te Rapport inzake de Jaarrekening 2014
Inhoudsopgave Bladzijde Accountantsverslag Samenstellingsverklaring 3 Algemeen 4 Jaarrekening Balans per 31 december 2014 5 Staat van baten en lasten over 2014 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 16 Overige gegevens 18 2
Aan het bestuur van Stichting ter behoud van Klein Paradijs Luciferstraat 7 5611 KE EINDHOVEN Helmond, 29 juni 2015 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken van Stichting ter behoud van Klein Paradijs over 2014. Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting ter behoud van Klein Paradijs te bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 3
Algemeen Oprichting vennootschap Blijkens de akte d.d. 8 februari 2013 is Stichting ter behoud van Klein Paradijs per genoemde datum opgericht. Bestuur Het bestuur wordt gevormd door: - de heer J. Post; - de heer J.O. Dieleman; - de heer M.J. Houben; welke allen gezamenlijk zijn bevoegd. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat over 2014 wordt in mindering gebracht op het stichtingsvermogen. Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend Twenne Accountants & Belastingadviseurs J.C.A.M. Tielens AA 4
Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) Activa Vaste activa 31.12.2014 31.12.2013 Materiële vaste activa Inventarissen 121.473 18.207 Vooruitbetaald op materiële vaste activa 20.000 0 Vlottende activa 141.473 18.207 Vorderingen Handelsdebiteuren 9.680 0 Omzetbelasting 6.534 5.175 Overige vorderingen 200 0 Overlopende activa 4.367 0 20.781 5.175 Liquide middelen 29.811 132.335 192.065 155.717 5
Passiva 31.12.2014 31.12.2013 Kapitaal Stichtingsvermogen (28.752) 3.217 Langlopende schulden Achtergestelde leningen 25.820 0 Overige schulden 149.686 135.000 175.506 135.000 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 16.685 0 Overige schulden 28.626 17.500 45.311 17.500 192.065 155.717 6 Samenstellingsverklaring afgegeven
Staat van baten en lasten over 2014 2014 2013 Baten 47.378 21.170 Personeelskosten 24.000 0 Afschrijvingen materiële vaste activa 9.421 628 Huisvestingskosten 25.359 9.149 Verkoopkosten 488 1.030 Kantoorkosten 5.924 3.679 Algemene kosten 13.062 3.276 Som der lasten 78.254 17.762 Stichtingsresultaat (30.876) 3.408 Rentelasten en soortgelijke kosten (1.093) (191) Exploitatieresultaat (31.969) 3.217 7 Samenstellingsverklaring afgegeven
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vergelijkende cijfers In verband met de oprichting van de stichting per 8 februari 2013, hebben de vergelijkende cijfers betrekking op de periode 8 februari 2013 t/m 31 december 2013. Activiteiten De activiteiten van de stichting betreffen: - de renovatie, restauratie, het behoud en beheer van het culturele erfgoed tevens zijnde van cultuurhistorische waarde en deels gemeentelijke monument aan de Grote Berg en Paradijslaan te (zijnde een gedeelte van het perceel) met het oog op het behoud van het pand voor de stand alsook het inzetten van het pand voor culturele en/of maatschappelijke doeleinden; - de exploitatie van dit culturele erfgoed tevens zijnde van cultuurhistorische waarde en deels gemeentelijke monument onder meer ten behoeve van cultureel en/of maatschappelijke instellingen onder meer middels verhuur aan deze instellingen. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Deze is gelijk aan de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. 8
Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Baten De vermelde baten betreffen activiteiten die worden gesubsidieerd door instanties. Daarnaast worden er ook donaties, huur en managementvergoedingen ontvangen. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende materiële vaste activa. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. 9
Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Inventarissen Vooruitbetaald Totaal op ma- teriële vaste activa Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde 18.835 0 18.835 Cumulatieve afschrijvingen (628) 0 (628) Boekwaarde per 1 januari 2014 18.207 0 18.207 Mutaties Investeringen 112.687 20.000 132.687 Afschrijvingen (9.421) 0 (9.421) Saldo mutaties 103.266 20.000 123.266 Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde 131.522 20.000 151.522 Cumulatieve afschrijvingen (10.049) 0 (10.049) Boekwaarde per 31 december 2014 121.473 20.000 141.473 Afschrijvingspercentages 20 0 31.12.2014 31.12.2013 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren 9.680 0 Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. 10
Overige vorderingen 31.12.2014 31.12.2013 Waarborgsom 200 0 Overlopende activa Vooruitbetaalde huur 4.367 0 Liquide middelen ABN AMRO rekening courant 29.703 132.335 Kas 108 0 29.811 132.335 11
Passiva Kapitaal In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingsvermogen weergegeven: 2014 2013 Stichtingsvermogen Stand per 1 januari 3.217 0 Exploitatieresultaat (31.969) 3.217 Stand per 31 december (28.752) 3.217 Langlopende schulden 31.12.2014 31.12.2013 Achtergestelde leningen Achtergestelde lening de heer E. van Schagen 20.000 0 Achtergestelde leningen met meerdere partijen 5.820 0 25.820 0 Betreft achtergestelde leningen ten behoeve van de financiering van de stichting. De rente wordt in overleg met de geldnemer uitgekeerd in de vorm van projecten, producten, diensten of euro's. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Het verloop van de leningen is als volgt weergegeven. 2014 Achtergestelde lening de heer E. van Schagen Saldo per 1 januari 0 Ontvangen 20.000 Saldo per 31 december 20.000 Rentepercentage 6 Looptijd 10 jaar 12
2014 Achtergestelde leningen met meerdere partijen Saldo per 1 januari 0 Ontvangen 5.820 Saldo per 31 december 5.820 Rentepercentage minimaal 1% Looptijd 20 jaar 31.12.2014 31.12.2013 Overige schulden Vooruitontvangen subsidiebijdragen 120.000 135.000 Lening Gulpener Bierbrouwerij B.V. o/g 29.686 0 149.686 135.000 Het verloop van de overige schulden is als volgt weergegeven: Vooruitontvangen subsidiebijdragen 2014 2013 Stand per 1 januari Hoofdsom 150.000 0 Saldo per 1 januari 150.000 0 Mutaties Ontvangst subsidie 0 150.000 Vrijval ten gunste van het resultaat (15.000) 0 Saldo mutaties (15.000) 150.000 Stand per 31 december Hoofdsom 150.000 150.000 Cumulatieve vrijval (15.000) 0 135.000 150.000 Kortlopend deel (15.000) (15.000) Saldo per 31 december 120.000 135.000 De dato 8 oktober 2013 is er een subsidie toegekend door Stichting VSBFonds aan Stichting ter behoud van Klein Paradijs. Deze subsidie wordt toegerekend aan de periode waarin de begrootte kosten worden gerealiseerd. 13
2014 Lening Gulpener Bierbrouwerij B.V. o/g Saldo per 1 januari 0 Ontvangen per 1 augustus 30.000 Bijgeschreven rente 812 Aflossing (bonus) (1.126) Saldo per 31 december 29.686 Rentepercentage 6,5 Looptijd onbepaald Betreft een aangegane leningsovereenkomst met Gulpener Bierbrouwerij B.V. ten behoeve van de financiering van de stichting, waartegenover voor de stichting een afnameplicht bestaat van een samengesteld bierassortiment bij Gulpener. Aflossing geschiedt door middel van verrekening van de jaarlijkse omzetbonus. Er zijn geen zekerheden verstrekt. Kortlopende schulden 31.12.2014 31.12.2013 Overige schulden Vooruitontvangen subsidiebijdragen 15.000 15.000 Uitstaande sponsortegoeden 10.000 0 Nog te betalen accountantskosten 2.500 2.500 Nog te ontvangen inkoopfacturen 1.126 0 28.626 17.500 14
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Stichting ter behoud van Klein Paradijs is met ingang van 1 oktober 2014 een huurverplichting aangegaan, met een looptijd van 20 jaar, ten behoeve van de bedrijfsruimte (loods) gelegen aan de Paradijslaan 8 te. De huursom bedraagt 93.750 exclusief omzetbelasting per jaar. Over de eerste 12 maanden is een huurkorting overeengekomen van 73.750 exclusief omzetbelasting, en bedraagt de huursom 20.000 exclusief omzetbelasting. Vervolgens is over het 2e huurjaar een huurkorting overeengekomen van 53.750 exclusief omzetbelasting, en bedraagt de huursom 40.000 exclusief omzetbelasting te vermeerderen met de indexering per 1 oktober 2015. Stichting ter behoud van Klein Paradijs is met ingang van 1 december 2014 een huurverplichting aangegaan voor onbepaalde tijd, ten behoeve van 4 parkeerplaatsen. De aanvangshuursom bedraagt 2.700 per jaar. Stichting ter behoud van Klein Paradijs is met ingang van 1 december 2014 een huurverplichting aangegaan, met een looptijd van 5 jaar, ten behoeve van de keukeninrichting. De huursom bedraagt 11.600 exclusief omzetbelasting per jaar. Garanties en borgstellingen Stichting ter behoud van Klein Paradijs heeft via Kazerne B.V. ten behoeve van Hanos in verband met de huurverplichting van de keukeninrichting een borgtocht afgegeven tot een maximumbedrag van 121.000. Afnameverplichting Stichting ter behoud van Klein Paradijs is voor het productassortiment van Hanos een afnameverplichting overeengekomen van minimaal 250.000 per kalenderjaar. Feitelijk betreft het een afnameverplichtinig voor Kazerne B.V. waar de horeca-activiteiten plaatsvinden. 15
Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 2013 Baten Sponsorbijdragen 17.878 21.170 Bijdrage VSBfonds 15.000 0 Onderverhuur Kazerne B.V. (vanaf oktober) 6.500 0 Managementvergoeding Kazerne B.V. (vanaf oktober) 6.000 0 Verhuur inventaris Kazerne B.V. (vanaf december) 2.000 0 47.378 21.170 Personeelskosten Managementvergoeding 24.000 0 Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen 9.421 628 Huisvestingskosten Vergunnings- en onderzoekskosten 19.043 0 Huur bedrijfsruimte (vanaf oktober) 5.000 0 Onderhoud gebouwen 606 7.588 Energiekosten 433 0 Huur parkeerplaatsen (vanaf december) 150 0 Onroerende zaakbelasting 0 211 Materiaalkosten 0 1.324 Overige huisvestingskosten 127 26 25.359 9.149 Verkoopkosten Representatiekosten 488 637 Transportkosten 0 393 488 1.030 Kantoorkosten Klein inventaris 5.389 2.427 Kosten automatisering 535 990 Kantoorbenodigdheden 0 262 5.924 3.679 16
Algemene kosten 2014 2013 Juridische kosten 8.400 0 Verzekeringen 2.291 808 Accountants- en advieskosten 2.000 2.500 Administratiekosten 360 0 Abonnementen en contributies 11 10 Overige algemene kosten 0 (42) 13.062 3.276 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente lening Gulpener Bierbrouwerij B.V. o/g 812 0 Rente- en bankkosten 281 191 1.093 191, 29 juni 2015 Stichting ter behoud van Klein Paradijs J. Post J.O. Dieleman M.J. Houben Bestuurder Bestuurder Bestuurder 17
Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting ter behoud van Klein Paradijs binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Resultaatbestemming Het exploitatieresultaat over 2014 ad (31.969) is in mindering gebracht op het stichtingsvermogen. 18