OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS

OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM JAARREKENING 2012 BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS SCHAKELSTRAAT 41 8790 WAREGEM - FINANCIELE DIENST - T 056.62.98.60 - JOZEF.VANDAELE@OCMW.WAREGEM.BE

Structuur dienstverlening budgethouderschap 1 De kosten en de opbrengsten - exploitatie 2 Detail van de exploitatiekosten 3-4 Detail van de exploitatie-opbrengsten 5-6 De gerealiseerde investeringen 7-8 De financiële toestand - liquiditeitenrekening 9 De balans op 31 december. 10 De kostprijs en het resultaat van diensten.. 11-12 De gepresteerde eenheden.. 13 De evolutie van de gemeentelijke bijdrage 14 Visumrapportering 15 Documenten van de jaarrekening.. 16 ev OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN WAREGEM JAARREKENING 2012 BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS SCHAKELSTRAAT 41 8790 WAREGEM - FINANCIELE DIENST T 056.62.98.60 - JOZEF.VANDAELE@OCMW.WAREGEM.BE

DE STRUCTUUR VAN DE DIENSTVERLENING HET BUDGETHOUDERSCHAP BELEIDSDOMEIN BELEIDSITEM BUDGETHOUDER HET BUDGETHOUDERSCHAP BINNEN HET OCMW-DECREET (Hoofdstuk IV afdeling I) BELEIDS DOMEIN 1 ALGEMENE FINANCIERING BELEIDS DOMEIN 2 ALGEMEEN BESTUUR BELEIDS DOMEIN 3 FINANCIELE EN SOCIALE HULP BELEIDS DOMEIN 4 THUISZORG BELEIDS DOMEIN 5 WONEN VOOR OUDEREN 00100 Algemene overdrachten OCMW-raad 00300 Financiële aangelegenheden OCMW-raad 00400 Openbare schuld OCMW-raad 00500 Patrimonium z maatschappelijk doel OCMW-raad 00901 Schenkingen en legaten OCMW-raad 00902 Toelagen aan derden OCMW-raad 01000 OCMW-raad en voorzitter Aankoopverantwoordelijke 01100 Secretariaat Aankoopverantwoordelijke 01110 Financiële dienst Aankoopverantwoordelijke 01120 Personeelsdienst Aankoopverantwoordelijke 01191 Aankoopdienst, ICT IDP Aankoopverantwoordelijke 01192 Technische dienst Directeur technische dienst 01193 Centrale keuken Directeur intramurale dienst 01194 De Paddock Directeur intramurale dienst Het budgethouderschap is de toegekende bevoegdheid tot beheer van een budget dat taakstellend is Het budgethouderschap komt toe aan de raad, behoudens de uitzonderingen vermeld in het OCMWin die zin dat het een norm inhoudt waarvan de budgethouder de realisatie nastreeft (artikel 160). decreet en met behoud van de toepassing van artikel 161 2 en 3 van het OCMW-decreet. De raad kan het budgethouderschap voor aangelegenheden van dagelijks bestuur toekennen aan een bijzonder comité of aan de secretaris, die verantwoordelijk zijn voor de uitvoering ervan. De raad be- paalt wat er onder dagelijks bestuur wordt begrepen. De raad kan het budgethouderschap met betrekking tot bepaalde budgetten betreffende beleidsitems of projecten delegeren aan een bijzonder comité of, op advies van de secretaris, aan bepaalde perso- neelsleden van het OCMW, ook voor aangelegenheden die het dagelijks bestuur te boven gaan. Bij delegatie aan die personeelsleden houdt de raad rekening met het organogram van de diensten. De betrokken personeelsleden kunnen de aan hen gedelegeerde bevoegdheid niet weigeren als hun functieomschrijving erin voorziet. Dergelijke delegatie vervalt in ieder geval zes maanden na de algehele vernieuwing van de raad. INSTELLING VAN HET BUDGETHOUDERSCHAP 09000 Sociale dienst Bcsd/Hmw individuele hulpverlening 09010 Voorschotten Bcsd 1. OCMW-raad (voorzitter en secretaris) 09030 Lokaal opvanginitiatief Bcsd/Hmw wonen en integratie Wettelijke bevoegdheden, personeel, investeringen, dringende betalingen, permanente 09040 Activering van tewerkstelling Bcsd/Hmw wonen en integratie opdrachten en gedomicilieerde betalingen 09050 Juridische dienst Hmw individuele hulpverlening 2. Bijzondere Comités Sociale Dienst en Ouderenzorg (voorzitter en secretaris) 09081 Buurtwerk Torenhof Bcsd/Hmw wonen en integratie Sociale uitkeringen en respectievelijke terugvorderingen 09091 Crisisopvang Bcsd/Hmw wonen en integratie 3. Aankoopverantwoordelijke 09092 Groenproject voor MBW Bcsd/Hmw wonen en integratie Algemeen bestuur en stafdiensten 4. Directeur intramurale dienst 09460 Maaltijdbedeling Hmw thuiszorg De Meers, Kortverblijf, Dagverzorgingscentra De Meers en De Manège, Centrale keuken 09470 Klusjes- en groendienst Hmw thuiszorg 5. Directeur technische dienst 09481 Poetsdienst Hmw thuiszorg Technische dienst 09482 Dienst logistieke hulp Hmw thuiszorg 6. Verantwoordelijke serviceflats 09490 Zorgcoördinator Hmw thuiszorg Serviceflats De Varent, Serviceflats Coorenblomme 09511 Dienstencentrum Gaverke Centrumleider 7. Hoofdmaatschappelijk werker individuele hulpverlening Sociale dienst - sociale en financiële hulp 09501 Bejaardenwoningen BL Verantwoordelijke serviceflats 8. Hoofdmaatschappelijk werker wonen en integratie 09521 De Varent Verantwoordelijke serviceflats Lokaal opvanginitiatief, Crisisopvangcentrum, sociale projecten 09522 Coorenblomme Verantwoordelijke serviceflats 9. Hoofdmaatschappelijk werker thuiszorg 09531 De Meers Directeur intramurale dienst Thuiszorgdiensten, dienste logistieke hulp, zorgcoördinator 09532 Kortverblijf Directeur intramurale dienst 10. Centrumleider 09591 Dagverzorging De Meers Directeur intramurale dienst Dienstencentrum Gaverke 09592 Dagverzorging De Manège Directeur intramurale dienst STRUCTUUR DIENSTVERLENING-BUDGETHOUDERSCHAP Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

DE KOSTEN EN DE OPBRENGSTEN - EXPLOITATIE JAARREKENING 2012 % AANDEEL BUDGET 2012 % B vs JR KOSTEN 26.722.025,28 100,00% 26.030.144,00 --- OPERATIONELE KOSTEN 25.841.451,75 96,70% 25.136.883,00 --- Goederen en diensten 4.521.954,24 16,92% 4.969.961,00 9,01% Bezoldigingen en sociale lasten 17.410.527,43 65,15% 17.662.872,00 1,43% Afschrijvingen en voorzieningen (*) 1.775.978,51 6,65% 0,00 --- Specifieke kosten sociale dienst 2.041.780,57 7,64% 2.405.789,00 15,13% Andere operationele kosten 91.211,00 0,34% 98.261,00 7,17% FINANCIELE KOSTEN 880.573,53 3,30% 893.261,00 1,42% OPBRENGSTEN 27.322.497,15 100,00% 27.744.928,00 --- OPERATIONELE OPBRENGSTEN 26.951.712,41 98,64% 27.718.786,00 --- Opbrengsten uit de werking 15.500.151,39 56,73% 15.692.307,00 1,22% Werkingssubsidies 8.385.732,15 30,69% 8.553.111,00 1,96% Recuperatie specifieke kosten sociale dienst 1.195.124,53 4,37% 1.577.250,00 24,23% Andere operationele opbrengsten 1.870.704,34 6,85% 1.896.118,00 1,34% FINANCIELE OPBRENGSTEN (*) 370.784,74 1,36% 26.142,00 --- OVERSCHOT-TEKORT BOEKJAAR 600.471,87 100,00% 1.714.784,00 --- Operationeel overschot of tekort 1.110.260,66 --- --- --- Financieel overschot of tekort -509.788,79 --- --- --- Uitzonderlijk overschot of tekort 0,00 --- --- --- (*) Afschrijvingen op activa en op investeringssubsidies worden niet gebudgetteerd 20.000.000 18.000.000 17.410.527 18.000.000 16.000.000 15.500.151 16.000.000 14.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 4.521.954 1.775.979 2.041.781 91.211 880.574 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 8.385.732 1.195.125 1.870.704 370.785 DE KOSTEN EN DE OPBRENGSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

DETAIL VAN DE EXPLOITATIEKOSTEN GOEDEREN EN DIENSTEN (ar60-61) De aankopen en diensten voor de alledaagse werking van de OCMW-diensten : voeding, verzorgingsmaterialen, geneesmiddelen, huurlasten, onderhoudskosten, energie, administratiekosten, verzekeringen, erelonen, enz. De goederen en diensten maken 17% uit van de totale kosten. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 4.521.954 4.969.961-448.007-9,01% BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN (ar62) Het totale pakket aan personeelskosten, inclusief de bijdragen voor de sociale zekerheid. De totale personeelskosten maken 65% uit van de totale kosten. Door het verkrijgen van diverse personeelssubsidies, voor 1.331.047 komt de nettopersoneelskost op 16.079.480. Dit betekent dat 7,65% van de brutopersoneelskost via subsidie wordt teruggewonnen. De personeelskosten stegen met 1.340.466 tegenover 2011 of een stijging met 8,34% (bijkomende bedden fase 3). JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 17.410.527 17.662.872-252.345-1,43% Algemeen bestuur 3.296.032 3.317.550-21.518-0,65% Financiële en sociale hulp 2.190.365 2.254.828-64.463-2,86% Thuiszorg 2.165.261 2.177.586-12.325-0,57% Wonen voor ouderen 9.758.870 9.912.908-154.038-1,55% AFSCHRIJVINGEN EN VOORZIENINGEN (ar63) De afschrijvingen zijn kosten die in rekening worden gebracht om een reële kostprijs van een dienstverlening te berekenen. De afschrijvingen vormen geen kasstroom en hebben derhalve geen financiële invloed op de thesaurie. De afschrijvingen worden toegepast op de vaste activa. De voorzieningen betreffen het wettelijk voorzien in een provisie voor de pensioenen van voorzitters en provisie vakantiegeld. De afschrijvingen op activa en de voorzieningen worden niet gebudgetteerd. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 1.775.979 0 --- --- Afschrijvingen 1.723.926 0 --- --- Voorzieningen 52.053 0 --- --- SPECIFIEKE KOSTEN SOCIALE DIENST (ar648) Alle vormen van sociale uitkeringen aan de OCMW-cliënten : leefloon, financiële steun, voorschotten, steun aan vreemdelingen, steun aan residenten in verzorgingsinstellingen, enz. De zuivere sociale uitkeringen behelzen 5,72% van de totale kosten. Van de brutobedragen wordt het grootste gedeelte gerecupereerd via de federale en Vlaamse subsidies en de cliënten die zelf moeten terugbetalen : 1.195.125 of 78%. Het resterend deel of 22% vormt de nettokost voor het OCMW. Deze nettokost betekent 9 per Waregemse inwoner. De zuivere sociale uitkeringen stegen in 2012 met 421.861 vooral te wijten aan de stijging van uitkeringen leefloon. DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 2.041.781 2.405.789-364.008-15,13% Leefloon 969.639 1.135.132-165.493-14,58% Financiële steunverlening 122.707 160.000-37.293-23,31% Steun aan buitenlandse behoeftigen 186.696 190.750-4.054-2,13% Socio-culturele participatie 16.023 25.000-8.977-35,91% Uitkering brandstofpremie 106.942 150.000-43.058-28,71% Voorschotten 64.800 150.000-85.200-56,80% Bijdrage Ons Tehuis Ieper 7.363 7.500-137 -1,83% Steun aan verzorgingsinstellingen 35.042 41.000-5.958-14,53% Andere vormen van steunverlening 20.523 33.250-12.727-38,28% Sociale uitkeringen (subtotaal) 1.529.735 1.892.632-362.897-19,17% Toelagen aan de vzw's 500.657 500.657 0 0,00% Andere toelagen 11.389 12.500-1.111-8,89% Aan de vzw's Tandem, Dienamo en het Rsvk wordt, op basis van het protocol met het OCMW, een toelage uitgekeerd op basis van 75% van het OCMW-aandeel van het Gemeentefonds. Het totaal van deze toelagen bedraagt 500.657 in 2012. JR 2012 JR 2011 TOTAAL 500.657 490.870 9.787 Vzw Tandem 300.394 307.467-7.073 Vzw Dienamo 130.171 146.954-16.783 Vzw Rsvk 70.092 36.449 33.643 ANDERE OPERATIONELE KOSTEN (ar640) Deze rubriek behelst diverse kosten die verband houden met belastingen, accijzen, roerende en onroerende voorheffing. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 91.211 98.261-7.050-7,17% FINANCIELE KOSTEN (ar65) De financiële kosten bevatten de intresten op leningen, debetintresten op rekeningen en andere financiële kosten zoals commissielonen op bankwaarborgen, enz. De intresten op leningen stegen in 2012 met 155.128 door de bijkomende leningen zorgcampus fase 3. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 880.574 893.261-12.687-1,42% Intresten op leningen 876.418 888.285-11.867-1,34% Andere financiële kosten 4.156 4.976-820 -16,48% DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

DETAIL VAN DE EXPLOITATIE-OPBRENGSTEN OPBRENGSTEN UIT DE WERKING (ar70-72) De opbrengsten uit de werking behelzen de opbrengsten voortkomend uit de aanrekeningen van de dienstverlening : residenten, gebruikers van diensten, het riziv-forfait, enz. Deze opbrengsten vertegenwoordigen 57% van de totale opbrengsten. De werkingsopbrengsten stegen in 2012 door de ingebruikname van de derde fase van de zorgcampus (+12%). JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 15.500.151 15.692.307-192.156-1,22% WERKINGSSUBSIDIES (ar740) Hieronder ressorteren de verschillende subsidiëringen zoals het gemeentefonds, de gemeentelijke bijdrage aan het OCMW, de personeelssubsidies en andere werkingssubsidies. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 8.385.732 8.553.111-167.379-1,96% Het gemeentefonds (8%-aandeel) 695.037 695.082-45 -0,01% De gemeentelijke bijdrage 5.400.000 5.400.000 0 0,00% Personeels- en andere werksubsidies 2.290.695 2.458.029-167.334-6,81% RECUPERATIE SPECIFIEKE KOSTEN SOCIALE DIENST (ar 748) Hier komen alle terugvorderingen en subsidiëringen voor in verband met de uitkeringen verleend aan het cliënteel van het OCMW. Naast de terugvorderingen van het cliënteel zelf zijn er de subsidies op het leefloon, subsidies op steun aan vreemdelingen en de subsidie op de socio-culturele participatie en de brandstofpremie. De recuperaties vormen 78% van de bruto-uitgaven aan sociale uitkeringen. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 1.195.125 1.577.250-382.125-24,23% Subsidie op het leefloon 758.285 915.000-156.715-17,13% Subsidie socio-culturele participatie 19.262 19.300-38 -0,20% Subsidie op de brandstofpremie 106.942 150.000-43.058-28,71% Subsidie uitkeringen vreemdelingen 159.343 285.000-125.657-44,09% Terug verleende voorschotten 66.765 150.000-83.235-55,49% Terugvordering van het cliënteel 84.528 57.950 26.578 45,86% ANDERE OPERATIONELE OPBRENGSTEN (ar744-747) In deze rubriek komen voor : de eindeloopbaan- en derdeluik subsidiëring via het Riziv, de Creg-energietoelage, de recuperatie van verzekeringen, de werkingstoelage artikel60, de inhouding pensioenbijdrage voorzitter en de persoonlijke bijdragen voor de maaltijdcheques. DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 1.870.704 1.896.118-25.414-1,34% Riziv-subsidie eindeloopbaan, 1.189.795 1.195.591-5.796-0,48% Creg-energietoelage 110.565 119.250-8.685-7,28% Recuperatie verzekeringen 21.190 23.955-2.765-11,54% Werkingssubsidie artikel 60 470.101 475.868-5.767-1,21% Andere operationele opbrengsten 79.053 81.454-2.401-2,95% FINANCIELE OPBRENGSTEN (ar75) Hier vinden we de opbrengsten uit de financiële vaste en vlottende activa (creditintresten), de kapitaalsubsidies (jaarlijkse schijven), de betalingskortingen en commissielonen op rekeningenbeheer. De kapitaalsubsidies worden niet gebudgetteerd. JR 2012 B 2012 %- TOTAAL 370.784 26.142 --- --- Opbrengsten financiële vaste activa 67 70-3 -4,29% Opbrengsten vlottende activa 22.860 24.000-1.140-4,75% Kapitaalsubsidies 346.285 0 --- --- Betalingskortingen 725 797-72 -9,03% Beheerstoelagen 847 1.275-428 -33,57% DETAIL KOSTEN EN OPBRENGSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

DE GEREALISEERDE INVESTERINGEN KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING - AR2100000 4.214,78 - Zorgcampus fase 3 4.214,78 SOFTWARE - AR2110000 13.126,72 - New Horizon 2012 - sociale dienst 4.537,50 - Nieuw programma budgetbeheer sociale dienst 5.341,88 - Upgrade programma Iris.net - zorgdossier 1.936,00 - Extra licentie Ultimo - technische dienst 1.311,34 TERREINEN - AR2200000 15.007,11 - Asbestinventaris Holstraat 50 7.512,89 - Kosten opruimen Ware Heem (containers, ladderlift) 7.494,22 BEBOUWDE TERREINEN BEDRIJFSMATIGE MVA - AR2292000 2.086.451,01 - Ledverlichting woningen lokale opvang 1.956,91 - Gordijnen woningen lokale opvang 1.525,98 - Inrichting dagverzorging De Manège 21.682,29 - Schilderwerken gangen De Meers 12.470,66 - Aanleg voetpad rond rooster - administratief centrum 1.741,41 - Metsen scheidingsmuur inkom technische dienst 2.187,74 - Brievenbussengeheel Coorenblomme 4.566,66 - Ereloon architect uitbreiding cafetaria Coorenblomme 3.420,36 - Fietsenstalling Coorenblomme 10.644,37 - Herstelling daken garages Coorenblomme 7.977,09 - Zorgcampus fase 3 2.018.277,54 NIET MEDISCHE UITRUSTING - AR2350000 160.001,77 - Aanpassing drukverhogingsgroep 7.591,13 - Girfaffemixer centrale keuken 6.509,20 - Opklapbare tafels 1.827,10 - Boenmachine Cleanfix 1.697,63 - Flatscreen TV 450,00 - Inrichting dagverzorging De Manège 9.262,44 - Installatie en herstelling toestellen lokale opvang coc 7.357,16 - Actieve tillift De Meers 4.451,40 - Inrichting woning Ooigemstraat 34.361,20 - Dienbladentrolleys De Paddock 1.300,75 - Warmhoudkast De Paddock 3.966,38 - Tweedehandstoestellen 3.000,00 - Zorgcampus fase 3 34.760,28 - Automatische vleessnijmachine 13.066,79 - Herstel weerstand vaatwasmacine centrale keuken 1.238,35 - Led-verlichting armaturen De Meers 2.093,27 - Schrobzuigmachine De Meers 3.865,95 - Visco-elastische matrassen De Meers 7.906,50 - Uitbreiden gasdetectie De Meers 2.778,18 - Alternatingmatrassen 12.518,06 DETAIL INVESTERINGEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

INFORMATICAMATERIAAL - AR2360000 40.845,45 - Firewallsysteem Lebon 7.409,79 - AntiSpam Services 1.454,82 - Diverse hardware 18.571,87 - Installatie msql-server 13.408,97 MEUBILAIR - AR2450000 125.980,43 - Vergaderstoelen De Meers 4.817,25 - Meubilair woningen lokale opvang coc 3.725,24 - Meubilair dagverzorging De Manège 9.368,68 - Relaxzetels dagverzorging De Meers 16.737,93 - Herstofferen meubels Coorenblomme 5.947,15 - Zorgcampus fase 3 85.384,18 ROLLEND MATERIEEL - AR2460000 21.738,45 - Vervangen motor wagen technische dienst 5.040,45 - Aankoop bestelwagen Ford Transit maaltijdbedeling 16.698,00 TOTAAL 2.467.365,72 * Investeringsaankopen projecten 2012 324.728,94 * Zorgcampus fase 3 - deel 2012 2.142.636,78 2.467.365,72 DETAIL INVESTERINGEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

V DE FINANCIELE TOESTAND - LIQUIDITEITENREKENING JAARREKENING 2012 JAAR REKENING EIND BUDGET INITIEEL BUDGET EXPLOITATIEREKENING 1.986.792,60 1.714.784,00 1.714.784,00 Uitgaven 24.989.419,10 26.030.144,00 25.027.644,00 Ontvangsten 26.976.211,70 27.744.928,00 26.742.428,00 INVESTERINGSREKENING -2.137.132,30-2.510.637,00-368.000,00 Uitgaven 2.467.365,72 2.705.137,00 562.500,00 Ontvangsten 330.233,42 194.500,00 194.500,00 ANDERE 666.413,41 678.448,00-1.464.189,00 Uitgaven 1.703.343,42 1.844.778,00 1.844.778,00 Ontvangsten 2.369.756,83 2.523.226,00 380.589,00 BUDGETTAIR RESULTAAT BOEKJAAR 516.073,71-117.405,00-117.405,00 Gecumuleerd budgettair resultaat vorig jaar 3.673.647,42 1.811.425,00 1.811.425,00 GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT 4.189.721,13 1.694.020,00 1.694.020,00 BESTEMDE GELDEN 1.847.259,79 1.498.258,00 1.498.258,00 Bestemde gelden investeringen 1.847.259,79 1.498.258,00 1.498.258,00 KASRESULTAAT 2.342.461,34 195.762,00 195.762,00 AUTOFINANCIERINGSMARGE 413.443,23 0,00 0,00 FINANCIEEL DRAAGVLAK 2.863.210,82 2.603.069,00 2.739.865,00 Exploitatieontvangsten 26.976.211,70 27.744.928,00 26.742.428,00 Exploitatie-uitgaven excl. kosten schulden 24.113.000,88 25.141.859,00 24.002.563,00 - Exploitatie-uitgaven 24.989.419,10 26.030.144,00 25.027.644,00 - Nettokosten van schulden 876.418,22 888.285,00 1.025.081,00 NETTO PERIODIEKE LENINGSUITGAVEN 2.449.767,59 2.603.069,00 2.739.865,00 Netto-aflossingen van schulden 1.573.349,37 1.714.784,00 1.714.784,00 Nettokosten van schulden 876.418,22 888.285,00 1.025.081,00 FINANCIELE TOESTAND - LIQUIDITEITENREKENING Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

DE BALANS OP 31 DECEMBER 2012 A C T I V A BOEKJAAR BEGINBALANS 2012 01/01/2012 I. VLOTTENDE ACTIVA 7.348.592,13 7.267.535,86 A. Liquide middelen en geldbeleggingen 3.967.519,22 3.955.282,56 B. Vorderingen op korte termijn 2.928.195,63 2.975.254,64 1. Vorderingen uit ruiltransacties 1.188.762,39 1.445.278,46 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 1.739.433,24 1.529.976,18 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 212.777,65 207.004,61 D. Overlopende rekeningen van het actief 37.599,29 0,00 E. Vorderingen op lange termijn die < het jaar vervallen 202.500,34 129.994,05 II. VASTE ACTIVA 40.512.465,82 40.033.645,94 A. Vorderingen op lange termijn 2.908.286,98 3.166.907,25 1. Vorderingen uit ruiltransacties 0,00 0,00 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 2.908.286,98 3.166.907,25 B. Financiële vaste activa 180.427,10 180.427,10 4. OCMW-verenigingen 179.813,07 179.813,07 5. Andere financiële vaste activa 614,03 614,03 C. Materiële vaste activa 37.293.162,64 36.515.688,38 1. Gemeenschapsgoederen 1.993,72 760.092,78 a. Terreinen en gebouwen 1.993,72 760.092,78 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 32.419.088,67 31.650.621,52 a. Terreinen en gebouwen 30.848.569,15 30.017.449,85 b. Installaties, machines en uitrusting 769.285,54 800.406,91 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 801.233,98 832.764,76 3. Overige materiële vaste activa 4.872.080,25 4.104.974,08 a. Terreinen en gebouwen 4.872.080,25 4.104.974,08 D. Immateriële vaste activa 130.589,10 170.623,21 TOTAAL ACTIVA 47.861.057,95 47.301.181,80 PASSIVA BOEKJAAR BEGINBALANS 2012 01/01/2012 I. SCHULDEN 32.915.312,42 31.390.586,23 A. Schulden op korte termijn 6.514.718,37 6.893.645,92 2. Schulden uit ruiltransacties 2.079.753,00 2.644.887,50 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 626.240,72 612.002,28 4. Voorzieningen voor risico's en kosten 2.078.813,15 2.026.760,21 a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 538.725,44 542.273,15 b. Overige risico's en kosten 1.540.087,71 1.484.487,06 6. Schulden op lange termijn die < jaar vervallen 1.729.911,50 1.609.995,93 B. Schulden op lange termijn 26.400.594,05 24.496.940,31 1. Financiële schulden 24.553.334,26 24.136.830,47 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 1.847.259,79 360.109,84 II. NETTOACTIEF 14.945.745,53 15.910.595,57 TOTAAL PASSIVA 47.861.057,95 47.301.181,80 DE BALANS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

DE KOSTPRIJS EN HET RESULTAAT VAN DIENSTEN EXCLUSIEF UITZONDERLIJKE KOSTEN EN OPBRENGSTEN 2012 BEDRAG PRIJS PER EENHEID WZC DE MEERS KV DAGEN 108.242 Werkingskosten -5.495.747-50,77 Personeelskosten -9.291.264-85,84 KOSTPRIJS -14.787.011-136,61 Werkingsopbrengsten 13.574.045 125,40 BOEKH. RESULTAAT -1.212.967-11,21 Bezettingsgraad van 98,72% : 108.242 verblijfsdagen = + 15.398 dagen = + 16,58% tgo 2011. 70.200 rvt-dagen (65%) en 38.042 rob/kv-dagen (35%) Zorgprofielen : O : 7,97% A : 9,51% B : 31,89% C : 17,67% Cd : 32,96% Kostprijs 2011 : 145,29 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : - 1.461.813 MAALTIJDBEDELING MAALTIJDEN 60.725 Werkingskosten -468.766-7,72 Personeelskosten -61.021-1,00 KOSTPRIJS -529.787-8,72 Werkingsopbrengsten 381.069 6,28 BOEKH. RESULTAAT -148.718-2,45 1.260 maaltijden < dan in 2011 (- 2,03 %) = dagelijks gemiddelde van 243 maaltijden (250 dagen). Vergelijking maaltijdbedeling met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten) POETSDIENST POETSUREN 57.256,00 Werkingskosten -59.286-1,04 Personeelskosten -1.638.739-28,62 KOSTPRIJS -1.698.025-29,66 Werkingsopbrengsten 1.354.115 23,65 BOEKH. RESULTAAT -343.910-6,01 Er werden in 2012 57.256 poetsuren gerealiseerd, = 1.231 of 2,10% minder dan in 2011. Vergelijking poetsdienst met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten) KOSTPRIJS EN RESULTAAT DIENSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

2012 BEDRAG PRIJS PER EENHEID DAGVERZORGING DAGEN 6.047,00 Werkingskosten -122.902-20,32 Personeelskosten -303.089-50,12 KOSTPRIJS -425.991-70,45 Werkingsopbrengsten 447.515 74,01 BOEKH. RESULTAAT 21.525 3,56 Realisatie van 6.047 verblijfsdagen = + 295 dagen of + 5,13% tegenover 2011. Voor het vervoer in de Dagverzorging wordt het systeem van de dienstencheques gebruikt. Kostprijs 2011 : 65,23 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : + 28.843 SERVICEFLATS DAGEN 37.312 Werkingskosten -942.864-25,27 Personeelskosten -164.516-4,41 KOSTPRIJS -1.107.381-29,68 Werkingsopbrengsten 913.534 24,48 BOEKH. RESULTAAT -193.846-5,20 De Varent 2012 = 100,00% of 23.059 dagen, tegenover 22.996 dagen in 2011 (+ 63 dagen). Coorenblomme 2012 = 99,85% of 14.253 dagen, tegenover 14.217 dagen in 2011 (+ 36 dagen). Kostprijs 2011 : 28,48 ; boekhoudkundig resultaat 2011 : - 170.881 KLUSJES-GROENDIENST DAGEN 4.979 Werkingskosten -77.127-15,49 Personeelskosten -261.488-52,52 KOSTPRIJS -338.615-68,01 Werkingsopbrengsten 151.640 30,46 BOEKH. RESULTAAT -186.975-37,55 Realisatie van 4.979 prestatie-uren = -69 tegenover 2011. Vergelijking klusjes-groendienst met 2011 is niet relevant (BBC en verdeling overheadkosten) KOSTPRIJS EN RESULTAAT DIENSTEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

DE GEPRESTEERDE EENHEDEN VOLGENS FACTURATIE INSTELLING / DIENST 2012 2011 vs 2010 2011 2010 De Meers - kv rob (0) verblijfsdagen 38.042 15.428 22.614 20.395 De Meers - rvt verblijfsdagen 70.200-30 70.230 70.456 Serviceflats (1) verblijfsdagen 37.312 99 37.213 37.195 Maaltijdbedeling (2) maaltijden 60.725-1.260 61.985 58.913 Poetsdienst (3) poetsuren 57.256,00-1.231,00 58.487,00 57.746,00 Alarmapparatuur huurmaanden 357,00 23,00 334,00 269,00 Klusjesdienst klusjesuren 4.979,00-69,00 5.048,00 4.142,00 Dagverzorging verblijfsdagen 6.047 295 5.752 5.868 Crisisopvangcentrum verblijfsdagen 4.401 1.394 3.007 1.726 Lokale opvang (4) verblijfsdagen 19.342 541 18.801 18.084 (0) 07/11/2011 : + 15rob ; 07/12/2011 : + 15rob ; 07/01/2012 : + 15rob ; 01/03/2012 : + 1kv (1) Aantal dagen De Varent : 23.059 ; aantal dagen Coorenblomme : 14.253 (2) Inclusief maaltijden aan Coorenblomme, De Varent en Ldc Gaverke (3) Poetsdienst : systeem dienstencheques (4) Lokale opvang : bezette dagen (18.396) en niet-bezette dagen (946) 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 DE GEPRESTEERDE EENHEDEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

DE EVOLUTIE VAN DE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EXPLOITATIE INVESTERINGEN TOTAAL VERSCHIL % 2007 3.459.734 75.000 3.534.734 --- --- 2008 4.384.501 75.000 4.459.501 924.767 26,16% 2009 4.203.653 75.000 4.278.653-180.848-4,06% 2010 4.286.855 75.000 4.361.855 83.202 1,94% 2011 4.820.904 0 4.820.904 459.049 10,52% 2012 * 4.986.557 150.000 5.136.557 315.653 6,55% * ontvangen toelage ( 5.400.000) - overschot ( 413.443) + investeringstoelage ( 150.000) 5.500.000 5.000.000 4.500.000 TOTALE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE EXPLOITATIE 4.384.501 4.203.653 4.286.855 4.820.904 4.986.557 4.000.000 3.500.000 3.459.734 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 EVOLUTIE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

VISUMRAPPORTERING 2012 OCMW-DECREET VAN 19/12/2008, ARTIKEL 168 De financieel beheerder rapporteert in volle onafhankelijkheid minstens éénmaal per jaar aan de raad voor maatschappelijk welzijn over de uitvoering van zijn taak van voorafgaande controle van de wettigheid en regelmatigheid van de voorgenomen verbintenissen. Hij stelt tegelijkertijd een afschrift van dat rapport ter beschikking aan de secretaris. Het visum van de financieel beherder bevat het nazicht van het budget, de wettelijkheid en de regelmatigheid. Het visum houdt geen opportuniteitsnazicht in, maar kan door de financieel beheerder aangevuld worden met een financieel advies. De "Aangelegenheden van Dagelijks Bestuur" bepalen dat de OCMW-financieel beheerder visum verleent onder de volgende omstandigheden : - INVESTERINGEN : " De investeringsuitgaven zijn verplicht onderworpen aan het visum van de financieel beheerder, met uitzondering van de verrichtingen waarvan het bedrag niet hoger is dan 67.000 (excl. BTW). " - EXPLOITATIE : " De verrichtingen waarvan het bedrag hoger is dan 67.000 excl. BTW zijn onderworpen aan de visumverplichting door de financieel beheerder. " IN 2012 WERDEN DE VOLGENDE VISUMS VERLEEND DOOR DE FINANCIEEL BEHEERDER. INVESTERINGEN : geen boven 67.000 exclusief BTW. Er werden wel financiële verslagen opgemaakt. EXPLOITATIE - Personeelscontracten : 78 contracten - Levering dranken - 23/04/2012 - contract 4 jaar - 220.000 - Afvalbeheer - 23/04/2012 - contract 4 jaar - 120.000 - Renovatie woningen LOI - 24/11/2012-100.000 Waregem, juni 2013 J. VANDAELE Financieel beheerder VISUMRAPPORTERING Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheeder : Jozef Vandaele

DOCUMENTEN VAN DE JAARREKENING De doelstellingenrealisatie. 17 De doelstellingenrekening - J1.. 18-19 De financiële toestand 20 De exploitatierekening - J2 21 De investeringsrekening - J3 22 De afgesloten investeringsenveloppes - J4. 23-24 De liquiditeitenrekening - J5.. 25 De balans - J6 26-27 De staat van opbrengsten en kosten - J7.. 28 Verklaring materiële verschillen met raming - exploitatie 29 Exploitatie : uitsplitsing soorten uitgaven ontvangsten - TJ1 30 Exploitatie : evolutie van de exploitatierekening - TJ2 31 Verklaring materiële verschillen met raming - investeringen.. 32 Investeringen : per beleidsdomein - TJ3 33-34 Investeringen : evolutie ontvangsten uitgaven invest.verrichtingen - TJ4 35-36 Investeringen : stand kredieten per investeringsenveloppe - TJ5. 37 Evolutie van de liquiditeitenrekening - TJ6.. 38 Verstrekte werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld.. 39 Toelichting bij de balans - TJ7 40-42 Waarderingsregels 43-46 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 47 Fouten in de jaarrekening met beïnvloeding raadsbeslissingen.. 48 Niet opgevraagde bedragen financiële vaste activa 48 Kosten van onderzoek en ontwikkeling immateriële vaste activa 48 Wijziging waarderingsregels 48 Waardering voorzienbare risico's en ontwaardingen - getrouw beeld 48 Gebeurtenissen na balansdatum - informatie situatie balansdatum.48 Opbrengsten of kosten ander financieel boekjaar.. 48 Rente op vreemd vermogen in aanschaffingswaarde MVA en IVA 48 Methoden en criteria waardering bestellingen in uitvoering.. 48 Verantwoording afschrijving kosten onderzoek en ontwikkeling > 5 jaar.. 48 Verantwoording geherwaardeerde waarde FVA en overige VA 48

DE DOELSTELLINGENREALISATIE PRIORITAIRE DOELSTELLING Groenproject voor moeilijk bemiddelbare werklozen Streefcijfer Deze prioritaire doelstelling werd niet uitgevoerd Actieplan Aankopen van een perceel landbouwgrond nabij site Transvaal Uitwerken organisatie Groenproject voor moeilijk bemiddelbare werklozen Acties Onderhandelingen met de eigenaar tot aankoop van de grond Besproken door beleid en opgeschort wegens niet aankopen grond (raadsbeslissing) Meting Nihil Financieel JR UITG JR ONTV JR SALDO B UITG B ONTV B SALDO Exploitatie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investeringen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PRIORITAIRE DOELSTELLING Dagverzorging voor dementerenden in de Manège Streefcijfer De nieuwe dagverzorging De Manège werd opgestart einde 2012 Hiertoe is er een erkenning en werden de nodige werken verricht Actieplan Opvragen formele erkenning voor de opsplitsing van de dienst dagverzorging Aaanpassingswerken en opstart van de exploitatie Acties De goedkeuring en erkenning werd aangevraagd en bekomen De nodige inrichtingswerken voor het nieuw dagverzorgingscentrum werden uitgevoerd De werking werd uitgetekend en de exploitatie werd opgestart Meting De bezetting van de bestaande Dagverzorging De Meers wordt bijgeghouden Financieel JR UITG JR ONTV JR SALDO B UITG B ONTV B SALDO Exploitatie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investeringen 40.313,41 0,00-40.313,41 50.000,00 0,00-50.000,00 DE DOELSTELLINGENREALISATIE Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

J1: DE FINANCIELE DOELSTELLINGENREKENING Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN 3.125.767 8.367.064 5.241.296 3.152.359 8.272.614 5.120.255 3.276.627 6.135.922 2.859.295 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 3.125.767 8.367.064 5.241.296 3.152.359 8.272.614 5.120.255 3.276.627 6.135.922 2.859.295 Exploitatie 1.407.417 6.121.301 4.713.884 1.422.550 6.122.977 4.700.427 1.561.843 6.128.922 4.567.079 Investeringen 15.007 6.000-9.007 15.025 7.000-8.025 7.000 7.000 Andere 1.703.343 2.239.763 536.419 1.714.784 2.142.637 427.853 1.714.784-1.714.784 Beleidsdomein ALGBES 5.070.236 1.114.507-3.955.729 5.253.610 1.266.810-3.986.800 4.117.512 1.393.558-2.723.954 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 5.070.236 1.114.507-3.955.729 5.253.610 1.266.810-3.986.800 4.117.512 1.393.558-2.723.954 Exploitatie 3.916.497 1.114.507-2.801.990 4.032.092 1.183.660-2.848.432 3.934.362 1.310.408-2.623.954 Investeringen 1.153.740-1.153.740 1.221.518-1.221.518 183.150-183.150 Andere 83.150 83.150 83.150 83.150 Beleidsdomein FINSOC 5.532.809 3.167.836-2.364.973 6.100.043 3.613.238-2.486.805 4.276.485 2.951.643-1.324.842 Prioritaire beleidsdoelstellingen 17.000-17.000 Exploitatie Investeringen 17.000-17.000 Andere Overig beleid 5.532.809 3.167.836-2.364.973 6.100.043 3.613.238-2.486.805 4.259.485 2.951.643-1.307.842 Exploitatie 4.402.235 3.092.518-1.309.717 4.881.225 3.560.338-1.320.887 4.116.585 2.898.743-1.217.842 Investeringen 1.130.574 75.318-1.055.256 1.218.818 37.500-1.181.318 142.900 37.500-105.400 Andere 15.400 15.400 15.400 15.400 Beleidsdomein THZORG 2.580.100 2.002.852-577.248 2.636.908 2.222.152-414.756 2.807.248 2.470.467-336.781 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 2.580.100 2.002.852-577.248 2.636.908 2.222.152-414.756 2.807.248 2.470.467-336.781 Exploitatie 2.563.402 2.002.852-560.550 2.612.958 2.222.152-390.806 2.787.248 2.470.467-316.781 Investeringen 16.698-16.698 23.950-23.950 20.000-20.000 Andere O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

J1: DE FINANCIELE DOELSTELLINGENREKENING Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein WONOUD 12.851.215 15.023.943 2.172.727 13.437.138 15.087.840 1.650.702 12.957.050 14.365.927 1.408.877 Prioritaire beleidsdoelstellingen 132.116 242-131.874 Exploitatie 82.116 242-81.874 Investeringen 50.000-50.000 Andere Overig beleid 12.851.215 15.023.943 2.172.727 13.437.138 15.087.840 1.650.702 12.824.934 14.365.685 1.540.751 Exploitatie 12.699.869 14.645.034 1.945.165 13.081.319 14.655.801 1.574.482 12.545.490 13.933.646 1.388.156 Investeringen 151.347 248.915 97.569 225.825 150.000-75.825 149.450 150.000 550 Andere 129.994 129.994 129.994 282.039 152.045 129.994 282.039 152.045 Totalen 29.160.128 29.676.202 516.074 30.580.059 30.462.654-117.405 27.434.922 27.317.517-117.405 Exploitatie 24.989.419 26.976.212 1.986.793 26.030.144 27.744.928 1.714.784 25.027.644 26.742.428 1.714.784 Investeringen 2.467.366 330.233-2.137.132 2.705.137 194.500-2.510.637 562.500 194.500-368.000 Andere 1.703.343 2.369.757 666.413 1.844.778 2.523.226 678.448 1.844.778 380.589-1.464.189 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

DE FINANCIELE TOESTAND RESULTAAT OP KASBASIS JR 2012 B 2012 I. Exploitatie (B-A) 1.986.792,60 1.714.784,00 A. Uitgaven 24.989.419,10 26.030.144,00 B. Ontvangsten 26.976.211,70 27.744.928,00 1. Belastingen en boetes 0,00 0,00 2. Overige 26.976.211,70 27.744.928,00 II. Investeringen (B-A) -2.137.132,30-2.510.637,00 A. Uitgaven 2.467.365,72 2.705.137,00 B. Ontvangsten 330.233,42 194.500,00 III. Andere (B-A) 666.413,41 678.448,00 A. Uitgaven 1.703.343,42 1.844.778,00 1. Aflossing financiële schulden 1.703.343,42 1.714.784,00 2. Toegestane leningen 0,00 0,00 3. Toegestane investeringssubsidies 0,00 0,00 4. Overige transacties 0,00 129.994,00 B. Ontvangsten 2.369.756,83 2.523.226,00 1. Op te nemen leningen en leasings 2.239.762,78 2.332.637,00 2. Terugv. van toeg. leningen en prefinancieringsl. 129.994,05 0,00 3. Schenkingen, andere dan opgen. in deel I en II 0,00 0,00 4. Overige transacties 0,00 190.589,00 IV. BUDGETTAIR RESULTAAT BOEKJAAR (I+II+III) 516.073,71-117.405,00 V. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig jaar 3.673.647,42 1.811.425,00 VI. GECUMULEERD BUDGETTAIR RESULTAAT (IV+V) 4.189.721,13 1.694.020,00 VII. BESTEMDE GELDEN (toestand op 31 december) 1.847.259,79 1.498.258,00 A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0,00 0,00 B. Bestemde gelden voor investeringen 1.847.259,79 1.498.258,00 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0,00 0,00 VIII. RESULTAAT OP KASBASIS (VI-VII) 2.342.461,34 195.762,00 AUTOFINANCIERINGSMARGE JR 2012 B 2012 I. FINANCIEEL DRAAGVLAK 2.863.210,82 2.739.865,00 A. Exploitatieontvangsten 26.976.211,70 26.742.428,00 B. Exploitatieuitgaven exclusief n kosten van de schulden 24.113.000,88 24.002.563,00 1. Exploitatieuitgaven 24.989.419,10 25.027.644,00 2. Nettokosten van de schulden 876.418,22 1.025.081,00 II. NETTO PERIODIEKE LENINGSUITGAVEN 2.449.767,59 2.739.865,00 A. Netto-aflossingen van schulden 1.573.349,37 1.714.784,00 B. Nettokosten van de schulden 876.418,22 1.025.081,00 AUTOFINANCIERINGSMARGE (I-II) 413.443,23 0,00 DE FINANCIELE TOESTAND Secretaris : De Backer Bruno Financieel beheerder : Vandaele Jozef

J2: DE EXPLOITATIEREKENING Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN 1.407.417 6.121.301 4.713.884 1.422.550 6.122.977 4.700.427 1.561.843 6.128.922 4.567.079 Beleidsdomein ALGBES 3.916.497 1.114.507-2.801.990 4.032.092 1.183.660-2.848.432 3.934.362 1.310.408-2.623.954 Beleidsdomein FINSOC 4.402.235 3.092.518-1.309.717 4.881.225 3.560.338-1.320.887 4.116.585 2.898.743-1.217.842 Beleidsdomein THZORG 2.563.402 2.002.852-560.550 2.612.958 2.222.152-390.806 2.787.248 2.470.467-316.781 Beleidsdomein WONOUD 12.699.869 14.645.034 1.945.165 13.081.319 14.655.801 1.574.482 12.627.606 13.933.888 1.306.282 Totalen 24.989.419 26.976.212 1.986.793 26.030.144 27.744.928 1.714.784 25.027.644 26.742.428 1.714.784 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

J3: DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN VAN HET FINANCIELE BOEKJAAR Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein ALGFIN 15.007 6.000-9.007 15.025 7.000-8.025 7.000 7.000 Beleidsdomein ALGBES 1.153.740-1.153.740 1.221.518-1.221.518 183.150-183.150 Beleidsdomein FINSOC 1.130.574 75.318-1.055.256 1.218.818 37.500-1.181.318 159.900 37.500-122.400 Beleidsdomein THZORG 16.698-16.698 23.950-23.950 20.000-20.000 Beleidsdomein WONOUD 151.347 248.915 97.569 225.825 150.000-75.825 199.450 150.000-49.450 Totalen 2.467.366 330.233-2.137.132 2.705.137 194.500-2.510.637 562.500 194.500-368.000 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

J4: DE AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPES Van de investeringsprojecten werden op het einde van 2012 bestelbons overgedragen naar 2013 (volgende jaar) om deze verder te realiseren. Het schema "J4-de afgesloten investeringsenveloppes" kan hierdoor blijkbaar niet worden opgemaakt. Bij de opmaak van het schema J4 wordt in de informatica rekening gehouden met de geconsolideerde investeringsenveloppes. Als er dan overdrachten gebeuren van gedeelten, kan het programma geen investeringsenveloppes afsluiten. De verrichting tot overdracht van bestelbons kan niet worden omgedraaid, zodat het systeem geen schema J4 genereert. Dit werd gesnignaleerd aan het informaticacentrum. O.C.M.W WAREGEM DE AFGESLOTEN INVESTERINGSENVELOPPES Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef

J5: DE LIQUIDITEITENREKENING RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) 1.986.793 1.714.784 1.714.784 A. Uitgaven B. Ontvangsten 24.989.419 26.030.144 25.027.644 26.976.212 27.744.928 26.742.428 II. Investeringsbudget (B-A) -2.137.132-2.510.637-368.000 A. Uitgaven B. Ontvangsten 2.467.366 2.705.137 562.500 330.233 194.500 194.500 III. Andere (B-A) 666.413 678.448-1.464.189 A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden 2. Toegestane leningen 3. Toegestane investeringssubsidies 4. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering toegestane leningen en prefinancieringsleningen 3. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 4. Overige transacties 1.703.343 1.844.778 1.844.778 1.703.343 1.714.784 1.714.784 129.994 129.994 2.369.757 2.523.226 380.589 2.239.763 2.332.637 190.000 129.994 190.589 190.589 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 516.074-117.405-117.405 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 3.673.647 1.811.425 1.811.425 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 4.189.721 1.694.020 1.694.020 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 1.847.260 1.498.258 1.498.258 A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 1.847.260 1.498.258 1.498.258 VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 2.342.461 195.762 195.762 I. Exploitatie Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Bedrag op 31/12 Eindbudget Bedrag op 31/12 Initieel budget Bedrag op 31/12 II. Investeringen 1.498.258 349.002 1.847.260 1.498.258 1.498.258 aankoop de varent 1.442.414 81.897 1.524.311 1.442.414 1.442.414 saldo inv subs stad 2010 82.088 82.088 boni loi 55.844 185.017 240.861 55.844 55.844 III. Overige Verrichtingen Jaarrekening Totaal bestemde gelden 1.498.258 349.002 1.847.260 1.498.258 1.498.258 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

J6: DE BALANS ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Vlottende activa 7.348.592 7.267.536 A. Liquide middelen en geldbeleggingen 3.967.519 3.955.283 B. Vorderingen op korte termijn 2.928.196 2.975.255 1. Vorderingen uit ruiltransacties 1.188.762 1.445.278 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 1.739.433 1.529.976 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 212.778 207.005 D. Overlopende rekeningen van het actief 37.599 E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 202.500 129.994 II. Vaste activa 40.512.466 40.033.646 A. Vorderingen op lange termijn 2.908.287 3.166.907 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 2.908.287 3.166.907 B. Financiële vaste activa 180.427 180.427 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 179.813 179.813 5. Andere financiële vaste activa 614 614 C. Materiële vaste activa 37.293.163 36.515.688 1. Gemeenschapsgoederen 1.994 760.093 a. Terreinen en gebouwen 1.994 760.093 b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijgsmatige materiële vaste activa 32.419.089 31.650.622 a. Terreinen en gebouwen 30.848.569 30.017.450 b. Installaties, machines en uitrusting 769.286 800.407 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 801.234 832.765 d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa 4.872.080 4.104.974 a. Terreinen en gebouwen 4.872.080 4.104.974 B. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa 130.589 170.623 TOTAAL ACTIVA 47.861.058 47.301.182 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

J6: DE BALANS PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Schulden 32.915.312 31.390.586 A. Schulden op korte termijn 6.514.718 6.893.646 1. Financiële schulden 2. Schulden uit ruiltransacties 2.079.753 2.644.888 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 626.241 612.002 4. Voorzieningen voor risico's en kosten 2.078.813 2.026.760 a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 538.725 542.273 b. Overige risico's en kosten 1.540.088 1.484.487 5. Overlopende rekeningen van het passief 6. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 1.729.912 1.609.996 B. Schulden op lange termijn 26.400.594 24.496.940 1. Financiële schulden 24.553.334 24.136.830 2. Schulden uit ruiltransacties 3. Schulden uit niet-ruiltransacties 1.847.260 360.110 4. Voorzieningen voor risico's en kosten a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen b. Overige risico's en kosten II. Nettoactief 14.945.746 15.910.596 TOTAAL PASSIVA 47.861.058 47.301.182 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

J7: DE STAAT VAN KOSTEN EN OPBRENGSTEN Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten 26.722.025 A. Operationele kosten 25.841.452 1. Goederen en diensten 4.521.954 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 17.410.527 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 1.775.979 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 2.041.781 5. Toegestane werkingsubsidies 6. Andere operationele kosten 91.211 B. Financiële kosten 880.574 C. Uitzonderlijke kosten 1. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten 27.322.497 A. Operationele opbrengsten 26.951.712 1. Opbrengsten uit de werking 15.500.151 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies 8.385.732 a. algemene werkingssubsidies 7.054.685 b. Specifieke werkingssubsidies 1.331.047 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 1.195.125 5. Andere operationele opbrengsnten 1.870.704 B. Financiële opbrengsten 370.785 C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot/Tekort van het boekjaar 600.472 A. Operationeel overschot/tekort 1.110.261 B. Financieel overschot/tekort -509.789 C. Uitzonderlijk overschot/tekort O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal2012/98806

VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN TUSSEN GEREALISEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN EN DE GERAAMDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN VOLGENS DE LAATSTE BUDGETWIJZIGING EXPLOITATIE JAARR 2012 BUDGET 2012 VERSCHIL % Goederen en diensten 4.565.326,57 4.969.961,00-404.634,43-8,14% Bezodigingen en sociale lasten 17.410.527,43 17.662.872,00-252.344,57-1,43% Specifieke kosten sociale dienst 2.041.780,57 2.405.789,00-364.008,43-15,13% Andere operationele uitgaven 91.211,00 98.261,00-7.050,00-7,17% Financiële uitgaven 880.573,73 893.261,00-12.687,27-1,42% 24.989.419,30 26.030.144,00-1.040.724,70-4,00% Ontvangsten uit de werking 15.500.151,39 15.692.307,00-192.155,61-1,22% Werkingssubsidies 8.385.732,15 8.553.111,00-167.378,85-1,96% Recuperatie kosten sociale dienst 1.195.124,53 1.577.250,00-382.125,47-24,23% Andere operationele ontvangsten 1.870.704,34 1.896.118,00-25.413,66-1,34% Financiële ontvangsten 24.499,29 26.142,00-1.642,71-6,28% 26.976.211,70 27.744.928,00-768.716,30-2,77% De uitgaven voor goederen, diensten en andere operationele uitgaven werden geraamd, rekening houdend met een reële stijging van de onderhoudscontracten die zeker zouden worden aangepast. Deze aanpassingen zijn er in mindere mate gekomen. Ook de verdere sensibilisering voor kostenbeheersing hielp om de uitgaven zeer binnen de perken te houden. Vooral op vlak van milieu (papierbesparing, afval, enz) werd elkeen aangezet om mee te werken aan de mogelijk te verlagen kosten. De totale personeelskosten werden goed geraamd, op 1,43% na. Dit houdt in dat het vooropgesteld personeelseffectief en de vervangingen strikt werden opgevolgd zoals deze werden gebudgetteerd. De specifieke uitgaven voor de sociale dienst zijn sterk afhankelijk van het aantal aanvragen (leefloon, steunverlening, voorschotten, enz.). De ramingen voor 2012 lagen 15% hoger dan de effectieve uitgaven. Dit is ook te merken bij de subsidiëring van de sociale uitkeringen bij de ontvangsten. De uitgaven voor intresten op leningen zijn op 1,42% na gelijk aan de raming voor 2012. De ontvangsten uit de werking benaderen op 1,22% de raming van 2012. De werkingssubsidies werden geraamd op 8.553.111, terwijl de ontvangen voor 1,96% afweken. De financiële ontvangsten liggen 6,28% lager dan geraamd in 2012. Nominatief gaat het echter over slechts 1.643. De voornaamste oorzaak is de verlaagde toelage voor het beheer van de rekeningen systeem I en de mindere ontvangsten voor creditintresten op rekeningen. De totale gerealiseerde ontvangsten in 2012 wijken 4,00% af van de raming. De totale gerealiseerde uitgaven in 2012 wijken 2,77% af van de raming. VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN EXPLOITATIE Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

TJ1: EXPLOITATIEREKENING PER BELEIDSDOMEIN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein ALGBES Beleidsdomein FINSOC Beleidsdomein THZORG Beleidsdomein WONOUD I. Uitgaven 60/5 24.989.419 1.407.417 3.916.497 4.402.235 2.563.402 12.699.869 A. Operationele Uitgaven 60/4 24.108.846 530.824 3.916.324 4.398.427 2.563.402 12.699.869 1. Goederen en diensten 60/1 4.561.722 9.891 616.778 598.819 397.362 2.938.872 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 17.414.132 3.298.032 2.191.127 2.165.613 9.759.361 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 2.041.781 519.409 1.522.372 4. Toegestane werkingssubsidies 649 5. Andere operationele uitgaven 640/7 91.211 1.524 1.514 86.109 428 1.636 B. Financiële uitgaven 65 880.574 876.592 173 3.808 II. Ontvangsten 70/5 26.976.212 6.121.301 1.114.507 3.092.518 2.002.852 14.645.034 A. Operationele ontvangsten 70/4 26.951.712 6.097.526 1.114.286 3.092.518 2.002.780 14.644.602 1. Ontvangsten uit de werking 70 15.500.151 2.289 335.252 197.527 1.739.549 13.225.534 2. Fiscale ontvangsten en boetes 73 3. Werkingssubsidies 740 8.385.732 6.095.237 476.933 1.102.899 247.627 463.035 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 748 1.195.125 1.195.125 5. Andere operationele ontvangsten 741/7 1.870.704 302.101 596.967 15.604 956.033 B. Financiële ontvangsten 75 24.499 23.774 221 73 431 III. Saldo 1.986.793 4.713.884-2.801.990-1.309.717-560.550 1.945.165 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

TJ2: EVOLUTIE VAN DE EXPLOITATIEREKENING Code Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2011 Jaarrekening 2010 I. Uitgaven 60/5 24.989.419 A. Operationele Uitgaven 60/4 24.108.846 1. Goederen en diensten 60/1 4.561.722 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 17.414.132 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 2.041.781 4. Toegestane werkingssubsidies 649 5. Andere operationele uitgaven 640/7 91.211 B. Financiële uitgaven 65 880.574 II. Ontvangsten 70/5 26.976.212 A. Operationele ontvangsten 70/4 26.951.712 1. Ontvangsten uit de werking 70 15.500.151 2. Fiscale ontvangsten en boetes 73 a. Aanvullende belastingen 730 - Opcentiemen op de onroerende voorheffing 7300 - Aanvullende belasting op de personenbelasting 7301 - Andere aanvullende belasting 7302/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies 740 8.385.732 a. Algemene werkingssubsidies 7400/4 7.054.685 - Gemeente- of provinciefonds 7400 695.037 - Gemeentelijke of provinciale bijdrage 7401 5.400.000 - Andere algemene werkingssubsidies 7402/4 959.648 b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 1.331.047 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 748 1.195.125 5. Andere operationele ontvangsten 741/7 1.870.704 B. Financiële ontvangsten 75 24.499 III. Saldo 1.986.793 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN TUSSEN GEREALISEERDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN EN DE GERAAMDE ONTVANGSTEN EN UITGAVEN VOLGENS DE LAATSTE BUDGETWIJZIGING INVESTERINGEN UITGAVEN II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen B 2012 JR 2012 VERSCHIL 1. Terreinen en gebouwen (220/3) 225.550 61.498,29 164.051,71 B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen (229) 2.018.278 2.039.959,83-21.681,83 2. Installaties, machines en uitrusting (235/9) 247.862 200.847,22 47.014,78 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel (245/9) 173.583 147.718,88 25.864,12 III. Investeringen in immateriële vaste activa (21) 39.865 17.341,50 22.523,50 2.705.138 2.467.365,72 237.772,28 1. Niet alle investeringen die voorzien zijn in het investeringsbudget van 2012 zijn effectief gerealiseerd. Enkele daarvan worden overgedragen naar het budget 2013. Andere zullen niet worden uitgevoerd. 2. Bij de bedrijfsmatige terreinen en gebouwen (229) is een negatief saldo vermeld. De reden daartoe is dat de aanwending/aankoop gebeurd is op het rekeningnummer waarop gebudgetteerd werd, maar nadien een transfert is verricht omdat het niet de correcte algemene rekening betreft. Deze tranfertverrichting is derhalve "buiten budget" gebeurd. Trouwens, de verrichte transfert beheldse een groter bedrag omdat bepaalde goederen uit de beginbalans ook niet op de correcte algemene rekening stonden. ONTVANGSTEN II. Verkoop van materiële vaste activa C. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen (260/4) 7.000 6.000,00 1.000,00 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen (150-1781_4951/2) 187.500 324.233,42-136.733,42 194.500 330.233,42-135.733,42 1. De verkoop van het onroerend goed werd gebudgetteerd op 7.000 en verkocht voor 6.000 2. De geraamde investeringssubsidie voor 187.500 betreffen de gemeentelijke bijdrage in de investeringen ( 150.000) en de subsidie van de Nationale Loterij voor de inrichting van de woningen lokale opvang ( 37.500). De effectieve ontvangsten zijn echter, na de opmaak van de jaarrekening, 324.233. Provinciale subsidie zorgcampus ( 56.119,93), aangroei boni lokale opvang ( 75.318,21), aangroei aankoopsom serviceflats De Varent ( 42.795,28) en de gemeentelijke subsidie voor aanvullende aangroei koopsom serviceflats De Varent. VERKLARING MATERIELE VERSCHILLEN INVESTERING Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

TJ3: INVESTERINGSVERRICHTINGEN PER BELEIDSDOEMIN DEEL 1: UITGAVEN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein ALGBES Beleidsdomein FINSOC Beleidsdomein THZORG Beleidsdomein WONOUD I. Investeringen in financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 22/7 2.450.024 15.007 1.151.632 1.118.587 16.698 148.099 A. Gemeenschapsgoederen 83.181 15.007 3.929 3.483 60.761 1. Terreinen en gebouwen 220/3 83.181 15.007 3.929 3.483 60.761 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Installaties, machines en uitrusting 230/4 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 240/4 5. Leasing en soortgelijke rechten 250/2 6. Erfgoed 27 B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 2.366.844 1.147.703 1.115.105 16.698 87.338 1. Terreinen en gebouwen 229 2.018.278 1.009.139 1.009.139 2. Installaties, machines en uitrusting 235/9 200.847 90.832 59.549 50.467 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 245/9 147.719 47.733 46.417 16.698 36.871 4. Leasing en soortgelijke rechten 253/5 C. Overige materiële vaste activa 26 1. Terreinen en gebouwen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 17.342 2.107 11.987 3.247 IV. Vooruitbetalingen op investeringen 2906 TOTAAL UITGAVEN 2.467.366 15.007 1.153.740 1.130.574 16.698 151.347 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

TJ3: INVESTERINGSVERRICHTINGEN PER BELEIDSDOEMIN DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene financiering Beleidsdomein ALGBES Beleidsdomein FINSOC Beleidsdomein THZORG Beleidsdomein WONOUD I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 6.000 6.000 A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen 220/3 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Installaties, machines en uitrusting 230/4 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 240/4 5. Leasing en soortgelijke rechten 250/2 6. Erfgoed 27 B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 229 2. Installaties, machines en uitrusting 235/9 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 245/9 4. Leasing en soortgelijke rechten 253/5 C. Overige materiële vaste activa 26 6.000 6.000 1. Terreinen en gebouwen 260/4 6.000 6.000 2. Roerende goederen 265/9 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-1781 4951/2 324.233 75.318 248.915 V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen 176 TOTAAL ONTVANGSTEN 330.233 6.000 75.318 248.915 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

TJ4: EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN DEEL 1: UITGAVEN Code Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2011 Jaarrekening 2010 I. Investeringen in financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 22/7 2.450.024 A. Gemeenschapsgoederen 83.181 1. Terreinen en gebouwen 220/3 83.181 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Installaties, machines en uitrusting 230/4 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 240/4 5. Leasing en soortgelijke rechten 250/2 6. Erfgoed 27 B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 2.366.844 1. Terreinen en gebouwen 229 2.018.278 2. Installaties, machines en uitrusting 235/9 200.847 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 245/9 147.719 4. Leasing en soortgelijke rechten 253/5 C. Overige materiële vaste activa 26 1. Terreinen en gebouwen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 17.342 IV. Vooruitbetalingen op investeringten 2906 TOTAAL UITGAVEN 2.467.366 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

TJ4: EVOLUTIE VAN DE INVESTERINGSVERRICHTINGEN DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2011 Jaarrekening 2010 I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 6.000 A. Gemeenschapsgoederen 1. Terreinen en gebouwen 220/3 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Installaties, machines en uitrusting 230/4 4. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 240/4 5. Leasing en soortgelijke rechten 250/2 6. Erfgoed 27 B. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 229 2. Installaties, machines en uitrusting 235/9 3. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 245/9 4. Leasing en soortgelijke rechten 253/5 C. Overige materiële vaste activa 26 6.000 1. Terreinen en gebouwen 260/4 6.000 2. Roerende goederen 265/9 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-1781 4951/2 324.233 V. Ontvangen vooruitbetalingen op desinvesteringen 176 TOTAAL ONTVANGSTEN 330.233 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

TJ5: STAND VAN DE KREDIETEN VAN DE INVESTERINGSENVELOPPES UITGAVEN ONTVANGSTEN Investeringsenveloppen Verbinteniskre Verbinteniskre Vastleggingen diet min diet vastleggingen Aanrekeninge n Verbinteniskre diet min aanrekeninge n Transactiekre diet jaar 2013 Verbinteniskre diet Aanrekeninge n Verbinteniskre diet min aanrekeninge n Transactiekre diet jaar 2013 ALGBES 1.221.518 1.153.740 67.779 1.153.740 67.779 ALGFIN 15.025 15.007 18 15.007 18 7.000 6.000 1.000 FINSOC 1.218.818 1.130.574 88.244 1.130.574 88.244 37.500 75.318-37.818 THZORG 23.950 15.621 8.329 16.698 7.252 WONOUD 175.825 111.033 64.792 111.033 64.792 150.000 192.795-42.795 WONOUD-P 50.000 40.313 9.687 40.313 9.687 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

TJ6: EVOLUTIE VAN DE LIQUIDITEITENREKENING RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 2012 Jaarrekening 2011 Jaarrekening 2010 I. Exploitatiebudget (B-A) 1.986.793 A. Uitgaven 24.989.419 B. Ontvangsten 26.976.212 II. Investeringsbudget (B-A) -2.137.132 A. Uitgaven 2.467.366 B. Ontvangsten 330.233 III. Andere (B-A) 666.413 A. Uitgaven 1.703.343 1. Aflossing financiële schulden 1.703.343 a. Vervroegde aflossing financiële schulden 171/4 b. Periodieke aflossing financiële schulden 421/4 1.703.343 2. Toegestane leningen 2930 3. Toegestane investeringssubsidies 664 4. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 1780 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 B. Ontvangsten 2.369.757 1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 2.239.763 2. Terugvordering van toegestane leningen 4953 129.994 3. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 102 4. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 1780 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 494-4959 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 516.074 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 3.673.647 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 4.189.721 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 1.847.260 A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen 1.847.260 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 2.342.461 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgrNr. Budg. Journaal 2012/98806

VERSTREKTE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES PER BELEIDSVELD Nihil Zoals in het budget 2012 werd aangegeven, evenals de bijkomende inlichtingen die hierover werden verstrekt, maken de bedragen die aan de drie vzw's Tandem, Dienamo en Rsvk worden betaald, niet het voorwerp uit van deze rubriek. WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS 1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa A. Extern verzelfstandige agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private samenwerkingsverbanden Boekwaarde op 1/1 Investering Desinvestering Herwaarderinge n Waardevermind eringen Boekwaarde op 31/12 D. OCMW-verenigingen 179.813 179.813 E. Andere financiële vaste activa 614 614 Totaal financiële vaste activa 180.427 180.427 2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investering Desinvestering Herwaarderinge n Afschrijvingen Waardevermind eringen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen 760.093-758.099 1.994 A. Terreinen en gebouwen 760.093-758.099 1.994 B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 31.650.622 2.435.017 1.666.550 32.419.089 A. Terreinen en gebouwen 30.017.450 2.086.451 1.255.332 30.848.569 B. Installaties, machines en uitrusting 800.407 200.847 231.969 769.286 C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 832.765 147.719 179.250 801.234 D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa 4.104.974 773.106 6.000 4.872.080 A. Terreinen en gebouwen 4.104.974 773.106 6.000 4.872.080 B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa 36.515.688 2.450.024 6.000 1.666.550 37.293.163 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS 3. Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen/ leasings Aflossingen Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn 24.136.830 11.744.147 11.327.643 24.553.334 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 24.136.830 11.744.147 11.327.643 24.553.334 1. Leningen ten laste van het bestuur 24.136.830 11.744.147 11.327.643 24.553.334 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn 1.609.996 1.841.925 1.722.009 1.729.912 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur 1.609.996 1.841.925 1.722.009 1.729.912 1. Leningen ten laste van het bestuur 1.609.996 1.841.925 1.722.009 1.729.912 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden 25.746.826 13.586.071 13.049.652 26.283.246 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

TJ7: DE TOELICHTING BIJ DE BALANS 4. Mutatiestaat van het nettoactief Overig nettoactief Herwaarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Investeringssubsidies en schenkingen Totaal I. Balans op einde boekjaar 2010 II. Boekhoudkundige wijzigingen 6.095.929 600.472 8.249.344 14.945.746 III. Herwerkte balans 6.095.929 600.472 8.249.344 14.945.746 IV. Mutaties in het eigen vermogen boekjaar 2011 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar 2011 V. Balans op einde boekjaar 2011 6.095.929 9.814.666 15.910.596 VI. Mutaties in het eigen vermogen boekjaar 2012 600.472-1.565.322-964.850 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief -1.565.322-1.565.322 1. Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen -1.219.036-1.219.036 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) -346.285-346.285 B. Overschot / tekort van het boekjaar 2012 600.472 600.472 VII. Balans op einde boekjaar 2012 6.095.929 600.472 8.249.344 14.945.746 O.C.M.W WAREGEM Schakelstraat 41 NIS-code34040 Financiële nota Afdrukdatum : 17/06/2013 VolgNr. Alg. Journaal 2012/24234 Secretaris :De Backer Bruno Financieel beheerder :Vandaele Jozef VolgNr. Budg. Journaal 2012/98806

WAARDERINGSREGELS BELEIDS- EN BEHEERSCYCLUS Waarderingsregels bevatten de belangrijkste waarderingsprincipes toegepast in de boekhouding van de organisatie. Ze gaan ervan uit dat het bestuur zijn activiteiten zal voortzetten, en zijn van het ene boekjaar op het andere identiek tenzij ze niet langer aanleiding geven tot een waar en getrouw beeld. In dat geval zal het bestuur de waarderingsregels aanpassen. Elk jaar worden de waarderingsregels consequent toegepast, en volledig onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. ALGEMENE PRINCIPES INVESTERING OF EXPLOITATIE Alle vermogensbestanddelen worden afzonderlijk gewaardeerd en voor dat bedrag in de balans opgenomen, na aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen. In afwijking op deze regel opteert het bestuur ervoor om het klein materieel, alsook de grond- en hulpstoffen die bestendig worden hernieuwd en waarvan de aanschaffingswaarde te verwaarlozen is in verhouding tot het balanstotaal, in de boekhouding op te nemen voor een vast bedrag. De prijs voor de hernieuwing van deze bestanddelen komt ten laste van het exploitatieresultaat. In aansluiting op voorgaande opteert het bestuur ervoor om investeringsaankopen met een eenheidsprijs van minder dan 2.500 niet als investering te beschouwen, maar op te nemen in het exploitatieresultaat. AANSCHAFFINGSWAARDE Het bestuur hanteert als algemene regel dat elk actiefbestanddeel gewaardeerd wordt tegen aanschaffingswaarde en neemt voor dat bedrag de bestanddelen op in de balans, onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. In sommige gevallen kan het actief ook worden geherwaardeerd. Met de aanschaffingswaarde wordt bedoeld de aanschaffingsprijs (aankoopprijs + bijkomende kosten), de ruilwaarde, de vervaardigingsprijs (aanschaffingsprijs grondstoffen, + rechtstreekse productiekosten), de schenkingswaarde (marktwaarde van de goederen op het moment van de schenking of datum van het openvallen van de nalatenschap + belastingen en kosten) of de inbrengwaarde. AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Afschrijvingen drukken de slijtage uit van het actief met een beperkte gebruiksduur. Het afschrijvingsbedrag wordt per financieel boekjaar bepaald. Het bestuur opteert ervoor de initiële afschrijvingsduur voor de diverse categorieën van activa te bepalen zoals opgenomen in bijgevoegde tabel. Het bestuur boekt waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde van actiefbestanddelen om rekening te houden met al dan niet als definitief aan te merken ontwaardingen van activa bij de afsluiting van het boekjaar. HERWAARDERINGEN Sommige activa kunnen worden geherwaardeerd om hun boekwaarde in overeenstemming te brengen met een marktwaarde. Herwaardering is enkel toegestaan voor de financiële vaste activa en overige materiële vaste activa. Bij de herwaardering van een actief, wordt de volledige categorie waartoe dat actief behoort, geherwaardeerd. De overige materiële vaste activa met beperkte gebruiksduur worden op basis van deze geherwaardeerde waarde afgeschreven. AFWIJKINGEN EN SPECIFIEKE WAARDERINGSREGELS GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELEN Het bestuur waardeert de liquide middelen en de geldbeleggingen, tegen de nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. WAARDERINGSREGELS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

Het bestuur past op de liquide middelen en geldbeleggingen waardeverminderingen toe als blijkt dat de realisatiewaarde op de datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde. Er zullen aanvullende waardeverminderingen geboekt worden die rekening houden met de evolutie van hun realisatie- of marktwaarde of met risico s die inherent zijn aan de aard van de producten in kwestie. VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Vorderingen worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Dubieuze vorderingen worden niet geboekt. De vorderingen waarvoor geen mogelijkheid meer bestaat tot invordering worden als oninbaar geboekt. VOORRADEN De voorraden die het bestuur heeft verworven naar aanleiding van een ruiltransactie, waardeert ze tegen de aanschaffingswaarde. Op het einde van het boekjaar wordt van bepaalde goederen de fysische voorraad opgenomen. Voor andere goederen is er een ijzeren (permanente) voorraad bepaald. Voor de waardering van de voorraden, wordt geopteerd voor de FIFO-methode. Dit betekent dat de voorraden steeds aan de recentste aankoopprijzen wordt gewaardeerd. FINANCIEEL VASTE ACTIVA Belangen of aandelen in rechtspersonen worden in de boekhouding opgenomen tegen hun aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde van belangen of aandelen, ontvangen als vergoeding voor inbrengen die niet bestaan in contanten of die voortkomen uit de omzetting van vorderingen, stemt overeen met de conventionele waarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen. Als de conventionele waarde echter lager is dan de marktwaarde van de ingebrachte goederen en waarden of van de omgezette vorderingen, wordt de aanschaffingswaarde geherwaardeerd tot de hogere marktwaarde. Er worden waardeverminderingen toegepast op de belangen en de aandelen die onder de financiële vaste activa zijn opgenomen in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of de vooruitzichten van de entiteit waarin de belangen of de aandelen worden aangehouden. Het bestuur zal ook op de vorderingen, inclusief de vastrentende effecten, die in de financiële vaste activa zijn opgenomen waardeverminderingen toepassen als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de betaling ervan op de vervaldag. Betaalde waarborgen aan derden die in de toekomst terugvorderbaar zijn worden opgenomen tegen nominale waarde. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa worden onderverdeeld in 3 categorieën. De gemeenschapsgoederen zijn de roerende en onroerende activa die worden aangewend binnen het maatschappelijk doel van het bestuur, los van enige bedrijfseconomische activiteit. De bedrijfsmatige activa worden aangewend binnen een bedrijfsmatige context, dat betekent waar een bepaald rendement of zekere productiviteit kan worden gekoppeld aan de aangewende activa. De overige activa worden voor geen van vorige doeleinden aangewend, maar worden aangehouden als (on)roerende reserve. Deze activa zijn niet nuttig bij het functioneren van het bestuur, en kunnen wellicht in de toekomst worden gerealiseerd. De gebruiksrechten voor materiële vaste activa waarover het bestuur beschikt op grond van leasing of gelijkaardige overeenkomsten worden onder de activa opgenomen voor het gedeelte van de volgens de overeenkomst te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. De overeenkomstige schuld aan de passiefzijde waardeert het bestuur ieder jaar ten bedrage van het gedeelte van de in de volgende boekjaren te storten termijnen, dat strekt tot de wedersamenstelling van de kapitaalwaarde van het goed waarop de overeenkomst betrekking heeft. WAARDERINGSREGELS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

IMMATERIËLE VASTE ACTIVA De immateriële vaste activa worden gewaardeerd aan aanschafwaarde, tenzij deze niet verworven zijn van derden. In dat geval worden ze gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, als die niet hoger is dan een voorzichtige raming van de gebruikswaarde of van het toekomstige rendement of nut voor het bestuur van die vaste activa. SCHULDEN De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. NETTO-ACTIEF De ontvangen investeringssubsidies worden geleidelijk in resultaat genomen volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen op de vaste activa waarvoor deze werden verkregen. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie ook nog niet verrekend. De voorzieningen voor risico's en kosten worden stelselmatig gevormd. De voorzieningen voor risico's en kosten worden niet gehandhaafd als ze op het einde van het financiële boekjaar hoger zijn dan wat vereist is volgens een actuele beoordeling van het bestuur van de risico's en kosten waarvoor ze werden gevormd. BIJZONDERE BEPALINGEN BIJ DE OVERGANG NAAR BBC (BEGINBALANS) De balansstructuur van BBC is volledig anders dan deze van de NOB (nieuwe OCMW boekhouding). De beginbalans van BBC stemt dus zeker niet overeen met de eindbalans van NOB, maar is daar wel op gebaseerd. Bij de conversie naar BBC en de opmaak van de beginbalans heeft het bestuur geopteerd voor de toepassing van het continuïteitsprincipe. Dat houdt in dat de bestaande inventarisbestanddelen werden geconverteerd naar de respectievelijke rubrieken in BBC, op basis de bestaande (historische) aanschafwaarde. De afschrijvingstermijnen werden vervangen door de termijnen hierna, waardoor de resterende gebruiksduur, de netto-boekwaarde en het jaarlijkse afschrijvingsbedrag van de activa verandert. Hierbij werd uitgegaan van een restwaarde gelijk aan nul. MATERIËLE EN IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Volledig afgeschreven immateriële activa werden niet overgenomen naar de BBC-omgeving. Dit geldt ook voor afgeschreven niet individualiseerbare roerende materiële activa en roerende activa die onder het grensbedrag vallen opgenomen in de algemene bepalingen van deze waarderingsregels. Voor het bepalen van de historische aanschafwaarde wordt het herwaarderingsbedrag van de terreinen mee opgenomen in de aanschafwaarde. Voor de gebouwen wordt het herwaarderingsbedrag niet mee opgenomen in de aanschafwaarde. a. Een perceel grond dat in de balans op 31/12/2011 gewaardeerd stond voor 4.230,06 werd geherwaardeerd aan 6.000 wegens verkoop van dit perceel in de loop van 2012. b. De gronden van t Ware Heem, d Hagewinde en het oud Administratief Centrum werden geherwaardeerd, gezien deze gronden een andere bestemming krijgen in het kader van het PPSproject ZuidBoulevard. De in de balans van 31/12/2011 opgenomen grondwaarde voor 1.024.275,04 wordt geherwaardeerd naar de geraamde verkoopprijs van 4.411.993,00. NETTO-ACTIEF De ontvangen investeringssubsidies en schenkingen werden geconverteerd voor zover het corresponderende actief werd geconverteerd. De verrekeningstermijn werd aangepast aan de afschrijvingstermijn van het corresponderende actief. De voorzieningen voor risico's en kosten werden geherevalueerd. WAARDERINGSREGELS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN AFSCHRIJVINGS TERMIJN MATERIËLE VASTE ACTIVA Terreinen Gebouwen Onderhoudswerken (zoals grote herstellingen, schilderwerken, enz) aan gebouwen die niet worden opgenomen in de exploitatie, worden over een kortere termijn afgeschreven. Deze termijn hangt af van de aard van het onderhoudswerk en de impact op de gebruikswaarde van het gebouw. Installaties, machines en uitrusting De huishoudtoestellen worden afgeschreven over een kortere termijn Geen afschrijving 33 jaar 10 jaar 10 jaar 5 jaar Meubilair Kantooruitrusting Gezien de snelle veroudering en technologische evolutie in het informaticamaterieel wordt deze rubriek over een kortere termijn afgeschreven. Rollend materiaal 10 jaar 5 jaar 3 jaar 5 jaar IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Kosten van onderzoek en ontwikkeling Goodwill Plannen en studies Software automatisering 5 jaar 5 jaar 5 jaar 3 jaar WAARDERINGSREGELS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN OMSCHRIJVINGEN 2012 2011 ZEKERHEDEN DOOR DERDEN GESTELD VOOR REKENING VAN HET OCMW POST 00 ZEKERHEIDSSTELLER 86.762,74 86.762,74 Hypothecaire inschrijving 1999 0000001/0000002 D-V 37.184,04 37.184,04 Hypothecaire inschrijving 2000 0000001/0000002 V-M 49.578,70 49.578,70 PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN GESTELD VOOR REKENING VAN DERDEN POST 01 BENEFICIANT 106.641,17 99.465,78 Bankwaarborg 0100001/0100002 L-D 1.189,89 1.189,89 Bankwaarborg 0100001/0100003 T 36.094,91 36.094,91 Borgbrieven OCMW 0100001/0100002 O 69.356,37 62.180,98 VERPLICHTINGEN TOT AAN- EN VERKOOP VAN VASTE ACTIVA POST 05 VERKOPER/AANKOPER 4.854.264,93 7.695.396,54 Onroerende leasing bouw nieuw rusthuis 0510100/0510200 Belfius 0,00 2.841.131,61 Recht van opstal grond serviceflats 0510101/0510201 Serviceflats Invest 4.854.264,93 4.854.264,93 DIVERSE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN POST 09 DERDE 1,85 1,87 Recht van opstal contract serviceflats 0920001/0930001 Serviceflats Invest 0,02 0,02 Recht van opstal grond zorgcampus 0920002/0930002 Belfius 0,02 0,02 Recht van opstal grond Coorenblomme 0920003/0930003 Stadsbestuur Waregem 1,81 1,83 NETTO-BOEKWAARDE 5.047.670,69 7.881.626,93 RECHTEN EN PLICHTEN NIET OP BALANS Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

BIJKOMENDE TOELICHTINGEN FOUTEN IN DE JAARREKENING DIE RAADSBESLISSINGEN KUNNEN BEINVLOEDEN Nihil NIET OPGEVRAAGDE BEDRAGEN FINANCIELE VASTE ACTIVA Financiële deelneming Helpt Elkander, Hazepad1 8790 Waregem Deelneming : 100 aandelen x 12,50 = 1.250,00 Nog te volstorten bedrag van 937,50 (75%) KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING BIJ IMMATERIELE VASTE ACTIVA Nihil WIJZIGING WAARDERINGSREGELS De BBC-waarderingsregels werden opgemaakt naar aanleiding van de opmaak van de beginbalans per 01/01/2012. Ze zijn ongewijzigd gebleven naar aanleiding van de jaarrekening 2012. De waarderingsregels zijn goedgekeurd door de OCMW-raad. WAARDERING VOORZIENBARE RISICO'S EN ONTWAARDINGEN - GETROUW BEELD Nihil GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM - INFORMATIE SITUATIE BALANSDATUM Nihil OPBRENGSTEN OF KOSTEN ANDER FINANCIEEL BOEKJAAR Nihil RENTE OP VREEMD VERMOGEN IN AANSCHAFFINGSWAARDE MVA IVA Nihil METHODEN EN CRITERIA WAARDERING VOOR BESTELLINGEN IN UITVOERING Nihil VERANTWOORDING AFSCHRIJVING KOSTEN ONDERZOEK ONTWIKKELING > 5 JAAR Nihil VERANTWOORDING GEHERWAARDEERDE WAARDE FVA OVERIGE VA Nihil BIJKOMENDE TOELICHTINGEN Secretaris : Bruno De Backer Financieel beheerder : Jozef Vandaele

OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN Schakelstraat 41 8790 Waregem Telefoon : 056/62.98.11 Telefax : 056/62.99.11