Jaarverslag 2013 Begroting 2015 Gemeenschappelijke regeling reinigingstaken Borsele-Goes
Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE... 1 INHOUDSOPGAVE... 2 JAARREKENING 2013... 3 BALANS... 4 WAARDERINGSGRONDSLAGEN... 5 TOELICHTING OP DE BALANS... 6 TOELICHTING PROGRAMMA KOLKENZUIGER... 10 PARAGRAFEN... 13 BEGROTING 2015... 15 BEGROTING KOLKENZUIGER... 16 TOELICHTING BEGROTING KOLKENZUIGER... 18 2
Jaarrekening 2013 3
Balans Balans per 31-12-2013 2013 2012 2013 2012 Vaste activa - 11.149 Eigen vermogen - - Batig saldo 16.396 - Vlottende activa 56.970 108.889 Langlopende schulden - 11.149 Liquide activa 26.574 247.727 Kortlopende schulden 67.148 356.616 83.544 367.765 83.544 367.765 4
Waarderingsgrondslagen Vaste activa Vaste activa worden gewaardeerd op historische aanschafwaarde onder aftrek van subsidies, bijdragen van derden, bijdragen ten laste van reserves en de jaarlijkse afschrijvingen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Geen bijzonderheden. Langlopende schulden Geldleningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde per balansdatum. 5
Toelichting op de balans Vaste activa 2013 2012 Boekwaarde 1 januari Kolkenzuiger 11.149 27.569 Huisvuilauto - 15.940 11.149 43.509 Afschrijvingen Kolkenzuiger 11.149 16.420 Huisvuilauto - 15.940 11.149 32.360 Boekwaarde 31 december Kolkenzuiger - 11.149 - - - 11.149 Vlottende activa 2013 2012 Afrekening Borsele, kolken 2013 6.180 47.123 Afrekening Borsele, overige werkz. 2013-20.459 Debiteuren 7.538 4.581 BTW aangiften 22.656 35.024 Rek-courant Gemeente Borsele 18.894 - Terug te ontvangen verzekering 1.702 1.702 56.970 108.889 Liquide activa 2013 2012 BNG, bankrekening nummer 028.51.51.398 26.574 247.727 6
Eigen vermogen 2013 2012 Algemene reserve - - Batig saldo 2013 2012 Batig saldo 2013 16.396 - Langlopende schulden 2013 2012 Lening gemeente Borsele - 11.149 Kortlopende schulden 2013 2012 Afrekening Goes, kolken 2013 1.552 - BTW aangifte suppletie 2011 - - Loonbelasting december 2013 6.666 4.725 Crediteuren 58.930 134.700 Rek-courant Gemeente Borsele - 217.191 67.148 356.616 7
Toelichting Batig saldo In 2013 is 16.396 ontvangen. Dit betreft een uitkering van OVO verzekeringsmaatschappij wegens overname door Centraal Beheer Achmea. De onderlinge waarborgmaatschappij is in 2013 opgeheven. Vanuit een deel van de verzekeringspremies in voorgaande jaren was Eigen Vermogen gevormd. Bij ontbinding van de maatschappij is het liquidatiesaldo uitgekeerd aan de leden. Voorstel is om dit bedrag in te zetten voor het drukken van de kapitaallast of andere onvoorziene lasten. Rekening-courant In 2013 is de rekening-courantverhouding met Borsele en het banksaldo binnen het jaar verrekend in tegenstelling tot 2012. 8
Rekening programma Kolkenzuiger Doelstelling De doelstelling van de kolkenzuiger is het legen van kolken tot oplossen van storingen in de gemeenten Goes en Borsele. Daarnaast, indien de tijd dit toelaat, wordt onderhoud verricht aan de (druk)riolering. In 2013 zijn de kolken in Goes twee keer geleegd, in Borsele één keer. Jaarrekening 2013 Kolkenzuiger Begroting Jaarrekening Jaarrekening 2013 2013 2012 Lasten Salarissen en sociale lasten 98.000 94.073 91.210 Doorberekende salariskosten 14.043-6.230-8.080- Overheadkosten personeel en admin 10.000 10.000 10.000 Inhuur extern personeel 11.500 6.118 34.108 Brandstoffen 14.000 18.918 21.537 Onderhoud 7.000 9.987 13.140 Stalling 1.250 1.500 1.250 Doorbelasting monteurs 3.000 8.981 7.240 Verzekeringen 3.600 3.101 4.903 Beheerskosten 2.500 1.536 3.558 Kapitaallasten 18.200 11.651 17.798 155.007 159.635 196.664 Baten Kolken zuigen Goes 81.608 71.238 89.946 Kolken zuigen Borsele 24.827 19.067 24.074 Overige werkzaamheden Goes - 8.818 12.860 Overige werkzaamheden Borsele 48.572 60.513 69.784 155.007 159.635 196.664 Uitkering OVO aandelen 2013-16.396-9
Toelichting programma Kolkenzuiger Lasten Salarissen en sociale lasten Het totaal van alle salarislasten (salaris, toelagen reiskosten, kleding etc.) bedroeg 94.073 (vorig jaar 91.210). Hierop komen in mindering de uren die het personeel heeft gewerkt voor de gemeente Borsele ad 6.230 (vorig jaar 8.080). Het totale aantal uren bedroeg 4.200. Hiervan was 3.188 uur productief. Dit is 76 % (2012 63%). In het vorige jaar was er sprake van langdurig ziekteverlof. Overheadkosten personeel en administratie Dit zijn overheadkosten die de gemeente Borsele in rekening brengt voor het verrichten van de financiële administratie, personeels- en salarisadministratie, Arbozaken etc. Inhuur extern personeel Hieronder zijn opgenomen de lasten van inhuur van derden. De kolkenzuiger heeft een normale bezetting van twee personeelsleden. Bij ziekte, verlof, studie e.d. van één van de twee vaste personeelsleden dient inhuur plaats te vinden. Door weinig ziekte was de bezetting door het eigen personeel iets hoger dan begroot. In het vorige jaar moest er juist extra personeel ingehuurd worden, wegens ziekte. Brandstoffen De lasten zijn hoger dan begroot, dit in verband met de stijgende brandstofkosten. Onderhoud De lasten 2013 waren iets hoger dan geraamd door noodzakelijke vervanging van de vertragingskast en olie tussenbak. Stalling Toerekening stallingskosten van de werkplaats in Heinkenszand. Doorbelasting monteurs Het onderhoud van de auto gebeurt grotendeels door de monteurs van de werkplaats van de gemeente Borsele. De uren hiervan worden rechtstreeks doorberekend aan de Gemeenschappelijke Regeling. Verzekeringen Dit betreft verzekeringen voor de kolkenzuiger en het personeel. 10
Beheerskosten Dit betreft de werkzaamheden uitgevoerd voor het aansturen en plannen van de werkzaamheden. Kapitaallasten In 2013 heeft de laatste termijn afschrijving plaats gevonden van de kolkenzuiger. De lasten waren daarmee lager dan geraamd in 2013 en ook lager dan in 2012. 11
Baten Voor het legen van kolken wordt een tarief per kolk berekend. De overige werkzaamheden worden berekend op basis van een uurtarief. 2013 2012 De totale lasten bedroegen 159.635 196.664 Uren kolken zuigen 948 993 Uren overige werkzaamheden 727 720 Het totale aantal productieve uren 1.675 1.713 Het uurtarief bedraagt: 95,33 114,81 Overige werkzaamheden Goes 92,50 8.818 112,00 12.858 Overige werkzaamheden Borsele 634,75 60.513 607,75 69.774 69.331 82.632 Kosten kolken zuigen 90.304 114.020 Geleegde kolken 44.715 44.715 Tarief per kolk 2,02 2,55 aantal bedrag aantal bedrag Geleegde kolken Goes 35.274 71.238 35.274 89.946 Geleegde kolken Borsele 9.441 19.067 9.441 24.074 44.715 90.304 44.715 114.020 12
Paragrafen 13
Paragraaf lokale heffingen Deze is niet van toepassing. Onze lasten worden verdeeld tussen de gemeente Borsele en de gemeente Goes. Beide gemeenten berekenen op basis van hun eigen beleid de lasten door in de afvalstoffenheffing en de rioolrechten. Paragraaf weerstandsvermogen Het grootste risico voor de Gemeenschappelijke Regeling betreft de kwetsbaarheid van het personeel en de wagens, waardoor er hogere inhuur- en onderhoudskosten kunnen ontstaan. De GR kent nog geen buffer om hogere lasten op te vangen. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen bestaan uitsluitend uit de kolkenzuiger. Deze auto wordt in tien jaar afgeschreven. Het onderhoud van de auto vindt voornamelijk plaats in de werkplaats van de gemeente Borsele. Paragraaf financiering De financiering vindt plaats via de gemeente Borsele. Dit betreft de financiering van de auto (lening) en de lopende uitgaven en ontvangsten in het boekjaar (rekening-courant). In 2011 is bij de Bank Nederlandsche Gemeenten een aparte bankrekening geopend. Voorheen liep de rekening courant via de gemeente Borsele. Paragraaf bedrijfsvoering Personeel en organisatie Op 31 december 2013 waren er 2 werknemers in dienst van de Gemeenschappelijke Regeling. De personeelsbezetting over 2013 was 2 personen. In 2013 bedroeg het aantal produktieve uren van de kolkenzuiger 1.675. De kolkenzuiger wordt altijd bezet door twee personen. Bij ziekte en verlof dient er dus altijd iemand ingehuurd te worden. In 2013 was er sprake van een normaal verlof- en een laag ziekte percentage, waardoor er weinig extra personeel ingehuurd diende te worden. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Het bestuur wordt gevormd door functionarissen uit de twee deelnemende gemeenten. Zij ontvangen hiervoor geen vergoeding. In de gemeenschappelijke regeling zijn er geen functionarissen die meer dan de bezoldigingsnorm verdienen in het kader van de WNT. 14
Begroting 2015 15
Begroting Kolkenzuiger Begroting 2015 Kolkenzuiger Rekening Begroting Begroting 2013 2014 2015 Lasten Salarissen en sociale lasten 94.073 95.000 95.000 Doorberekende salariskosten 6.230-10.000-10.000- Overheadkosten personeel en administratie 10.000 10.000 10.000 Inhuur extern personeel 6.118 11.000 6.000 Brandstoffen 18.918 13.000 14.500 Onderhoud 9.987 7.000 6.000 Stalling 1.500 1.300 1.300 Doorbelasting monteurs 8.981 3.000 3.000 Verzekeringen 3.101 3.600 3.000 Beheerskosten 1.536 2.500 2.000 Kapitaallasten 11.651 18.200 22.800 159.635 154.600 153.600 Baten Kolken zuigen Goes 71.238 80.186 79.667 Kolken zuigen Borsele 19.067 25.969 25.801 Overige werkzaamheden Goes 8.818 - - Overige werkzaamheden Borsele 60.513 48.445 48.132 159.635 154.600 153.600 16
Capaciteitsplanning 2015 Kolkenzuiger Rekening Begroting Begroting Aantal kolken frequentie 2013 2014 2015 Borsele 9.500 1,2 9.441 11.400 11.400 Goes 17.600 2 35.274 35.200 35.200 Totaal 44.715 46.600 46.600 Beschikbare uren 52 * 36 uur 1.872 1.872 1.872 Af: Uren van onderhoud/reparatie/stilstand 197 270 270 Productieve uren 1.675 1.602 1.602 Kolkenzuigen 948 1.100 1.100 Overige werkz.goes 93 0 0 Overige werkz.borsele 635 502 502 1.675 1.602 1.602 Totaal kosten 159.635 154.600 153.600 Productieve uren 1.675 1.602 1.602 Uurtarief kolkenzuiger 95,30 96,50 95,88 Totaal kosten 159.635 154.600 153.600 Uren overige werkzaamheden Goes en Borsele 727 502 602 69.310 48.445 48.132 Kosten van kolkenzuigen 90.325 106.155 105.468 Aantal kolken 44.715 46.600 46.600 Tarief per kolk 2,02 2,28 2,26 17
Toelichting begroting Kolkenzuiger Toelichting Conform de VZG richtlijn is de begroting 2015 met 0,60 % verlaagd.. Lasten Salarissen en sociale lasten Geraamde salariskosten voor 2 personen, conform CAO. Inclusief reiskosten, kleding, studie- en vuilwerktoeslag. Overheadkosten personeel en administratie Dit zijn overheadkosten die de gemeente Borsele in rekening brengt voor het verrichten van de financiële administratie, personeels- en salarisadministratie, Arbozaken etc. Inhuur extern personeel Externe inhuur in geval van ziekte en verlof om volledige inzet van de kolkenzuiger te garanderen. Uitgangspunten zijn een ziekte percentage van 5% en een verlofpercentage van 15%. Brandstoffen Jaarlijkse brandstofkosten. Onderhoud Materiaal- en onderhoudskosten en banden. Stalling Toerekening stallingskosten van de werkplaats in Heinkenszand. Doorbelasting monteurs Toerekening uren monteurs van de werkplaats van de gemeente Borsele. Verzekeringen Verzekeringen voor de auto en het personeel. 18
Beheerskosten Dit betreft de werkzaamheden uitgevoerd voor het aansturen en plannen van de werkzaamheden. Kapitaallasten In 2014 is een nieuwe kolkenzuiger aangeschaft. De kolkenzuiger is aangeschaft voor 200.000. Rekeninghoudend met een restwaarde wordt afgeschreven over 180.000, annuïtair in 10 jaar. Baten De overige werkzaamheden worden berekend op basis van een uurtarief. Voor het legen van de kolken wordt een tarief per kolk berekend. 19
Overzicht tarieven Kolkenzuiger 2008-2015 Tarief per kolk werkelijk 2008 3,43 2009 3,06 Tarief per kolk begroot 2010 2,67 2011 2,50 2011 2,67 2012 2,55 2012 2,79 2013 2,02 2013 2,79 2014 2,28 2015 2,26 20
21