Zeeuwse Muziekschool Gemeentebestuur van Tholen Postbus 51 4690 AB Tholen Datum 30 maart 2017 Plaats Middelburg Onderwerp conceptbegroting 2018 Kenmerk 17-008 Bv Verzonden Tevens (per mail) verzonden naar deelnemende gemeenten, bestuursleden e.a. Geachte dames, heren, Conform de afspraken in de gemeenschappelijke regeling sturen wij u hierbij de conceptbegroting 2018. De begroting is in overeenstemming met de richtlijn van de VZG opgesteld, dat wil zeggen dat er een bezuiniging van 0% met 0,9% inflatiecorrectie is toegepast. Daarnaast heeft gemeente Middelburg aangegeven gebruik te maken van de mogelijkheid om extra te bezuinigen op het variabele budget. Gemeente Goes heeft aangegeven om 5% te bezuinigen op het variabele budget conform de mogelijkheid die artikel 29.2b van de gemeenschappelijke regeling daartoe biedt. Genoemde elementen betekenen dat de conceptbegroting 2018 effectief 0,48% stijgt ten opzichte van de vastgestelde begroting 2017 van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Voor meer informatie verwijzen wij naar de gedetailleerde toelichting welke in de begroting is opgenomen. Controlegemeente Tholen heeft de begroting al gecheckt en positief beoordeelt. De memo waarin zij hiervan verslag doen gaat hierbij. Schriftelijke reacties, betreffende de conceptbegroting 2018, dienen voor 15 juni 2017 te worden gericht aan het dagelijks bestuur van de Zeeuwse Muziekschool. Mocht er binnen uw gemeente behoefte zijn aan een persoonlijke toelichting dan zijn we graag bereid om daarin te voorzien. De conceptbegroting 2018 wordt het Algemeen Bestuur in de vergadering van 29 juni 2017 ter vaststelling voorgelegd. Hoogachtend, Dagelijks Bestuur Zeeuwse Muziekschool, namens dit, Jan Hut, algemeen directeur Bijlagen: conceptbegroting 2017 en memo controlegemeente WWW.ZEEUWSEMUZIEKSCHOOL.NL Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg, T 088 470 00 00 E info zeeuwsemuziekschool.n1 ABN-AMRO IBAN NL71ABNA0231939280 BIC ABNANL2A
Algemene financiële opmerkingen JAARREKENING 2016 Algemeen De Zeeuwse Muziekschool sluit het boekjaar 2016 af met een negatief resultaat van 96.176 (R2015: C 157.833 negatief). Voorgesteld wordt om dit resultaat gedeeltelijk ten laste van de algemene reserve te brengen ( 39.025) en het restant te verrekenen met de deelnemen gemeenten (C 57.151). Na deze onttrekking zal de algemene reserve 0 bedragen. Het eigen vermogen wordt door de deelnemende gemeenten weer aangevuld tot 0, indien wordt ingestemd met het voorstel. De resultaten van de ZMS lopen in 2016 redelijk gelijk met de begroting met uitzondering van de post garantiekosten en advieskosten. De overschrijding van de garantiekosten is fors, namelijk begroot C 100.000 en gerealiseerd 278.983. Dit wordt met name veroorzaakt doordat het toegenomen aantal inzetbare uren niet geheel kon worden ingezet. Andere oorzaken zijn de opgelegde bezuinigingen en de afname in de belangstelling. De kosten zijn t.o.v. van 2015 wat afgenomen en de verwachting is dat dit vanaf 2017 nog verder zal dalen. De advieskosten zijn hoger dat begroot vanwege de kosten die gemaakt zijn t.b.v. de toekomstvisie ad. C 38.500. Verdere afwijkingen van de begroting 2016 worden beschreven vanaf pagina 14. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen, bestaande uit de algemene reserve, toont het volgende beeld: Stand per 01-01-2016 Stand per 31-12-2016 Aanvulling gemeenten 39.025 57.150 -/- 57.150 0 Inclusief resultaat R2016 Indien wordt ingestemd met voorstel Geconcludeerd kan worden dat de Zeeuwse Muziekschool voldoet aan de VZG richtliin, mits er door het AB wordt ingestemd met de resultaatbestemming. Het ontbreken van een algemene reserve is een risico in verband met eventuele toekomstige tegenvallers. Indien dit niet binnen de begroting kan worden opgevangen zullen de deelnemende gemeenten vaker bij moeten leggen. Een overzicht van de gemeentelijke bijdrage per gemeente, staat weergegeven op pagina 33. Na het besluit van het Algemeen Bestuur zal de afrekening van het resterende rekeningsaldo (C 57.151) worden aangeboden aan de deelnemers. Conclusie Instemmen met de jaarrekening 2016.
BEGROTING 2018 Algemeen De Zeeuwse Muziekschool heeft een sluitende meerjarenbegroting 2018 2022 ingediend. Toepassing VZG richtlijn 2018 2019 2020 2021 2022 Inflatie 0,9% 0 0 0 0 Bezuiniging 0% P.M. P.M. P.M. P.M. Mutatie 0,9% 0 0 0 0 Cumulatief 0,9 % 0,9 0,9 0,9 0,9 ZMS bijdrage (incl. 0,9 % 0 0 0 0 Goes en Middelburg) ZMS bijdrage (excl. 0,48 % 0 0 0 0 Goes en Middelburg) ZMS bijdrage (cum) 0,9% 0,9 % 0,9 % 0,9 % 0,9 % De begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen worden jaarlijks getoetst aan de richtlijnen die zijn opgesteld door de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten. Deze richtlijnen bestaan uit een inflatiecorrectie, een bezuinigingsrichtlijn en een uitgangspunt met betrekking tot de reservevorming. Op 20 januari jl. is besloten de inflatiecorrectie vast te stellen op 0,9 % voor het jaar 2018. De bezuinigingsrichtlijn is vastgesteld op 0,0 %. De jaren erna wordt de 0-lijn aangehouden (zie bovenstaande tabel). In de tabel staat de percentuele stijging van de ZMS voor het jaar 2018 in- en exclusief de gemeenten Goes en Middelburg. In beide gevallen voldoet de ZMS aan de VZG richtlijn voor wat betreft de gemeentelijke bijdrage. De meerjarenraming blijft jaarlijks op hetzelfde niveau en voldoet hiermee ook aan de VZG richtlijn. Het meerjarenbeleid is op dit moment nog niet opgesteld. Dit in afwachting van de uitkomsten van het traject van de toekomstvisie, waaronder een onderzoek wat door bureau Berenschot reeds is uitgevoerd. De uitkomsten van dit traject zullen mede bepalend zijn voor de wijze waarop de Zeeuwse Muziekschool zijn activiteiten voortzet. Gemeentelijke bijdragen Gemeente Borsele 2017 98.273 2018 99.162 Verschil 0,90% Goes * 264.506 261.983-0,95% Hulst 215.536 217.308 0,82% Kapelle 92.893 93.723 0,89 % Middelburg ** 402.197 403.451 0,31 % Noord-Beveland 53.086 53.563 0,90 % Reimerswaal 68.134 68.740 0,89 % Schouwen-Duiveland 234.626 236.777 0,92 % Sluis 178.224 0 - Terneuzen 0 0 -
Tholen 131.420 132.613 0,91% Veere 171.033 172.563 0,89 % Vlissingen 224.777 0 - Totaal 2.134.705 1.739.883 *4, Gemeente Goes heeft aangegeven vanaf 2018 de 5% kortingsregeling te willen toepassen op de variabele kosten. Gemeente Middelburg heeft aangegeven in de periode 2017 2019 een bezuiniging te willen realiseren van C 7.000 op de variabele kosten. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve. Onderstaand het verloop van de reserve: Stand per 01-01-2017 Aanvulling gemeenten Toevoeging 2017 Toevoeging 2018 Stand per 31-12-2018 57.150 -I- 57.150 0 25.000 25.000 50.000 Inclusief resultaat R2016 Indien wordt ingestemd met voorstel Het totale weerstandsvermogen per 31-12-2018 is C 50.000. Door middel van de VZG richtlijn is er een limiet gesteld aan de hoogte van het weerstandsvermogen, namelijk maximaal 5% van de jaaromzet. 5% van 3.761.557 is 188.078, dus hiermee voldoet de ZMS ruimschoots aan de norm. De post garantie en zorgverlof is C 100.000, ten opzichte van C 60.000 in de begroting 2017. Wordt deze 40.000 extra raming voldoende geacht voor het opvangen van de uittreding van de gemeenten Vlissingen en Sluis? Reactie ZMS: Voor wat betreft de tweede opmerking: de ontslagen (en dus kosten) die verbonden zijn aan het uittreden van Sluis en Vlissingen zullen niet zo zeer ten laste komen van de post garantiekosten als van de voorziening frictiekosten. Vandaar dat ook de toevoeging aan de voorziening frictiekosten zo hoog is. Uittreedsom Sluis en Vlissingen Per 1 januari 2018 treden Sluis en Vlissingen uit de GR Zeeuwse Muziekschool. De uittreedsom wordt na de vaststelling van de jaarrekening 2016 definitief bepaald. In de begroting 2018 is uitgegaan van een voorlopige berekening. Het grootste deel van de uittreedsom wordt toegevoegd aan de voorziening frictiekosten. Het resterende deel wordt besteed aan de overgangsfase waarbij de nadruk zal komen te liggen op het terugdringen van kosten. Conclusie De Zeeuwse Muziekschool voldoet aan de VZG richtlijnen en de begroting is opgesteld conform het Besluit en Verantwoording (BBV). swijziging in verband met nieuw beleid (n.a.v. traject toekomstvisie) zullen t.z.t. aan de gemeenten worden aangeboden. Instemmen met de begroting 2018 en de meerjarenraming 2019-2022
Zeeuwse Muziekschool De heer C.L. van Dis Postbus 51 4690 AB Tholen Datum 30 maart 2017 Plaats Middelburg Onderwerp conceptbegroting 2018 Kenmerk 17-008 Bv Verzonden Tevens (per mail) verzonden naar deelnemende gemeenten, bestuursleden e.a. Geachte heer Van Dis, Conform de afspraken in de gemeenschappelijke regeling sturen wij u hierbij de conceptbegroting 2018. De begroting is in overeenstemming met de richtlijn van de VZG opgesteld, dat wil zeggen dat er een bezuiniging van 0% met 0,9% inflatiecorrectie is toegepast. Daarnaast heeft gemeente Middelburg aangegeven gebruik te maken van de mogelijkheid om extra te bezuinigen op het variabele budget. Gemeente Goes heeft aangegeven om 5% te bezuinigen op het variabele budget conform de mogelijkheid die artikel 29.2b van de gemeenschappelijke regeling daartoe biedt. Genoemde elementen betekenen dat de conceptbegroting 2018 effectief 0,48% stijgt ten opzichte van de vastgestelde begroting 2017 van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Voor meer informatie verwijzen wij naar de gedetailleerde toelichting welke in de begroting is opgenomen. Controlegemeente Tholen heeft de begroting al gecheckt en positief beoordeelt. De memo waarin zij hiervan verslag doen gaat hierbij. Schriftelijke reacties, betreffende de conceptbegroting 2018, dienen voor 15 juni 2017 te worden gericht aan het dagelijks bestuur van de Zeeuwse Muziekschool. Mocht er binnen uw gemeente behoefte zijn aan een persoonlijke toelichting dan zijn we graag bereid om daarin te voorzien. De conceptbegroting 2018 wordt het Algemeen Bestuur in de vergadering van 29 juni 2017 ter vaststelling voorgelegd. Hoogachtend, Dagelijks Bestuur Zeeuwse Muziekschool, namens dit, Jan Hut, algemeen directeur Bijlagen: conceptbegroting 2017 en memo controlegemeente WWW.ZEEUWSEMUZIEKSCHOOL.NL Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg, T 088 470 00 00 E info@zeeuwsemuziekschool.n1 ABN-AMRO IBAN NL71ABNA0231939280 BIC ABNANL2A
Algemene financiële opmerkingen JAARREKENING 2016 Algemeen De Zeeuwse Muziekschool sluit het boekjaar 2016 af met een negatief resultaat van 96.176 (R2015: C 157.833 negatief). Voorgesteld wordt om dit resultaat gedeeltelijk ten laste van de algemene reserve te brengen (C 39.025) en het restant te verrekenen met de deelnemen gemeenten ( 57.151). Na deze onttrekking zal de algemene reserve 0 bedragen. Het eigen vermogen wordt door de deelnemende gemeenten weer aangevuld tot 0, indien wordt ingestemd met het voorstel. De resultaten van de ZMS lopen in 2016 redelijk gelijk met de begroting met uitzondering van de post garantiekosten en advieskosten. De overschrijding van de garantiekosten is fors, namelijk begroot C 100.000 en gerealiseerd 278.983. Dit wordt met name veroorzaakt doordat het toegenomen aantal inzetbare uren niet geheel kon worden ingezet. Andere oorzaken zijn de opgelegde bezuinigingen en de afname in de belangstelling. De kosten zijn t.o.v. van 2015 wat afgenomen en de verwachting is dat dit vanaf 2017 nog verder zal dalen. De advieskosten zijn hoger dat begroot vanwege de kosten die gemaakt zijn t.b.v. de toekomstvisie ad. C 38.500. Verdere afwijkingen van de begroting 2016 worden beschreven vanaf pagina 14. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen, bestaande uit de algemene reserve, toont het volgende beeld: Stand per 01-01-2016 Stand per 31-12-2016 Aanvulling gemeenten 39.025 57.150 "- 57.150 0 Inclusief resultaat R2016 Indien wordt ingestemd met voorstel Geconcludeerd kan worden dat de Zeeuwse Muziekschool voldoet aan de VZG richtlijn, mits er door het AB wordt ingestemd met de resultaatbestemming. Het ontbreken van een algemene reserve is een risico in verband met eventuele toekomstige tegenvallers. Indien dit niet binnen de begroting kan worden opgevangen zullen de deelnemende gemeenten vaker bij moeten leggen. Een overzicht van de gemeentelijke bijdrage per gemeente, staat weergegeven op pagina 33. Na het besluit van het Algemeen Bestuur zal de afrekening van het resterende rekeningsaldo 57.151) worden aangeboden aan de deelnemers. Conclusie Instemmen met de jaarrekening 2016.
BEGROTING 2018 Algemeen De Zeeuwse Muziekschool heeft een sluitende meerjarenbegroting 2018 2022 ingediend. Toepassing VZG richtliin 2018 2019 2020 2021 2022 Inflatie 0,9% 0 0 0 0 Bezuiniging 0% P.M. P.M. P.M. P.M. Mutatie 0,9% 0 0 0 0 Cumulatief 0,9 % 0,9 0,9 0,9 0,9 ZMS bijdrage (incl. 0,9 % 0 0 0 0 Goes en Middelburg) ZMS bijdrage (excl. 0,48 % 0 0 0 0 Goes en Middelburg) ZMS bijdrage (cum) 0,9 % 0,9 % 0,9 % 0,9 % 0,9 % De begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen worden jaarlijks getoetst aan de richtlijnen die zijn opgesteld door de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten. Deze richtlijnen bestaan uit een inflatiecorrectie, een bezuinigingsrichtlijn en een uitgangspunt met betrekking tot de reservevorming. Op 20 januari jl. is besloten de inflatiecorrectie vast te stellen op 0,9 % voor het jaar 2018. De bezuinigingsrichtlijn is vastgesteld op 0,0 %. De jaren erna wordt de 0-lijn aangehouden (zie bovenstaande tabel). In de tabel staat de percentuele stijging van de ZMS voor het jaar 2018 in- en exclusief de gemeenten Goes en Middelburg. In beide gevallen voldoet de ZMS aan de VZG richtlijn voor wat betreft de gemeentelijke bijdrage. De meerjarenraming blijft jaarlijks op hetzelfde niveau en voldoet hiermee ook aan de VZG richtlijn. Het meerjarenbeleid is op dit moment nog niet opgesteld. Dit in afwachting van de uitkomsten van het traject van de toekomstvisie, waaronder een onderzoek wat door bureau Berenschot reeds is uitgevoerd. De uitkomsten van dit traject zullen mede bepalend zijn voor de wijze waarop de Zeeuwse Muziekschool zijn activiteiten voortzet. Gemeentelijke bijdragen Gemeente Borsele 2017 98.273 2018 99.162 Verschil 0,90% Goes * 264.506 261.983-0,95% Hulst 215.536 217.308 0,82% Kapelle 92.893 93.723 0,89 % Middelburg ** 402.197 403.451 0,31% Noord-Beveland 53.086 53.563 0,90 % Reimerswaal 68.134 68.740 0,89 % Schouwen-Duiveland 234.626 236.777 0,92 % Sluis 178.224 0 - Terneuzen 0 0 -
Tholen 131.420 132.613 0,91 % Veere 171.033 172.563 0,89 % Vlissingen 224.777 0 - Totaal 2.134.705 1.739.883 *4, Gemeente Goes heeft aangegeven vanaf 2018 de 5% kortingsregeling te willen toepassen op de variabele kosten. Gemeente Middelburg heeft aangegeven in de periode 2017 2019 een bezuiniging te willen realiseren van 7.000 op de variabele kosten. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve. Onderstaand het verloop van de reserve: Stand per 01-01-2017 Aanvulling gemeenten Toevoeging 2017 Toevoeging 2018 Stand per 31-12-2018 57.150 -/- 57.150 0 25.000 25.000 50.000 Inclusief resultaat R2016 Indien wordt ingestemd met voorstel Het totale weerstandsvermogen per 31-12-2018 is C 50.000. Door middel van de VZG richtlijn is er een limiet gesteld aan de hoogte van het weerstandsvermogen, namelijk maximaal 5% van de jaaromzet. 5% van C 3.761.557 is C 188.078, dus hiermee voldoet de ZMS ruimschoots aan de norm. De post garantie en zorgverlof is C 100.000, ten opzichte van 60.000 in de begroting 2017. Wordt deze 40.000 extra raming voldoende geacht voor het opvangen van de uittreding van de gemeenten Vlissingen en Sluis? Reactie ZMS: Voor wat betreft de tweede opmerking: de ontslagen (en dus kosten) die verbonden zijn aan het uittreden van Sluis en Vlissingen zullen niet zo zeer ten laste komen van de post garantiekosten als van de voorziening frictiekosten. Vandaar dat ook de toevoeging aan de voorziening frictiekosten zo hoog is. Uittreedsom Sluis en Vlissingen Per 1 januari 2018 treden Sluis en Vlissingen uit de GR Zeeuwse Muziekschool. De uittreedsom wordt na de vaststelling van de jaarrekening 2016 definitief bepaald. In de begroting 2018 is uitgegaan van een voorlopige berekening. Het grootste deel van de uittreedsom wordt toegevoegd aan de voorziening frictiekosten. Het resterende deel wordt besteed aan de overgangsfase waarbij de nadruk zal komen te liggen op het terugdringen van kosten. Conclusie De Zeeuwse Muziekschool voldoet aan de VZG richtlijnen en de begroting is opgesteld conform het Besluit en Verantwoording (BBV). swijziging in verband met nieuw beleid (n.a.v. traject toekomstvisie) zullen t.z.t. aan de gemeenten worden aangeboden. Instemmen met de begroting 2018 en de meerjarenraming 2019-2022
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL BEGROTING 2018 \/ Zeeuwse Muziekschool
II 2- P 31 I.
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING DE ZEEUWSE MUZIEKSCHOOL BEGROTING 2018 De begroting 2017 wordt vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 29 juni 2017
Hoofdvestiging Kuiperspoort 21, 4331 GS Middelburg telefoon 088 470 00 00 www.zeeuwsemuziekschool.n1 info@zeeuwsemuziekschool.n1
INHOUDSOPGAVE BEGROTING 2018 Hoofdstuk Pagina 1 Inleiding 2 2 Beleidsbegroting 4 2.1 Programmaplan 5 2.1.1 Muziek oriëntatie 2.1.2 Instrumentaal Klassiek/traditioneel en pop & jazz 6 2.1.3 Verenigingsopleidingen 8 2.1.4 Ensemblespel 9 2.1.5 Volwassenenonderwijs 10 2.1.6 Overige activiteiten 11 2.1.7 Muzikale vorming regulier onderwijs 13 2.1.8 Overhead 15 2.2 Paragrafen 16 2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen 17 2.2.3 Financiering 18 2.2.4 Bedrijfsvoering 3 Financiële begroting 20 3.1 Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting 21 3.2 Meerjarenbegroting 42 Bijlagen 1-4. Specificaties van de totale bijdragen/gemeente 44 5. Lesgelden 2017/2018 49 6. Investeringsbegroting 51 7. Integrale kostprijs/programma 52 8. Budgetten per gemeente 53
1. INLEIDING Algemeen De begroting 2018 is gebaseerd op een indeling in programma's zoals voorgeschreven vanuit het Besluit begroting en Verantwoording (BBV). De begrotingsopzet voldoet hiermee tevens aan de Wet dualisering gemeentebestuur. Het programmaplan kent acht (hoofd)programma's. De doelstellingen zoals die geformuleerd zijn in de beleidsbegroting zullen middels deze programma's worden gerealiseerd. De acht programma's zijn: 1. Muziek oriëntatie 2. Opleidingen 3. Verenigingen 4. Ensembles/bands 5. Volwassenen 6. Korte cursussen/projecten 7. Activiteiten ter ondersteuning van het regulier onderwijs 8. Overhead Kosten structuur We onderscheiden drie kostensoorten: 1. variabele kosten 2. niet toerekenbare kosten 3. vaste kosten Ad 1. Variabele kosten Het budget van de deelnemende gemeenten voor de variabele kosten is de som van de gemeentelijke bijdragen aan de programma's 1 t/m 4, 7 en 8. Voor de programma's 5 en 6 is er geen bijdrage van de deelnemende gemeenten. De verdeling van de uren over de verschillende programma's is voor de individuele gemeenten begroot en gespecificeerd in bijlage 4. Ad 2. Niet-toerekenbare kosten De 'niet-toerekenbare kosten' zijn de kosten die niet rechtstreeks aan een bepaald onderwijsprogramma worden toegerekend. Dit zijn voornamelijk de overheadkosten en de kosten die voortvloeien uit de rechtspositionele verplichtingen. Voor zover dit kosten zijn die betrekking hebben op de docenten, zijn het in feite sociale kosten ten behoeve van de programma's en dus geen overhead kosten. In de begroting zijn op pagina 20 t/m 23 de niet-toerekenbare kosten opgenomen. Met betrekking tot de verdeelsleutel van deze kosten is uitgegaan van het totaal aantal docentenuren per gemeente, exclusief de programma's 5 en 6 (volwassenenonderwijs en korte cursussen/projecten). De programma's 5 en 6 behoren zoveel mogelijk kostendekkend te zijn; derhalve wordt geen gemeentelijke bijdrage begroot. Ad 3. Vaste kosten De gemeenschappelijke regeling kent het begrip vaste kosten. Het Algemeen Bestuur besluit welke kosten onder de categorie 'vaste kosten' vallen. Besloten is dat de vaste kosten bestaan uit de huisvestingskosten. In deze begroting zijn op pagina 23 t/m 26 de vaste kosten opgenomen. Met betrekking tot de verdeelsleutel van de vaste kosten is uitgegaan van de reeds van toepassing zijnde methode, waarbij de kosten naar rato van het aantal inwoners per gemeente worden omgeslagen. Gemeentelijke bijdrage Het totaal aan gemeentelijke bijdragen betrof in de begroting 2017 C 2.134.526,-. In de begroting 2018 is het totaal aan gemeentelijke bijdragen C 1.739.882,-. De bijdrage is aanzienlijk verminderd door het uitreden van de gemeenten Sluis en Vlissingen per 1 januari 2018. Op de reguliere bijdrage is een toename van 0,9% toegepast conform de VZG richtlijn. Doordat de gemeente Middelburg heeft aangegeven in de periode van 2017 tot en met 2019 een bezuiniging te realiseren van in totaal C 7.000 (jaarlijks C 2.333,-) op de variabele kosten en de gemeente Goes vanaf 2018 de 5% kortingsregeling op de variabele kosten wil toepassen, komt de totale toename van de overige gemeenten (excl. Sluis en Vlissingen) neer op 0,48% voor 2018. 2018 2 Zeeuwse Muziekschool
Door de bezuinigingen van de afgelopen jaren en het uittreden van de gemeenten Sluis en Vlissingen zijn wij genoodzaakt om de komende jaren te krimpen op overheadkosten. Dit zal een uitdaging betekenen vanwege het feit dat dit zal betekenen dat er o.a. op dienstverlening moet worden bezuinigd. Voor de verdeling per gemeente wordt u verwezen naar de bijlagen. Investeringsplanning De investeringsplanning is hoofdzakelijk gebaseerd op de ontwikkeling van de inhoudelijke programma's. Een overzicht vindt u in bijlage 6. Arbeidskosten De in januari 2017 bekende gegevenszijn uitgangspunt voor deze begroting. Zo is er uitgegaan van het salarispeil geldend per januari 2017, waarbij rekening is gehouden met een verhoging van 1,5%. De arbeid gerelateerde verplichtingen zonder jaarlijks vergelijkbaar volume staan in de begroting opgenomen onder de overige personeelskosten en betreffen wachtgelden en garantie-verplichtingen. De arbeid gerelateerde verplichting mét jaarlijks vergelijkbaar volume staat opgenomen onder de personeelskosten en betreft vakantiegeld. Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is gebaseerd op een indexcijfer van 0%. Het meerjaren beleid 2018-2021 is op dit moment nog niet opgesteld. Dit in afwachting van de uitkomsten van het traject van de toekomstvisie, waaronder een onderzoek dat door bureau Berenschot reeds is uitgevoerd. De uitkomsten van dit traject zullen mede bepalend zijn voor de wijze waarop de Zeeuwse Muziekschool haar activiteiten voortzet. Vergelijkende cijfers Naast de cijfers van de begroting 2018 zijn de gegevens uit de begroting 2016, de begroting 2017 en de jaarrekening voor 2015 opgenomen. Lesgelden 2018-2019 Uitgangspunt voor de vaststelling van de lesgelden is de door het algemeen bestuur in begroting 2017 vastgestelde meerjarenraming. Het algemeen bestuur heeft op 30 juni 2016 ingestemd met de lesgelden voor het schooljaar 2017-2018. Het algemeen bestuur dient op 29 juni 2017 een besluit te nemen over de lesgelden voor het schooljaar 2018-2019. Een overzicht van de voorgestelde lesgelden is te vinden op bijlage 5-I van deze begroting. De tarieven zijn met 1% verhoogd, aangezien de tarieven een aantal jaren op rij sterk zijn verhoogd. 2018 3 Zeeuwse Muziekschool
2. BELEIDSBEGROTING Algemeen Het programmaplan kent acht (hoofd)programma's die allen gebaseerd zijn op dezelfde maatschappelijke doelstelling. Missie en doelstelling Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de identiteit van kinderen, jongeren, volwassenen en de samenleving. Visie Kunsteducatie is voor iedereen en kent meerdere disciplines en uiteenlopende vormen, waarbij de actieve of receptieve ontwikkeling centraal staat. De ZMS reageert op ontwikkelingen en wensen in de samenleving en werkt tevens proactief. De ZMS draagt bij aan samenhang in de Zeeuwse gemeenschap, verbindt en overbrugt, en is daarmee een onmisbaar onderdeel in de sociale structuur. De ZMS onderscheidt zich door haar kwaliteit, samenhangend programma en haar vermogen om een balans te vinden in de individuele en groepsgerichte ontwikkeling. Zij levert een belangrijke bijdrage aan de sociale ontwikkeling door het samenspelen in haar inhoudelijk beleid centraal te stellen. De (hoofd)programma's zijn: 1. Muziek oriëntatie 2. Opleidingen instrumentaal en vocaal 3. Verenigingen 4. Ensembles/bands 5. Volwassenen 6. Korte cursussen/projecten 7. Projectbureau voor het regulier onderwijs 8. Overhead Deze programmaonderdelen vertegenwoordigen een compleet spectrum aan activiteiten. Het programma is gebaseerd op vragen en behoeften uit de samenleving, waarbij de kwaliteit en expertise van de specialisten van de instelling de basis is voor de vormgeving van de activiteiten. 2018 4 Zeeuwse Muziekschool
2.1 Programmaplan 2.1.1. Programmaplan Muziek oriëntatie 2018 Lasten Baten Saldo (Variabele kosten) Algemene muzikale vorming 21.154 22.154-1.000 1. Doelstelling: Het op een laagdrempelige en speelse manier aanbieden van muziek in de meest brede zin van het woord, aansluitend en inspelend op de belevingswereld van jonge kinderen. Activiteiten Vanaf 2015 is het programma Algemeen Muzikale Vorming vervangen door het programma Muziek oriëntatie. Inhoudelijk wordt dit programma gekenmerkt door een veelal modulaire opzet, inzetbaar zowel binnen- als buitenschools. Het lesmateriaal is speciaal voor dit programma ontwikkeld en is sterk gericht op beleving. De lessen binnen dit programma worden verzorgd door een team van docenten die, middels aanvullende opleidingen, gecertificeerd zijn tot het verzorgen van dit programma. Doelstelling 2018 Behoud van het aanbod met de kanttekening dat de omvang van dit (buitenschools) programma verder zal afnemen door de sterke groei van soortgelijke programma's binnen het basisonderwijs. 2018 5 Zeeuwse Muziekschool
2.1.2 Programmaplan Instrumentaal en vocaal klassiek/traditioneel en pop en jazz 2018 Lasten Baten Saldo (Variabele kosten) Instrumentaal klassiek/traditioneel en pop & jazz 702.523 719.523-17.000 Instrumentaal en vocaal: klassiek/traditioneel Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van kinderen en jongeren die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Middelen: Deze doelstelling wordt bereikt middels een breed aanbod van opleidingen binnen de discipline muziek. Deze opleidingen worden verzorgd door een team van gekwalificeerde docenten. Reguliere activiteiten Het gaat hier om instrumentale en vocale opleidingen die zowel in kleine groepen als individueel worden verzorgd. Gerealiseerd beleid in relatie tot de doelstelling 2016-2017 De, reeds gerealiseerde, bezuinigingen en de maatregelen die daartoe zijn getroffen hebben mede geleid tot een vermindering van het aantal leerlingen binnen dit programma. Als verdere oorzaken kunnen worden genoemd de demografische ontwikkelingen en de gevolgen vanwege de recessie. In 2016 hebben we kunnen waarnemen dat deze teruggang zich enigszins stabiliseert. Dat geldt eveneens voor de verhouding baten en lasten binnen dit programma. De, reeds eerder ingezette, wijziging met betrekking tot de verhouding tussen de bijdrage van gemeenten en de bijdrage van leerlingen heeft hieraan een positieve bijdrage geleverd. Verder valt hierbij te noemen een meer efficiënte inzet van het aantal docentenuren. De bezuinigingen hebben geen consequenties gehad voor de breedte van het aanbod: Het aanbod is nog steeds in de volledige breedte beschikbaar. Doelstelling 2018 - Participatie: sterk inzetten op de basis van dit programma tegen een blijvend aantrekkelijk tarief. Dit willen we bereiken door het inzetten van meer flexibele lesvormen, vraaggericht en op basis van een evenredige leerlingenbijdrage gekoppeld aan ureninzet. - Het uitwerken van de doelstelling zal sterk worden bepaald door de uitkomst van de toekomstvisie. Deze visie zal eind 2017 gereed zijn. Wijze van behalen van de doelstellingen Het verder versterken van de instrumentale oriëntatie in samenwerking met het basisonderwijs. Daarbij dient het instrument in eerste instantie als middel hetgeen, binnen de kaders van een doorlopende leerlijn, kan uitgroeien tot een doel. Dit binnen alle te onderscheiden niveaus. Talentenklas Voor de leerlingen instrumentaal en vocaal, zowel Klassiek/traditioneel, Pop & jazz als de leerlingen uit de verenigingsopleiding, bestaat de mogelijkheid om toe te treden tot de talentenklas. Hieraan liggen toelatingseisen ten grondslag die worden beoordeeld tijdens audities. Wanneer een leerling is toegelaten wordt de lestijd verruimd, kan de leerling gebruik maken van een budget ten behoeve van bijv. masterclasses en wordt de leerling gelegenheid geboden om zich te presenteren tijdens concerten die worden georganiseerd door de Zeeuwse Muziekschool. Deze concerten vinden plaats op de grotere podia binnen Zeeland, zoals bijv. de concertzaal Middelburg en theater de Mythe in Goes. Deelname aan deze concerten is voor de leerlingen niet vrijblijvend. Het maakt onderdeel uit van het totaalpakket dat binnen deze opleiding geboden wordt. Reeds meerdere leerlingen uit de talentenklas hebben hun weg gevonden naar de vakopleiding binnen één van de conservatoria in Nederland. 2018 6 Zeeuwse Muziekschool
Instrumentaal en vocaal: Pop en Jazz Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de muzikale ontwikkeling van met name diegenen die geïnteresseerd zijn in pop- en jazzmuziek. Resultaten zichtbaar maken door deelname aan festivals en play in's, ondersteuning van nieuwe initiatieven zowel facilitair als inhoudelijk. Activiteiten Pop en Jazz Het betreft hier zowel de instrumentale als vocale opleidingen die specifiek gericht zijn op de terreinen pop en jazz. Naast de individuele ontwikkeling wordt ruimschoots gelegenheid geboden tot samenspel (in de vorm van bands tot Big Bands), podiumpresentaties en verdieping en verbreding van het totale aanbod middels projectdagen. Doelstelling 2018 De afstemming tussen vraag en aanbod blijft binnen deze sector bijzondere aandacht houden vanwege de "trendgevoeligheid". Steeds meer wordt duidelijk dat de scheiding tussen de traditionele instrumentale opleidingen en de pop- en jazzsector begint te vervagen. Er worden meer dwarsverbanden gelegd, waardoor het voor een leerling ook mogelijk is zich op beide terreinen te begeven. Deze ontwikkeling is positief en zal ook beleidsmatig blijvend worden ondersteund en versterkt. 2018 7 Zeeuwse Muziekschool
2.13 Programmaplan Verenigingsopleiding 2018 Lasten Baten Saldo (Variabele kosten) Verenis in so leidin 388.779 393.779-5.000 Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen kunst en cultuur in directe relatie tot het rijke, Zeeuwse, verenigingsleven. Het betreft hier gecombineerde, individuele en ensemblelessen. Tevens worden er uitvoeringen, workshops, festivals, deelname aan projectorkesten en play-ins georganiseerd. Gerealiseerd beleid 2016 en doelstelling 2018 Muziekverenigingen maken een belangrijk deel uit van de culturele infrastructuur zoals we die in Zeeland kennen. Actieve deelname aan het verenigingsleven is echter minder vanzelfsprekend geworden. Deze constatering heeft geleid tot de ontwikkeling van doorlopende leerlijnen binnen basisscholen op basis van samenwerking tussen de verenigingen, de Zeeuwse Muziekschool en de basisscholen: "De gouden driehoek". Als voorbeelden kunnen worden genoemd de projecten binnen de gemeenten Noord-Beveland en Veere onder de resp. titels: "Het hele eiland speelt" en "Heel Veere speelt". Het leerorkest in St. Annaland is ook een groot succes, hetgeen ook blijkt uit de belangstelling van zowel de regionale als de landelijke media. De uiteindelijke doelstelling voor 2018 en de daaropvolgende jaren is het versterken van de culturele infrastructuur en het verbreden van de participatie zowel actief als receptief. Wijze van behalen van de doelstelling: - Ondersteuning van de verenigingen, in samenwerking met het basisonderwijs, gerelateerd aan de onderwijsdoelstellingen zoals die binnen het basisonderwijs zijn geformuleerd. Het middel hiervoor is de verdere uitbreiding van "de gouden driehoek". Kwaliteitsbevordering middels korte cursorische activiteiten voor reeds functionerende leden binnen de verenigingen en voor potentiële nieuwe verenigingsleerlingen. - Lagere tarieven voor de verenigingsopleidingen in relatie tot de tarieven binnen programma 2. - Differentiatie binnen de opleidingsstructuur blijven handhaven, hetgeen wordt uitgedrukt in een Basis en een Raamleerplan opleiding. - De mogelijkheid bieden tot deelname aan projectorkesten en festivals. - De mogelijkheid bieden om in aanmerking te komen voor toelating tot de Talentenopleiding. - Korte, gerichte opleidingen voor specifieke secties/instrumentgroepen uit muziekverenigingen of koren ter voorbereiding op concoursen en/of optredens. 2018 8 Zeeuwse Muziekschool
2.1.4.Programmaplan Ensemblespel 2018 Lasten Baten Saldo (Variabele kosten) Ensembleseel 53.460 55.460-2.000 Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van mensen die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Reguliere activiteiten: Samenspelen vormt een belangrijk onderdeel van het muziekonderwijs. De vele ensembles die de Zeeuwse Muziekschool kent worden ingezet binnen een veelvoud aan activiteiten zoals die binnen de diverse gemeenten worden georganiseerd. In die zin vervullen deze ensembles een ambassadeursrol voor de Zeeuwse muziekschool. Gerealiseerd beleid 2016 en doelstelling 2018 Een aantal jaren geleden is een begin gemaakt met een heroriëntatie op het aantal ensembles. Daarbij zijn eisen gesteld aan zowel het aantal deelnemers als de beoogde kwaliteit. Dit heeft resultaat gehad, hetgeen ook blijkt uit een toenemende vraag van externe partijen naar inzet van deze ensembles binnen hun programmering. Doelstelling voor 2018 is om het ensemblespel meer projectmatig in te zetten. Gericht op uitvoeringsactiviteiten, waarmee de zichtbaarheid en diversiteit van zowel dit programma als de Zeeuwse Muziekschool in het algemeen wordt versterkt. 2018 9 Zeeuwse Muziekschool
2.1.5 Programmaplan Volwassenenonderwijs (instrumentaal, vocaal). (Variabele kosten) 2018 Lasten Baten Saldo Volwassenen onderwijs 138.040 138.040 0 Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele ontwikkeling van mensen die wonen en werken binnen onze taakomgeving. Reguliere activiteiten: Het volwassenenonderwijs is een reguliere activiteit. Deze activiteit is kostendekkend waar het gaat om de variabele kosten. Het volwassenenonderwijs kan gezien worden als een vorm van contractonderwijs: cursisten hebben mede invloed op de inhoud van het lesprogramma. De meest gekozen lesvorm is die van 18 lessen per jaar, individueel af te spreken met de docent. Het aantal lessen is gegarandeerd. De gemiddelde lestijd per week is dan 13,5 minuten. Doelstelling 2018 Demografisch valt waar te nemen dat het aantal (actieve) ouderen in onze provincie toeneemt. Het volgen van wekelijkse lessen sluit over het algemeen niet aan bij de wensen van deze doelgroep, binnen de categorie volwassenen. Naast wekelijkse lessen bestaat er op dit moment al de mogelijkheid om te kiezen voor 9 of 18 lessen op jaarbasis. De inhoud van deze lessen is dialoog gestuurd. Wij zullen de mogelijkheden voor deze doelgroep vergroten door meer aandacht te schenken aan het sociale aspect van het (gezamenlijk) musiceren. Zowel het prijscriterium als de behoefte vanuit de doelgroep sluiten hierbij aan. Participatieverbreding en het vergroten van onze maatschappelijke relevantie maken onderdeel uit van deze doelstelling. 2018 10 Zeeuwse Muziekschool
2.1.6 Programmaplan Overige activiteiten (korte cursussen en projecten) (Variabele kosten) Overige activiteiten 165.843 Be.rotinci 2018 Lasten Baten Saldo 165.843 0 Doelstelling: Het bevorderen van de participatie binnen het terrein van kunst en cultuur, waardoor een bijdrage geleverd wordt aan de culturele muzikale ontwikkeling van mensen uit diverse leeftijdscategorieën. Reguliere activiteiten: Voor de activiteiten in programma 6 wordt uitgegaan van kostendekking van de variabele kosten. Er zijn een aantal sub categorieën binnen programma 6 aan te wijzen, namelijk: Programma 6a: Detachering Terneuzen Programma 6b: Overige activiteiten Programma 6c: Cursus Muziek op Schoot Programma 6d: Centrum Kunst en Cultuur Educatie Oosterschelderegio (KCE) Programma 6e: Cultuureducatie met Kwaliteit Ad 6a: De permanente detachering van docenten van de ZMS bij Toonbeeld wordt in dit deelprogramma separaat zichtbaar gemaakt. Ad 6b: Momenteel vallen onder 'overige activiteiten' alle activiteiten die niet binnen de andere programma's zijn opgenomen. Het betreft o.a. projecten, korte cursussen (djembé) en de vooropleiding tot het conservatorium. Ad 6c: Onder dit programma vallen de cursussen voor de allerjongste leerlingen van de Zeeuwse Muziekschool zoals de cursus Muziek op Schoot voor kinderen van 1 tot 4 jaar. Ad 6d: In dit deelprogramma worden de activiteiten die gepaard gaan met de loketfunctie kunst- en cultuureducatie separaat zichtbaar gemaakt. Ad 6e Om de kwaliteit van het cultuuronderwijs op basisscholen te verbeteren werken scholen en culturele instellingen sinds 2013 samen aan het landelijke programma Cultuureducatie met Kwaliteit. De Impulsregeling muziekonderwijs is onderdeel van dit programma en sluit aan bij Méér Muziek in de Klas: de beweging waarbinnen publieke en private partijen zich de komende jaren gezamenlijk inzetten voor structureel muziekonderwijs op de basisschool. Dit programma wordt gesubsidieerd door het Fonds Cultuurparticipatie en ondersteund door de provincie Zeeland. De subsidie heeft een meerjarig karakter. De realisatie van dit programma krijgt gestalte door samenwerking tussen de volgende partijen: Centrum voor Kunst- en Cultuureducatie Oosterschelderegio (KCE), Kunsteducatie Walcheren, Stichting Kunsteducatie Zeeuws-Vlaanderen en ZB planbureau. Hierdoor wordt een provinciale dekking bereikt. Gerealiseerd beleid 2016 Er is sprake van groei binnen m.n. programma 6.e: grote groepen (klassen) leerlingen worden bereikt met een beperkte ureninzet. Verwacht wordt dat deze groei zich verder zal doorzetten. Dit is de reden dat vanaf 2013 gestart is met (bij)scholingsprogramma's voor docenten om de groei op te kunnen vangen. De activiteiten van het KCE zijn sterk toegenomen, zowel in aantallen als in diversiteit. De kwaliteit van deze programma's wordt breed gewaardeerd. 2018 11 Zeeuwse Muziekschool
Doelstelling 2018 De eerste termijn van de regeling Cultuur met Kwaliteit omvatte de periode 2012-2016. De aanvraag voor de periode 2017-2021 is inmiddels gehonoreerd. De Impulsregeling maakt deel uit van de regeling. Optimaal gebruik van de mogelijkheden van deze regeling vormt een onderdeel van de doelstelling. 2018 12 Zeeuwse Muziekschool
2.1.7 Programmaplan Muziek in School (projectbureau ten behoeve van het regulier onderwijs en overige doelqroeoen1 Lasten 2018 Baten Saldo (Variabele kosten) Muzikale vorming regulier onderwijs en overige 268.572 268.572 0 Aanbieden en uitvoeren van muziekprojecten Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de muzikale ontwikkeling van jonge mensen en hun samenleving. Dit betekent dat er wordt gestreefd naar het leveren van een bijdrage aan de kwaliteit en diversiteit van het muziekonderwijs aan kinderen in met name het primair onderwijs. Tegelijkertijd zal de aandacht blijven uitgaan naar het voortgezet onderwijs en andere doelgroepen zoals ouderen, Centra voor asielzoekers, enz. Op deze manier wordt een beleidsmatige invulling gegeven aan een bredere, maatschappelijke en culturele inbedding van het muziekonderwijs. Activiteiten De huidige activiteiten binnen programma 7 zijn te onderscheiden in een aantal categorieën, namelijk: Muziekprojecten: deze kennen een omvang van 1 tot 3 lesuren, zijn zeer divers van karakter en worden jaarlijks geactualiseerd Integratieprojecten: hiermee wordt een 'lange leerlijn' bedoeld binnen het basisonderwijs. In totaal worden er 18 lessen per jaar per school door diverse docenten aangeboden, dit in een tweewekelijkse frequentie. Tegelijkertijd worden er ook lesbrieven verzorgd, waarmee de basisschoolleerkracht zelf gedurende de andere weken de muzieklessen kan continueren. - Samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen. Deze projecten zijn nader omschreven binnen programma 3. Ouderenparticipatie - Leerorkesten - Deskundigheidsbevordering Binnen de begroting worden twee termen gebruikt die een nadere toelichting behoeven, nl. de termen leerlingenbereik en leerlingenaantal. De term leerlingenbereik heeft te maken met het aantal kinderen dat bereikt wordt, vermenigvuldigd met het aantal contactmomenten, tijdens korte projecten zoals hierboven aangegeven in de eerste categorie. Het gaat hier om grote groepen, klassikaal of zelfs meerdere groepen tegelijkertijd. Waar het gaat om het Leerlingenaantal heeft dit te maken met de deelname aan de categorieën integratieprojecten en samenwerkingsprojecten. Gerealiseerd beleid 2016 Ouderenparticipatie In 2015 is er een verklaring getekend tussen de Zeeuwse Muziekschool en Zorggroep Ter Weel, waarin de intentie is uitgesproken om ouderen actief te betrekken bij muzikale projecten. In 2016 is het éénjarig samenwerkingsverband gevierd. In het kader van de samenwerking is er een koor opgestart en worden er, veelal interactieve, projecten ingezet. Bovendien treden er regelmatig ensembles van o.a. de Zeeuwse Muziekschool op in de verschillende locaties van de Zorggroep Ter Weel. Leerorkesten In 2015 is binnen de gemeente Noord-Beveland een start gemaakt met het project: "Het hele eiland speelt" wat in 2016 is voortgezet. Daarin neemt het bereiken van een speelniveau een ondergeschikte rol in. 2018 13 Zeeuwse Muziekschool
Uitgangspunt is in een zo vroeg mogelijk stadium van de muzikale ontwikkeling, leerlingen samen te laten spelen. Dit wordt gerealiseerd binnen leerorkesten, ongeacht onderliggende kennis en ervaring. Bij dit project zijn zowel de basisscholen als de muziekverenigingen en de Zeeuwse Muziekschool betrokken. We noemen dit soort projecten ook wel 'de Gouden driehoek'. Dit specifieke project 'het Hele eiland speelt' wordt financieel ondersteund door het Oranjefonds met een bedrag van C 40.000,- voor een periode van twee jaren. In St. Annaland hebben we ook meegewerkt aan de start van een leerorkest. Deskundigheidsbevordering Er wordt deskundigheidsbevordering aangeboden in samenwerking met de Hogeschool Zeeland om zo groepsleerkrachten bij te staan om muziekonderwijs op een goede en structurele manier in de klas te kunnen geven. Daarnaast vindt er deskundigheidsbevordering van onze eigen docenten plaats. Dit doen we aan de hand van een training 21st century skills, hetgeen handvatten biedt om een toekomstgerichte manier van muziekonderwijs vorm te geven waardoor het lesprogramma aantrekkelijker wordt voor de leerling. Met de opgedane skills worden ook groepsleerkrachten bijgestaan om de creativiteit van hun leerlingen te stimuleren. Doelstelling 2018: Gefaseerde uitbreiding van de leerorkesten zoals die in Noord-Beveland, St. Annaland en Veere gestalte hebben gekregen. Vergroting van ons bereik met muziekprojecten op de basisscholen in ons werkgebied, met daarbij speciale aandacht voor het bijzonder onderwijs. Genoemde uitbreiding zal ook plaatsvinden op het gebied van ouderenparticipatie, waartoe afspraken gemaakt zijn met de zorginstellingen binnen ons werkgebied. Voor 2018 zien we ook mogelijkheden om muziekprojecten in te zetten als brug tussen verschillende doelgroepen onder de noemer 'muziek in de wijk'. 2018 14 Zeeuwse Muziekschool
2.1.8 Programmaplan Overhead 2018 Lasten Baten Saldo Overhead (niet-toerekenbare kosten) 1.678.887 806.543 872.344 Overhead (vaste kosten) 319.299 291.907 27.392 Totale Bijdrage SWVO en FCP: Overhead (niet-toerekenbare kosten) Uittreedsom Sluis/Vlissingen 2018 Lasten Baten Saldo 174.381-174.381 723.335-723.355 Doelstelling: Het bevorderen van de participatie in kunst en cultuur met het doel een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling van de identiteit van mensen en hun samenleving. De ondersteuning van de overige programma's op het gebied van management, (financiële) administratie, secretariële en facilitaire ondersteuning en systeembeheer. Daarnaast worden een aantal randvoorwaarden geschept ten behoeve van de uitvoering van de programma's in de vorm van bijvoorbeeld bijscholing, informatie en communicatie, verzekering en rechtspositionele verplichtingen. Wijze van behalen van de doelstelling: Het aanbieden van ondersteunende diensten die aansluiten op de vraag die voortvloeit uit de verschillende programma's, waarbij mensen en middelen zo efficiënt en effectief mogelijk worden ingezet. De omvang van de overhead (niet toerekenbare kosten en vaste kosten) zal in balans moeten worden gebracht met de omvang van de instelling. De noodzaak hiertoe wordt ingegeven door de teruglopende markt in de afgelopen jaren en het uittreden van de gemeente Vlissingen en Sluis. Daarnaast zal rekening gehouden moeten worden met de autonome groei van programma's die uitgezet worden binnen het basisonderwijs. Er zal kritisch worden gekeken naar de huisvestingskosten. Mogelijkheden hiertoe kunnen worden gevonden in meer samenwerkingsverbanden, gekoppeld aan gezamenlijke huisvesting. Als voorbeelden kunnen worden genoemd de huisvesting in Zierikzee, binnen Campus Cultura, en de huisvesting in Goes binnen het Cultuurplein. (onderdeel van theater de Mythe.) Beschikbaarheid en geschiktheid van ruimten binnen basisscholen behoren eveneens tot de mogelijkheden, waarbij ook voordelen te behalen zijn op het gebied van bereikbaarheid. Met betrekking tot de realisatie zal de uitkomst van de toekomstvisie een bepalende factor zijn. 2018 15 Zeeuwse Muziekschool
PARAGRAFEN 2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Begrippen kader Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate van robuustheid van de begroting aan. Door aandacht te besteden aan een voldoende omvang van het weerstandsvermogen kan worden voorkomen dat elke financiële tegenvaller moet leiden tot bezuinigingen. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de aanwezige weerstandscapaciteit en in de omvang en achtergronden van de risico's. Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als de weerstandscapaciteit in relatie tot de risico's. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de muziekschool beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Daarbij kan onderscheid worden gemaakt tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Risico's De risico's die voor het weerstandsvermogen relevant zijn, zijn die risico's die niet anderszins worden ondervangen. Voorbeelden van dergelijke risico's zijn de ondernemersrisico's of bed rijfsrisico's. Eigen vermogen Voor de Zeeuwse Muziekschool geldt dat het eigen vermogen als weerstandsvermogen dient. Het eigen vermogen bestaat uit de saldireserves (en eventueel de bestemmingsreserves). De dotatie aan de saldireserve in 2018 bedraagt C 25.000,-. Hiermee valt de algemene reserve binnen het toegestane maximum van 5% van de jaaromzet. Algemene reserve: Stand per 01-01-2017 ( incl. resultaat 2015) toevoeging 2017 Onttrekking 2017 toevoeging 2018 Onttrekking 2018 Stand per 31-12-2017 C 0,- 25.000 25.000 C 50.000 Risico's Er zijn geen risico's bekend met betrekking tot claims van derden, mogelijke aanspraken van derden, (on)zekerheden inzake investeringen, wijzigingen in subsidie- of bijdragevoorwaarden enzovoorts. De Zeeuwse Muziekschool is, als publiekrechtelijke instelling, eigenrisicodrager voor de werkloosheidswet. Het risico van werkloosheid, bijvoorbeeld door teruglopende belangstelling voor een vak of door reorganisatie, komt voor rekening van de gemeenschappelijke regeling de Zeeuwse Muziekschool. Bovendien is de verplichting dat het salaris bij ziekte 0,5 jaar volledig en 1,5 jaar gedeeltelijk wordt doorbetaald niet door een verzekering afgedekt. Hiervoor is geen specifieke financiële voorziening getroffen. 2018 16 Zeeuwse Muziekschool
In figuur 2 is zichtbaar gemaakt welke weerstandscapaciteit nu tegenover de financiële risico's staat. Figuur 2 Weerstandsvermogen ZMS D D D Risico's Weerstandscapaciteit VAN en ziektekosten Nieuw beleid D Algemene reserve Garantieverplichtingen D Ruimte op de begroting Bezuinigingen gemeenten D Gemeenten (via GR) Samenloop risico's Flexibiliteit Weerstandsvermogen De conclusie is dat de weerstandscapaciteit met de huidige regelgeving vanuit de gemeenschappelijke regeling voldoende is om de risico's het hoofd te bieden. De gemeenschappelijke regeling voorziet in risicodekking onder artikel 29 1 e. van de Gemeenschappelijke Regeling de Zeeuwse Muziekschool. 2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen De voor de hand liggende kapitaalgoederen zoals genoemd in de BBV zijn er niet. De panden zijn afgedekt met een lange termijn onderhoudsplanning en een daarop gebaseerde toereikende voorziening. Onderhoudsvoorziening: Stand per 01-01-2017 C 14.338 onttrekking 2017-5.000 onttrekking 2018-5.000 Stand per 31-12-2018 C 4.338 Verder is er in de gewijzigde begroting 2012 een voorziening frictiekosten gevormd ten behoeve van de bezuiniging van 15% en de vervolg bezuinigingen van de VZG. In 2018 vindt er een extra toevoeging aan deze reserve plaats van C 300.000 van de uittreedsom van Sluis en Vlissingen ten behoeve van e extra frictie kosten dat het uittreden van deze gemeenten met zich meebrengt. Voorziening frictiekosten: Stand per 01-01-2017 C 178.339 Onttrekking 2017-60.000 Toevoeging 2018 300.000 Onttrekking 2017-183.000 Stand per 31-12-2016 C 235.339 2018 17 Zeeuwse Muziekschool
2.2.3 Financiering Algemene ontwikkeling De treasuryfunctie is als volgt te definiëren: de treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer. Gelet op de weinig gecompliceerde financiële positie van de Zeeuwse Muziekschool, zijn er geen bijzondere risico's op het gebied van treasury. De Zeeuwse Muziekschool heeft geen langlopende leningen en dus geen renterisico. Het treasurybeleid dient terughoudend en risicomijdend te zijn. De belangrijkste doelstellingen zijn: Indien relevant, verzekeren van toegang tot de financiële markten bij financiële instellingen met een hoge kredietwaardigheid; - Beheersbaar houden van financiële risico's (te denken valt aan renterisico, liquiditeitsrisico en kredietrisico); - Minimaliseren van rentekosten dan wel, met inachtneming van het bovenstaande, het optimaliseren van het rendement van beschikbare liquiditeiten c.q. langlopend uitgezette middelen zoals leningen u/g. Binnen het treasurybeleid en in relatie tot de op te stellen meerjarenbegroting hebben wij een liquiditeitsprognose opgesteld welke periodiek wordt geactualiseerd. De begrote rentebaten voor uitstaande liquiditeiten zijn afhankelijk van de tarieven op de geldmarkt en kunnen daarom zowel positief als negatief worden beïnvloed. Uitgegaan wordt van een lage omvang van de liquide middelen in verband met het instellen van tien betalings-termijnen. De opbrengst is ook mede afhankelijk van de rentestand, aangezien de middelen risicoloos worden uitgezet in rekening-courant bij de bank. 2.2.4 Bedrijfsvoering De ontwikkeling van de bedrijfsvoering vloeit voort uit het meerjarenbeleidplan van de Zeeuwse Muziekschool. In 2012 wordt aan de hand van het jaarwerkplan op de volgende gebieden gewerkt aan optimalisering van de bedrijfsvoering: 1. Personeel 2. Organisatie 3. Financiën 4. PR/Communicatie/Marketing Ad 1. Personeel Een veranderende organisatie stelt andere eisen aan zijn medewerkers, waardoor een goed flankerend personeelsbeleid van groot belang is. Binnen het sociaal beleid behoeven preventief en curatief beleid, deskundigheidsbevordering en competentieontwikkeling ruime aandacht. Preventief en curatief beleid Sinds april 2015 is er een medewerker P&O aangesteld. Met deze overgang is een meer proactief, preventief beleid tot stand gekomen. De doelstelling is het gemiddelde ziekteverzuimpercentage in 2018 zo laag mogelijk te houden. In algemene zin kan worden gesteld dat de verouderende beroepsbevolking effect kan hebben op het ziekteverzuimpercentage, met name door langdurige ziekten. Er zal tevens verdere aandacht worden besteed aan het P&O beleid en de uitwerking hiervan. Deskundigheidsbevordering. Als onderdeel van het invoeren van ambitiemanagement is een Planning en Evaluatie systeem ingevoerd. Een jaarlijks vast te stellen onderwijsplan vormt hier onderdeel van. Het onderwijsplan dient zowel de realisatie van de persoonlijke als instelling ontwikkelingsdoelen. Thema's in 2018 zijn vakinhoudelijke deskundigheidsbevordering bij een veranderende marktvraag en competentieontwikkeling voortkomend uit de ambities van medewerkers en organisatie. Hierbij ligt de nadruk op competenties ontwikkelen om te kunnen voorzien in de vraag vanuit het (basis)onderwijs. Hierbij moet gedacht worden aan deskundigheidsbevordering op het gebied van 21st Century Skills en het bevorderen van de creativiteit. Hiertoe is o.a. een samenwerkingsverband aangegaan met de Hoge School Zeeland. 2018 18 Zeeuwse Muziekschool