Bijlage I: Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Bijlage I: Jaarrekening 2015 Datum:

2 Inhoud Jaarrekening Staat van baten en lasten... 4 Kasstroomoverzicht...5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling... 6 Algemeen... 6 Waarderingsgrondslagen... 6 Grondslagen van resultaatbepaling... 7 Toelichting op de balans per 31 december Materiële vaste activa Investering in Oiko Credit Nederland Fonds Vorderingen Liquide middelen Reserves en fondsen Voorziening Kortlopende schulden Niet in de balans opgenomen regelingen Toelichting op de staat van baten en lasten Baten uit eigen fondsenwerving Bijdragen uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Overige baten en lasten Communicatie Coördinatie vanuit NL Structurele hulp Noodhulp Opleiding Werving baten Beheer en administratie Lastenverdeling Toelichting lastenverdeling Overige gegevens Resultaatverdeling Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Begroting

3 Jaarrekening 2015 Balans per 31 december 2015 Na bestemming van het resultaat (Bedragen x EUR 1,--) 31 december december 2014 ACTIVA 1. Materiële vaste activa Investering in Oiko Credit NF Vorderingen Liquide middelen Totaal Activa PASSIVA 5. Reserves en fondsen Reserves Fondsen Voorziening Kortlopende schulden Totaal Passiva

4 Staat van baten en lasten (Bedragen x EUR 1,--) BATEN werkelijk begroot werkelijk 8. Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Overige baten en lasten Som der baten LASTEN Besteed aan doelstellingen 13. Communicatie Coördinatie vanuit Nederland Structurele hulp Noodhulp Opleiding Totaal Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten gezamenlijke acties Kosten van acties derden Kosten verkrijging subsidies Totaal ` Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Overschot / tekort De resultaatverdeling is op pagina 26 weergegeven. 4

5 Kasstroomoverzicht Onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroomoverzicht (Bedragen x EUR 1,--) Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassing voor: Afschrijving Mutaties werkkapitaal: Mutatie vorderingen/investeringen Mutaties voorziening/ schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie Financiële vaste activa Toename/afname liquide middelen Mutatie liquide middelen Beginbalans liquide middelen Eindbalans liquide middelen

6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening, na verwerking van het resultaat, is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor Jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende Instellingen en de aanvullende eisen van het Centraal Bureau Fondsenwerving. Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde, daarbij rekening houdend met eventuele waardeverminderingen (geamortiseerde kostprijs). Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde, verminderd met de lineaire afschrijving op basis van de verwachte levensduur rekening houdend met eventuele restwaarde. In het jaar van aanschaf wordt naar rato afgeschreven. Investering in Oiko Credit Nederland Fonds Deze belegging wordt gewaardeerd op basis van verkrijgingsprijs, dat wil zeggen de inkoopprijs en bijkomende kosten. Het jaar waarin het dividend wordt gedeclareerd is het moment dat de opbrengst wordt verantwoord. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid van de vorderingen. Vastgelegd vermogen Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van haar risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Wanneer het bestuur een deel van de reserves heeft afgezonderd voor een speciaal doel is er sprake van een bestemmingsreserve. Deze reserves worden gevormd voor specifieke activiteiten. Alle uitgaven voor een specifieke activiteit worden via de resultaatbestemming ten laste van deze reserve gebracht. Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke besteding is gegeven, wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Transacties in vreemde valuta De valutakoersverschillen die optreden bij omrekening, worden als resultaat in de staat van baten en lasten opgenomen. Het bestuur acht de koersrisico s beperkt, daarom zijn deze risico s niet afgedekt. Per balansdatum is er geen sprake van posities in vreemde valuta. Toekenningen De procedure bij Verre Naasten is in het algemeen als volgt: - Jaarlijks wordt in december een begroting met gebudgetteerde besteding per land vastgesteld door het bestuur; - Na vaststelling communiceert Verre Naasten aan haar partners over de ruimte voor het volgend boekjaar; - De partner dient voorstellen in op basis van de ruimte die Verre Naasten heeft gecommuniceerd; - Uitbetaling door Verre Naasten vindt plaats op basis van rapportage over vorige periode door de partner. Het deel van de toezegging dat nog niet is uitbetaald, wordt ultimo boekjaar als verplichting opgenomen. 6

7 Grondslagen van resultaatbepaling Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, met uitzondering van de donaties: deze worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Alle opbrengsten worden voor het brutobedrag onder de baten opgenomen, tenzij uitdrukkelijk anders vermeld. Kosten die nodig zijn om bepaalde baten te realiseren, worden in de staat van baten en lasten als last gepresenteerd. Erfenissen en legaten De nalatenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden alleen in de toelichting vermeld. Zij worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom. Aandeel in gezamenlijke acties Bijdragen uit gezamenlijke acties worden, voor zover mogelijk, verantwoord in het jaar waarop de bijdragen betrekking hebben. Aandeel in acties derden Bijdragen uit acties van derden worden, voor zover mogelijk, verantwoord in het jaar waarop de bijdragen betrekking hebben. Uitvoeringskosten Uitvoeringskosten zijn de kosten van personeel, huisvesting, kantoorkosten en algemene kosten. Deze uitvoeringskosten worden op basis van de bezetting (het aantal fte s) toegerekend aan kosten voor de werving van de baten, beheer en administratie en doelstelling. Als basis voor de toebedeling aan beheer en administratie geldt de volgende bezetting: Directeur 80% Financieel medewerkers 100% Directiesecretaresse 60% Afdelingshoofden 10%. De uitvoeringskosten zijn naar rato doorberekend aan de verschillende doelstellingen en ondersteunende kosten: Toerekening naar doelstelling (73%): 1. Partners: 50% 2. Achterban: 23% Toerekening naar ondersteunende kosten (27%): 1. Beheer en administratie: 12% 2. Werving van de baten: 15% 7

8 Verre Naasten volgt daarin de richtlijn van het VFI. De VFI deed aanbevelingen over de toepassing van de richtlijn om transparantie en vergelijkbaarheid te waarborgen. Schematisch ziet de verdeling er als volgt uit: Kostensoort Toerekening aan beheer en administratie Toelichting / opmerking Bestuur 100% Alle directe kosten Directie 80% Alle directe kosten Directie secretariaat 60% Alle directe kosten Financiën, planning & control 100% Alle directe kosten ICT 35% Op basis van aantal FTE Huisvesting en facilitair 35% Op basis van aantal FTE Personeelszaken 35% Op basis van aantal FTE Personeelskosten en kosten inhuur 35% Op basis van aantal FTE Juridische kosten 35% Op basis van aantal FTE Communicatie - Volledig toegerekend aan communicatie Donateursadministratie - Toegerekend aan communicatie en fondsenwerving Projectadministratie - Volledig toegerekend aan de betreffende projecten Kosten van beheer en administratie De kosten voor beheer en administratie worden apart vermeld. Dit zijn de kosten die de organisatie maakt voor de interne beheersing en administratievoering en die niet worden toegekend aan fondsenwerving of aan de doelstelling. Naast directe kosten, zoals kosten van Planning en Control, lidmaatschappen en samenwerking met Regionale Samenwerkingsverbanden (RSV s), wordt ook een deel van de uitvoeringskosten toegerekend aan Beheer en Administratie. Voor de toegepaste toekenningspercentages, zie de paragraaf Uitvoeringskosten hierboven. Pensioenen De pensioenregeling van de medewerkers is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Het ouderdomspensioen is een toegezegde pensioenregeling op basis van (voorwaardelijk) geïndexeerd middelloon. Indexatie van de pensioenrechten is afhankelijk van de financiële positie waarin het pensioenfonds zich bevindt. De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Verre Naasten heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Daarom worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. 8

9 Toelichting op de balans per 31 december 2015 (Bedragen x EUR 1,--) 1. Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn bezittingen die nodig zijn voor de doelstelling in Nederland. De waarde hiervan is ook onder de materiele vaste activa in het verloopoverzicht geactiveerd. Verloopoverzicht Computer- Vervoer Inventaris apparatuur Software middelen Totaal Boekwaarde 1 januari Af: afschrijvingen Boekwaarde 31 december Aanschafwaarde en cumulatieve afschrijving Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde 31 december De afschrijvingspercentages zijn als volgt: Inventaris 20 % Computers 33 ⅓ % Vervoermiddelen 33 ⅓ % 2. Investering in Oiko Credit Nederland Fonds In 2015 is besloten om een deel van de middelen die niet direct voor de uitvoering nodig zijn, onder te brengen bij Oiko Credit Nederland Fonds. Oiko Credit NF is een wereldwijd opererende coöperatie die private financiering verschaft aan microfinancieringsinstellingen. Daarnaast verleent zij ook krediet aan coöperaties, fairtradeorganisaties en ondernemingen die zich richten op duurzame economische ontwikkeling op lange termijn. Sinds de oprichting in 1975 keert ze jaarlijks dividend uit van 1,55%. 9

10 3. Vorderingen Nog te ontvangen bedragen Debiteuren Vooruitbetaalde bedragen RC met GZB (Gereformeerde Zendingsbond) Stand per 31 december Nog te ontvangen bedragen De post nog te ontvangen bedragen per 31 december 2015 bestaat voor (2014: ) uit nog te ontvangen bedragen uit nalatenschappen (84%). De verwachting is dat deze ontvangsten binnen een jaar worden ontvangen. Debiteuren In het bedrag van debiteuren 2015 is voor (87%) aan vorderingen van RSV s opgenomen. Alle vorderingen van debiteuren worden naar verwachting voldaan waardoor er geen voorziening voor dubieuze debiteuren is opgenomen. 4. Liquide middelen Banken Kas Stand per 31 december Verre Naasten heeft geen rekeningen in vreemde valuta. De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Treasury beleid In het treasury beleid is vastgelegd dat Verre Naasten zoveel mogelijk risicospreiding wil toepassen. Vanuit die visie heeft Verre Naasten de liquide middelen bij meerdere banken in beheer (Triodos Bank, ING en Rabobank). 10

11 5. Reserves en fondsen stand onttrek- stand 1 januari dotatie kingen 31 december Reserves Continuïteitsreserve Liquiditeitsreserve Subtotaal Reserve noodhulp Algemene reserve Algemeen Het beleid van Verre Naasten is erop gericht om de reserves op een verantwoorde wijze zo minimaal mogelijk te houden. De hoogte van de reserves valt ruim binnen het door de commissie-herkströter aanbevolen maximum (1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie). Deze norm wordt ook door Verre Naasten onderschreven. Ontvangen donaties en andere inkomsten moeten zo snel mogelijk worden uitgegeven aan de doelstelling. De belangrijkste redenen voor het aanhouden van een gezonde (minimale) reserve zijn: Opvang voor de doorloop van organisatiekosten bij een eventuele terugloop van de inkomsten (continuïteit); Garanderen van een minimale liquiditeit om betalingen steeds tijdig te kunnen verrichten (liquiditeit); Direct kunnen bieden van hulp in acute noodsituaties in onze werkgebieden (noodhulp). Dit in tegenstelling tot onderstaande fondsen die vastgelegd zijn voor specifiek benoemde doelen van Verre Naasten. Aan het begin van 2015 is de Algemene reserve boven het minimum. Verre Naasten is zich bewust van het feit dat het traject met de RSV s, om te komen tot een verdergaande samenwerking, ook invloed kan hebben op het reservebeleid als geheel. Continuïteitsreserve Het doel van de continuïteitsreserve is het opvangen van de doorlopende organisatiekosten bij een eventuele terugloop van de inkomsten tijdens een overbruggings- of liquidatieperiode. De hoogte van deze reserve is gebaseerd op de loonkosten van de medewerkers in binnen- en buitenland voor een periode van zes maanden. Liquiditeitsreserve Uitgaven voor programma s en projecten vinden dikwijls plaats voordat de daarvoor benodigde giften of toegezegde bijdragen zijn ontvangen. Daarnaast kennen de inkomsten en de uitgaven elk hun jaarpatroon. Bij uitgaven is dit niet altijd gelijkmatig over het jaar verspreid. Om het werk ongestoord voortgang te laten vinden, dient er aan het eind van elk kalenderjaar een liquiditeitsreserve te zijn ter grootte van 20% van het goedgekeurde jaarbudget van uitgaven besteed aan doelstelling, werving baten en beheer en administratie (20% x = ). Het bedrag gevormd in de continuïteitsreserve ( ) levert een bijdrage aan de demping van de liquiditeitspieken en mag daarom in mindering worden gebracht op de hoogte van de liquiditeitsreserve ( minus = ). Reserve noodhulp Deze reserve van is bestemd voor directe hulp in acute noodsituaties in de werkgebieden. In 2015 hebben er zeven specifieke noodhulp acties plaatsgevonden (Vluchtelingen, 4 keer India, Myanmar en Kenia). De uitgevoerde noodhulp kon vanuit de lopende exploitatie gefinancierd worden. 11

12 Algemene reserve Het saldo van baten en lasten (na dotaties en onttrekkingen van de overige reserves) 2015 is ten gunste van deze reserve gebracht. Invloed van het resultaat op het eigen vermogen: De fondsen per 31 december 2015 zijn gedaald met ten opzichte van 31 december Dat betekent dat er is ingeteerd op de fondsen. De (vrije) reserves zijn daardoor toegenomen met ten laste van de fondsen. Het gevolg van een hogere begrote som der lasten in 2016 betekent een dotatie aan de liquiditeitsreserve van De onttrekking aan het bestemd vermogen, in combinatie met de dotatie aan de liquiditeitsreserve, heeft als gevolg dat de algemene reserve toeneemt met De resultaatverdeling is terug te vinden op pagina 26. Invloed van het resultaat op de strategie: Omdat Verre Naasten voor 2016 verwacht meer uit te geven aan de doelstelling, is de som van de continuïteitsreserve en de liquiditeitsreserve in totaal verhoogd met De Algemene reserve is boven het minimum. Fondsen 1 januari 2015 Dotatie Onttrekking 31 december 2015 Bestemming India Bestemming Kenia Bestemming Indonesië (CeriA) Bestemming Media (voorheen Emission) Bestemming Zuid-Afrika Bestemming Capacity Building Bestemming Bangladesh Bestemming Benin Bestemming Opleiding Bestemming Gesloten gebieden Bestemming overig Wanneer derden fondsen geven met een specifieke bestemming, worden deze vastgelegd in de Fondsen, voor zover niet al uitgegeven. Het uitgangspunt is om deze fondsen zo laag mogelijk te houden. Verre Naasten is continu op zoek naar optimale invulling voor bovengenoemde fondsen. Echter, de kwaliteit van de programma s zal ook gewaarborgd moeten blijven. Hierdoor kunnen fondsen in bepaalde gevallen pas later in de tijd besteed worden. 6. Voorziening Onder deze post valt het loopbaanbudget. Het loopbaanbudget is voor de werknemer en wordt gereserveerd door en bij de werkgever. Het Loopbaanbudget is inzetbaar voor scholing, verlof, aanpassing van het arbeidspatroon of direct besteedbaar inkomen. 12

13 7. Kortlopende schulden Vooruit ontvangen bedragen Crediteuren Nog te betalen bedragen Reservering vakantiegeld en overuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen Schulden aan personeel (declaraties) Saldo per 31 december Vooruit ontvangen bedragen In deze post is een bedrag van opgenomen dat van een RSV is ontvangen en de komende periode wordt ingezet bij de partners waar de RSV verantwoordelijk voor is. Daarnaast is het bedrag dat in 2016 besteed wordt, maar nog betrekking heeft op MFS II (periode ). Nog te betalen bedragen Onder dit hoofd vallen de nog te betalen bedragen in het verslagjaar, maar waarvan per balansdatum de nota nog niet is ontvangen. Voor bestaat het bedrag uit verplichtingen aan partners wereldwijd. Daarnaast is de verwachting dat alle kortlopende schulden binnen een jaar worden voldaan. Crediteuren Onder de crediteuren is een bedrag opgenomen van dat van een RSV is ontvangen maar niet in 2015 is ingezet. Reservering vakantiegeld en overuren Van juni tot en met december wordt de reservering inclusief werkgeverslasten opgebouwd. Deze verplichting bevat tevens de openstaande overuren incl. werkgeverslasten. 13

14 Niet in de balans opgenomen regelingen Rechten Eind 2015 zijn er 228 (2014: 137) donateurs met een schenkingsakte. De waarde hiervan in 2015 is (2014: ). Voor de komende vijf jaar is toegezegd: Aantal Bedrag Jaarlijks ontvangt Verre Naasten landelijke quota van de Generale Synode van de Gereformeerde Kerken vrijgemaakt. Voor de periode is het quota vastgesteld op per jaar (totaal ). Daarnaast is voor dezelfde periode een eenmalige tegemoetkoming van per jaar beschikbaar gesteld het proces van herstructurering (totaal ) Verplichtingen De kantoorruimte in Zwolle wordt gehuurd van de Stichting Huisvesting Gereformeerde Organisaties (SHGO). Het huurcontract heeft een looptijd van vijf jaar (1 maart 2011 februari 2016). De huursom voor 2016 bedraagt ,- (2015: ,-). In 2015 is het pand door SHGO verkocht en wordt terug-gehuurd tot uiterlijk mei 2017 van de nieuwe eigenaar. In de tussentijd gaan de huurders met SHGO nadenken over nieuwe huisvesting. Stichting SHGO heeft als doel het verwerven, beheren en exploiteren van huisvesting voor gereformeerde organisaties en het bevorderen van de samenwerking tussen deze organisaties. De stichting verhuurt kantoorruimte aan diverse organisaties waaronder ook aan Verre Naasten. In het bestuur van SHGO heeft Verre Naasten ook een zetel. Het vermogen van de stichting wordt gevormd door de oprichters van de stichting (waaronder Verre Naasten). Bij ontbinding van de stichting wordt een batig saldo van de stichtingen die in de 5 jaar voorafgaand aan de ontbinding huurder waren van de stichting verdeeld naar rato van de door haar betaalde huur in deze 5 jaar. Huurcontract De 2 kopieerapparaten zijn gehuurd voor een periode van 60 maanden. De huursom voor 2016 is De huurovereenkomst is tussentijds opengebroken. Twee kopieerapparaten zijn ingeruild voor één nieuwe, ingangsdatum 1 januari 2016, looptijd 72 maanden. De totale huursom tot en met 31 december 2021 (72 maanden) bedraagt Partnertoekenningen Op basis van de vastgestelde begroting wordt de partner geïnformeerd over de ruimte voor het nieuwe jaar. De hoogte van de ruimte wordt derhalve vermeld in de niet in balans opgenomen regelingen omdat er op dat moment geen sprake is van een verplichting. De toegekende ruimte aan partners op 1 januari 2016 bedraagt in totaal

15 Toelichting op de staat van baten en lasten 2015 (Bedragen x EUR 1,--) werkelijk begroot werkelijk 8. Baten uit eigen fondsenwerving Onbestemd - Particulieren Onbestemd Bedrijven/Instellingen/Fondsen Onbestemd Kerken en diaconieën Onbestemd Scholen Bestemd Particuliere donateurs* Bestemd Bedrijven/Instellingen/Fondsen Bestemd Kerken en diaconieën Bestemd Scholen o.a. acties Bestemd Noodhulp Particuliere donateurs Bestemd Noodhulp Bedrijven/Instellingen/Fondsen Bestemd Noodhulp Kerken en diaconieën Bestemd Noodhulp Scholen Subtotaal Onbestemd Erfenissen en legaten Bestemd Erfenissen en legaten Quota * Media (voorheen Emission) inkomsten (2014: ) van particuliere donateurs zijn vermeld onder Bestemd Particuliere donateurs. 15

16 Onbestemd particulieren Hier worden de bijdragen (algemene giften, zonder specifieke doelbestemming) van donateurs verantwoord. In vergelijking met 2014 is het totaalbedrag aan donaties toegenomen met Het aantal actieve donateurs (met een gift in de afgelopen 12 maanden) is in 2015 echter gedaald met 551 naar donateurs. Deze daling is o.a. te verklaren door het relatief grote aantal donateurs dat in 2014 een eenmalige incasso-machtiging heeft afgegeven voor Verre Naasten (tijdens de kerkentour). Deze donateurs hebben in 2015 geen vervolg-gift gegeven. Verder zijn er in 2015 meer donateurs overleden dan in Ondanks deze daling is het totaalbedrag gestegen. Dat betekent ook dat de gemiddelde gift per donateur is gestegen naar 87 euro (2013: 79 euro). Scholen De totale opbrengst op de post scholen in 2015 was: (in 2013: ). De opbrengst is lager dan begroot, met name door minder acties op basisscholen. Ondanks een intensieve, persoonlijke benadering lukt het nog niet om het aantal acties op het gewenste niveau te krijgen. In de contacten met scholen valt op dat de gereformeerde scholen steeds pluriformer worden qua kerkelijke gezindheid. De voorkeur bij scholen om samen te werken met Verre Naasten (met een mandaat vanuit GKv) wordt daardoor lastiger. Kerken en diaconieën Inkomsten van kerken en diaconieën bestaan vooral uit collectes in de plaatselijke kerken. Via kerken en diaconieën ontving Verre Naasten aan bestemde giften (waarvan voor noodhulp) en aan onbestemde giften. In totaal ontving Verre Naasten in 2015 van kerken en diaconieën een bedrag van (2014: ). Daarnaast ontving Verre Naasten in 2015 een bijdrage van van kerken en diaconieën voor het Noodhulpfonds Vluchtelingen. Deze inkomsten staan verantwoord onder de post baten uit gezamenlijke acties. In 2015 organiseerde Verre Naasten maar liefst 106 mission-zondagen (2014: 73), speciale themadiensten over mission. Vooral rond de Internationale Cursus (april 15) hebben veel van dergelijke Ontmoetingsdiensten plaatsgevonden, waarbij in veel gevallen gecollecteerd is voor Verre Naasten. Bestemd particuliere donateurs Voor media (voorheen Emission) is aan bestemde giften ontvangen (2013: ). Een aantal Emission donateurs die ook aan Verre Naasten doneert, heeft hun gift omgezet van twee giften (Verre Naasten + Emission) naar één gift aan Verre Naasten. Dit is niet meegenomen in het bedrag van Fondsen De inkomsten uit bestemde fondsen bedragen ( ): Stichting Pharus Vrouwen Zendingscomité, Spakenburg Groenewoldfonds, Ten Boer Overig Totaal Bestemd - overige acties Dit zijn de opbrengsten uit alle acties, niet zijnde acties op scholen en in kerken, voor een specifiek project. Erfenissen en legaten In 2015 ontving Verre Naasten acht nalatenschappen (2014:9). Daarvan zijn er zes nog in behandeling (plus twee uit eerdere jaren) maar de geschatte inkomsten zijn voor zover bekend - wel verwerkt in het verslagjaar. De hoogte van deze post kan van jaar tot jaar sterk fluctueren. Quota Quota zijn bedragen die Verre Naasten ontvangt vanuit het landelijk kerkverband van de Gereformeerde Kerken (vrijgemaakt). Voor de periode is dit vastgesteld op Daarnaast is voor deze 3 jaar eenmalig per jaar toegekend voor het traject van herstructurering. 16

17 werkelijk begroot werkelijk 9. Bijdragen uit gezamenlijke acties Actie Noodhulp vluchtelingen Nagekomen giften Noodhulp vluchtelingen De bijdragen die hierop zijn ontvangen, zijn in gezamenlijkheid met GZB, CGK, stichting Hulp Oost Europa en Zending en diaconaat Bond VEG. Wat hierboven vermeld is, zijn de inkomsten die Verre Naasten bij haar achterban heeft geworven. In totaal is er ontvangen door de gezamenlijke organisaties. 10. Baten uit acties van derden werkelijk begroot werkelijk Bijdrage RSV s EO Metterdaad Overige bijdragen bestemd Bijdrage RSV s De bijdragen zijn afkomstig van de RSV s binnen de Gereformeerde Kerken vrijgemaakt waarmee Verre Naasten samenwerkt in de ondersteuning van (kerkelijke) partners wereldwijd. De RSV s ontvangen het quotum van het kerkelijk ressort. Hier volgt een uitsplitsing van de bijdrage van de RSV s: werkelijk begroot Werkelijk Indonesie Mission (voorheen OZD) Utrecht Mission (UM) Drenthe Mission (voorheen DZD) West Afrika Mission (voorheen GOWA) India Mission (voorheen KihZ) Zuid Afrika Mission (voorheen ZZA) Oekraïne Zending Kenia Mission (voorheen OZD Zwolle Zuid) Zuid-India Mission Groningen Mission (voorheen GZD) Totaal Voor een groot deel hangen de inkomsten uit de RSV s direct samen met de uitgaven aan de partner. EO Metterdaad Onder deze post zijn de bestemde en onbestemde inkomsten van EO Metterdaad verantwoord. EO Metterdaad droeg in 2015 bij aan drie programma s. 17

18 11. Subsidies van overheden Onder deze post zijn (o.a.) de inkomsten van MFS II (via Prisma) opgenomen. werkelijk begroot werkelijk Bijdrage uit MFS II Apparaat kosten vergoeding MFS II (AKV) Overig De MFS bijdrage is besteed aan de volgende projecten: India Landbouw (EHA) India Gezondheid (EHA) India Landbouw (RPCNEI) Kenia Gezondheid (AEPC) Kenia Landbouw (RCEA) Zuid Afrika Gezondheid (NCC) Zuid Afrika Programmatisch Werken (PRW) Zuid Afrika Gezondheid (THE) MFS 2 heeft een looptijd van De MFS bijdrage is 66% van de totale projectkosten. Een vast percentage van 34% wordt uit eigen middelen gefinancierd. 12. Overige baten en lasten werkelijk begroot werkelijk Werk voor derden Rente en koersverschillen Overig Werk voor derden Verre Naasten verzorgt de donateur- en financiële administratie voor andere organisaties zoals LPB, Fundament, SSRO en BBK. Daarnaast is er een detachering van Koersverschillen Budgetten worden voornamelijk in euro s opgesteld. Hierdoor ontstaat er geen koersverschil. Budgetten in lokale valuta worden omgerekend naar de euro. Eventuele koersverschillen worden direct binnen het project verrekend. 18

19 Bestedingen (Bedragen x EUR 1,--) Besteed aan doelstellingen 13. Communicatie werkelijk begroot werkelijk Bijdrage NAAST Voorlichting kinderen (Verre Naasten Maatjes) Voorlichting jongeren (Verre Naasten Young) Voorlichtingsmateriaal Directe kosten Salaris / sociale lasten Directe kosten Donateur administratie Verdeelde uitvoeringskosten De totale kosten voor verspreiding van Verre Naasten-nieuws en MissionAir zijn in (2014: ). Van deze uitgaven is 75% opgenomen onder de doelstelling Communicatie, versleuteld over bovenstaande componenten (de overige 25% is verwerkt onder de Kosten eigen fondsenwerving ). In 2015 is een start gemaakt met de voorbereidingen voor Missie V.O.N.K. (een nieuw, fondsenwervend event in mei 16) en is eveneens het bestaande online actie-platform ( vervangen door een vernieuwde versie, van een andere leverancier. Hierdoor zijn de communicatie-uitgaven hoger dan begroot. 14. Coördinatie vanuit NL werkelijk begroot werkelijk Directe kosten salaris / sociale lasten Verdeelde uitvoeringskosten De post Coördinatie vanuit Nederland bestaan uit uitgaven die medewerkers van Verre Naasten maken ter ondersteuning van het werk aan partners. 15. Structurele hulp werkelijk begroot werkelijk Benin Congo Kenia Nigeria Oeganda Zuid Afrika India

20 Indonesië (Oost) Europa Brazilië Venezuela Gesloten gebieden / MWW Overig Directe kosten salaris / sociale lasten Directe kosten coördinatie Verdeelde uitvoeringskosten Een afwijking van 10% ten opzichte van de begroting is geen uitzondering. Er zijn tal van oorzaken die tot onderbesteding (en soms ook overbesteding) kunnen leiden, zoals: - Wisselkoersen; - Belemmeringen of vertraging bij de partner; - Extra (eenmalige) kansen. Na vaststelling van het resultaat van 2014 heeft het bestuur besloten dat meer besteed mocht worden aan de doelstelling in verband met de toename van de Algemene reserve per eind Dit heeft geresulteerd in extra (incidentele) uitgaven aan de doelstelling buitenlandse partners. 16. Noodhulp werkelijk begroot werkelijk Noodhulp Vluchtelingen India EFI India EHA India - RPCNEI India PCI Kenia AEPC Kenia RCEA Myanmar RPC Centraal Afrikaanse Republiek FATEB Directe kosten salaris / sociale lasten Verdeelde uitvoeringskosten Totaal noodhulp In 2015 zijn er zeven noodhulpacties geweest (2014: geen). 20

21 17. Opleiding werkelijk begroot werkelijk Internationale cursus Bijdrage aan partners t.b.v. conferenties gastdocenten* Timothy Leadership Training (TLT)* Overig Directe kosten salaris / sociale lasten Directe kosten coördinatie Verdeelde uitvoeringskosten De bijdrage aan conferenties en inzet van gastdocenten is lager geweest dan begroot. In Congo zijn de TLT trainingen lager uitgevallen waardoor de totale kosten lager zijn. Wel zijn de TLT trajecten conform begroting uitgevoerd. Opleiding Onder deze post zijn de directe en indirecte kosten van de opleidingen verantwoord. Met ingang van 1 januari 2015 is deze afdeling onder de afdeling partners en programma s gekomen. Deze post omvat ook de salarissen en sociale lasten van de docenten, de kantoorkosten en de kosten van individuele trainingstrajecten en internationale en lokale / regionale cursussen. Zoals uit de cijfers blijkt, is TLT een belangrijke focus geworden. Dit blijkt ook uit de intensieve samenwerking met TLT International (TLTI). 18. Werving baten werkelijk begroot werkelijk Kosten eigen fondsenwerving Directe kosten salaris / sociale lasten Directe kosten Verre Naasten-Nieuws /MissionAir Directe kosten fondsenwerving Verdeelde uitvoeringskosten Omdat voorlichting bijdraagt aan fondsenwerving wordt een deel van de gemaakte kosten van fondsenwerving versleuteld naar de doelstelling Communicatie. 21

22 werkelijk begroot werkelijk 19. Beheer en administratie Nieuw beleid en onvoorzien Planning en Control Jaarverslag Samenwerking met RSV s Kosten kwaliteit Lidmaatschappen Bestuurs- en directiekosten Bankkosten Overig Directe kosten salaris / sociale lasten Verdeelde uitvoeringskosten Beheer & Administratie percentage 6,3% 6,6% 6,3% Fondsenwervingspercentage 6,6% 8,9% 8,9% Het B&A percentage is 6,3%. (richtlijn Verre Naasten 10%). Reden van dit lage percentage (ook in verhouding tot de begroting) is dat er meer besteed is aan de doelstelling. Het Fondsenwervingspercentage is 6,6% (richtlijn Verre Naasten 12,5%) en ligt daarmee ruim onder de norm van het CBF-keurmerk van 25%. werkelijk begroot werkelijk Personeelskosten Salarissen en sociale lasten Pensioenpremie Reiskosten Overig Totaal personeelskosten

23 Bezoldiging directie Verre Naasten legt verantwoording af over de bezoldiging van de directie conform artikel 4 lid 1D sub b van het CBFkeurmerk. Hiervoor is het format rapportage bezoldiging directie van het CBF-reglement gehanteerd. Het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van de andere bezoldigingscomponenten zijn vastgesteld door het bestuur. De inschaling van de directie vindt plaats in één van de salarisschalen in de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De bezoldiging van de directie wordt getoetst aan de VFI-systematiek. Naam Dhr. K. Harink Functie Directeur Dienstverband Full time Uren 36 FTE 1,0 Periode 12 maanden Schaal/Trede schaal 13 trede 13 Jaarinkomen: Brutoloon/salaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Jaarinkomen Pensioenlasten werkgeversdeel Werkgeverslasten (ZVW, Awf, bijdrage sectorfonds) Reiskosten Individueel Keuze budget 607 Belastbare vergoedingen * * Eenmalige verhuiskosten vergoeding waarmee met ingang van 2016 de vergoeding woon-werkverkeer komt te vervallen. 23

24 Lastenverdeling (Bedragen x EUR 1.000,--) Conform de richtlijn RJ650 worden de lasten toebedeeld aan werving baten, doelstelling en beheer en administratie. Het onderstaande schema geeft deze verdeling weer. Doelstelling Werving baten Beh & Admin TOTAAL Communicatie Coördinatie vanuit NL Structurele hulp Noodhulp Opleiding Fondsenwerving Gez. acties Acties derden Subsidies Beheer en Administratie Werkelijk 2015 Begroot 2015 Werkelijk 2014 Communicatie Structurele hulp Noodhulp Opleiding Uitvoeringskosten: Salarissen /Sociale lasten Bestuurs/Directiekosten Coördinatiekosten Fondsenwervingskosten Kantoorkosten Huisvestingskosten Totaal uitvoeringskosten Totale kosten % verdeling uitvoeringskosten Verdeling personeel NL Verdeling personeel BL 23% 38% 12% 15% 12% 100% 3,7 5,7 2,3 1,0 5,4 18,13 18, % besteding doelstelling t.o.v. totale baten 84,8% 88,5% 81,7% % fondsenwerving (kosten werving eigen baten t.o.v. baten eigen fondsenwerving) 6,6% 8,9% 8,9% % kosten Beheer en Administratie t.o.v. totale lasten 6,3% 6,6% 6,3% Totaal bezoldiging bestuurders en toezichthouders Leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan bestuurders en toezichthouders

25 Toelichting lastenverdeling Wijze van kostentoerekening De wijze van kostentoerekening is ten opzichte van het voorgaand boekjaar gewijzigd zoals hieronder wordt toegelicht. Kosten worden door middel van kostenplaatsen zoveel mogelijk direct toegerekend aan één van de categorieën. Waar dit niet mogelijk is, bijvoorbeeld doordat er gemengde activiteiten plaatsvinden, of doordat medewerkers van de organisatie activiteiten voor meerdere categorieën verrichten, wordt gewerkt met verdeelsleutels. De verdeelsleutels voor salarissen en sociale lasten zijn vastgesteld op basis van tijdsregistratie door de medewerkers gedurende een bepaalde periode. De verdeelsleutel voor indirecte kosten is gebaseerd op personele bezetting. Fondsenwervingspercentage Verre Naasten voldoet ruimschoots aan de norm van het CBF-keur, die stelt dat fondsenwervingskosten niet meer dan 25% van de baten uit eigen fondsenwerving mogen bedragen. Bij Verre Naasten is dit kostenpercentage ongeveer 6,6%. De fondsenwervingskosten van Verre Naasten zijn met 6,6% ruim onder de norm van het CBF-keurmerk, in 2014 was dit 8,9%. Het percentage is lager doordat er in 2015 minder wervingsacties zijn geweest. Verre Naasten heeft als maximale norm voor het fondsenwervingspercentage 12,5%.

26 Overige gegevens Resultaatverdeling 2015 Het overschot in 2015 bedraagt Hieronder is weergegeven hoe dit resultaat is verwerkt in het besteedbaar vermogen en het vastgelegd vermogen. werkelijk begroot werkelijk Besteedbaar vermogen Continuïteitsreserve Liquiditeitsreserve Algemene reserve Besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen Reserve bestemde giften Vastgelegd vermogen Totaal Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die hier vermeld dienen te worden. 26

27 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Het bestuur van Stichting De Verre Naasten Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2015 van Stichting De Verre Naasten te Zwolle bestaande uit de balans per 31 december 2015 en het exploitatieoverzicht over 2015 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 fondswervende instellingen en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting De Verre Naasten per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 fondswervende instellingen en de Beleidsregels toepassing WNT. Emmen, 8 maart 2016 HD Accountants J.H. Keuter Registeraccountant 27

28 Begroting 2016 (Bedragen x EUR 1.000,--) begroot werkelijk begroot Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Overige baten en lasten Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen Communicatie Voorbereiding en coördinatie vanuit NL Structurele hulp Noodhulp Opleiding Totaal Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Gezamenlijke acties - 24 Acties derden Subsidies Totaal Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Overschot / tekort Het overschot/tekort is toegevoegd/onttrokken aan Besteedbaar vermogen Vastgelegd vermogen