FINANCIEEL. Jaarrekening 2014 Stichting De Verre Naasten DEFINITIEF P a g i n a 1

Transcriptie

1 FINANCIEEL Jaarrekening 2014 Stichting De Verre Naasten DEFINITIEF P a g i n a 1

2 Inhoudsopgave JAARREKENING STAAT VAN BATEN EN LASTEN 4 KASSTROOMOVERZICHT 5 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 6 Algemeen 6 Waarderingsgrondslagen 6 Grondslagen van resultaatbepaling 7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Materiële vaste activa 9 2. Financiële vaste activa (ICCO) 9 3. Vorderingen Liquide middelen Reserves en fondsen Voorziening Kortlopende schulden 13 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN REGELINGEN 14 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Overige baten en lasten Communicatie Coördinatie vanuit NL Structurele hulp Noodhulp Advisering & Training Werving baten Beheer en administratie 21 LASTENVERDELING 24 TOELICHTING LASTENVERDELING 25 OVERIGE GEGEVENS 26 RESULTAATBESTEMMING GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM 26 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT 27 BIJLAGE 1: BEGROTING P a g i n a 2

3 JAARREKENING 2014 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Na bestemming van het resultaat (Bedragen x EUR 1,--) 31 december december 2013 ACTIVA 1. Materiële vaste activa Financiële vaste activa (ICCO) Vorderingen Liquide middelen Totaal Activa PASSIVA 5. Reserves en fondsen Reserves Fondsen Voorziening Kortlopende schulden Totaal Passiva P a g i n a 3

4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN (Bedragen x EUR 1,--) BATEN werkelijk begroot werkelijk 8. Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Overige baten en lasten Som der baten LASTEN Besteed aan doelstellingen 12. Communicatie Coördinatie vanuit Nederland Structurele hulp Noodhulp Advisering & Training Totaal Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten van acties derden Kosten verkrijging subsidies Totaal ` Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Overschot / tekort De resultaatverdeling is op pagina 26 weergegeven. P a g i n a 4

5 KASSTROOMOVERZICHT Onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroomoverzicht (Bedragen x EUR 1,--) Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassing voor: Afschrijving Mutaties werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutaties voorziening/ schulden Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen - - Desinvesteringen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie Financiële vaste activa Toename/afname liquide middelen Mutatie liquide middelen Beginbalans liquide middelen Eindbalans liquide middelen P a g i n a 5

6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening, na verwerking van het resultaat, is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor Jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende Instellingen en de aanvullende eisen van het Centraal Bureau Fondsenwerving. De jaarrekening is opgemaakt op 23 april Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde, daarbij rekening houdend met eventuele waardeverminderingen (geamortiseerde kostprijs). Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde, verminderd met de lineaire afschrijving op basis van de verwachte levensduur rekening houdend met eventuele restwaarde. In het jaar van aanschaf wordt naar rato afgeschreven. Financiële vaste activa Financiële vaste activa wordt gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde of lagere realiseerbare waarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid van de vorderingen. Vastgelegd vermogen Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van haar risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Wanneer het bestuur een deel van de reserves heeft afgezonderd voor een speciaal doel is er sprake van een bestemmingsreserve. Deze reserves worden gevormd voor specifieke activiteiten. Alle uitgaven voor een specifieke activiteit worden via de resultaatbestemming ten laste van deze reserve gebracht. Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke besteding is gegeven, wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Transacties in vreemde valuta De valutakoersverschillen die optreden bij omrekening, worden als resultaat in de staat van baten en lasten opgenomen. Het bestuur acht de koersrisico s beperkt, daarom zijn deze risico s niet afgedekt. Per balansdatum is er geen sprake van posities in vreemde valuta. Toekenningen De procedure bij De Verre Naasten is in het algemeen als volgt: - Jaarlijks wordt in december een begroting met gebudgetteerde besteding per land vastgesteld door het bestuur; - Na vaststelling communiceert De Verre Naasten aan haar partners over de ruimte voor het volgend boekjaar; - De partner dient voorstellen in op basis van de ruimte die De Verre Naasten heeft gecommuniceerd; - Uitbetaling door De Verre Naasten vindt plaats op basis van rapportage over vorige periode door de partner. Het deel van de toezegging dat nog niet is uitbetaald, wordt ultimo boekjaar als verplichting opgenomen. P a g i n a 6

7 Grondslagen van resultaatbepaling Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, met uitzondering van de donaties: deze worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Alle opbrengsten worden voor het brutobedrag onder de baten opgenomen, tenzij uitdrukkelijk anders vermeld. Kosten die nodig zijn om bepaalde baten te realiseren, worden in de staat van baten en lasten als last gepresenteerd. Erfenissen en legaten De nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Zij worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom. Aandeel in acties derden Bijdragen uit acties van derden worden, voor zover mogelijk, verantwoord in het jaar waarop de bijdragen betrekking hebben. Uitvoeringskosten Uitvoeringskosten zijn de kosten van personeel, huisvesting, kantoorkosten en algemene kosten. Deze uitvoeringskosten worden op basis van de bezetting (het aantal fte s) toegerekend aan kosten voor de werving van de baten, beheer en administratie en doelstelling. Als basis voor de toebedeling aan beheer en administratie geldt de volgende bezetting: Directeur 80% Financieel medewerkers 100% Directiesecretaresse 60% Afdelingshoofden 10%. De uitvoeringskosten zijn naar rato doorberekend aan de verschillende doelstellingen en ondersteunende kosten: Toerekening naar doelstelling (73%): 1. Partners: 50% 2. Achterban: 23% Toerekening naar ondersteunende kosten (27%): 1. Beheer en administratie: 13% 2. Werving van de baten: 14% P a g i n a 7

8 De Verre Naasten volgt daarin de richtlijn van het VFI. De VFI deed aanbevelingen over de toepassing van de richtlijn om transparantie en vergelijkbaarheid te waarborgen. Schematisch ziet de verdeling er als volgt uit: Kostensoort Toerekening aan beheer en administratie Toelichting / opmerking Bestuur 100% Alle directe kosten Directie 80% Alle directe kosten Directie secretariaat 60% Alle directe kosten Financiën, planning & control 100% Alle directe kosten ICT 35% Op basis van aantal FTE Huisvesting en facilitair 35% Op basis van aantal FTE Personeelszaken 35% Op basis van aantal FTE Personeelskosten en kosten inhuur 35% Op basis van aantal FTE Juridische kosten 35% Op basis van aantal FTE Communicatie - Volledig toegerekend aan communicatie Donateursadministratie - Toegerekend aan communicatie en fondsenwerving Projectadministratie - Volledig toegerekend aan de betreffende projecten Kosten van beheer en administratie De kosten voor beheer en administratie worden apart vermeld. Dit zijn de kosten die de organisatie maakt voor de interne beheersing en administratievoering en die niet worden toegekend aan fondsenwerving of aan de doelstelling. Naast directe kosten, zoals kosten van Planning en Control, lidmaatschappen en samenwerking met Regionale SamenwerkingsVerbanden (voorheen Zendende Instanties), wordt ook een deel van de uitvoeringskosten toegerekend aan Beheer en Administratie. Voor de toegepaste toekenningspercentages, zie de paragraaf Uitvoeringskosten hierboven. Pensioenen De pensioenregeling van de medewerkers is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het ouderdomspensioen is een toegezegde pensioenregeling op basis van (voorwaardelijk) geïndexeerd middelloon. Indexatie van de pensioenrechten is afhankelijk van de financiële positie waarin het pensioenfonds zich bevindt. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. De Verre Naasten heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Daarom worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. P a g i n a 8

9 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (Bedragen x EUR 1,--) 1. Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn bezittingen die nodig zijn voor de doelstelling in Nederland. De waarde hiervan is ook onder de materiele vaste activa in het verloopoverzicht geactiveerd. Verloopoverzicht Computer- Vervoer Inventaris apparatuur Software middelen Totaal Boekwaarde 1 januari Af: afschrijvingen Boekwaarde 31 december Aanschafwaarde en cumulatieve afschrijving Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december De afschrijvingspercentages zijn als volgt: Inventaris 20 % Computers 33 ⅓ % Vervoermiddelen 33 ⅓ % Overige materiële vaste activa die in het buitenland worden gebruikt, worden in het jaar van aanschaf ineens ten laste van het resultaat gebracht. 2. Financiële vaste activa (ICCO) Eind 2011 is De Verre Naasten lid geworden van de vereniging Co-Prisma. Co-Prisma is op haar beurt als één van de leden in 2012 toegetreden tot de ICCO-coöperatie. Als lid van de coöperatie is Co-Prisma gevraagd een bijdrage te storten voor een continuïteitsreserve van de coöperatie. Deze bijdrage is pro-rata gefinancierd door de leden die deelnemen via Co-Prisma. De Verre Naasten heeft daartoe bij toetreding een commitment afgegeven. De bijdrage van De Verre Naasten is in totaal In 2014 is de laatste termijn gestort. Aangezien De Verre Naasten geen invloed van betekenis heeft, is deze investering verwerkt als overige effecten. Als De Verre Naasten op enig moment besluit terug te treden uit de ICCO-coöperatie, is het onzeker of het kapitaalsbelang kan worden teruggegeven aan De Verre Naasten. Vanuit dat oogpunt is het kapitaalsbelang via de exploitatie (overige baten en lasten) afgewaardeerd per einde boekjaar. P a g i n a 9

10 Vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Stand per 31 december Debiteuren In het bedrag van debiteuren 2014 is voor (98%) aan vorderingen van Regionale SamenwerkingsVerbanden opgenomen. Alle vorderingen van debiteuren worden naar verwachting voldaan waardoor er geen voorziening voor dubieuze debiteuren is opgenomen. Nog te ontvangen bedragen De post nog te ontvangen bedragen per 31 december 2014 bestaat voor (2013: ) uit nog te ontvangen bedragen uit nalatenschappen (59%). De verwachting is dat deze ontvangsten binnen een jaar worden ontvangen Liquide middelen Banken Kas Stand per 31 december De Verre Naasten heeft geen rekeningen in vreemde valuta. De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Treasury beleid In het treasury beleid is vastgelegd dat De Verre Naasten zoveel mogelijk risicospreiding wil toepassen. Vanuit die visie heeft De Verre Naasten de liquide middelen bij drie banken in beheer (Triodos Bank, ING en Rabobank). De Verre Naasten heeft geen beleggingen. Wanneer beleggingen een onderdeel van een nalatenschap vormen, worden deze zo snel mogelijk verkocht. P a g i n a 10

11 5. Reserves en fondsen stand onttrek- stand 1 januari dotatie kingen 31 december Reserves Continuïteitsreserve Liquiditeitsreserve Subtotaal Reserve noodhulp Algemene reserve Algemeen Het beleid van De Verre Naasten is erop gericht om de reserves op een verantwoorde wijze zo minimaal mogelijk te houden. De hoogte van de reserves valt ruim binnen het door de commissie-herkströter aanbevolen maximum (1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie). Deze norm wordt ook door De Verre Naasten onderschreven. Ontvangen donaties en andere inkomsten moeten zo snel mogelijk worden uitgegeven aan de doelstelling. De belangrijkste redenen voor het aanhouden van een gezonde (minimale) reserve zijn: Opvang voor de doorloop van organisatiekosten bij een eventuele terugloop van de inkomsten (continuïteit); Garanderen van een minimale liquiditeit om betalingen steeds tijdig te kunnen verrichten (liquiditeit); Direct kunnen bieden van hulp in acute noodsituaties in onze werkgebieden (noodhulp). Dit in tegenstelling tot onderstaande fondsen die vastgelegd zijn voor specifiek benoemde doelen van De Verre Naasten. Aan het begin van 2014 is de Algemene reserve te laag. Vooralsnog is bij de meerjarenbegroting besloten om in 5 jaar tijd de Algemene reserve naar de norm terug te brengen (>0). De Verre Naasten is zich bewust van het feit dat het traject met de Regionale SamenwerkingsVerbanden, om te komen tot een verdergaande samenwerking, ook invloed kan hebben op het reservebeleid als geheel. Continuïteitsreserve Het doel van de continuïteitsreserve is het opvangen van de doorlopende organisatiekosten bij een eventuele terugloop van de inkomsten tijdens een overbruggings- of liquidatieperiode. De hoogte van deze reserve is gebaseerd op de loonkosten van de medewerkers in binnen- en buitenland voor een periode van zes maanden. Liquiditeitsreserve Uitgaven voor programma s en projecten vinden dikwijls plaats voordat de daarvoor benodigde giften of toegezegde bijdragen zijn ontvangen. Daarnaast kennen de inkomsten en de uitgaven elk hun jaarpatroon. Bij uitgaven is dit niet altijd gelijkmatig over het jaar verspreid. Om het werk ongestoord voortgang te laten vinden, dient er aan het eind van elk kalenderjaar een liquiditeitsreserve te zijn ter grootte van 20% van het goedgekeurde jaarbudget van uitgaven besteed aan doelstelling, werving baten en beheer en administratie (20% x = ). Het bedrag gevormd in de continuïteitsreserve ( ) levert een bijdrage aan de demping van de liquiditeitspieken en mag daarom in mindering worden gebracht op de hoogte van de liquiditeitsreserve ( minus = ). P a g i n a 11

12 Reserve noodhulp Deze reserve van is bestemd voor directe hulp in acute noodsituaties in de werkgebieden. In 2014 hebben er geen specifieke noodhulp acties plaatsgevonden. De uitgevoerde noodhulp kon vanuit de lopende exploitatie gefinancierd worden. Algemene reserve Het saldo van baten en lasten (na dotaties en onttrekkingen van de overige reserves) 2014 is ten gunste van deze reserve gebracht. Invloed van het resultaat op het eigen vermogen: De fondsen per 31 december 2014 zijn gedaald met ten opzichte van 31 december Dat betekent dat er is ingeteerd op de fondsen. De (vrije) reserves zijn daardoor toegenomen met ten laste van de fondsen. Het gevolg van een lagere begrote som der lasten in 2015 betekent een onttrekking van aan de continuïteitsreserve. De onttrekking aan het bestemd vermogen, in combinatie met de onttrekking aan de continuïteitsreserve, heeft als gevolg dat de algemene reserve toeneemt met De resultaatbestemming is terug te vinden op pagina 26. Invloed van het resultaat op de strategie: Omdat De Verre Naasten voor 2015 verwacht minder uit te geven aan de doelstelling en minder aan salarissen en sociale lasten, is de som van de continuïteitsreserve en de liquiditeitsreserve in totaal verlaagd met De Algemene reserve is daarmee voor het eerst sinds 2008 jaar weer op een gewenst niveau (> 0,-). 1 januari december 2014 Fondsen Dotatie Onttrekking Bestemming India Bestemming Kenia Bestemming Indonesië (CeriA) Bestemming Indonesië (Onderwijs) Bestemming Media (voorheen Emission) Bestemming Zuid-Afrika Bestemming Hongarije Bestemming Capacity Building Bestemming Bangladesh Bestemming Benin Wanneer derden fondsen geven met een specifieke bestemming, worden deze vastgelegd in de Fondsen, voor zover niet al uitgegeven. Het uitgangspunt is om deze fondsen zo laag mogelijk te houden. De Verre Naasten is continu op zoek naar optimale invulling voor bovengenoemde fondsen. Echter, de kwaliteit van de programma s zal ook gewaarborgd moeten blijven. Hierdoor kunnen fondsen in bepaalde gevallen pas later in de tijd besteed worden. 6. Voorziening Onder deze post valt een bedrag dat is opgenomen voor uitkering aan in het verleden uitgezonden personeel. Deze vervalt op het moment van vervangend inkomen maar uiterlijk eind P a g i n a

13 7. Kortlopende schulden Nog te betalen bedragen Crediteuren Reservering vakantiegeld en overuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Vooruit ontvangen bedragen Pensioenen Schulden aan personeel (declaraties) Saldo per 31 december Nog te betalen bedragen Onder dit hoofd vallen de nog te betalen bedragen in het verslagjaar, maar waarvan per balansdatum de nota nog niet is ontvangen. Voor bestaat het bedrag uit verplichtingen aan partners wereldwijd. Daarnaast is de verwachting dat alle kortlopende schulden binnen een jaar worden voldaan. Reservering vakantiegeld en overuren Van juni tot en met december wordt de reservering inclusief werkgeverslasten opgebouwd. Deze verplichting bevat tevens de openstaande overuren incl. werkgeverslasten. P a g i n a 13

14 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN REGELINGEN Rechten Eind 2014 zijn er 137 (2013: 105) donateurs met een schenkingsakte. De waarde hiervan in 2014 is (2013: ). Voor de komende vijf jaar is toegezegd: Aantal Bedrag Jaarlijks ontvangt De Verre Naasten landelijke quota van de Generale Synode van de Gereformeerde Kerken vrijgemaakt. Voor de periode is het quota vastgesteld op per jaar (totaal ). Daarnaast is voor dezelfde periode een eenmalige tegemoetkoming van per jaar beschikbaar gesteld het proces van herstructurering (totaal ) Verplichtingen De kantoorruimte in Zwolle wordt gehuurd van de Stichting Huisvesting Gereformeerde Organisaties (SHGO). Het huurcontract heeft een looptijd van vijf jaar (1 maart 2011 februari 2016). De huursom voor 2015 bedraagt ,- (2014: ). De totale huursom tot en met februari 2016 (14 maanden) bedraagt ,-. Stichting SHGO heeft als doel het verwerven, beheren en exploiteren van huisvesting voor gereformeerde organisaties en het bevorderen van de samenwerking tussen deze organisaties. De stichting verhuurt kantoorruimte aan diverse organisaties waaronder ook aan De Verre Naasten. In het bestuur van SHGO heeft De Verre Naasten ook een zetel. Het vermogen van de stichting wordt gevormd door de oprichters van de stichting (waaronder De Verre Naasten). Bij ontbinding van de stichting wordt een batig saldo van de stichtingen die in de 5 jaar voorafgaand aan de ontbinding huurder waren van de stichting verdeeld naar rato van de door haar betaalde huur in deze 5 jaar Huurcontract De 2 kopieerapparaten zijn gehuurd voor een periode van 60 maanden. De huursom voor 2015 is ,- (incl. BTW). De totale huursom tot 1 augustus 2017 (31 maanden) bedraagt ,- (incl. BTW). Partnertoekenningen Op basis van de vastgestelde begroting wordt de partner geïnformeerd over de ruimte voor het nieuwe jaar. De hoogte van de ruimte wordt derhalve vermeld in de niet in balans opgenomen regelingen omdat er op dat moment geen sprake is van een verplichting. De toegekende ruimte aan partners op 1 januari 2015 bedraagt in totaal P a g i n a 14

15 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 (Bedragen x EUR 1,--) werkelijk begroot werkelijk 8. Baten uit eigen fondsenwerving Onbestemd - Particulieren Onbestemd Bedrijven/Instellingen/Fondsen Onbestemd Kerken en diaconieën Onbestemd Scholen Bestemd Particuliere donateurs* Bestemd Bedrijven/Instellingen/Fondsen Bestemd Kerken en diaconieën Bestemd Scholen o.a. acties Bestemd Overige acties Bestemd Noodhulp Particuliere donateurs Bestemd Noodhulp Bedrijven/Instellingen/Fondsen Bestemd Noodhulp Kerken en diaconieën Subtotaal Onbestemd Erfenissen en legaten Bestemd Erfenissen en legaten Quota * Media (voorheen E-mission) inkomsten (2013: ) van particuliere donateurs zijn vermeld onder Bestemd Particuliere donateurs. P a g i n a 15

16 Onbestemd particulieren Hier worden de bijdragen van donateurs verantwoord. In vergelijking met 2013 zijn de donaties afgenomen met Het aantal actieve donateurs (met een gift in de afgelopen 12 maanden) is voor het eerst sinds jaren weer gegroeid, met 782 naar donateurs). Deze groei komt voort uit de wervingsacties tijdens de kerkentour en diverse telemarketingacties. De gemiddelde gift per donateur daalde naar 79 euro. (2013: 83 euro). Scholen: De totale opbrengst op de post scholen in 2014 was: (in 2013: ). De opbrengst is wel lager dan begroot, met name door minder acties op basisscholen. Ondanks een intensieve, persoonlijke benadering lukt het nog niet om het aantal acties op het gewenste niveau te krijgen. In de contacten met scholen valt op dat de gereformeerde scholen steeds pluriformer worden qua kerkelijke gezindheid. De voorkeur bij scholen om samen te werken met De Verre Naasten (met een mandaat vanuit GKv) wordt daardoor lastiger. Kerken en diaconieën Inkomsten van kerken en diaconieën bestaan vooral uit collectes in de plaatselijke kerken. Via kerken en diaconieën ontving De Verre Naasten aan bestemde giften (waarvan noodhulp) en aan onbestemde giften. In totaal ontving De Verre Naasten in 2014 van kerken en diaconieën (2012: ). Deze daling is deels te verklaren door de biddagcampagne die lager uitviel dan het jaar ervoor. In 2014 organiseerde De Verre Naasten maar liefst 73 zendingszondagen; speciale themadiensten over zending, waaraan meestal een collecte is gekoppeld. Bestemd particuliere donateurs Voor media (voorheen E-mission) is aan bestemde giften ontvangen (2013: ). Een aantal Emission donateurs die ook aan De Verre Naasten doneert, heeft hun gift omgezet van twee giften (De Verre Naasten + E-mission) naar één gift aan De Verre Naasten. Dit is niet meegenomen in het bedrag van Fondsen De inkomsten uit bestemde fondsen bedragen ( ): Stichting Pharus Vrouwen Zendingscomité, Spakenburg Overig Totaal Bestemd - overige acties Dit zijn de opbrengsten uit alle acties, niet zijnde acties op scholen en in kerken, voor een specifiek project. Erfenissen en legaten In 2014 ontving De Verre Naasten negen nalatenschappen (2013:14). Daarvan zijn er vijf nog in behandeling (plus twee uit 2013) maar de geschatte inkomsten zijn voor zover bekend - wel verwerkt in het verslagjaar. De hoogte van deze post kan van jaar tot jaar sterk fluctueren. Quota Quota zijn bedragen die De Verre Naasten ontvangt vanuit het landelijk kerkverband van de Gereformeerde Kerken (vrijgemaakt). Voor de periode is dit vastgesteld op P a g i n a 16

17 werkelijk begroot werkelijk 9. Baten uit acties van derden Bijdrage Zendende Instanties EO Metterdaad Wilde Ganzen Bijdrage Regionale SamenwerkingsVerbanden (RSV s) De bijdragen zijn afkomstig van de RSV s binnen de Gereformeerde Kerken vrijgemaakt waarmee De Verre Naasten samenwerkt in de ondersteuning van (kerkelijke) partners wereldwijd. De RSV s ontvangen het quotum vanuit het kerkelijk ressort. Hier volgt een uitsplitsing van de bijdrage van de Zendende Instanties: werkelijk begroot Werkelijk Overijsselse Zendingsdeputaten (OZD) Utrecht Mission (UM) Drentse Zendingsdeputaten (DZD) Kerken Gouda & Waddinxveen (GOWA) Kerken in het Zuiden incl. classis Dordrecht (KihZ) Zending Zuid Afrika (ZZA) Oekraïne Commissie (UC) Groninger Zendings Deputaten (GZD) Totaal Voor een groot deel hangen de inkomsten uit de RSV s direct samen met de uitgaven aan de partner. EO Metterdaad Onder deze post zijn de bestemde en onbestemde inkomsten van EO Metterdaad verantwoord. EO Metterdaad droeg in 2014 bij aan twee programma s. 10. Subsidies van overheden Onder deze post zijn (o.a.) de inkomsten van MFS (via Prisma) opgenomen. werkelijk begroot werkelijk Project gerelateerd MFS Apparaat kosten vergoeding MFS 2 (AKV) De MFS bijdrage is besteed aan de volgende projecten: India Landbouw (EHA) India Gezondheid (EHA) India Landbouw (RPCNEI) P a g i n a 17

18 Kenia Gezondheid (AEPC) Kenia Landbouw (RCEA) Zuid Afrika Gezondheid (NCC) Zuid Afrika Programmatisch Werken Zuid Afrika Gezondheid (THE) MFS 2 heeft een looptijd van De MFS bijdrage is 66% van de totale projectkosten. Een vast percentage van 34% wordt uit eigen middelen gefinancierd. werkelijk begroot werkelijk 11. Overige baten en lasten Werk voor derden Rente en koersverschillen Overig Werk voor derden Onder deze post worden de opbrengsten verantwoord die voortvloeien uit de doorberekening van werkzaamheden die De Verre Naasten voor andere organisaties verricht. Dit bestaat voor uit detachering, daarnaast verzorgt De Verre Naasten donateur- en financiële administratie voor andere organisaties zoals LPB, Fundament, SSRO en BBK. Koersverschillen Budgetten worden voornamelijk in euro s opgesteld. Hierdoor ontstaat er geen koersverschil. Budgetten in lokale valuta worden omgerekend naar de euro. Eventuele koersverschillen worden direct binnen het project verrekend. Overig Het kapitaalsbelang (De financiële vaste activa (ICCO)) is per ultimo 2014 via de lopende exploitatie afgeboekt in verband met onzekerheid over het terug te vorderen bedrag. P a g i n a 18

19 BESTEDINGEN (Bedragen x EUR 1,--) Besteed aan doelstellingen werkelijk begroot werkelijk 12. Communicatie Bijdrage NAAST/ Voorlichting kinderen (DVN maatjes) Voorlichting jongeren (DVN J) Voorlichtingsmateriaal Directe kosten Salaris / sociale lasten Directe kosten Donateur administratie Verdeelde uitvoeringskosten De totale kosten voor verspreiding van DVN-nieuws en het Emission bulletin (MissionAir) zijn in (2013: ). Van deze uitgaven is 75% opgenomen onder de doelstelling Communicatie, versleuteld over bovenstaande componenten (de overige 25% is verwerkt onder de Kosten eigen fondsenwerving ). werkelijk begroot werkelijk 13. Coördinatie vanuit NL Directe kosten salaris / sociale lasten Verdeelde uitvoeringskosten De post Coördinatie vanuit Nederland bestaan uit uitgaven die medewerkers van De Verre Naasten maken ter ondersteuning van het werk aan partners (zowel structurele hulp als noodhulp). P a g i n a 19 werkelijk begroot werkelijk 14. Structurele hulp Benin Congo Kenia Nigeria Oeganda Zuid Afrika India Indonesië (Oost) Europa Brazilië

20 Venezuela Gesloten gebieden / MWW Overig Directe kosten salaris / sociale lasten Directe kosten coördinatie Verdeelde uitvoeringskosten Een afwijking van 10% ten opzichte van de begroting is geen uitzondering. Er zijn tal van oorzaken die tot onderbesteding (en soms ook overbesteding) kunnen leiden, zoals: - Wisselkoersen; - Personele inzet van uitgezondenen; - Belemmeringen of vertraging (bv. grondaankoop in Indonesië); - Extra (eenmalige) kansen. De onderbesteding zit gedeeltelijk in de post nieuw werk die wel begroot was, maar niet volledig is uitgegeven. Dat komt omdat gedurende het jaar een dalende tendens aan inkomsten zichtbaar werd. Later in het jaar werd duidelijk dat er extra bestemde inkomsten waren en is er weer ruimte gegeven om nieuw werk op te starten. werkelijk begroot werkelijk 15. Noodhulp India EHA Uganda -PCU India - RPCNEI Kenia KIPC Kenia AEPC Kenia RCEA Centraal Afrikaanse Republiek FATEB Directe kosten salaris / sociale lasten Verdeelde uitvoeringskosten Totaal noodhulp In 2014 waren er geen noodhulpacties (2013: twee acties). werkelijk begroot werkelijk 16. Advisering & Training Internationale cursus Bijdrage aan partners t.b.v. conferenties gastdocenten* Timothy Leadership Training (TLT)* Overig P a g i n a 20

21 Directe kosten salaris / sociale lasten Directe kosten coördinatie Verdeelde uitvoeringskosten * Bij de begroting zijn deze posten zoveel mogelijk rechtstreeks aan de projecten toebedeeld. Advisering & Training Onder deze post zijn de directe en indirecte kosten van de afdeling Advisering & Training verantwoord. Deze post omvat ook de salarissen en sociale lasten van de docenten, de kantoorkosten en de kosten van individuele trainingstrajecten en internationale en lokale / regionale cursussen die deze afdeling organiseert. In 2014 heeft 1 collega afscheid genomen wat in een lagere post voor salarissen resulteert. Zoals uit de cijfers blijkt, is TLT een belangrijke focus geworden van de afdeling A&T waardoor in 2014 meer trainingen zijn gehouden. werkelijk begroot werkelijk 17. Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Directe kosten salaris / sociale lasten Directe kosten DVN-Nieuws/Emission Directe kosten fondsenwerving Verdeelde uitvoeringskosten Omdat voorlichting bijdraagt aan fondsenwerving wordt een deel van de gemaakte kosten van fondsenwerving versleuteld naar de doelstelling Communicatie. De directe kosten fondsenwerving in 2014 zijn hoger dan in 2013, een verschil van Deze stijging wordt veroorzaakt door een groter aantal telemarketingacties voor het heractiveren en werven van donateurs De ervaring leert dat voor het binnenhalen van dezelfde euro de laatste jaren meer inspanningen nodig zijn. 18. Beheer en administratie werkelijk begroot werkelijk Nieuw beleid en onvoorzien Planning en Control Jaarverslag Samenwerking met zendende instanties Kosten kwaliteit Lidmaatschappen Ontmoetingsdag Bestuurs- en directiekosten Bankkosten Overig P a g i n a 21

22 Directe kosten salaris / sociale lasten Verdeelde uitvoeringskosten De beheer- en administratiekosten (B&A) zijn lager dan begroot. Het B&A-% is daarmee gedaald van 7,2% naar 6,3%. Deze daling van kosten is te danken aan: 1. Minder personeelslasten dan in 2013; 2. Personeelslasten vallen lager uit doordat een deel van deze lasten - die voorheen onder deze post begroot waren - direct aan de doelstelling is besteed. Daarbij gaat het met name om uren van ondersteuning, die zijn ingezet op de doelstelling zodat daar de kwaliteit gehandhaafd blijft. 3. Zoveel mogelijk beperken van uitgaven en het niet inzetten van het budget Nieuw beleid en onvoorzien. Hiervoor is gekozen vanwege de trend van dalende inkomsten en economische vooruitzichten. Grotere inzet van (kantoor)vrijwilligers, ook als invulling van vacatures voor betaalde krachten. In 2014 besteedde De Verre Naasten 6,3% aan Beheer en Administratie (richtlijn De Verre Naasten 10%). Dat betekent dat de kosten van ondersteuning met ruim 0,9% zijn gedaald t.o.v De fondsenwervingskosten van De Verre Naasten zijn met 8,9% ruim onder de norm van het CBF-keurmerk (richtlijn De Verre Naasten 12,5%). werkelijk begroot werkelijk Personeelskosten Salarissen en sociale lasten Pensioenpremie Reiskosten Overig Totaal personeelskosten P a g i n a 22

23 Bezoldiging directie De Verre Naasten legt verantwoording af over de bezoldiging van de directie conform artikel 4 lid 1D sub b van het CBF-keurmerk. Hiervoor is het format rapportage bezoldiging directie van het CBF-reglement gehanteerd. Het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van de andere bezoldigingscomponenten zijn vastgesteld door het bestuur. De inschaling van de directie vindt plaats in één van de salarisschalen in de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De bezoldiging van de directie wordt vanaf 2013 getoetst aan de VFI-systematiek. Naam Dhr. K. Harink Functie Directeur Dienstverband Full time Uren 36 FTE 1,0 Periode 12 maanden Schaal/Trede schaal 13 trede 12 Jaarinkomen: Brutoloon/salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Jaarinkomen Pensioenlasten werkgeversdeel Werkgeverslasten (ZVW, Awf, bijdrage sectorfonds) Reiskosten Belastbare vergoedingen P a g i n a 23

24 LASTENVERDELING (Bedragen x EUR 1.000,--) Conform de richtlijn RJ650 worden de lasten toebedeeld aan werving baten, doelstelling en beheer en administratie. Het onderstaande schema geeft deze verdeling weer. Doelstelling Werving baten Beh & Admin TOTAAL Communicatie Coördinatie vanuit NL Structurele hulp Noodhulp Advisering en training Fondsenwerving Acties derden Subsidies Beheer en Administratie Werkelijk 2014 Begroot 2014 Werkelijk 2013 Communicatie Structurele hulp Noodhulp Opleiding en training Uitvoeringskosten: Salarissen /Sociale lasten Bestuurs/Directiekosten Coördinatiekosten Fondsenwervingskosten Kantoorkosten Huisvestingskosten Totaal uitvoeringskosten Totale kosten % verdeling uitvoeringskosten Verdeling personeel NL Verdeling personeel BL 23% 39% 11% 14% 13% 100% 4,8 5,7 2,1 1,0 4, ,05 20, % besteding doelstelling t.o.v. totale baten 81,7% 87,9% 84,3% % fondsenwerving (kosten werving eigen baten t.o.v. baten eigen fondsenwerving) 8,9% 9,2% 8,6% % kosten Beheer en Administratie t.o.v. totale lasten 6,3% 6,8 7,2% Totaal bezoldiging bestuurders en toezichthouders Leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders en toezichthouders P a g i n a 24

25 TOELICHTING LASTENVERDELING Wijze van kostentoerekening De wijze van kostentoerekening is ten opzichte van het voorgaand boekjaar gewijzigd zoals hieronder wordt toegelicht. Kosten worden door middel van kostenplaatsen zoveel mogelijk direct toegerekend aan één van de categorieën. Waar dit niet mogelijk is, bijvoorbeeld doordat er gemengde activiteiten plaatsvinden, of doordat medewerkers van de organisatie activiteiten voor meerdere categorieën verrichten, wordt gewerkt met verdeelsleutels. De verdeelsleutels voor salarissen en sociale lasten zijn vastgesteld op basis van tijdsregistratie door de medewerkers gedurende een bepaalde periode. De afdeling Bedrijfsvoering heeft in 2014 haar activiteiten verder verschoven naar ondersteuning van de primaire doelstelling van de organisatie. Dat betekent dat de kosten voor Beheer en Administratie zijn gedaald en dat een deel van deze kosten zijn verschoven naar de indirecte kosten aan de besteding van de doelstelling. Hier was ten tijde van de begroting nog geen rekening mee gehouden. De verdeelsleutel voor indirecte kosten is gebaseerd op personele bezetting. Fondsenwervingspercentage DVN voldoet ruimschoots aan de norm van het CBF-keur, die stelt dat fondsenwervingskosten niet meer dan 25% van de baten uit eigen fondsenwerving mogen bedragen. Bij DVN is dit kostenpercentage ongeveer 15%. Op onze totale begroting, inclusief subsidies, bedragen onze fondsenwervingskosten slechts 5%. De fondsenwervingskosten van De Verre Naasten zijn met 8,9% ruim onder de norm van het CBF-keurmerk, in 2013 was dit 8,6%. Dit percentage ligt iets hoger door een stijging van het aantal wervingsacties. Dit resulteerde in 2014, voor het eerst sinds jaren, in een stijging van het aantal actie donateurs (+782). De Verre Naasten heeft als maximale norm voor het fondsenwervingspercentage 12,5%. In de begroting voor 2015 wordt hier ook vanuit gegaan. P a g i n a 25

26 OVERIGE GEGEVENS RESULTAATBESTEMMING 2014 Het overschot in 2014 bedraagt Hieronder is weergegeven hoe dit resultaat is verwerkt in het besteedbaar vermogen en het vastgelegd vermogen. werkelijk begroot werkelijk Besteedbaar vermogen Continuïteitsreserve Liquiditeitsreserve Algemene reserve Besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen Reserve bestemde giften Vastgelegd vermogen Totaal GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die hier vermeld dienen te worden. P a g i n a 26

27 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Het bestuur van Stichting De Verre Naasten Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting De Verre Naasten te Zwolle bestaande uit de balans per 31 december 2014 en het exploitatieoverzicht over 2014 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 fondswervende instellingen en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting De Verre Naasten per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 fondswervende instellingen en de Beleidsregels toepassing WNT. Emmen, 23 april 2015 HD Accountants J.H. Keuter registeraccountant P a g i n a 27

28 BIJLAGE 1: BEGROTING 2015 (Bedragen x EUR 1.000,--) begroot werkelijk begroot BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Overige baten en lasten Som der baten LASTEN Besteed aan doelstellingen Communicatie Voorbereiding en coördinatie vanuit NL Structurele hulp Noodhulp Opleiding Totaal Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Acties derden Subsidies Totaal Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Overschot / tekort Het overschot/tekort is toegevoegd/onttrokken aan Besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen P a g i n a 28