Aan de deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling van het Natuur- en Recreatieschap ljsselmonde Natuur en recreatieschap ljsselmonde Bezo.t dr Ovcßciiosoweg2(X Poût dr.s 3112 NB Schildam Postbus341 3100 AH Schiodam T.lrloon (010) 298 10 10 F r (010) æ8 10 20 Eil ll ozh@pzh.nl KYK 53215370 D nk BNG NL14 BNGH 028.50-13.165 lc-cod. BNGHNL2G TW numm.r NLæ38.66.865.8.01 www.heerlükbüit n.nl vorsons: y flttlh Contactpersoon M.E. Lamé Ons kenmerk 2015-53399r602 Doorkiesnummer 010-2981021 Uw kenmerk Betreft 1" 2015 en 2016 Bijlage Schiedam, 3 november 2015 Geachte, Het Dagelijks Bestuur van het Natuur- en Recreatieschap ljsselmonde heeft op 30 oktober jl. ingestemd met de (bijgevoegde) Najaarsrapportage 2015, incl. de bijbehorende en. Ter voldoening aan het gestelde in artikel 34 van de Gemeenschappelijke Regeling ljsselmonde, doe ik u derhalve hierbij de 1e 2015 en 1e 2016 toekomen. Deze en leiden niet tot een verhoging van de deelnemersbijdrage. Artikel 34 geeft aan dat de deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling hun zienswijze kenbaar kunnen maken over deze. Uw eventuele reactie zullen wij dan voegen bij de aanbieding aan het Algemeen Bestuur. Wij zijn voornemens de onderhavige en ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur aan te bieden in de vergadering van 11 december 2015. Hoogachtend, het Dagelijks Bestuur van het Natuur- en Recreatieschap ljsselmonde, (( t E. Kösters accountmanager G.Z-H
Najaarsrapportage 2015 Bestuurlijke samenvatting Najaarsrapportage 2015 Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde Peildatum: 30 juni 2015 1
Najaarsrapportage 2015 Bestuurlijke samenvatting Bestuurlijke samenvatting Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde (NRIJ) De Najaarsrapportage 2015 is een tussentijdse rapportage op afwijkingen op basis van peildatum 30 juni 2015. Uit deze rapportage blijkt dat het schap op koers ligt om de doelstellingen te behalen; desalniettemin worden niet alle middelen uitgegeven, maar door de verhoging van de post dubieuze debiteuren is de verwachting dat 2015 wordt afgesloten met een negatief resultaat van 20.379 Bestuurlijke context Besluitvorming in de eerste helft van 2015 vond onder andere plaats over de afronding Blauwe Verbinding Zuidelijk Randpark, Kwaliteitsimpuls fietsknooppuntensysteem westelijk NRIJ, door te voeren wijzigingen in de Gemeenschappelijke Regeling, de financiële stukken, Samenwerkingsovereenkomst Johannapolder, uitgiften in Sandelingen-ambacht voor uitbreiding horeca en aanleg parkeerplaats, Inpassing Groene Loper, Marktacquisitie Johannapolder. Scenario-onderzoek grootstedelijke schappen Het bestuur heeft opdracht gegeven voor een onderzoek naar mogelijke toekomstscenario's voor het recreatieschap IJsselmonde. Dit onderzoek wordt uitgevoerd door Royal Haskoning DHV en verloopt vooralsnog volgens planning. In oktober worden de onderzoeksresultaten gepresenteerd aan het dagelijks bestuur. Coalitieakkoord Provincie Zuid-Holland In het Coalitieakkoord van de provincie Zuid-Holland is opgenomen dat de provincie geen rol voor zichzelf ziet bij de uitvoering van het beheer van recreatiegebieden. Wel blijft de provincie verantwoordelijk voor voldoende recreatiemogelijkheden en blijft het budget voor recreatiegebieden beschikbaar. De Groenservice Zuid-Holland (GZH) wordt in de toekomst afgebouwd. De (bestuurlijke) gevolgen van het terugtreden van de provincie en de betekenis voor het recreatieschap worden in kaart gebracht. Nieuw bestuur Naar aanleiding van provinciale en gemeentelijke (Hendrik-Ido-Ambacht) besluitvorming, is de samenstelling van het bestuur gewijzigd. In de eerste helft van 2015 zijn er drie nieuwe bestuurders benoemd: mw. Bom-Lemstra (voorzitter); dhr. R.A.M. van der Sande; mw. J. Oelfke-ten Seldam. Wijziging WGR Met ingang van 1 januari 2015 is de Wet gemeenschappelijke regelingen gewijzigd. De wetsaanpassing heeft diverse consequenties, o.a. voor termijnen rondom financiële stukken en de samenstelling van het bestuur. Het bestuur heeft ingestemd met het eerste wijzigingsbesluit van de gemeenschappelijke regeling IJsselmonde. Het wijzigingsbesluit ligt voor aan de bestuursorganen van de deelnemers. Beheer en onderhoud Zoals ook bij de jaarrekening 2014 is aangegeven heeft de doorlichting van de voorziening Groot Onderhoud (GO) twee gevolgen voor 2015. Ten eerste kan de dotatie aan de voorziening GO verlaagd worden naar 538.728. Dit betekent een structurele lagere dotatie aan de voorziening groot onderhoud van 22.122 die op basis van besluitvorming van 3 juli 2015 beschikbaar is gesteld voor gebiedsbeheer van de Groene Loper en daardoor budgetneutraal wordt verwerkt. Ten tweede is eenmalig het budget Regulier Onderhoud (RO) met 56.162 opgehoogd ten behoeve van Uitgesteld Groot onderhoud 2015 (UGO). Hiermee samenhangend vindt een budgetneutrale verschuiving plaats van 44.450 van GO naar RO als gevolg van 2
Najaarsrapportage 2015 Bestuurlijke samenvatting werkzaamheden die onder RO vallen i.p.v. GO. Daarnaast wordt tenslotte rekening gehouden met een lagere prognose voor de kosten gebiedsbeheer van circa 73.000. Dit onstaat deels uit meevallers bij het bestek Hygiëne en het in 2015 nog niet in beheer nemen van een aantal gebieden. Via deze najaarsrapportage wordt voorgesteld de begroting 2015 bij de post Gebiedsbeheer hierop met per saldo 16.959 voordelig aan te passen. Het spartelbadje Spuiveld heeft dringend groot onderhoud nodig. Bij de actualisatie TBM/Groot Onderhoud is helaas de eerder hiervoor getroffen voorziening per abuis weggevallen. De renovatiekosten hiervoor kunnen daarom niet uit de voorziening gedekt worden en daarom wordt een separaat investeringsbesluit aan het bestuur voorgelegd. Post dubieuze debiteuren Bij de jaarrekening 2015 verwachten wij een verhoging van de post dubieuze debiteuren te moeten doorvoeren. Voorzichtigheidshalve hebben we de toevoeging van 100.000 als een meegenomen. Gebiedsontwikkeling Blauwe Verbinding ZRP De realisatie van de Blauwe Verbinding verliep voorspoedig en is in mei opgeleverd. Op 17 juni 2015 is het deeltracé Zuidelijk Randpark officieel geopend. Zuidpolder Barendrecht Een volgend deelgebied is voor overdracht in beheer aan NRIJ aangekondigd. Tevens is het verzoek ontvangen toekomstige hectaren in beheer te willen nemen. Johannapolder Het construct Voorfinanciering Johannapolder werpt inmiddels vruchten af. Nieuwe contracten hebben daarbij gezorgd voor de ruimte voor cofinanciering door NRIJ bij de eerste toegekende subsidie. Een tweede grote subsidieaanvraag kon worden voorbereid door koppeling met inkomsten uit een andere subsidie. Een ontwerpbureau is geselecteerd en aan de slag gegaan met het uitwerken van de Kwaliteitsimpuls Johannapolder op de onderdelen parkeerterreinen en Groene Loper. Voorts is een plan vastgesteld voor marktacquisitie. Hooge Nesse De twee aangevraagde subsidies, in afstemming met Stichting Hooge Nesse e.o. en gemeente Zwijndrecht ingediend, zijn toegekend. De realisatiefase is gestart. 3
Najaarsrapportage 2015 Bijlage Afwijkingen rapportage De Najaarsrapportage is een afwijkingenrapportage. Bij financiële afwijkingen ten opzichte van de begroting worden en voorgesteld. Het saldo van deze Najaarsrapportage is 20.379 negatief. Voorgesteld wordt om dit saldo te onttrekken aan de Algemene reserve. De grootste afwijkingen zijn in de tabel hieronder opgenomen. In de bijlage zijn de afwijkingen meer gedetailleerd toegelicht. De en zijn allemaal incidenteel (alleen effect in 2015), tenzij expliciet is aangegeven dat het om structurele effecten gaat. Grootste afwijkingen Nr Onderwerp Bedrag V/N Programma Product 1 Lagere dotatie voorziening GO Ophoging budget gebiedsbeheer Verschuiving van GO Verschuiving naar RO 22.122 22.122 44.450 44.450 V N V N 2: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Gebiedsbeheer Vanuit de Algemene reserve is 56.162 voor uitgesteld groot onderhoud toegevoegd. 56.162 V Onderschrijding door meevallers bij het bestek Hygiëne en het medio 2015 nog niet in beheer nemen van een aantal gebieden 16.959 V 2 Mutaties in het contractenregister in de loop van 2015. Deze mutaties waren bij het opstellen van de begroting 2015 nog niet bekend. De extra opbrengsten worden eind 2015 gestort in de reserve voorfinanciering Johannapolder 23.500 V 2: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Economisch Beheer 3 Toevoeging dubieuze debiteuren 100.000 N 2: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden 4 Saldo Overige wijzigingen Dit betreft nagekomen lasten en baten uit vorige jaren. 5 Toevoeging reserve voorfinanciering Johannapolder 6.500 V Diverse lasten en baten 23.500 N Algemene dekkingsmiddelen 20.379 N Economisch Beheer Diverse lasten en baten Algemene dekkingsmiddelen 4
Najaarsrapportage 2015 Bijlage Bijlage Toelichting bij Najaarsrapportage 2015 5
Najaarsrapportage 2015 Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1. INLEIDING 7 2 VOORTGANGSRAPPORTAGE BEGROTING 2015 8 2.1 VOORTGANG PROGRAMMA 1: BESTUURLIJKE AANGELEGENHEDEN 8 2.2 VOORTGANG PROGRAMMA 2: BEHEER, ONDERHOUD EN EXPLOITATIE GEBIEDEN 9 2.3 VOORTGANG PROGRAMMA 3: ONTWIKKELING 12 2.4 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 15 3. WEERSTANDSVERMOGEN 16 4. STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN 18 5. AANVULLENDE OVERZICHTEN: 19 6
Najaarsrapportage 2015 Inleiding 1. Inleiding Deze Najaarsrapportage 2015 is een tussentijdse rapportage. U wordt hiermee geïnformeerd over de inhoudelijke en financiële stand van zaken bij uw recreatieschap. Uitgangspunt voor deze vernieuwde rapportage is het principe van management by exception : nieuwe bestuurlijk relevante ontwikkelingen en grote afwijkingen ten opzichte van de begroting worden gemeld. Zaken die volgens plan verlopen worden in principe niet toegelicht, tenzij de bestuurlijke relevantie dat vraagt. De peildatum is 30 juni 2015, maar de focus ligt in de rapportage steeds op het hele jaar 2015. 7
2 Voortgangsrapportage begroting 2015 In dit hoofdstuk wordt gerapporteerd over de voortgang in de uitvoering van de begroting 2015. 2.1 Voortgang programma 1: bestuurlijke aangelegenheden Bestuursproducten PRODUCT Geen bijzonderheden. Juridische ondersteuning en advisering De overschrijding is het gevolg van de lopende juridische procedures, zoals een geschil met een voormalige exploitant en een erfpachter waarvan de erfpacht door het recreatieschap is opgezegd. Naar verwachting zullen deze procedures niet voor het einde van dit jaar afgerond zijn. Financiën Geen bijzonderheden. geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per 30-06-2015? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Bestuursproducten Lasten 116.600 51.450 116.600 - Baten - - - - Saldo -116.600-51.450-116.600 - PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per 30-06-2015? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Juridische ondersteuning en advisering Lasten 63.900 30.882 63.900 - Baten - - - - Saldo -63.900-30.882-63.900 - PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per 30-06-2015? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Financiën Lasten 73.900 37.173 73.900 - Baten - - - - Saldo -73.900-37.173-73.900-8
Kredieten programma 1 Naam krediet Sluitdatum Totaal krediet Realisatie t/m 2014 Begroting 2015 Prognose 2015 Prognose t/m 2015 % lasten t.o.v. totaal krediet Onderzoek naar toekomstscenario's 2015 50.000 0 0 50.000 50.000 100% - Dekking uit Algemene Reserve 50.000 0 0 50.000 50.000 Totaal programma 1 50.000 0 0 50.000 50.000 - Dekking uit Algemene Reserve 50.000 0 0 50.000 50.000 Het bestuur heeft opdracht gegeven voor een onderzoek naar toekomstscenario's voor het recreatieschap Voorne-Putten-Rozenburg. Dit onderzoek verloopt vooralsnog volgens planning en zal in oktober worden gepresenteerd aan het Dagelijks Bestuur. 2.2 Voortgang programma 2: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Gebiedsbeheer PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per 30-06-2015? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Gebiedsbeheer Lasten 2.254.255 890.641 2.237.296 16.959 V Baten 80.000 40.000 80.000 - Saldo -2.174.255-850.641-2.157.296 16.959 V Tijdens het jaarrekeningtraject 2014 zijn de grondslag en de omvang van de dotatie aan de voorziening Groot onderhoud kritisch tegen het licht gehouden. De doorlichting van de systematiek van de voorziening Groot Onderhoud (GO) heeft twee gevolgen voor 2015. Ten eerste kan de dotatie aan de voorziening GO verlaagd worden naar 538.728. Dit betekent een structurele lagere dotatie aan de voorziening groot onderhoud van 22.122 die op basis van besluitvorming van 3 juli 2015 beschikbaar is gesteld voor gebiedsbeheer van de Groene Loper en daardoor budgetneutraal wordt verwerkt. Ten tweede is eenmalig het budget Regulier Onderhoud (RO) met 56.162 opgehoogd ten behoeve van Uitgesteld Groot onderhoud 2015 (UGO). Hiermee samenhangend vindt een budgetneutrale verschuiving plaats van 44.450 van GO naar RO als gevolg van werkzaamheden die onder RO vallen i.p.v. GO. Daarnaast wordt tenslotte rekening gehouden met een lagere prognose voor de kosten gebiedsbeheer van circa 73.000. Dit onstaat deels uit meevallers bij het bestek Hygiëne en het in 2015 nog niet in beheer nemen van een aantal gebieden. Via deze najaarsrapportage wordt voorgesteld de begroting hierop met per saldo 16.959 voordelig aan te passen. Daarnaast is bij de jaarstukken 2014 besloten om ten laste van de Algemene reserve 56.162 voor uitgesteld groot onderhoud toe te voegen aan het exploitatiebudget 2015. Voorgesteld wordt om ook deze bij deze najaarsrapportage door te voeren. Het spartelbadje Spuiveld heeft dringend groot onderhoud nodig. Bij de actualisatie TBM/Groot Onderhoud is helaas de eerder hiervoor getroffen voorziening per abuis weggevallen. De renovatiekosten hiervoor kunnen daarom niet uit de voorziening gedekt worden en daarom wordt een separaat investeringsbesluit aan het bestuur voorgelegd. 9
Economisch Beheer PRODUCT Baten: De baten zijn door extra exploitatie-inkomsten in de Johannapolder hoger dan begroot. Dit surplus zal in overeenstemming met eerder besluitvorming gestort worden in de Reserve voorfinanciering Johannapolder II. Lasten: De verwachting is dat één exploitant zijn canon 2015 (en tevens achterstallige schuld van 2014) niet geheel kan betalen. Met deze exploitant worden op dit moment gesprekken gevoerd om tot een oplossing te komen. Uit voorzichtigheid hebben we de toevoeging aan de post voorziening dubieuze debiteuren als meegenomen. Regelgeving & Handhaving Geen bijzonderheden. Communicatie Geen bijzonderheden. Diverse lasten en baten geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per 30-06-2015? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Economisch Beheer Lasten 337.900 141.104 437.900 100.000 N Baten 661.500 666.023 685.000 23.500 V Saldo 323.600 524.919 247.100 76.500 N PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per 30-06-2015? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Regelgeving & Handhaving Lasten 161.000 80.500 161.000 - Baten - - - - Saldo -161.000-80.500-161.000 - PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per 30-06-2015? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Communicatie Lasten 22.600 7.280 22.600 - Baten - - - - Saldo -22.600-7.280-22.600 - Diverse lasten en baten geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per 30-06-2015? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Diverse lasten - 1.533 1.500 1.500 N Diverse baten - 8.014 8.000 8.000 V Saldo - 6.481 6.500 6.500 V 10
De diverse lasten betreffen nagekomen lasten uit 2014. De diverse baten betreffen de verkoop van oud ijzer, teruggave op belastingaanslagen voorgaande jaren en de nog niet gefactureerde index op lopende contracten voorgaande jaren. Kredieten Programma 2 Naam krediet Sluitdatum Totaal krediet Realisatie t/m 2014 Begroting 2015 Prognose 2015 Prognose t/m 2015 % lasten t.o.v. totaal krediet Jongerencentrum Albrandswaard 2017 35.000 13.485 0 1.500 14.985 43% - Dekking uit Investeringsreserve 35.000 13.485 0 1.500 14.985 Totaal programma 2 35.000 13.485 0 1.500 14.985 - Dekking uit Investeringsreserve 35.000 13.485 0 1.500 14.985 Geen bijzonderheden. 11
2.3 Voortgang programma 3: Ontwikkeling Planvorming & Gebiedsontwikkeling PRODUCT Geen bijzonderheden. geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per 30-06-2015? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Planvorming & Gebiedsontwikkeling Lasten 117.600 56.800 117.600 - Baten - - - - Saldo -117.600-56.800-117.600 - Kredieten Programma 3 Naam krediet Sluitdatum Totaal krediet Realisatie t/m 2014 Begroting 2015 Prognose 2015 Prognose t/m 2015 % lasten t.o.v. totaal krediet Blauwe Verbinding Zuidelijk Randpark 2015 5.900.000 1.479.909 1.600.000 2.723.386 4.203.295 71% (Definitief ontwerp ZRP + bijdrage) - Dekking uit de Investeringsreserve 185.000 185.000 0 0 185.000 - Dekking uit de reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark 215.000 10.716 0 94.721 105.437 - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) 5.500.000 1.284.193 1.600.000 2.628.665 3.912.858 Voorfinanciering Johannapolder* 2023 975.000 0 0 0 0 0% - Dekking uit reserve voorfinanciering Johannapolder I 975.000 0 0 Ontwikkeling Johannapolder 2015 234.050 231.054 0 2.996 234.050 100% - Dekking uit de investeringsreserve 234.050 231.054 0 2.996 234.050 0 0 0 0 Marktacquisitie Johannapolder 2015 50.000 0 0 10.000 10.000 20% - Dekking uit de investeringsreserve 50.000 0 10.000 10.000 Inpassing Groene Loper 2017 300.000 0 0 0 0 0% - Dekking uit de investeringsreserve 300.000 0 0 0 0 Kwaliteitsimpuls Hooge Nesse 2017 998.400 7.640 0 221.280 228.920 23% - Dekking uit de Investeringsreserve 499.200 7.640 0 110.640 118.280 - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) 499.200 0 0 110.640 110.640 Grondaankoop Donckse Velden 2A en 2B (Toekomstscenario 1) 2015 292.477 2.920 0 0 2.920 1% - Dekking uit de investeringsreserve 292.477 2.920 0 0 2.920 Bewegwijzering fietsroutes Deltapoort 2015 80.000 0 0 80.000 80.000 100% - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) 40.000 0 0 40.000 40.000 - Dekking uit de investeringsreserve 40.000 0 0 40.000 40.000 0 Wandelknooppuntensysteem Deltapoort 2015 132.200 114.958 20.000 10.000 124.958 95% - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) 132.200 114.958 20.000 10.000 124.958 Ontwikkeling Buitenland van Zwijndrecht 2016 207.000 0 0 0 0 0% - Dekking uit de investeringsreserve 32.000 0 0 0 0 - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) 175.000 0 0 0 0 Herstructureringen en marktverkenningen 2015 90.000 31.859 0 50.000 81.859 91% - Dekking uit de investeringsreserve 90.000 31.859 0 50.000 81.859 Investeren in omvormen 2015 130.000 62.305 0 10.695 73.000 56% - Dekking uit de Investeringsreserve 130.000 62.305 0 10.695 73.000 Wandelroutenetwerk Albrandswaard 2015 106.000 8.590 0 81.410 90.000 85% - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) 106.000 8.590 0 81.410 90.000 Totaal programma 3 9.495.127 1.939.235 1.620.000 3.189.767 5.129.002 - Dekking uit de investeringsreserve 1.852.727 520.778 0 224.331 745.109 - Dekking uit de reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark 215.000 10.716 0 94.721 105.437 - Dekking uit reserve voorfinanciering Johannapolder I 975.000 0 0 0 0 - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) 6.452.400 1.407.741 1.620.000 2.870.715 4.278.456 - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) beschikking onderweg 0 0 0 0 0 12
* toelichting krediet voorfinanciering Johannapolder Dit krediet bestaat uit deelbudgetten; deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder Sluitdatum Totaal budget Realisatie t/m 2014 Begroting 2015 Prognose 2015 Prognose t/m 2015 % lasten t.o.v. totaal budget deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder I 2023 477.750 210 0 60.000 60.210 13% - Dekking uit reserve voorfinanciering Johannapolder I 238.875 210 0 30.000 30.210 - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) 238.875 0 0 30.000 30.000 deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder II 2023 734.000 0 0 0 0 0% - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) 367.000 0 0 0 0 - Dekking uit bijdragen derden (subsidies) beschikking onderweg 367.000 Totaal 1.211.750 210 0 60.000 60.210 Blauwe Verbinding Zuidelijk Randpark Het deeltracé van de Blauwe Verbinding in het Zuidelijk Randpark is op 17 juni feestelijk geopend. Met de Stichting Clara Kinderbos is overeenstemming bereikt over de herinrichting van dit bos waarbij nieuwe speelaanleidingen zijn aangelegd. Zoals eind 2014 reeds is gemeld valt de realisatie van de Blauwe Verbinding aanzienlijk lager uit dan geraamd. De dekkingen uit de reserve Herinrichting Zuidelijk Randpark en uit subsidies worden naar rato naar beneden bijgesteld. Eind oktober 2015 wordt een eindrapportage met de definitieve cijfers opgesteld. Voorfinanciering Johannapolder De Reserve Voorfinanciering Johannapolder I is ingesteld met als doel toekomstige investeringen in de openbare ruimte voor het project ontwikkeling Johannapolder. Deze reserve is gekoppeld aan het krediet Voorfinanciering Johannapolder voor een bedrag van 975.000. Dit krediet heeft samenhang met deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder I en deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder II. Deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder I bestaat uit: 238.875 subsidie Provincie Zuid-Holland 238.875 co-financiering gedekt uit de Reserve Voorfinanciering Johannapolder I. -------------- 477.750 totaal Deelbudget Kwaliteitsimpuls Johannapolder II bestaat uit: 367.000 subsidie Provincie Zuid-Holland 367.000 subsidie restgelden project II Groene Verbinding van Stadsregio Rotterdam -------------- 734.000 totaal De claim op de reserve Voorfinanciering Johannapolder I is tot nu toe 238.875, waardoor er nog 975.000-238.875= 736.125 resteert. De dekkingen vanuit de reserve Voorfinanciering Johannapolder I zijn veiliggesteld door het instellen van de Reserve Voorfinanciering Johannapolder II. Aan deze reserve worden de gerealiseerde grondopbrengsten in de Johannapolder toegevoegd. Deze reserve fungeert als spaarpot totdat het bedrag van 975.000 is volgestort. 13
Kwaliteitsimpuls Hooge Nesse e.o. De ontwerpfase en het vergunningentraject hebben meer tijd gevergd dan verwacht. Dat betekent, dat slechts een deel van de geplande activiteiten ook daadwerkelijk uitgevoerd zullen worden in 2015 en dat een aantal activiteiten en middelen doorschuiven naar 2016. Ontwikkeling Polder Buitenland Zwijndrecht Gemeente Zwijndrecht heeft het schap gevraagd om het onderdeel speelpolder in het najaar 2015 te ontwerpen en in 2016 aan te leggen. Het ontwerpen past binnen de reguliere uren. Het krediet van 32.000 (bijdrage inrichting) dient verlengd te worden tot einde 2016 en wordt verhoogd tot 175.000 met bijdragen derden. Herstructureringen en marktverkenningen/marktacquisitie Johannapolder Het Dagelijks Bestuur heeft op 3 juli 2015 besloten het krediet Herstructureringen en marktverkenningen met 50.000 te verlagen en dit bedrag te benutten voor het krediet Marktacquisitie Johannapolder. De prognose is aangevuld met een bedrag van 40.000 ten behoeve van opruimwerkzaamheden in de Johannapolder. Verwacht wordt dat dit werk eind 2015/ begin 2016 zal worden uitgevoerd. Investeren in omvormen Er is bijna de helft minder uitgegeven dan begroot. Er zijn voor een aantal voorzieningen, zoals toiletgebouw en parkeerplaats, andere beheerders gevonden. Een aantal werkzaamheden en bezuinigingen (Hoge Veld) zijn niet doorgegaan. Het krediet dient in verband met nog uit te voeren renovatie van de Waalbocht verlengd te worden tot eind 2016. Wandelroutenetwerk Albrandswaard De kosten vallen circa 15% lager uit dan geraamd vanwege een voordelige aanbesteding samen met twee wandelroutenetwerken in andere regio s. Het krediet dient in verband met financiële afrekening verlengd te worden tot eind 2016. Inpassen Groene Loper Het Algemeen Bestuur heeft op 3 juli 2015 besloten 300.000 beschikbaar te stellen t.b.v het krediet Inpassing Groene Loper. Dit krediet komt ten laste van de investeringsreserve. Hiervoor is vanuit de Algemene Reserve 300.000 overgeheveld naar de investeringsreserve. 14
2.4 Algemene dekkingsmiddelen Verdeling deelnemersbijdrage Aandeel in nadelig exploitatiesaldo Percentage Provincie Zuid-Holland 560.651 20% Gemeente Rotterdam 1.261.465 45% Overige gemeenten 981.139 35% Gemeente Albrandswaard 128.904 13% Gemeente Barendrecht 243.270 25% Gemeente Hendrik-Ido-Ambacht 147.084 15% Gemeente Ridderkerk 232.789 24% Gemeente Zwijndrecht 229.092 23% 981.139 100% TOTAAL 2.803.255 In het AB van 3 juli 2015 is besloten om het surplus in de Algemene Reserve afgerond op 840.000 naar rato terug te geven aan de deelnemers. Deze teruggave zal verrekend worden in het 4 e kwartaal 2015. PRODUCT geactualiseerde begroting 2015? Wat is er gerealiseerd per 30-06-2015? prognose voor heel 2015? voorgestelde 2015? Overige structurele Lasten Lasten 7.000-7.000 - Baten - - - - Saldo -7.000 - -7.000 - Geen bijzonderheden. Dit betreft een budget voor onvoorziene lasten. 15
3. Weerstandsvermogen In dit hoofdstuk worden de eventuele wijzigingen in de risico s beschreven en de consequenties hiervan voor de ratio van de beschikbare weerstandscapaciteit ten opzichte van het benodigde weerstandsvermogen. Veranderingen in bestaande (eerder gemelde) risico s In de programmabegroting 2015 zijn drie risico s benoemd (Pendrechtse Molen, baggeren jachthaven Rhoon, niet-gekwantificeerde risico's). Er hebben geen wijzigingen plaatsgevonden in deze bestaande (eerder genoemde) risico s. Nieuwe (niet eerder gemelde) risico s Het beleid ten aanzien van de bepaling, inschatting en beheersing van risico's is vastgelegd in de nota weerstandsvermogen. Aan de hand van dit beleid zijn de risico's voor 2015 opnieuw geïnventariseerd. Dit heeft geleid tot de volgende aanvulling: Nieuwe risico s 1. Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen 2. Voorgenomen uittreden provincie Zuid-Holland uit recreatieschap NRIJ Aard van het risico Verhoging incidentele en structurele lasten. Invoering VPB heffing Naar verwachting andere wijze van financieren (nog niet bekend) Financiële omvang risico Kans van optreden* Impact (uitgaande van vier jaar) PM PM PM PM PM PM Risico 1: Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Met ingang van 1 januari 2016 wordt de Vpb-plicht voor overheidslichamen, waaronder gemeenschappelijke regelingen ingevoerd. Er bestaat nog veel onduidelijkheid welke activiteiten voor natuur- en recreatieschappen belastingplichtig zijn en hoe het fiscale resultaat op die activiteiten moet worden bepaald. De met de Vpb-plicht gepaard gaande vraagstukken worden momenteel door een werkgroep Vpb (met vertegenwoordigers vanuit de koepels VNG, IPO, UvW en vanuit het ministerie van Financiën en de Belastingdienst) uitgewerkt in praktische handleidingen. Via het IPO is het standpunt ingebracht dat de activiteiten van Natuur- en Recreatieschappen als een geheel moeten worden gezien. Aangezien de exploitatie van de schappen door middel van bijdragen van de deelnemers sluitend wordt gemaakt, zal waarschijnlijk geen sprake zijn van vennootschaps-belastingplicht voor het natuur- en recreatieschap. 16
Het is nog onzeker of de Belastingdienst het standpunt van het IPO gaat volgen. Hierdoor bestaat het risico dat de administratieve last voor het schap zwaarder wordt (incidenteel voor de implementatie en structureel voor het apart bijhouden van de fiscale resultaatbepaling), alsmede dat het risico op Vpb-heffing ontstaat. Het risico is vooralsnog op p.m. gezet. Risico 2: Voorgenomen uittreden provincie Zuid-Holland uit recreatieschap NRIJ De provincie heeft in het Hoofdlijnenakkoord aangegeven dat zij haar deelname in de recreatieschappen wil beëindigen en wil uittreden uit de gemeenschappelijke regeling (GR). De komende tijd zal duidelijker worden op welke termijn, op welke wijze en onder welke condities de provincie gaat uittreden. Naar verwachting zal de uittreding consequenties voor de exploitatie van het schap hebben. De financiële impact hiervan is nog onduidelijk en wordt op PM gezet. 17
4. Staat van reserves en voorzieningen Stand per Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Stand per Claims 01-01-2015 Resultaat 2014 in 2015 in 2015 31-12-2015 Algemene Reserve 1.504.568-52.319 390.000 1.326.561 515.688 100.000 Bestemmingsreserves Investeringsreserve 1.770.826 310.515 222.835 1.858.506 1.469.629 Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark 511.673 0 94.721 416.952 Reserve voorfinanciering Johannapolder I 975.000 0 30.000 945.000 208.665 Reserve voorfinanciering Johannapolder II 10.515 23.500 10.515 23.500 Reserve vervangingsinvesteringen 0 50.020 0 50.020 TOTAAL 4.772.582-52.319 774.035 1.684.632 3.809.666 1.778.294 De kolom claims betreft de beslagen op de reserves na 2015 naar aanleiding van AB-besluiten of DB besluiten die in de vergadering van de najaarsrapportage aan het AB worden voorgelegd. Stand per Toevoegingen Onttrekkingen Stand per Claims 01-01-2015 in 2015 in 2015 31-12-2015 Voorziening Groot 0 538.728 400.000 138.728 Voorziening Pendrechtse molen 74.371 27.700 5.000 97.071 TOTAAL 74.371 566.428 405.000 235.799 0 18
5. Aanvullende overzichten Conversiestaat van producten naar kostensoorten: BEGROTING 2015 Begrotingswijziging Begroting na wijziging Productomschrijving lasten 2015 baten 2015 saldo 2015 lasten 2015 baten 2015 saldo 2015 lasten 2015 baten 2015 saldo 2015 Bestuurlijke aangelegenheden Dienstverlening G.Z-H 100.400 100.400- - 100.400-100.400- Materiële lasten 16.200-16.200- - - - 16.200-16.200- Bestuursproducten 116.600-116.600- - - - 116.600-116.600- Dienstverlening G.Z-H 59.900 59.900- - 59.900-59.900- Juridische ondersteuning en advisering 63.900-63.900- - - - 63.900-63.900- Dienstverlening G.Z-H 61.900 61.900- - 61.900-61.900- Materiële lasten 12.000-12.000- - - - 12.000-12.000- Financiën 73.900-73.900- - - - 73.900-73.900- Totaal Bestuurlijke aangelegenheden 254.400-254.400- - - - 254.400-254.400- Beheer, onderhoud en exploitatie Dienstverlening G.Z-H 624.700 624.700- - 624.700-624.700- Materiële lasten 1.629.555 80.000 1.549.555-16.959- - 16.959 1.612.596 80.000 1.532.596- Gebiedsbeheer 2.254.255 80.000 2.174.255-16.959- - 16.959 2.237.296 80.000 2.157.296- Dienstverlening G.Z-H 49.600 49.600- - 49.600-49.600- Materiële lasten 288.300 661.500 373.200 100.000 23.500 76.500-388.300 685.000 296.700 Economisch beheer 337.900 661.500 323.600 100.000 23.500 76.500-437.900 685.000 247.100 Dienstverlening G.Z-H 161.000 161.000- - 161.000-161.000- Regelgeving & Handhaving 161.000-161.000- - - - 161.000-161.000- Dienstverlening G.Z-H 11.300 11.300- - 11.300-11.300- Materiële lasten 11.300-11.300- - - - 11.300-11.300- Communicatie 22.600-22.600- - - - 22.600-22.600- Totaal inrichting, beheer en exploitatie 2.775.755 741.500 2.034.255-83.041 23.500 59.541-2.858.796 765.000 2.093.796- Ontwikkeling Dienstverlening G.Z-H 113.600 113.600- - 113.600-113.600- Planvorming & Gebiedsontwikkeling 117.600-117.600- - - - 117.600-117.600- Dienstverlening G.Z-H - - - - - - Marketing & Productontwikkeling - - - - - - - - - Totaal ontwikkeling 117.600-117.600- - - - 117.600-117.600- Algemene dekkingsmiddelen onvoorziene lasten 7.000 7.000- - 7.000-7.000- Onvoorzien 7.000-7.000- - - - 7.000-7.000- Totaal Algemene Dekkingsmiddelen (onvoorzien) 7.000-7.000- - - - 7.000-7.000- Saldo gewone bedrijfsvoering 3.154.755 741.500 2.413.255-83.041 23.500 59.541-3.237.796 765.000 2.472.796- Diverse lasten en baten Totaal programma 1 - - - - - - - - - Totaal programma 2 - - - 1.500 8.000 6.500 1.500 8.000 6.500 Totaal programma 3 - - - - - - - - - Totaal Algemene Dekkingsmiddelen - - - - - - - - - Saldo diverse lasten en baten - - - 1.500 8.000 6.500 1.500 8.000 6.500 Kredieten Totaal programma 1 - - - 50.000-50.000-50.000-50.000- Totaal programma 2 - - - 1.500-1.500-1.500-1.500- Totaal programma 3 1.620.000 1.620.000-1.616.771 1.278.506 338.265-3.236.771 2.898.506 338.265- Totaal Algemene Dekkingsmiddelen - - - - - - - - - Saldo kredieten 1.620.000 1.620.000-1.668.271 1.278.506 389.765-3.288.271 2.898.506 389.765- Totaal saldo van baten en lasten 4.774.755 2.361.500 2.413.255-1.752.812 1.310.006 442.806-6.527.567 3.671.506 2.856.061- Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totaal programma 1 - - - - 50.000 50.000-50.000 50.000 Totaal programma 2 390.000-390.000-50.020 107.682 57.662 440.020 107.682 332.338- Totaal programma 3 - - - 34.015 348.780 314.765 34.015 348.780 314.765 Totaal Algemene Dekkingsmiddelen - - - 300.000 1.160.379 860.379 300.000 1.160.379 860.379 Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves 390.000-390.000-384.035 1.666.841 1.282.806 774.035 1.666.841 892.806 Resultaat 5.164.755 2.361.500 2.803.255-2.136.847 2.976.847 840.000 7.301.602 5.338.347 1.963.255- Algemene Dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage 2.803.255 840.000-840.000 2.803.255 Totaaltelling lasten en baten 5.164.755 5.164.755 2.976.847 2.976.847 8.141.602 8.141.602 19
1E BEGROTINGSWIJZIGING 2015 NATUUR- EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE Begroting 2015 1ste 2015 Begroting 2015 na wijziging Gewone bedrijfsvoering Lasten P1 Bestuur 254.400-254.400 P2 Beheer, onderhoud en exploitatie 2.775.755 83.041 2.858.796 P3 Ontwikkeling 117.600-117.600 Algemene dekkingsmiddelen 7.000-7.000 teruggave deelnemers vanuit de Algemene Reserve 840.000 840.000 Totaal lasten 3.154.755 923.041 4.077.796 Baten P1 Bestuur - - - P2 Beheer, onderhoud en exploitatie 741.500 23.500 765.000 P3 Ontwikkeling - - - Algemene dekkingsmiddelen 2.803.255-2.803.255 Totaal baten 3.544.755 23.500 3.568.255 Saldo gewone bedrijfsvoering 390.000-899.541-509.541 Diverse lasten en baten Diverse lasten - 1.500 1.500 Diverse baten - 8.000 8.000 Saldo diverse lasten en baten - 6.500 6.500 Kredieten Kredieten lasten 1.620.000 1.668.271 3.288.271 Dekking kredieten (bijdrage derden) 1.620.000 1.278.506 2.898.506 Saldo kredieten - -389.765-389.765 Totaal saldo van baten en lasten 390.000-1.282.806-892.806 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves 390.000 384.035 774.035 Onttrekking reserves - 1.666.841 1.666.841 Saldo resultaatbestemming -390.000 1.282.806 892.806 Resultaat - - - ALDUS VASTGESTELD DOOR HET ALGEMEEN BESTUUR VAN NATUUR- EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE IN DE OPENBARE VERGADERING VAN DE SECRETARIS, dhr. F.J. van de Velde DE VOORZITTER, mw. A.W. (Adri) Bom-Lemstra
1E BEGROTINGSWIJZIGING 2016 NATUUR- EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE Primitieve begroting 2016 Voorgestelde 1e Begroting 2016 na 1e wijziging Gewone bedrijfsvoering Lasten P1 Bestuur 252.700-252.700 P2 Beheer, onderhoud en exploitatie 2.958.003-2.958.003 P3 Ontwikkeling 116.900-116.900 Algemene dekkingsmiddelen 7.000-7.000 Totaal lasten 3.334.603-3.334.603 Baten P1 Bestuur - - - P2 Beheer, onderhoud en exploitatie 741.500 23.500 765.000 P3 Ontwikkeling - - - Algemene dekkingsmiddelen 2.803.255-2.803.255 Totaal baten 3.544.755 23.500 3.568.255 Saldo gewone bedrijfsvoering 210.152 23.500 233.652 Diverse lasten en baten Diverse lasten - - - Diverse baten - - - Saldo diverse lasten en baten - - - Kredieten Kredieten lasten - 1.714.223 1.714.223 Dekking kredieten (bijdrage derden) - 389.510 389.510 Saldo kredieten - -1.324.713-1.324.713 Totaal saldo van baten en lasten 210.152-1.301.213-1.091.061 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves 210.152 23.500 233.652 Onttrekking reserves - 1.324.713 1.324.713 Saldo resultaatbestemming -210.152 1.301.213 1.091.061 Resultaat - - - ALDUS VASTGESTELD DOOR HET ALGEMEEN BESTUUR VAN NATUUR- EN RECREATIESCHAP IJSSELMONDE IN DE OPENBARE VERGADERING VAN 11-12-2015 DE SECRETARIS, dhr. F.J. van de Velde DE VOORZITTER, mw. A.W. Bom-Lemstra