AEDES BENCHMARK WEBINAR JULI 2015
VERSTERKING PARTICIPATIE Deelname kleinere corporaties bevorderen, deelname grotere behouden en uitbouwen Onderlinge support binnen sector voor participatie vergroten teneinde breed benchlearning te kunnen benutten Blijven borgen dat de doorontwikkeling met de sector plaatsvindt Ongeloof hoe anderen scoren actief omzetten in benchlearning Participatie corporaties aan Aedes-benchmark 2014 (in zowel kwaliteit als bedrijfsvoering) ultimo 2014 Grootteklasse in gewogen aantallen vhe XXS XS S M L XL Positionering 2014 < 1.000 1.000-2.500 2.500-5.000 5.000-10.000 10.000-25.000 > 25.000 18 47 46 55 37 19 222 Participatiegraad in vhe 31% 58% 67% 78% 75% 100% 81% Bron: Aedes-benchmark 2014
Maatschappij Bron: Aedes-benchmark 2015
Integraal schema identificeren ruisfactoren voor geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten Aedes-benchmark 2015 (v150513) Categoriale winst- & verliesrekening Ruisfactoren Toevoegingen Eliminaties Reclassificaties (in categorie) effect op categoriale w&v-rekening categoriale winst- & verliesrekening Beïnvloedbare Netto Bedrijfslasten Overige Baten bedrijfslasten + -/- P + / - effect Baten ruisf. + / - Baten beïnvloedbare netto bedrijfslasten Netto resultaat na belastingen toevoegingen eliminaties reclassificaties effect op categoriale w&vrekening Netto resultaat na belastingen Bron: Aedes-benchmark 2015
Categoriale winst- en verliesrekening Schema identificeren ruisfactoren geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten en skosten Aedes-benchmark 2015 Huuropbrengsten OBO 1 Aspecifieke opbrengsten OBL 8 Afgeboekte dubieuze debiteuren Completering Aedes-benchmark 2015 1 juni 2015 Onderdeel van netto bedrijfslasten Onderdeel van suitgaven Opbrengsten servicecontracten Ruisfactor in mindering gebracht op kostensoort in rode kader en toegevoegd aan kostensoort in groene kader Kosten/lasten Opbrengsten Specificatie opvragen productie EB Overige bedrijfsopbrengsten Overige baten (restcategorie baten uit dvi) Afschrijvingen Overige waardeveranderingen Saldo financiële baten en lasten Onderhoudskosten OBO 1 Aspecifieke opbrengsten OBL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties OBL 2 Projectkosten incl. afschrijvingen en rentelasten gesplitst in: -direct -indirect -overhead GP 1 projectkosten GP 1 projectkosten PL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties PL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties OB0 2 projectkosten (Personeel + Overige bedrijfslasten) OB0 2 projectkosten ( + OBL 4 Waardeveranderingen en effecten FVA AFS 1 Afschrijvingen t.b.v. huisvesting in eigen bezit gesplitst in: -direct -indirect -overhead PL 2 PL 2 (ver-)nieuwbouw GP 2 personeelslasten GP 2 personeelslasten RL 1 Rentelasten tbv huisvesting in eigen bezit PL 3 AFS 2 Afschrijvingen ICT & inventaris OB0 3 Doorbelasting eigen sdienst OB0 3 Doorbelasting eigen s dienst RL 2 Rentelasten ICT & inventaris PL 4 Nietmaatschappelijke activiteiten PL 4 Nietmaatschappelijke activiteiten OBL 6 OBL 5 Aandeel Aandeel afschr. en afschrijvingen en rentelasten rentelasten ICT & huisvesting m.b.t inventaris mbt OBO 4 Doorbelast aan huurders en verzekeringen voor OBL 7 Afgeboekte aanloopkosten OBO 4 Doorbelast aan huurders en verzekeringen voor PL 5 Verhuur aan derden PL 5 Verhuur aan derden OBL 9 VVE-kosten voor zover betrekking op Vermindering van Netto Bedrijfslasten Toevoeging aan Netto Bedrijfslasten Herclassificatie binnen Netto Bedrijfslasten PL 6 Inhuur van derden OK 1 Aandeel VVE-kosten niet zijnde OBL 3 PL 3 servicecontracten Specificatie van nietbeïnvloedbare lasten (belastingen, heffingen e.d.) Overige bedrijfslasten OBL 1 Onderhoud incl. woningverbetering en renovaties OBL 2 Projectkosten incl. afschrijvingen en rentelasten OBL 3 OBL4 Waardeveranderingen en effecten FVA AFS 1 Afschrijvingen tbv huisvesting in eigen bezit RL 1 Rentelasten tbv huisvesting in eigen bezit AFS 2 Afschrijvingen ICT & inventaris RL 2 Rentelasten ICT & inventaris OBL 5 Aandeel afschr. en rentelasten huisvesting m.b.t OBL 6 Aandeel afschr. en rentelasten ICT & inventaris m.b.t. OBL 7 Afgeboekte aanloopkosten OBL 8 Afgeboekte dubieuze debiteuren OBL 9 VVE-kosten voor zover betrekking op PL 6 Inhuur van derden OK 1 Aandeel VVEkosten niet zijnde (restcategorie lasten uit dvi)
L a s t e n B a t e n Integraal schema identificeren ruisfactoren voor geharmoniseerde beïnvloedbare netto bedrijfslasten Aedes-benchmark 2015 (v150504) Categoriale winst- & verliesrekening Toevoegingen + Eliminaties -/- Ruisfactoren Reclassificatie s (in categorie) P effect op categoriale w&v-rekening categoriale winst- & verliesrekening Beïnvloedbare Netto Bedrijfslasten Huuropbrengsten +OBO1 -OBL8 +OBO1 -OBL8 Opbrengsten service contracten Huuropbrengsten + / - Opbrengsten service contracten + / - Opbrengsten service contracten + / - productie EB -GP1 -GP2 -GP1 -GP2 productie EB + / - Overige bedrijfsopbrengsten -OBO1 -OBO2 -OBO3 -OBO4 -PL4 -PL5 -OBO1 -OBO2 -OBO3 -OBO4 -PL4 -PL5 Overige bedrijfsopbrengsten + / - Overige bedrijfsopbrengsten + / - Overige baten Overige baten + / - Afschrijvingen -AFS1 -AFS2 -AFS1 -AFS2 Overige waarde veranderingen Saldo financiële baten en lasten Onderhoudskosten +OBL1 +PL2 +OBL7 -GP1 -OBO2 - GP2 +OBL1 +PL2 +OBL7 -GP1 -OBO2 - GP2 +OBL4 -RL1 - RL2 +OBL4 -RL1 - RL2 +OBL1 +PL1 +OBL5 +OBL6 +OBL9 -PL1 -PL2 -PL3 - PL6 -OBO3 -OBO4 - OK1 -PL4 -PL5 -PL1 -PL2 -PL3 - PL6 -PL4 -PL5 +OBL1+PL1+OBL5 +OBL6+OBL9 -OBO3-OBO4-OK1 +OBL3 +PL3 +OBL3 +PL3 servicecontracten Afschrijvingen + / - Overige waarde veranderingen + / - Saldo financiële baten en lasten + / - + / - Onderhoudskosten + / - + / - servicecontracten + / - + / - + / - servicecontracten + / - +AFS1 +RL1 +AFS2 +RL2 +OK1 -OBL1 -OBL2 - OBL4 -OBL5 -OBL6 -BOL7 -OBL8 - OBL9 -OBL3 +PL6 +AFS1 +RL1 +AFS2 +RL2 +OK1 -OBL1 -OBL2-OBL4-OBL5 -OBL6-BOL7-OBL8 -OBL9 -OBL3+PL6 + / - + / - + / - Niet beïnvloedbare kosten Netto resultaat na belastingen toevoegingen eliminaties reclassificaties effect op categoriale w&vrekening Netto resultaat na belastingen beïnvloedbare netto bedrijfslasten
NIEUWE RELEASE De nieuwe release zal vanaf maandag 13 juli 2015 beschikbaar zijn. Hierin zijn de volgende zaken opgenomen: Inlezen dvi (automatische koppeling) Validaties Analyse 2013 (ivm voortschreidend inzicht vanuit 2014) Export functie
AEDES BENCHMARK
INFORMATIE