaande toelichting anders is vermeld. Onder toepassing van RJ zal van deze richtlijn worden afgeweken indien dit op grond van subsidievoorschriften c.q. specifieke regelgeving van subsidiegever(s) is gewenst. In voorkomende gevallen zal in de toelichting, door aanvullende informatie, die informatie worden verstrekt die RJ 640 vereist. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers hebben betrekking op een verlengd boekjaar dat liep van 20 november 2013 tot en met 31 december Activiteiten Stichting OVONED, statutair gevestigd te Gemeente Houten, houdt zich met name bezig met de waarborging, bevordering en bewaking van de gezondheid van (Ieg)pluimvee, de kwaliteit en de (voedsel)veiligheid van pluimvee en eieren en eiproducten, in het belang van de ondernemingen in de keten van productie, verwerking en afzet van eieren en eiproducten. Verbonden partijen Als verbonden partijen zijn aan te merken: - CaMare B.V. - Alspectro B.V. - Stichting AVINED Met deze partijen worden transacties aangegaan, welke tegen marktconforme tarieven worden afgewikkeld. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Foutherstel In 2015 is door het bestuur van de stichting besloten dat personele kosten uit 2014 zoals verantwoord bij Stichting AVINED alsnog worden doorbelast aan Stichting OVONED. Deze aanpassing is op basis van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 150 Foutherstel verwerkt in het resultaat van Dit herstel heeft in 2015 een negatief resultaateffect van GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. 7/15 Samenstellingsverklaring afgegeven

10 GEMEENTE HOUTEN Subsidieprojecten De subsidieprojecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten verminderd met verwachte verliezen. Aan de projecten wordt geen winst toegerekend. Verliezen worden verwerkt vanaf het moment dat zij verwacht worden. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Baten Onder de baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar gefactureerde deelnemersbijdragen onder aftrek van kortingen en de over de bijdrage geheven belastingen. De verantwoorde subsidies worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. 8/15 Samenstellingsverklaring afgegeven

11 GEMEENTEHOUTEN TOELICHTING OP DE BALANS VLOTTENDE ACTIVA 1 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Liquide middelen Rabobank Spaarrekening Stichtingsvermogen Stand per 1 januari 2015 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december 2015 Bestem- Algemene Totaal mings- reserves fondsen /15 Samenstellingsverklaring afgegeven

12 GEMEENTEHOUTEN 5 Bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds Primaire Eiersector Bestemmingsfonds Middelen Overdracht Stichting IKB Ei Bestemmingsfonds Primaire Eiersector Stand per 1 januari Ontvangen middelen Stand per 31 december Stichting Ovoned heeft de Reserves Primaire Eiersector toegekend gekregen van het Productschap Pluimvee en Eieren. Een bestemmingsfonds van in totaal is toegekend, waarvan gedurende % is ontvangen. Op basis van de projectverantwoording inclusief accountantsverklaring wordt de resterende 20% ontvangen. De middelen zijn bedoeld ter besteding van projecten waarvoor ze oorspronkelijk bedoeld waren, te weten zoötechnisch of veterinair onderzoek, innovatie, diergezondheid en promotie. Gedurende het boekjaar zijn er nog geen kosten gemaakt welke betrekking hadden op het bestemmingsfonds, derhalve zijn hier nog geen middelen aan onttrokken. Bestemmingsfonds Middelen Overdracht Stichting IKB Ei Stand per 1 januari Ontvangen middelen Stand per 31 december Stichting Ovoned heeft middelen toegekend gekregen naar aanleiding van de fusie met Stichting IKB EI. De middelen zijn bestemd ter verbetering van de kwaliteit in de eiersector en onvoorziene uitgaven. Gedurende het boekjaar zijn nog geen kosten gemaakt ten laste van dit bestemmingsfonds. 6 Algemene reserves Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN 7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting /15 Samenstellingsverklaring afgegeven

13 GEMEENTE HOUTEN 9 Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen bijdrage promotie eierconsumptie Nog te betalen kosten Accountantskosten Vooruitontvangen bijdrage promotie eierconsumptie Dit betreft de bijdragen voor de promotie van de eterconsumptie van de diverse deelnemers. Deze middelen worden ingezet voor het (vervolg)project "Altijd weer voor een ei", wat een looptijd kent van 2016 tot en met Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Ven nootscha psbelasti ng Per 1 januari 2016 zijn stichtingen in principe VPB-plichtig, tenzij een vrijstelling van toepassing is voor de ondernemingsactiviteiten. Van een vrijstelling is sprake als aantoonbaar geen sprake is van 'een duurzame organisatie van kapitaal en arbeid die door deelname aan het economisch verkeer als doel heeft winst te behalen'. Het bestuur laat zich op dit moment adviseren ten aanzien van de VPB-positie. 11/15 Samenstellingsverklaring afgegeven

14 GEMEENTEHOUTEN TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 10 Baten Deelnemersbijdrage Vrijval subsidie Product- en Sectorpromotie Ontvangen bijdragen promotie eierconsumptie ~2~0~1= c Projectkosten Projectkosten Product- en Sectorpromotie In 2014 is door het Productschap Pluimvee en Eieren de subsidie Product- en Sectorpromotie ad toegezegd. Dit bedrag is in 2015 ontvangen. De subsidie is toegezegd voor de ontwikkeling en uitvoering van product- en sectorpromotie in de eiersector. De looptijd van het project is tot en met 2016, waarna deze zal worden afgewikkeld met de aangewezen vereffenaar van het Productschap Pluimvee en Eieren. Gedurende 2015 is de volledige subsidie verbruikt. 12 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Ingehuurd personeel Onder de kosten van ingehuurd personeel is een aanvullende doorbelasting van kosten uit 2014 van Stichting AVINED ad opgenomen. Deze last is op grond van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 150 Foutherstel verwerkt in het huidige boekjaar. Bezoldiging bestuurders De bestuurders ontvangen geen bezoldiging voor de uitvoering van hun bestuurstaken. 13 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Overige personeelskosten Congressen Vergaderkosten bestuur Vergoeding reis- en verblijfkosten Verkoopkosten Promotie actie "Het is altijd weer voor een ei" /15 Samenstellingsverklaring afgegeven

15 GEMEENTE HOUTEN c Kantoorkosten Kosten automatisering Porti Drukwerk Overige kantoorkosten Kosten automatisering De kosten automatisering betreffen de jaarlijkse bijdragen in de kosten voor onderhoud, service en hosting van de database-server. Algemene kosten Advieskosten Accountantskosten Kosten onaangekondigde controles Bankkosten Accreditatie kosten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 104 ZEIST, 23 maart 2016 Stichting OVONED de heer H. Hubers Bestuurder 13/15 Samenstellingsverklaring afgegeven

16 OVERIGE GEGEVENS 14/15

17 GEMEENTE HOUTEN VOORSTEL RESULTAATVERWERKING Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening is het resutaat over 2015 ad toegevoegd aan de algemene reserves. 15/15 Samenstellingsverklaring afgegeven