Habitat for Humanity Nederland. Amsterdam. Rapport inzake de jaarverslaggeving over het boekjaar 2016

Transcriptie

1 Habitat for Humanity Nederland Amsterdam Rapport inzake de jaarverslaggeving over het boekjaar

2 Jaarrekening Balans per 30 juni Staat van baten en lasten over het boekjaar Grondslagen voor financiële verslaggeving 4 Toelichting op de balans per 30 juni Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar Overige gegevens Controleverklaring 20 2

3 Balans per 30 juni 2016 (in euro s, na resultaatbestemming) Activa Materiële vaste activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal Passiva Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Fondsen Bestemmingsfonds bestemde donaties Fonds op naam Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Totaal

4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2016 (in euro s) BATEN Boekjaar 2016 Begroting Boekjaar Baten uit eigen fondsenwerving Rentebaten Overige baten SOM DER BATEN LASTEN BESTEED AAN DOELSTELLINGEN Structurele hulp Voorlichting en bewustmaking WERVING BATEN Kosten eigen fondsenwerving BEHEER EN ADMINISTRATIE SOM DER LASTEN RESULTAAT RESULTAATBESTEMMING Ten laste/gunste van bestemmingsfondsen Ten laste/gunste van de continuïteitsreserve

5 Grondslagen voor financiële verslaggeving Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voorzover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Richtlijn Fondsenwervende instellingen Dit jaarverslag is opgesteld conform de Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Grondslagen voor de omrekening van vreemde valuta De rapporteringsvaluta van de jaarrekening is de euro ( ). De vorderingen en schulden in vreemde valuta worden worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta worden gedurende het boekjaar worden verantwoord tegen de koers op transactiedatum. Koersverschillen worden verantwoord als doelbestedingsuitgave. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafprijs verminderd met lineaire afschrijvingen. Materiële vaste activa die om niet worden verkregen, worden gewaardeerd tegen de waarde in het economisch verkeer. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs Voorraden Voorraden worden gewaardeerd op historische aanschafwaarde. Voor incourante voorraden wordt een voorziening getroffen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. 5

6 Reserves Het bestuur geeft door de benoeming van de reserves aan op welke wijze zij de ter beschikking staande middelen wenst aan te wenden Continuïteitsreserve Het bestuur streeft ernaar de continuïteitsreserve zo laag mogelijk te houden. Deze reserve dient ter waarborging van de continuïteit. De continuïteitreserve mag niet hoger zijn dan het gewogen gemiddelde van de organisatiekosten van het boekjaar en de twee daaraan voorafgaande boekjaren. Indien in enig jaar het gestelde maximum wordt overschreden, bepaalt het bestuur een bestemming in het kader van de doelstelling ter grootte van de overschrijding, welke zal worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve door het bestuur bepaald. Fondsen Bestemmingsfonds bestemde donaties Het bestemmingsfonds bestemde donaties is een afgezonderd deel van de middelen waarvan de beperkte bestedingsmogelijkheid door derden is bepaald. In veel gevallen geeft de donateur bij zijn gift aanwijzingen omtrent de besteding ten behoeve van een specifiek project of in een bepaald land. Voor zover deze donaties niet reeds in het boekjaar zijn afgewikkeld worden zij opgenomen in dit fonds. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten uit eigen fondsenwerving Opbrengsten uit mailings en particuliere donaties worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Overige donaties worden verantwoord wanneer deze schriftelijk zijn overeengekomen. Baten uit nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorlopige betalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voor zover deze niet reeds in een voorgaand boekjaar zijn verantwoord. 6

7 Opbrengsten uit bouwreizen worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. De brutowinst op bouwreizen wordt verantwoord. Dit betekent dat de kosten zoals reis- en verblijfkosten, in mindering worden gebracht op de bouwreisomzet. Grondslagen voor kostentoerekening De loonkosten worden toegerekend aan één van de volgende kostendragers: Structurele hulp, Voorlichting en bewustmaking, Eigen Fondsenwerving, en Beheer & Administratie. Toerekening geschiedt op basis van tijdsbesteding. De reis-, huisvestings- alsmede de kantoor-, afschrijvings- en algemene kosten worden toegerekend op basis van het aantal fte s (full time equivalenten) in één van deze categorieën ten opzichte van het totale aantal fte s. Bij de verdeling is uitgegaan van de volgende verdeling van fte s: gemiddeld gemiddeld fte fte Personeel, toegerekend aan: - Structurele hulp 1,4 2,4 - Voorlichting en bewustmaking 1,6 1,7 - Werving baten 2,3 1,7 - Beheer en administratie 1,0 0,9 6,3 6,7 Grondslagen voor het opstellen van het kasstromenoverzicht Het kasstromenoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode, waarbij het resultaat als uitgangspunt wordt genomen voor het bepalen van de kasstroom uit operationele activiteiten 7

8 Toelichting op de balans per 30 juni 2016 Activa Materiële vaste activa Inrichting en Hardware Software Telefonie Totaal inventaris Stand per 1 juli 2015 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde Mutaties in het boekjaar Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesterin Stand per 30 juni 2016 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde Afschrijvingspercentage 20,0-33,3% 33,3% 33,3% 20,0% Voorraden De verantwoorde voorraden betreffen aan de bouwreizen gerelateerde artikelen zoals t-shirts, petten en rugzakjes. 8

9 Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Dit betreft gefaktureerde, maar nog niet ontvangen bedragen met betrekking tot bouwreizen en donaties. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Totaal vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Kas ABN-AMRO bank ABN-AMRO bank (dollarrekening) INGbank De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking van de stichting. 9

10 Passiva Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Het resultaat van 2016 is, rekeninghoudend met de toevoegingen/onttrekkingen aan het bestemmingsfonds, toegevoegd aan de continuïteitsreserve. Het verloop van het fonds gedurende het boekjaar is: Stand per 1 juli Resultaatbestemming boekjaar Stand per 30 juni Fondsen Bestemmingsfonds Fonds bestemde op donaties naam Totaal Stand per 1 juli Toevoeging Onttrekking Stand per 30 juni Bestemmingsfonds bestemde donaties Het verloop van het fonds gedurende het boekjaar is: Stand per 1 juli Toevoeging aan het fonds Bestemde donaties Onttrekking aan het fonds Afwikkeling bestemde giften Vrijval naar continuïteitsreserve Per saldo onttrokken aan het fonds Stand per 30 juni

11 Het bestemmingsfonds is als volgt over de landen te verdelen: 1 juli 2015 Toevoeging Onttrekking Bangladesh Cambodja El Salvador Ethiopië Filippijnen Ghana Guatemala Haïti India Indonesië Kenia Kirgizië Lesotho Libanon Macedonië Madagascar Malawi Nepal Nicaragua Overige < Roemenië Vietnam Zambia

12 Fonds op naam Het fonds op naam betreft het Xandra fonds ten bate van de Dominicaanse republiek. Hiermee wordt voor een periode van 5 jaar een bijdrage geleverd aan het project "Building Hope Step by Step for Dominican Families" Het verloop van het fonds gedurende het boekjaar is: Stand per 1 juli Toevoeging aan het fonds Ontvangen bijdragen Onttrekking aan het fonds Overmakingen ten laste van het resultaat Dekking apparaatskosten Stand per 30 juni Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegeld en vakantiedagen Vooruitontvangen bedragen Verplichting inzake projecten Overlopende passiva Onder de overlopende passiva is een schuld aan Habitat International opgenomen ad Deze schuld zal in FY17 vrijvallen ten gunste van het resultaat. 12

13 Toelichting op de staat van baten en lasten over het boekjaar BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING donaties en giften Mailingacties Noodhulp Machtigingen en notariële aktes Particuliere donaties en giften Bedrijven Instellingen Nalatenschappen Nalatenschappen Opbrengsten uit bouwreizen Omzet bouwreizen Kostprijs omzet bouwreizen Brutowinst bouwreizen Bouwreisdonaties Totaal opbrengst bouwreizen Totaal baten eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving zijn als volgt te verdelen: Bestemde baten eigen fondsenwerving Onbestemde baten eigen fondsenwerving

14 In veel gevallen geeft de donateur of subsidiegever bij zijn donaties aanwijzingen omtrent de besteding ten behoeve van een specifiek project of in een bepaald land. Ook de bouwreisdonaties worden besteed in het betreffende bouwreisland. Deze bestemde baten eigen fondsenwerving zijn als volgt over de bestemmingen te verdelen: Bouwreisdonaties Donaties Totaal Bangladesh Cambodja Dominicaanse republiek Guatemala Ethiopië Filippijnen Haïti India Indonesië Kenia Kirgizië Libanon Lesotho Macedonië Malawi Nepal Nicaragua Roemenië Vietnam Zambia Totaal

15 Rentebaten Rentebaten deposito OVERIGE BATEN Bijdrage Habitat for Humanity International

16 LASTENVERDELING Doelstellingen Structurele hulp Voorlichting Werving baten Beheer en administratie Totaal Boekjaar 2016 Begroting Boekjaar 2016 Totaal Boekjaar FTE 1,36 1,63 2,29 1,00 6,29 salaris% 0,21 0,25 0,36 0,18 1,00 Subsidies en bijdragen Publiciteit en communicatie Personeelskosten Reis- en verblijfkosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Afschrijvingen Overige algemene uitgaven Boekjaar 2016 Boekjaar 2015 Doelbestedingspercentage van de baten Bestedingen aan doelstellingen / totale baten 76,2% 73,8% Doelbestedingspercentage van de lasten Bestedingen aan doelstellingen / totale lasten 77,3% 74,6% Fondsenwervingspercentage Kosten eigen fondsenwerving / baten eigen fondsenwerving 15,3% 18,1% Kosten beheer en administratie Kosten beheer en administratie / totale lasten 7,2% 7,4% 16

17 Bezoldiging directie en bestuur Directie Het salaris van de directeur wordt getoetst aan de Regeling beloning directeuren van goede doelen. De beloningsregeling houdt rekening met de zwaarte van de functie en wordt uitgedrukt in een BSD score waaraan een maximaal salaris is gekoppeld. De BSD score komt uit op 85 punten met een maximaal jaarinkomen van Het jaarinkomen van de directie bedraagt en blijft daarmee ruim onder het maximum. Het salaris van de directie is als volgt opgebouwd: Naam Functie J. Lemke directeur Dienstverband Aard (looptijd) onbepaald uren 40 part-time percentage 100 periode 1/7-30/6 Bruto loon vakantiegeld eindejaarsuitkering, 13e/14e mnd - variabel jaarinkomen - Totaal jaarinkomen SV lasten (wg deel) Pensioenlasten (wg deel) Totaal bezoldiging Boekjaar Totaal bezoldiging Boekjaar 2015 (part-time percentage 86%) Bestuur Het bestuur ontvangt geen bezoldiging. Ten behoeve van de stichting gemaakte kosten worden vergoed. Gedurende het boekjaar zijn geen kostenvergoedingen aan het bestuur betaald. 17

18 LASTEN Subsidies en bijdragen Structurele hulp De financiering van bouwprojecten is als volgt over de landen te verdelen: Bangladesh Cambodja Dominicaanse republiek El Salvador Ethiopië Filippijnen Guatemala Haïti India Indonesië Kenia Kirgizië Lesotho Libanon Macedonië Madagascar Malawi Nepal Overige < Nicaragua Roemenië Vietnam Zambia

19 Publiciteit en communicatie Voorlichting en bewustmaking Nieuwsbrieven Databeheer Wervingsacties Evenementen Advieskosten Kosten website Voorlichtingsmateriaal Overige kosten Werving baten Nieuwsbrieven Databeheer Totaal publiciteit en communicatie Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Amsterdam, Het bestuur: M.C.J. van Pernis G.A. Mos D. Plantenga F. Dik J.S. Lemke voorzitter penningmeester bestuurslid bestuurslid directeur 19

20 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Habitat for Humanity Nederland is op 30 juni 2016 een 3-jarige voorwaardelijke projectverplichting aangegaan met Habitat for Humanity Cambodja ten bedrage van In de overeenkomst zijn de voorwaarden beschreven waaraan beide partijen moeten voldoen. 20

21 21