Jaarstukken 2014 Departement Oss der Maatschappij tot Nut van 't Algemeen te Oss Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 1 van 25
Inhoudsopgave 3. Jaarrekening 2014 3 A Grondslagen van de jaarrekening 3 B Balans (na resultaatbestemming) 8 C Staat van baten en lasten 9 D Kasstroomoverzicht 10 E Toelichting bij de balans 11 F Niet uit de balans blijkende verplichtingen 13 G Verbonden partijen 14 H Toelichting op staat van baten en lasten 15 I Opgave doelsubsidies (model G) 18 J Overzicht Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 19 K Ondertekening 20 4. Overige gegevens. 21 Bestemming saldo exploitatie 21 Gebeurtenissen na balansdatum 21 Controleverklaring. 22 Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 2 van 25
3. Jaarrekening 2014 A Grondslagen van de jaarrekening Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs onder aftrek van eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven in het jaar van aanschaf, derhalve afgeschreven vanaf 1 januari. Investeringen onder de 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. Het economisch eigendom van de gebouwen is in handen van de gemeente en het juridisch eigendom berust bij het schoolbestuur. Kosten van periodiek groot onderhoud worden ten laste van het resultaat gebracht op het moment dat deze zich voordoen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 3 van 25
Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening onderhoud: De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 20 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt. Voorziening spaarverlof: De voorziening spaarverlof is opgebouwd om de kosten van vervangers te betalen wanneer personeelsleden het gespaarde verlof opnemen. De voorziening is berekend op basis van de werkelijk gespaarde uren tegen de actuele waarde. De in de CAO opgenomen bindende genormeerde bedragen zijn hierop van toepassing. Voorziening jubilea: De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden een fictieve indiensttredingsleeftijd van 25 jaar, blijfkanspercentage en een uitkering bij 25 en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 4%. Kortlopende schulden en overlopende passiva: De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 4 van 25
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente of provincie. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a. het inhuren van extra personeel, scholingskosten, bedrijfsgezondheidszorg. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de verkrijgingsprijs van de desbetreffende (immateriële en) materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Er wordt afgeschreven in het jaar van aanschaf, derhalve afgeschreven vanaf 1 januari. Afschrijfpercentages activa Verbouwingen 4,00% Stoffering 5,00% Machines en installaties 6,67% Duurzame apparatuur 20,00% Meubilair 5,00% Leermiddelen 12,50% Digitale schoolborden 12,50% ICT bestuurskantoor 33,33% ICT scholen 20,00% Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 5 van 25
Pensioenverplichtingen Nut Oss heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Nut Oss. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101,1 % (bron: website www.abp.nl, d.d. 10-02-2015). De beleggingsdekkingsgraad bedraagt in 2014 104,7%. Nut Oss heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Nut Oss heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 6 van 25
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.de geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 7 van 25
B Balans (na resultaatbestemming) Balans 31-12-2014 31-12-2013 Activa Vaste activa Materiële vaste activa 457.772 426.840 457.772 426.840 Vlottende activa Vorderingen 254.336 252.147 Liquide middelen 548.854 725.239 803.190 977.386 Totaal activa 1.260.962 1.404.226 Balans 31-12-2014 31-12-2013 Passiva Eigen vermogen 813.464 891.979 Voorzieningen Onderhoud 20.000 20.000 Jubilea, spaarverlof 69.276 64.504 89.276 84.504 Kortlopende schulden 358.222 427.743 Totaal passiva 1.260.962 1.404.226 Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 8 van 25
C Staat van baten en lasten Staat van baten en lasten over 2014 Realisatie 2014 Begroot 2014 Realisatie 2013 Baten Rijksbijdragen 3.928.365 3.872.937 4.066.876 Overige overheid 67.739 55.964 95.417 Overige baten 198.575 173.498 198.132 Totaal baten 4.194.679 4.102.399 4.360.425 Lasten Personeels lasten 3.465.383 3.452.470 3.387.889 Afschrijvingen 94.737 114.307 102.460 Huisvestings lasten 363.526 278.430 324.566 Overige lasten 351.676 323.464 372.507 Totaal lasten 4.275.322 4.168.671 4.187.422 Saldo baten en lasten -80.643-66.272 173.003 Financiële baten/lasten 2.128 2.500 2.053 Resultaat -78.515-63.772 175.056 Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 9 van 25
D Kasstroomoverzicht 2014 2013 Uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten -80.643 173.003 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 94.737 102.460 Mutaties voorzieningen 4.772 19.700 99.509 122.160 Verandering in vlottende middelen: Vorderingen -2.189-43.332 Schulden -69.521 93.204-71.710 49.872 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -52.844 345.035 Ontvangen interest/koerswinst 3.900 3.891 Betaalde interest/koersverlies -1.772-1.838 Saldo interest 2.128 2.053 Uit investerings-activiteiten Investeringen MVA -125.669-66.245 Des-investeringen MVA 0 0 Uit investerings-activiteiten -125.669-66.245 Mutatie liquide middelen -176.385 280.843 Eindstand liquide middelen 548.854 725.239 Beginstand liquide middelen 725.239 444.396 Mutatie liquide middelen -176.385 280.843 Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 10 van 25
E Toelichting bij de balans Materiële vaste activa Gebouwen & terreinen Meubilair Leermiddelen (PO) ICT en apparatuur Totaal Stand 31-12-2013 Verkrijgingswaarde 7.726 393.911 320.646 369.421 1.091.704 Cumulatieve afschrijving -309-206.147-210.425-247.983-664.864 Boekwaarde 31-12-2013 7.417 187.764 110.221 121.438 426.840 Mutaties 2014 Investeringen 0 50.578 22.594 52.497 125.669 Desinvesteringen 0 0 0 0 0 Afschrijvingen -322-17.793-31.815-44.807-94.737 Afschrijving desinvesteringen 0 0 0 0 0 Saldo mutaties 2014-322 32.785-9.221 7.690 30.932 Stand 31-12-2014 Verkrijgingswaarde 7.726 444.489 343.240 421.918 1.217.373 Cumulatieve afschrijvingen -631-223.940-242.240-292.790-759.601 Boekwaarde 31-12-2014 7.095 220.549 101.000 129.128 457.772 Afschrijvingspercentage 4% 5% 12,50% 5%/6,67%/ 12,5%/20%/ 33,33% Per 01-01-2014 volledig afgeschreven activa zijn in 2014 als desinvestering afgeboekt. Zoals hierboven is weergegeven betreft dat een bedrag van 0 aan afschrijvingen en cummulatieve afschrijvingen. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 11 van 25
Vorderingen Debiteuren Ministerie OC en W (betaalritme lumpsum) Ministerie OC en W (extra betaling in 2015 over 2014) Vervangingsfonds Totaal debiteuren Te ontvangen rente Nog te ontvangen bedragen Detacheringen Voorschot salarissen Vooruitbetaalde kosten Gemeente vandalisme Gemeente bouwbudgetten Totaal overige vorderingen Totaal vorderingen 31-12-2014 31-12-2013 192.618 202.867 32.820 0 11.151 1.034 236.589 203.901 2.852 0 0 28.303 2.447 0 589 1.030 11.859 0 0 5.777 0 13.136 17.747 48.246 254.336 252.147 Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. Het vormen van een voorziening wegens oninbaarheid is niet nodig. Liquide middelen Bestuursrekeningen School inzake-bankrekeningen Kasmiddelen Totaal liquide middelen 31-12-2014 31-12-2013 490.847 657.754 56.887 65.832 1.120 1.653 548.854 725.239 De liquide middelen opgenomen onder de bestuursrekeningen staan volledig ter vrije beschikking van het Nut Oss. Eigen vermogen Stand en mutatie eigen vermogen Algemene reserve Totaal eigen vermogen 31-12-2013 Resultaat Overige 31-12-2014 891.979-78.515 0 813.464 891.979-78.515 0 813.464 Het resultaat over 2014 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 12 van 25
Voorzieningen Voorziening onderhoud Stand per 31-12-2013 Dotaties Onttrekkingen Stand per 31-12-2014 Kortlopend deel < 1 jaar Langlopend deel 1-5 jaar Langlopend deel > 5 jaar 20.000 0 0 20.000 20.000 0 0 De voorziening onderhoud is in gebruik ter egalisatie van onderhoudskosten in de loop der jaren. Voorziening spaarverlof Stand per 31-12-2013 Onttrekkingen Stand per 31-12-2014 Kortlopend deel < 1 jaar Langlopend deel 1-5 jaar Langlopend deel > 5 jaar 26.012 0 26.012 0 26.012 0 De voorziening spaarverlof betreft de verplichtingen aan personeel uit hoofde van spaarverlof. Voorziening jubilea Stand per 31-12-2013 Dotatie Onttrekkingen Stand per 31-12-2014 Kortlopend deel < 1 jaar Langlopend deel 1-5 jaar Langlopend deel > 5 jaar 38.492 13.107-8.335 43.264 1.086 15.335 26.843 De voorziening jubilea betreft de verplichtingen aan personeel uit hoofde van jubilea. Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale premies Pensioenverplichtingen Lonen en salarissen Nog te betalen vakantie-uitkering Nog te betalen bindingstoelage Vooruitontvangen bedragen Accountantskosten Afrekening MOSA groep Nog te betalen bedragen Gemeente vooruitontvangen huur Gemeente 1e inrichting Nog te besteden projectsubsidies Totaal kortlopende schulden 31-12-2014 31-12-2013 50.983 85.978 130.552 133.801 40.214 47.220 4.889 1.184 96.722 108.141 7.250 0 0 26.266 3.250 0 7.773 0 1.333 25.153 1.656 0 11.780 0 1.820 0 358.222 427.743 Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 13 van 25
F Niet uit de balans blijkende verplichtingen Regeling duurzame inzetbaarheid Met ingang van 1 september is de regeling duurzame inzetbaarheid in werking getreden. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening is gebleken dat het onmogelijk is een inschatting te maken van de hier uit voortvloeiende verplichtingen. Wel is duidelijk dat deze verplichtingen per persoon gering zijn en dat het over een relatief gering aantal personeelsleden gaat. Daarhalve is besloten voor 2014 geen voorziening te treffen. In 2015 zal er meer duidelijkheid komen over het gebruik van deze regeling en zal bekeken worden wat de financiele consequenties zijn. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 14 van 25
G Verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 15 van 25
H Toelichting op staat van baten en lasten In onderstaande opstellingen treft u een vergelijking tussen het in 2014 gerealiseerde resultaat en de begroting, en het resultaat van 2013. De begroting 2014 is door de Raad van Toezicht vastgesteld in haar vergadering van 9 december 2013. (Rijks)bijdragen OCW Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Vergoeding OC&W personeel LS 2.719.115 2.725.151 2.697.340 Materiële instandhouding 522.611 527.955 522.024 Prestatiebox 82.483 82.212 78.909 Vergoeding P&A 352.313 327.456 329.466 Geïndiceerde leerlingen 41.369 64.305 86.264 Overige bijdrage ministerie 26.266 0 8.484 Bekostiging impulsgebieden 146.885 145.858 164.523 Bijz.bekostiging eerste opvang 0 0 4.421 Normatieve rijksbijdrage 3.891.042 3.872.937 3.891.431 Vergoedingen passend onderwijs 37.323 0 0 Niet geoormerkte subsidies OCW 0 0 175.445 Totaal rijksbijdragen 3.928.365 3.872.937 4.066.876 Overige overheidsbijdragen Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Vergoeding ID-banen 12.000 13.125 0 Vergoeding gymzalen 50.561 36.500 0 Overige gemeente personeel 0 1.350 0 Overige gemeente materieel 5.178 4.989 95.417 Totaal overige overheidsbijdragen 67.739 55.964 95.417 Overige baten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Inkomsten samenwerkingsverband 136.574 129.598 114.167 Bijdrage ouders 27.406 9.000 35.082 Baten verhuur medegebruik 13.463 32.900 18.980 Detacheringen inkomsten 7.427 0 0 Overige baten 13.705 2.000 29.903 Totaal overige baten 198.575 173.498 198.132 Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 16 van 25
Personele lasten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Lonen en salarissen 2.323.486 3.269.705 2.514.643 Sociale lasten 587.092 0 472.399 Pensioenlasten 344.837 0 357.316 Salariskosten tlv vervangingsfonds 79.580 0 0 Kosten inleen personeel 62.533 50.000 58.149 Kosten payrolling 63.825 0 30 Dotatie voorziening jubilea 13.107 0 5.386 Scholingskosten/nascholing 64.146 50.000 81.835 Kosten arbodienst en BGZ 9.390 14.000 12.784 Reis-en verblijfskosten 4.741 4.000 5.261 Vrijwilligersvergoeding 5.465 0 0 Overige personeelskosten 24.523 58.965 34.485 Kantine kosten 3.944 5.800 4.901 Uitkeringen Vervangingsfonds -79.580 0-159.300 Personele uitkeringen niet-vf -41.706 0 0 Totaal personele lasten 3.465.383 3.452.470 3.387.889 Gemiddeld aantal FTE in dienst in: 2014 2013 DIR 0,00 0,00 OP 0,00 0,00 OOP 0,00 0,00 Totaal 0,00 0,00 Afschrijvingen Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Gebouwen en terreinen 322 784 309 Meubilair 17.793 19.029 18.500 ICT en apparatuur 44.807 51.660 46.856 Onderwijsleerpakket 31.815 42.834 36.795 Totaal afschrijvingen 94.737 114.307 102.460 Huisvestingslasten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Huur/medegebruik 60.244 48.500 43.221 Dotatie voorziening groot onderhoud 0 0 20.000 Beveiliging 4.380 6.000 13.033 Klein onderhoud / Inventaris 46.901 13.100 27.665 Onderhoudscontracten 0 6.000 0 Groot onderhoud 62.016 32.000 0 Tuinonderhoud 10.121 8.000 11.218 Schoonmaakkosten 99.023 78.600 93.784 Energie en Water 65.962 70.700 78.262 Heffingen 14.517 12.000 13.848 Overige huisvestingskosten 362 3.530 23.535 Totaal huisvestingslasten 363.526 278.430 324.566 Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 17 van 25
Overige instellingslasten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Kosten MR/OR 21.350 35.408 19.844 Verzekeringen 5.068 4.500 4.511 Culturele vorming 7.379 7.694 6.217 Religieuze vorming 0 1.862 0 Telefoonkosten 2.017 5.100 7.844 Abonnementen/lidmaatschappen 14.514 14.200 15.688 Kosten schoolzwemmen incl. vervoer 0 0 267 Leermiddelen / verbruiksmateriaal 102.210 76.400 100.996 Licentiekosten onderwijs 13.673 3.300 0 Kopieerkosten en drukwerk 37.036 35.100 37.133 Schoolreis en sportdagen, kamp 5.549 2.800 8.693 Leerlingonderzoeken 27.607 33.200 31.428 Uitgaven overblijven 200 0 0 Overige school-activiteiten 500 0 0 Onderhoud ICT automatisering 39.476 40.650 39.789 Kosten administratie 65.919 48.700 78.510 Accountantskosten 3.250 3.000 0 Bestuurskosten 300 0 50 Representatiekosten 3.318 5.600 11.372 Overige kosten onderwijs 2.310 5.950 10.165 Totaal overige instellingslasten 351.676 323.464 372.507 De accountantskosten zijn vermeld in onderstaand overzicht. Accountantskosten Realisatie 2014 Realisatie 2013 Controle van de jaarrekening 3.250 3.340 Andere controleopdrachten 264 0 Fiscale adviesdiensten 0 0 Andere niet controle diensten 0 0 Totaal 3.514 3.340 Financiële baten en Lasten Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Rentebaten 3.900 4.200 3.891 Bankkosten -1.772-1.700-1.838 Totaal financiële baten en lasten 2.128 2.500 2.053 Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 18 van 25
I Opgave doelsubsidies (model G) Verantwoording van doelsubsidies G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving Kenmerk Datum Bedrag toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar 0 0 Totaal G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausine Aflopend per ultimo verslagjaar 0 0 0 0 Omschrijving Kenmerk Datum Bedrag toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Totale kosten 0 0 0 0 0 0 Totaal 0 0 Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 19 van 25
J Overzicht Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector In onderstaande tabel is de beloning van de bestuurders en toezichthouders vermeld op basis van de totale loonkosten. VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Naam Voorzitter j/n Beloning Ingang Einde Omvang in FTE Belastbare vaste en variable onkostenvergoedingen Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn Uitkering beëindiging L. van den Berg j 01-01 31-12 1,000 68.096 0 10.752 0 nvt 68.096 0 10.752 0 Motiveringen overschrijding norm en andere toelichtingen VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Naam Voorzitter j/n Beloning Ingang Einde Omvang in FTE Belastbare vaste en variable onkostenvergoedingen Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn Uitkering beëindiging nvt 0 0 0 0 nvt 0 0 0 0 VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichtorgaan) Naam Voorzitter j/n Beloning Ingang funcievervulling Einde funcievervulling Belastbare vaste en variable onkostenvergoedingen Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn Uitkering beëindiging Motiveringen overschrijding norm en andere toelichtingen Motiveringen overschrijding norm en andere toelichtingen P. van Iperen j 01-01 31-12 0 0 0 0 nvt R. Hermes n 01-01 31-12 0 0 0 0 nvt T. van Zadelhoff n 01-01 31-12 0 0 0 0 0 B. Schobers n 01-01 31-12 0 0 0 0 nvt F. van Zantvoort n 01-01 31-12 0 0 0 0 nvt M. Wabeke n 01-01 31-12 0 0 0 0 nvt 0 0 0 0 Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 20 van 25
VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Naam Ingang Einde Omvang in FTE Beloning Belastbare vaste en variable onkostenvergoedingen Voorzieningen en beloning betaalbaar op termijn Uitkering beëindiging nvt 0 0 0 0 nvt 0 0 0 0 Motiveringen overschrijding norm en andere toelichtingen VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Naam Ingang Einde Omvang Beloning Belastbare Voorzieningen Uitkering in FTE vaste en variable onkostenvergoedingen en beloning betaalbaar op termijn beëindiging nvt 0 0 0 0 nvt Motiveringen overschrijding norm en andere toelichtingen De bovenschools manager, de heer L. van den Berg, had de dagelijkse leiding in 2014. De beloning 2014 is op basis van de CAO PO. De bedragen zijn vermeld conform de regeling van 26-02-2014, nummer 2014-000 104920. De leden van het bestuur ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden. Er zijn geen bezoldigingen bij het Nut Oss die hoger zijn dan de sectorale norm die is afgesproken als uitwerking van de Wet Normering Topinkomens. Deze norm bedraagt over 2014 voor het primair onderwijs 165.901. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 21 van 25
K Ondertekening Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het college van bestuur van Departement Oss der Maatschappij heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van. De raad van toezicht van Departement Oss der Maatschappij heeft de jaarrekening vastgesteld in de vergadering van. Ondertekening door leden van college van bestuur en raad van toezicht Ten blijke van de vaststelling en goedkeuring is de jaarrekening ingevolge artikel 15 lid 6 van de statuten ondertekend door alle leden van het college van bestuur en raad van toezicht. Bovenschools manager L. van den Berg Bovenschools manager Raad van toezicht: P. van Iperen R. Hermes Voorzitter bestuur Bestuurder Y. Althuizen B. Schobers Bestuurder Bestuurder F. van Zantvoort M. Wabeke Bestuurder Bestuurder Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 22 van 25
4. Overige gegevens Bestemming saldo exploitatie Het saldo van de exploitatie (negatief 69,139) wordt geheel bestemd ten gunste van de Algemene reserve. Daarmee bedraagt de Algemene reserve na resultaatbestemming 822,840. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum. Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 23 van 25
Controleverklaring Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 24 van 25
Financieel jaarverslag Nut Oss 2014 Pagina 25 van 25