Balans per 31 december 2015

Transcriptie

1 Balans per 31 december 2015 Activa 31 december december 2014 Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen (pastorieën) Gebouwen (in kader doelstelling) Vervoermiddelen (in kader doelstelling) Financiële vaste activa Leningen u/g (in kader doelstelling) Vlottende activa Vorderingen Bijdragen kerken Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

2 Passiva 31 december december 2014 Eigen vermogen 6 Vrij besteedbaar vermogen Algemene reserve Reserve legaten Vastgelegd vermogen Herwaarderingsreserve gebouwen en terreinen Bestemmingsfondsen Fonds activa doelstelling Fonds activa bedrijfsvoering Voorzieningen Voor pensioenen Overige voorzieningen Langlopende schulden Lening kerkenraad Bunschoten-Spakenburg Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende posten

3 Staat van baten en lasten over 2015 Uitkomst Begroting Uitkomst Lasten Kosten uitgezonden personeel Personeelskosten Huisvestingskosten Kosten vervoermiddelen Kosten werk in Zuid-Afrika Personeelskosten Huisvestingskosten Kosten vervoermiddelen Overige kosten Project bouw kerken en pastorieën Kosten (contacten met) Nederland 10 Publicaties/PR Reiskosten deputaties Ambtelijk secretaris Kosten geldtransfers Overige kosten in Nederland Totale lasten Baten Bijdragen kerken Giften particulieren algemeen Legaten en nalatenschappen Project Masakhane (Overige) projecten Financiële resultaten Totale baten Tekort (-)/Overschot (+)

4 Per saldo toegevoegd/onttrokken aan: Uitkomst Begroting Uitkomst Algemene reserve Reserve legaten Bestemmingsfondsen Fonds activa doelstelling Fonds activa bedrijfsvoering Onttrokken (-)/toegevoegd (+)

5 Toelichting Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De geformuleerde grondslagen hebben betrekking op de jaarrekening als geheel. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, met uitzondering van de gebouwen en terreinen (pastorieën), die zijn gewaardeerd op basis van de via taxaties benaderde actuele waarde. Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun oorsprong voor het einde van het verslagjaar vinden worden in acht genomen, indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De grondslagen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Grondslagen voor de omrekening van vreemde valuta In de balans zijn de in Zuid-Afrika aangehouden bezittingen en schulden omgerekend naar Euro s tegen de officiële koers per balansdatum: Koers 31/ ZAR/EUR 0, , , , ,0951 0,1138 De hierbij optredende koersverschillen worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van het eigen vermogen gebracht. In de Staat van baten en lasten zijn bedragen in Zuid-Afrikaanse Randen herleid tot bedragen in Euro s tegen de gemiddeld betaalde/begrote koers in de betrokken perioden ZAR/EUR Gemiddeld Begroot 0,0725 0,0750 0,0900 0,0925 0,1040 0,0910 Werkelijk 0,0730 0,0699 0,0793 0,0948 0,1001 0,

6 Grondslagen van de waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa De door (voormalige) zendelingen bewoonde pastorieën zijn gewaardeerd op (benaderde) actuele waarde door middel van taxaties door een ter plaatse gevestigde makelaar. De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op de aanschaffingskosten verminderd met daarover, zo nodig naar tijdsgelang, berekende lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur en de eventuele residuwaarde, dan wel op de duurzaam lagere bedrijfswaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van de aanschaffingskosten. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde, eventueel verminderd met een noodzakelijk geacht bedrag in verband met mogelijke oninbaarheid. Voorzieningen De voorziening ter zake van pensioenen is gebaseerd op in het verleden (door de rechtsvoorgangers) opgebouwde bedragen. Mede in verband met open indexeringen voor de stijging van de kosten van levensonderhoud van de reeds ingegane pensioenuitkeringen, alsmede in verband met de valutarisico s van de in Randen luidende uitkeringen zijn actuariële berekeningen niet goed mogelijk. Grondslagen van de bepaling van het resultaat Baten en lasten Baten en lasten worden, zo nodig door middel van overlopende posten, toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Legaten en nalatenschappen worden als bate verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. 14