Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang-Edam U.A. te Oosthuizen CONCEPT Rapport inzake de jaarrekening 2014
Inhoudsopgave Blz. Algemeen 3 Resultaat 4 Fiscale positie 5 JAARVERSLAG Risicomanagement Verslag van de Raad van Commissarissen 11 Verslag van het Bestuur 12 JAARREKENING Grondslagen voor de financiële verslaggeving 18 Balans per 31 december 2014 21 Winst- en verliesrekening over 2014 23 Kasstroomoverzicht over 2014 25 Toelichting op de balans per 31 december 2014 26 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014 31 OVERIGE GEGEVENS 35 Statutaire bepaling inzake resultaatbestemming 35 Voorstel resultaatbestemming 2014 35 BIJLAGE Materiële vaste activa staat 37 2
Aan de directie en de raad van commissarissen van Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang-Edam U.A. Raadhuisstraat 12 1474 HG OOSTHUIZEN Geachte mevrouw, mijne heren, Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening over het boekjaar 2014 van Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang-Edam U.A. te Oosthuizen gecontroleerd. U treft onze controleverklaring aan onder de Overige gegevens op pagina 37. Algemeen Oprichting maatschappij Op 31 december 1992 is ten overstaan van notaris H.A.M. Wiessing Verhaar, Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang W.A. te Zeevang opgericht. Deze oprichting is ontstaan uit een juridische fusie tussen: Onderlinge Brandwaarborgmaatschappij Middelie W.A. Onderlinge Waarborgmaatschappij Oosthuizen W.A., welke hierna zijn opgehouden te bestaan. Per 1 januari 1998 is de Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang W.A. te Oosthuizen gefuseerd met OBM Eendracht Maakt Macht te Warder. De gefuseerde maatschappijen zijn voortgezet onder de bestaande naam van Zeevang. Op 28 juli 2010 is de Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang W.A. te Oosthuizen met terugwerkende kracht naar 1 januari 2010 gefuseerd met Onderlinge Brandwaarborg Maatschappij Edam W.A. te Edam. De gefuseerde maatschappijen zijn voortgezet onder de naam: Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang Edam U.A. De doelstelling van de maatschappij luidt: 1. De maatschappij stelt zich ten doel haar leden op onderlinge grondslag te verzekeren tegen schade aan roerende en onroerende zaken op basis van de door de maatschappij vastgestelde verzekeringsvoorwaarden. 2. De maatschappij kan haar bemiddeling verlenen bij het afsluiten van andere verzekeringen en/of overige financiële diensten en producten. 3. De maatschappij stelt zich voorts ten doel al hetgeen te verrichten dat met het voorgaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, een en ander in de ruimste zin. Bestuur van de maatschappij Het bestuur van de maatschappij wordt gevormd door minimaal 3 bestuursleden. Daarnaast is er een Raad van Commissarissen die bestaat uit minimaal 3 personen. Deze wijziging heeft na goedkeuring van de statutenwijziging tijdens de Algemene Ledenvergadering van 14 mei 2014 plaatsgevonden. Verwerking resultaat 2013 Ingevolge een besluit van de Algemene Ledenvergadering is, overeenkomstig het in de jaarrekening 2013 opgenomen voorstel, het resultaat na belastingen over 2013 ad 20.503 toegevoegd aan de Algemene reserve. 3
Resultaat In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste componenten van het bedrijfsresultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (voor belastingen) over 2014 en 2013 in afgeronde bedragen en in procenten van het premie-inkomen weergegeven: Resultaatanalyse 31-12-2014 31-12-2013 Bruto premies 498 100% 494 100% Premiekorting -55-11% -47-10% Herverzekeringspremies -377-76% -373-76% Premies eigen behoud 66 13% 74 15% Overige technische baten 0 0% 0 0% Schaden bruto 102 20% 160 32% Aandeel herverzekering -71-14% -118-24% Schaden eigen behoud -31 6% -42 9% Provisies en winstdelingen 137 28% 127 26% Bedrijfskosten -212-43% -250-51% -75-15% -123-25% Resultaat verzekeringsbedrijf -40-8% -91-18% Bemiddelingsprovisie 103 21% 93 19% Netto-opbrengsten uit beleggingen 36 7% 33 7% Bedrijfskosten -68 14% -5 1% Andere lasten -3-1% -4-1% Resultaat overige activiteiten 68 41% 117 26% Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen 27 5% 26 5% Vennootschapsbelasting -5-1% -5-1% Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen 22 4% 21 4% 4
Fiscale positie Algemeen Tot en met het boekjaar 2013 is een definitieve aanslag vennootschapsbelasting opgelegd. Berekening belastbaar bedrag 2014 27.642 Resultaat voor belastingen Bij Commercieel afschrijvingen boekjaar 19.569 Af Fiscale afschrijving boekjaar -10.892 35.319 % Gemengde kosten 2.367 26,5 627 627 35.946 Fiscale regelingen 0 Belastbaar bedrag 35.946 Berekening vennootschapsbelasting 20,0% van 35.946 7.189 Situatie per balansdatum Schuld per Last in Betaald in Schuld per 01-01-2014 2014 2014 31-12-2014 Te verrekenen dividendbelasting -172-121 172-121 2013 5.824 0-5.824 0 2014 0 7.189 0 7.189 5.652 7.068-5.652 7.068 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, NBC Audit Services B.V. namens deze, W.J.T. Jonk RA 5
JAARVERSLAG 6
Risicomanagement Risicomanagement visie Onderlinge Verzekeringmaatschappij Zeevang-Edam U.A. (hierna te noemen maatschappij) kent ledenverzekerden. Het doel is niet om tot een winstmaximalisatie te komen maar juist om de ledenverzekerden een goede prijs kwaliteitverhouding te bieden met daarbij een hoge mate van dienstverlening. De maatschappij besteedt aandacht en zorg aan een bedrijfsbrede, uniforme en integrale beheersing van risico s die zijn verbonden aan de aard van de maatschappij als schadeverzekeraar. Hiervoor beschikt de maatschappij over een Handleiding Risicobeheersing ( onderdeel van het compliance handboek) waarin de werking van het risicomanagement is beschreven. Solvency II basic Het toegepaste risicomanagement is geënt op Solvency II (en de daarmee samenhangende vooruitlopende) richtlijnen. Kleine schadeverzekeraars zoals onze maatschappij, moeten gaan voldoen aan de Solvency II Basic, een afgeleide van Solvency II. De richtlijnen vertalen zich door in governance, risicomanagement en kapitaalbeheer van de maatschappij. De maatschappij geeft volledig invulling aan de Solvency II Basic aspecten zoals Own Risk Solvency Assessment (ORSA) en sleutelfuncties. Governance Principes verzekeraars De Governance Principes Verzekeraars gaan ten aanzien van de governance van een verzekeraar uit van een structuur met een bestuur en een Raad van Commissarissen (RvC). Het bestuur, feitelijk de directie, bepaalt het bedrijfsbeleid en voert dat ook uit. De RvC houdt daar toezicht op terwijl voor bepaalde beleidsonderdelen goedkeuring van de RvC noodzakelijk is. Het bestuur bestaat uit drie personen die door de algemene ledenvergadering zijn benoemd. Zij zijn allen door De Nederlandsche Bank op geschiktheid getoetst. Hiermee voldoet de samenstelling van het bestuur aan alle eisen van complementariteit, deskundigheid en diversiteit. Met een programma van permanente educatie wordt ervoor gezorgd dat dit ook in de toekomst zo blijft. Iedere bestuurder neemt deel aan het educatieprogramma. Voor hun werkzaamheden ontvangen de bestuurders een vergoeding die door de RvC moet worden goedgekeurd. Het beloningsmodel van bestuur en medewerkers kan als zorgvuldig, beheerst en duurzaam worden aangemerkt. Er worden geen variabele beloningen toegekend die omzetafhankelijk zijn. Als onderlinge verzekeraar stelt de maatschappij het belang van de leden/verzekerden per definitie centraal. Een onderlinge is immers een vereniging van leden/verzekerden die het verzekeringsbedrijf in het uitsluitende belang daarvan uitoefent. Het risicobeleid wordt door het bestuur voorbereid en door de RvC vastgesteld en waar nodig bijgesteld. Zij monitort de uitvoering door de het bestuur en draagt er zorg voor dat het risicobeheer zodanig is ingericht dat het bestuur tijdig op de hoogte is van materiële risico s die de maatschappij loopt zodat deze beheerst kunnen worden. Het kapitaalbeleid, waarin de maatregelen zijn vastgelegd die worden genomen als zich extreme situaties in de financiële positie van de maatschappij voordoen, zijn goedgekeurd door de Algemene Ledenvergadering in 2014. De maatschappij beschikt over een proces zodat nieuwe wet- en regelgeving tijdig wordt gesignaleerd en geïmplementeerd. De wettelijk verplichte interne auditfunctie is ingericht en heeft tot taak te beoordelen of de interne beheersmaatregelen in opzet, bestaan en werking effectief zijn. Een uitgebreide toelichting van de wijze waarop invulling wordt gegeven aan de Governance Principes Verzekeraars is op onze website te vinden: www.onderlingezeevang.nl. 7
Risicomanagement en rapportering Het risicomanagement kent drie verdedigingslinies : Binnen de eerste linie is sprake van adequate en efficiënte processen om de uit de strategie voortkomende en bijkomende risico s het hoofd te bieden. Dit gebeurt aan de hand van de vooraf door het bestuur vastgestelde risicobereidheid van de maatschappij. Hierbij maakt de maatschappij gebruik van het model FIRM van DNB. Dit richt zich op de kwalitatieve risicovaststelling. Voor de kwantitatieve risicobeoordeling wordt gebruik gemaakt van en deelgenomen aan de door DNB toegepaste model Parallel Run. De tweede linie wordt ingevuld door de sleutelfuncties van risicomanagement en compliance. de compliance officer gaat na of de Voor de organisatie vastgestelde regelgeving wordt nagekomen. De derde linie betreft de sleutelfunctie van de interne auditor. Deze functionaris is verantwoordelijk Voor het leveren van aanvullende zekerheid door onafhankelijk de effectiviteit van controlemaatregelen te toetsen en te monitoren. Kapitaalbeheer Het door het Bestuur van de Onderlinge op 31 oktober 2013 vastgestelde en door de Raad van Commissarissen op 19 november 2013 goedgekeurde Kapitaalbeleid met Stress Test is door DNB middels een brief d.d. 19 december 2013 met kenmerk 2013/740451 als voldoende beoordeeld. Het kapitaalbeleid geeft duidelijkheid aan de leden en toezichthouders over de doelstelling van de maatschappij omtrent kapitaal en solvabiliteit. In het kapitaalbeleid is tevens opgenomen op welke wijze de monitoring van de solvabiliteit plaatsvindt en welke maatregelen er worden genomen als de solvabiliteitsnorm wordt overschreden. Het kapitaalbeleid dient periodiek te worden goedgekeurd door de RvC. Dit wordt in 2015 opnieuw verricht. Risicoprofiel van de maatschappij Onderstaand volgt de beschrijving van de belangrijkste risico s en de wijze waarop deze risico s worden beheerst. De risico s zijn geclassificeerd conform de Financiële Instellingen Risicoanalyse Methode (FIRM) van de De Nederlandsche Bank. Matchingrisico Het risico als gevolg van het niet matchen van activa en passiva (inclusief off-balansposten) dan wel inkomsten en uitgaven in termen van rentevoet, rente typische looptijden, basisvaluta, liquiditeit typische looptijden en gevoeligheid voor ontwikkeling in prijspeil. Het matchingsrisico bij de maatschappij is laag. Het grootste gedeelte van de beleggingen bestaat uit direct opvraagbare renterekeningen en courante obligaties/effecten. Daarnaast worden er voldoende liquiditeiten aangehouden op basis van een prognose. Marktrisico Het risico als gevolg van het blootstaan aan wijzigingen in marktprijzen van verhandelbare financiële instrumenten binnen een (handels)portefeuille. Het beleid omtrent beleggingen is vastgelegd in een beleggingsstatuut. Hierbij is rekening gehouden met voldoende spreiding in de risico s. Dit beleid heeft in de afgelopen jaren haar waarde bewezen. De financiële crisis heeft nauwelijks invloed gehad op de financiële situatie van de maatschappij. 8
Kredietrisico Het risico dat een tegenpartij contractuele of andere overeengekomen verplichtingen (waaronder verstrekte kredieten, leningen, vorderingen, ontvangen garanties) niet nakomt al dan niet als gevolg van het aan restricties onderhevig zijn van buitenlandse betalingen. De maatschappij heeft kredietrisico op haar aangesloten ledenverzekerden, herverzekeraars en op haar beleggingen. Voor vorderingen op ledenverzekerden zijn incassoprocedures opgesteld. Voor herverzekeraars geldt dat er uitsluitend wordt samengewerkt met partijen waarvan de solvabiliteit voldoet aan de gestelde eisen opgelegd van uit de Wet financieel toezicht. (Wft) Verzekeringstechnische risico s Het risico dat uitkeringen (nu, dan wel in de toekomst) niet gefinancierd kunnen worden vanuit premie- en/ of beleggingsinkomsten als gevolg van onjuiste en/of onvolledige (technische) aannames en grondslagen bij de ontwikkeling en premiestelling van het product. De maatschappij beheerst deze verzekeringstechnische risico s door een adequate systematiek van schadereservering, een solide herverzekeringsbeleid, het evalueren van de premie/schade verhoudingen en een adequaat acceptatiebeleid. Omgevingsrisico Het risico als gevolg van buiten de instelling of groep komende veranderingen op het gebied van concurrentieverhoudingen, belanghebbenden, reputatie en ondernemingsklimaat. De maatschappij volgt de marktontwikkelingen van de concurrentie en neemt passende maatregelen met betrekking tot onderhoud van de portefeuille. Operationele risico s Het risico samenhangend met ondoelmatige of onvoldoende doeltreffende procesinrichting dan wel procesuitvoering. De processen van de maatschappij zijn eenvoudig van aard. Er zijn binnen de processen voldoende functiescheidingen en interne controles aangebracht om risico s te beperken. Uitbesteding risico Het risico dat de continuïteit, integriteit en/of kwaliteit van de aan derden uitbestede werkzaamheden dan wel door deze derden ter beschikking gestelde apparatuur en personeel wordt geschaad. De voorwaarden waaronder wordt samengewerkt met derden, zijn voor de belangrijkste activiteiten vastgelegd in overeenkomsten (SLA s). Periodiek vindt toetsing en overleg plaats met de betrokken partijen. IT Risico Het risico dat bedrijfsprocessen en informatievoorziening onvoldoende integer, niet continue of onvoldoende beveiligd worden ondersteund door IT. De maatschappij heeft zowel technische als organisatorische maatregelen getroffen om deze risico s zoveel mogelijk te beperken. Dit betreft onder andere het beveiligingsbeleid, interne procedures en een calamiteitenplan. 9
Integriteitrisico s Het risico dat de integriteit van de instelling dan wel het financiële stelsel wordt beïnvloed als gevolg van niet integere, onethische gedragingen van de organisatie, medewerkers dan wel van de leiding in het kader van wet- en regelgeving en maatschappelijke en door de instelling opgestelde normen. De maatschappij heeft procedures waarbij aandacht is voor de beheersing van risico s op het gebied van fraude en integriteit. Screening van alle nieuwe medewerkers, functiescheidingen, vierogen principe en gedragscodes. Daarnaast is er een compliance officer die toezicht houdt op de naleving van deze maatregelen. Juridisch risico De maatschappij heeft procedures waarbij aandacht is voor de beheersing van risico s op het gebied van fraude en integriteit. Screening van alle nieuwe medewerkers, functiescheidingen, vierogen principe en gedragscodes. Daarnaast is er een compliance officer die toezicht houdt op de naleving van deze maatregelen. De maatschappij wint bij complexe zaken advies in bij externe juristen. De compliance officer ziet erop toe dat de relevante wet- en regelgeving wordt nageleefd. 10
Verslag van de Raad van Commissarissen Overeenkomstig het bepaalde in artikel 6 van de statuten Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang-Edam U.A. leggen wij de door het Bestuur opgemaakte jaarrekening ter vaststelling voor aan de Algemene Ledenvergadering. Wij adviseren de vergadering de jaarrekening overeenkomstig vast te stellen. Jaarrekening en Winstbestemming. De jaarrekening is gecontroleerd door de NBC Audit Services B.V. te Volendam. NBC heeft een controleverklaring afgegeven op basis van de in dit jaarverslag verstrekte cijfers. Het financiële resultaat is naar het oordeel van de Raad van Commissarissen bevredigend te noemen. De RvC is het afgelopen jaar 4 maal bijeen geweest in een gezamenlijke vergadering met het Bestuur. De RvC geeft er de voorkeur aan om in aanwezigheid van het voltallige bestuur bijeen te komen om op deze wijze een optimale gedachtewisseling te bevorderen. Bestuur en RvC hebben het afgelopen jaar aan de volgende onderwerpen extra aandacht besteed: 1.Solvency II Basic is verder geïmplementeerd. 2.Kapitaalbeleid, inbegrepen ORSA. 3.Relatie herverzekeraar SOBH en ontwikkelingen SOM. 4.Interne audit. De Onderdelen 1 tot en met 3 hebben voornamelijk in 2013 veel aandacht van het bestuur en RvC gehad. In 2014 is veel aandacht aan de interne audit gegeven. De Solvency II wetgeving vereist invulling van een interne audit functie binnen onze organisatie. Onze organisatie is te klein om deze functie onafhankelijk in te vullen vanuit onze eigen bestuurlijke organen. In ons geval werkt de RvC samen met een onafhankelijke audit organisatie van NBC Roemburg. Aangezien wij niet meer kunnen volstaan met een samenstellingsverklaring van de accountant maar een goedkeurende controle verklaring dienen te krijgen, is dit de meest optimale invulling van de interne auditfunctie. De herverzekeraar SOBH (brand) als ook de SOM (varia) hebben het boekjaar positief afgesloten. Beide organisaties kregen minder schades te verwerken hetgeen er toe heeft geleid dat substantiële bedragen aan de reserves kon worden toegevoegd. Zowel de SOBH als de SOM voldoen ruimschoots aan de solvabiliteitseisen van de DNB. Het afgelopen jaar heeft onze onderlinge haar aandelenkapitaal in onze varia maatschappij SOM kunnen vergroten met 12 aandelen. Door het grote aantal verzekerde motorrijtuigen kent het schadeprofiel van deze maatschappij een stabiel beeld. De RvC is het eens met de door het bestuur voorgestelde premierestitutie van 12% en adviseert de leden dit over te nemen. Tot slot wil de RVC haar waardering uitspreken richting het bestuur voor de voortvarende wijze waarop zij de regelgeving uitvoert die door de DNB aan ons wordt opgelegd. Zover de RVC dit kan beoordelen loopt onze organisatie voorop met de invoering van de Solvency wetgeving. Voorts wil de RVC de medewerkers bedanken voor de inzet het afgelopen jaar betoond. Oosthuizen 30 april 2015. Raad van Commissarissen. 11
Bestuursverslag 2014 Het bestuur wil u middels dit puntsgewijze verslag in grote lijnen kennis laten nemen van de activiteiten in en het verloop van het bestuurlijk jaar 2014. Voor gedetailleerde informatie verwijst het bestuur naar de overige ter vergadering te bespreken verslagen. Bestuur. Het bestuur is belast met de algemene leiding van de maatschappij en bestaat na het afscheid van Willem Hooijberg tijdens de ALV in mei 2014 uit de volgende drie personen: T.J. (Ton) de Jong, voorzitter J.P. (Jack) Dekker, penningmeester W. (Wout) Vos, secretaris. De leden van het bestuur zijn geschikt verklaard door De Nederlandsche Bank (DNB). Het bestuur heeft in 2014 tien keer formeel vergaderd waarvan vier keer gecombineerd met de Raad van Commissarissen (RvC). De planning is om één keer per maand te vergaderen waarvan één keer per twee maanden gecombineerd met de RvC. Gewerkt wordt met een agenda waar structureel op aan de orde komen: personele zaken, financiën, beleggingen en de verzekeringsportefeuille. De inbreng van wet- en regelgeving van de zijde van DNB en toegelicht door de Federatie Onderlinge Verzekeraars (FOV) geeft mede richting aan het bij deze agendapunten op te stellen en uit te voeren beleid. Naast de formele vergaderingen conform het vergaderschema waren de bestuurders uiteraard beschikbaar voor informele overleg met elkaar, maar ook met het personeel. De voorzitter heeft structureel tweewekelijks werkoverleg met het personeel. Van alle vergaderingen en werkoverleggen worden verslagen gemaakt welke aan de leden van het bestuur alsmede aan de leden van de RvC worden toegezonden. Het bestuur heeft in 2014 deelgenomen aan de vergaderingen, seminars, studiedagen, etc. welke werden georganiseerd door de FOV, SOM, SOBH, DNB, etc. Meestal was er sprake van niet alleen deelname van bestuurders, maar ook van leden van de RvC. Naast het opdoen van kennis was het netwerken ook van groot belang. Van de bijgewoonde activiteiten wordt mondeling in de vergaderingen verslag gedaan. Aan de trainingen en voorlichtingsbijeenkomsten in het kader van de voorbereiding op de invoering van Solvency II Basic per 01 januari 2016 en daarbinnen specifiek de rapportageverplichtingen is door de penningmeester samen met onze financiële medewerkster Conny Veenboer deelgenomen. Zij hebben ook alle testen in dat kader uitgevoerd en geconcludeerd mag worden dat de onderlinge klaar is voor de invoering van Solvency II Basic. Raad van Commissarissen (RvC). De RvC houdt toezicht op het bestuur, kan gevraagd en ongevraagd adviezen uitbrengen terwijl door het bestuur voorgestelde beleidsstukken dienen te worden goedgekeurd door de RvC. De RvC bestaat uit: S. (Siem) de Boer voorzitter S. (Sandra) Butter secretaris W.F. (Wim) van Voorst compliance-officer K. (Klaas) Beets lid In december 2014 is J.G.M. (Johan) Buijs als kandidaat-lid van de RvC, zonder stemrecht, de gecombineerde vergaderingen van bestuur en RvC gaan bijwonen. Het bestuur heeft de samenwerking met de RvC als bijzonder constructief ervaren. 12
Compliance. Op basis van het Werkplan Compliance Officer wordt per kwartaal door de Compliance-officer onderzoek gedaan naar en gerapporteerd over de nakoming van dit werkplan. Deze rapportage wordt ter bespreking en vaststelling uitgebracht aan de voorzitter van het bestuur alsmede aan de voorzitter van de Raad van Commissarissen. Personeel. De personele bezetting op kantoor bestond in 2014 uit: - J.B.A. (Sjaak) Molenaar, assurantiemedewerker buitendienst, per 1 augustus 2011 in dienst getreden en werkzaam in vaste dienst. - E. (Erica) Breedt, assurantiemedewerker binnendienst, per 1 september 2005 aangesteld en werkzaam in vaste dienst. - C.C. (Conny) Veenboer-Schutte, financieel-administratief medewerker, per 1 januari 2012 in vaste dienst aangesteld. Gedurende het gehele kalenderjaar is Erica Breedt door ziekte minimaal inzetbaar geweest. De afwezigheid van Erica betekende enorme extra werkdruk voor Conny en Sjaak. Voor Sjaak betekende dit minder buitendienst en meer binnendienst, maar desalniettemin heeft hij uitstekende resultaten binnen de verzekeringsportefeuille geboekt. Conny heeft om de werkdruk op te vangen ingestemd met extra diensturen en zich ingewerkt in de werkzaamheden van Erica. Het bestuur constateert dat door de geweldige inzet van Conny en Sjaak de leden niets van de afwezigheid van Erica hebben gemerkt. Complimenten zijn op hun plaats. (Inmiddels is afscheid genomen van Erica en is zij vervangen door Monique Bakker.) Permanente educatie. Inzicht in en kennis van de relevante aspecten van het verzekeringsbedrijf is voor het bestuur, de RvC en zeker voor het personeel noodzakelijk. Seminars, cursussen etc. worden bijgewoond, terwijl van de circulaires van DNB en FOV kennis wordt genomen. Aan de door het bestuur aan het personeel gestelde kwaliteitseisen wordt voldaan. Alle medewerkers hebben deelgenomen aan de Wft-PE cursussen en zijn voor de ter zake van belang zijnde deskundigheidsmodules geslaagd. Het beleid is er op gericht de kennis van het personeel continue actueel te houden. Scholing wordt nadrukkelijk gestimuleerd. Kantoor. De dienstverlening richting onze klanten is snel en goed doordat vooral de bereikbaarheid, voorlichting en transparantie hoog in het vaandel staan, maar ook doordat door de doorgevoerde automatisering informatie over en voor onze klanten direct beschikbaar is. Het schonen van het statisch archief is in 2014 afgerond. Ledenvergadering. Op 14 mei 2014 is in Oosthuizen de voorgeschreven algemene ledenvergadering gehouden. Naast het algemene en financiële jaarverslag van het bestuur, heeft de RvC verslag aan de leden uitgebracht. Alle jaarstukken zijn akkoord bevonden. De cijfers. Premieomzet contract SOBH en Facultatief Commissie Facultatief en Varia 2013 494 k 2014 498 k stijging (+ 0,8%) 2013 93 k 2014 104 k stijging (+11,8%) Aantal polissen 2013 2538 2014 2760 stijging (+ 8,7%) Verzekerd kapitaal 2013 477 miljoen 2014 485 miljoen stijging (1,7%) 13
De groei van de brandportefeuille blijkt ieder jaar slechts gering toe te nemen. Door overlijden en verhuizing (verkoop woning) raken wij jaarlijks leden kwijt. Door goede acquisitie weten onze medewerkers dit verlies met nieuwe leden op te vangen. Dit jaar zijn 68 nieuwe leden bij ons verzekerd. T.a.v. de Varia verzekeringen blijkt bij onze leden nog ruimte te zitten, met name sluiten bestaande leden een totaalpakket af hetgeen voor hen resulteert in een pakketkorting. Sponsoring In 2014 heeft de Onderlinge een sponsoringmodel ontwikkeld voor verenigingen. Een model dat alleen winnaars kent, want enerzijds worden bij de Onderlinge door nieuwe leden verzekeringen afgesloten en anderzijds worden de verenigingen financieel beloond voor de aanbreng van deze nieuwe leden. Hoewel dit sponsoringmodel pas kortgeleden op de markt is gebracht, kan geconstateerd worden dat er vanuit de verenigingen enthousiast op wordt gereageerd. Schaden. Van een verzekeringsmaatschappij wordt terecht verwacht dat uitkering van schade plaatsvindt. Er zijn in 2014 totaal 77 voor uitkering in aanmerking komende schadegevallen gemeld. Over het jaar 2013 waren dat er 144. Dit grote verschil wordt veroorzaakt door het grote aantal meldingen van stormschade in 2013. De totale schadeomvang bedroeg 102.000.--. Van dit bedrag komt 31.000,-- ten laste van de maatschappij. Er staan geen schademeldingen open. Beleggingen. De Onderlinge heeft een effectenportefeuille en een deelneming in de SOM. De Onderlinge heeft gekozen voor een defensief risicoprofiel. Uit rendementsoverwegingen zijn in 2014 obligaties verkocht en daarvoor 12 deelnemingen in SOM gekocht. Resultaat. Financieel is 2014 naar tevredenheid verlopen. Mede door een gedaald schadebedrag, kan een positief exploitatieresultaat worden gepresenteerd. Daarmee kan aan de ledenvergadering worden voorgesteld te besluiten tot een restitutie van 12 %, terwijl daarnaast 22.000,-- aan de reserve kan worden toegevoegd. Solvabiliteit. Tezamen met het in eigendom van de maatschappij zijnde perceel Raadhuisstraat 12 zorgen de reserves en beleggingen voor een sterke solvabiliteit. Vastgesteld kan worden dat de doelstelling (5 x de maximale eigen schadelast op jaarbasis) is behaald. Ook aan de door De Nederlandsche Bank voor onze maatschappij gestelde norm wordt ruimschoots voldaan. Conclusie. Het bestuur kan concluderen dat er over 2014 bedrijfsmatig, met dank aan het personeel, opnieuw sprake is van een goed verzekeringsjaar. De maatschappij is financieel gezond en voldoet 14
aan alle door de toezichthouders gestelde eisen. Het bestuur ziet derhalve de toekomst met optimisme tegemoet. Wettelijke kaders Voor een stabiele en integere financiële sector is het noodzakelijk dat de sector gedragen wordt door betrouwbare en deskundige bestuurders, commissarissen en andere (mede)beleidsbepalers. Daarmee wordt gewaarborgd dat rekeninghouders, beleggers, polishouders, deelnemers, klanten en andere belanghebbenden kunnen vertrouwen op financiële ondernemingen, waaronder een verzekeringsmaatschappij valt, en pensioenfondsen. Om de deskundigheid en persoonlijke integriteit van beleidsbepalers te waarborgen, worden zij hierop getoetst. De toetsing vloeit tevens voort uit de voorwaarden voor het verlenen van een vergunning op grond van de financiële toezichtwetten. Bij deze toetsing wordt rekening gehouden met: - de functie van de beleidsbepaler; - de aard, omvang, complexiteit en het risicoprofiel van de onderneming en - de samenstelling en het functioneren van de beleidsbepalers tezamen. Permanente educatie. Inzicht in en kennis van de relevante aspecten van het verzekeringsbedrijf is óók voor het bestuur noodzakelijk. Daarom worden seminars, cursussen e.d. door leden van het bestuur bijgewoond terwijl van alle circulaires van DNB en FOV kennis wordt genomen. Daar waar nodig worden deze inhoudelijk opgepakt en/of verwerkt. Voorts wordt bij het invullen van mutaties in bestuur en RvC gelet op kennis en maatschappelijke spreiding. Aan de door het bestuur aan het personeel gestelde kwaliteit(seisen) wordt voldaan. Alle medewerkers hebben deelgenomen aan de Wft-PE cursus en zijn voor de ter zake van belang zijnde deskundigheidsmodules geslaagd. Het beleid is er op gericht de kennis van het personeel continue actueel te houden. Het bijscholen, het volgen van cursussen e.d. wordt dan ook gestimuleerd. Handboeken. Naast het in 2011 vastgestelde Strategisch plan voor de periode 2011-2015, zijn handboeken vastgesteld omtrent Organisatie en Beleid, Compliance en Procedures. Daar waar aan de orde zijn en/of worden deze handboeken geactualiseerd. Op dit moment wordt hard gewerkt aan het Strategisch Plan voor de periode 2016 2020. Compliance. Op basis van het Werkplan Compliance Officer wordt per kwartaal onderzoek gedaan naar en gerapporteerd over de nakoming van dit werkplan. Deze rapportage wordt uitgebracht aan de voorzitter van het bestuur alsmede aan de voorzitter van de Raad van Commissarissen. Zij agenderen deze rapportage voor bespreking in het door hen voorgezeten orgaan. Accountant. Voor het opstellen van een goedkeurende verklaring inzake de rekening van de maatschappij alsmede voor het inwinnen van financiële adviezen is een overeenkomst gesloten met NBC/van Roemburg & Partners B.V. te Volendam. Risicomanagement Risicobeheer neemt de laatste jaren een steeds belangrijkere plaats in binnen onze maatschappij. De komst van Solvency II Basic zal mede tot gevolg hebben dat steeds hogere eisen worden gesteld aan onder andere de rapportageverplichtingen. Ten aanzien van het risicobeheer zijn binnen de maatschappij de verschillende audit functies ondergebracht bij het Bestuur, Compliance Officer, RvC en accountantskantoor NBC Roemburg en Partners. Voor de verschillende sleutelfuncties zijn werkplannen opgesteld. De risico managementvisie van het bestuur is in een apart hoofdstuk van dit jaarverslag opgenomen. 15
Governance Principes Verzekeraars en Toezicht Onze maatschappij valt onder het toezicht van De Nederlandse Bank. Door een wettelijke verankering in artikel 2:391 lid 5 Burgerlijk Wetboek zijn alle verzekeraars met ingang van 2011 verplicht in hun jaarverslag mededeling te doen over de naleving van de Governance Principes Verzekeraars (hierna: de code). Doel van deze code is het zorgen voor (transparantie over) goede governance, evenwichtig risicomanagement, een verantwoord beloningsbeleid en waarborgen dat de belangen van de klant gediend worden, opdat het vertrouwen van consumenten in verzekeraars hersteld kan worden. Kortweg: gedragsverandering, transparantie en toezicht daarop. Op onze website www.onderlingezeevang.nl is een toelichting op de toepassing van de Governance Principes Verzekeraars opgenomen. Hierin geven wij aan op welke wijze onze maatschappij invulling geeft aan de code. Toekomst. Het is een uitdaging om ondanks de toenemende regelgeving inzake rapportage, controle en toezicht de maatschappij naar behoren en adequaat te laten functioneren. Uiteindelijk gaat het om het belang van de klant; hij/zij is gebaat met een maatschappij die naast het goed renderen óók voldoet aan de aan een verzekeringsmaatschappij gestelde eisen. Onze kerntaak richt zich op het verzekeren tegen opstal en inboedel. Naast het bieden van een goed product tegen een scherpe premie, is het interesseren van nieuwe leden-verzekerden van belang. Daarvoor moet de maatschappij zich in een sterk concurrerende markt onderscheiden. Het is van belang dat de woningmarkt zich herpakt. In dat kader geven signalen vanuit de makelaardij en vanuit DNB hoop voor de toekomst. De noodzaak voor profilering, samenwerking of samenvoeging houdt de aandacht van het bestuur. Met zustermaatschappijen in de regio vindt periodiek overleg plaats. Het bestuur zal óók inzake dit onderwerp alert zijn en daar waar nodig besluiten of initiatieven bevorderen. Aldus vastgesteld tijdens de algemene ledenvergadering d.d. 19 mei 2015. De secretaris van het bestuur, De voorzitter van het bestuur, W. Vos. T.J. de Jong. 16
JAARREKENING 17
GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIELE VERSLAGGEVING Juridische fusie Op 28 juli 2010 is de Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang W.A. te Oosthuizen met terugwerkende kracht naar 1 januari 2010 gefuseerd met Onderlinge Brandwaarborg Maatschappij Edam W.A. te Edam. De gefuseerde maatschappijen zijn voortgezet onder de naam: Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang-Edam U.A. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening wordt opgesteld conform het jaarrekeningregime als bedoeld in BW 2 Titel 9, waarin begrepen afdeling 15. Afdeling 15 behandelt de voorkomende posten in de jaarrekening van verzekeringsmaatschappijen. Dit jaar is voor het eerst model O toegepast, Indeling van de jaarrekening alsmede rubriceringen zijn daardoor aangepast. Bij het opstellen van de jaarrekening is tevens rekening gehouden met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 605, richtlijnen voor verzekeringsmaatschappijen. Bedragen in de jaarrekening luiden in. Algemene waarderingsgrondslag De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijking met het huidige jaar mogelijk te maken. Waarderingsgrondslagen van activa en passiva Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, overeenkomstig de algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke uitkomsten kunnen van deze schattingen afwijken. Beleggingen De gebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs, verminderd met daarover, zo nodig naar tijdsgelang, berekende lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur en de eventuele restwaarde, dan wel op de duurzaam lagere bedrijfswaarde. Deelnemingen zijn gewaardeerd tegen netto-vermogenswaarde. Vorderingen en overige activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 18
De beleggingen, betreffende overige materiële activa, zijn gewaardeerd op aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. De afschrijvingspercentages op jaarbasis zijn als volgt: Overige materiële vaste activa: 20%-33% Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden opgenomen voor tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de gevolgde bedrijfseconomische grondslagen anderzijds. De berekening van de latente belastingvorderingen en -verplichtingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voor zover reeds bij wet vastgesteld. Latente belastingvorderingen, met inbegrip van die voortvloeiend uit voorwaartse verliescompensatie, worden gewaardeerd indien in redelijke mate kan worden aangenomen dat deze zullen worden gerealiseerd. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Technische voorzieningen Voor schaden De voorziening voor te betalen schaden bestaat uit het geschatte deel van de gemelde, maar nog niet afgewikkelde schaden. Voor onbekende evenementen wordt geen voorziening gevormd. Het aandeel van de herverzekeraar wordt in mindering gebracht op de voorziening. De voorziening is opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening heeft een overwegend kortlopend karakter. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Voor in de toekomst te betalen belastingbedragen uit hoofde van verschillen tussen commerciële en fiscale balanswaarderingen wordt een voorziening getroffen ter grootte van de som van deze verschillen vermenigvuldigd met het geldende belastingtarief. Op deze voorziening worden in mindering gebracht de in de toekomst te verrekenen belastingbedragen uit hoofde van beschikbare voorwaartse verliescompensatie, voor zover het waarschijnlijk is dat de toekomstige fiscale winsten beschikbaar zullen zijn voor verrekening. Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Grondslagen voor de resultaatbepaling Premie-inkomen Onder premie-inkomen wordt begrepen de over het boekjaar verdiende premies exclusief de assurantiebelasting. Herverzekeringspremie De herverzekeringspremie is in de winst- en verliesrekening opgenomen tegen uitgaafprijs. 19
Schade-uitkeringen (eigen behoud) De in de winst- en verliesrekening opgenomen post schade-uitkeringen eigen behoud betreft de over het boekjaar gedane schade-uitkeringen verminderd met de, op deze schadegevallen betrekking hebbende, van de herverzekeraar ontvangen uitkeringen. De schade-uitkeringen zijn opgenomen tegen nominale bedragen. Overige opbrengsten Onder deze post zijn begrepen de over het boekjaar ontvangen provisies terzake van de assurantiebemiddeling voor varia-verzekeringen, de over het boekjaar betaalde provisies inzake de brandverzekeringen en de aan verzekerden doorberekende poliskosten. Afschrijvingen op materiële activa en beleggingen De afschrijvingen zijn berekend op basis van de aanschaffingsprijs volgens een vast percentage, welk percentage afhankelijk is van de economische levensduur. Vennootschapsbelasting De belasting wordt berekend over het commerciële resultaat vóór belastingen, rekening houdend met fiscale faciliteiten. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de cash flow, die bestaat uit het resultaat na belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten afzonderlijk gepresenteerd. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. 20
BALANS per 31 december 2014 (in euro's na voorstel resultaatbestemming) Activa Ref: 31-12-2014 31-12-2013 Beleggingen 1 Terreinen en gebouwen 131.215 135.684 Deelnemingen 284.870 244.099 Overige beleggingen 230.182 264.764 646.267 644.547 Vorderingen 2 Overige vorderingen 21.695 28.038 Overige activa 3 Bedrijfsmiddelen 23.441 35.348 Liquide middelen 541.544 477.980 totaal overige activa 564.985 513.328 Overlopende activa 4 Nog te ontvangen bedragen 5.750 7.905 5.750 7.905 Totaal 1.238.697 1.193.818 21
Passiva Ref: 31-12-2014 31-12-2013 Eigen vermogen 5 Wettelijke reserve 131.611 110.763 Algemene reserve 766.647 765.507 898.258 876.270 Technische voorzieningen 6 Voor schaden 1.958 12.900 Voorzieningen 7 Latente belastingverplichtingen 3.418 4.953 Overige voorzieningen 65.260 91.898 68.678 96.851 Kortlopende schulden 8 Belastingen en loonheffingen 16.089 14.772 Overige schulden en overlopende passiva 253.714 193.025 269.803 207.797 Totaal 1.238.697 1.193.818 22
WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2014 in euro's Ref: 2014 2013 TECHNISCHE REKENING SCHADEVERZEKERING Verdiende premies eigen rekening Bruto premies 10 498.289 493.810 Premiekorting -54.967-47.175 Herverzekeringspremies -376.993-372.972 Totaal verdiende premies eigen behoud 66.329 73.663 Overige technische baten eigen rekening 0 0 Schaden eigen rekening 11 Schaden Bruto 101.183 159.930 Aandeel herverzekering -70.681-117.501 30.502 42.429 Wijziging voorziening schaden Bruto 0 0 Aandeel herverzekering 0 0 0 0 Netto schaden eigen rekening -30.502-42.429 Bedrijfskosten 12 Beheers-, personeelskosten, afschrijvingen en bedrijfsmiddelen -211.987-249.914 Commissie Commissie en winstdeling ontvangen van herverzekeraars 137.049 127.302 Resultaat technische rekening schadeverzekering -39.111-91.378 NIET-TECHNISCHE REKENING Resultaat uit bemiddeling 13 Provisie 103.230 93.052 Beheers-, personeelskosten, afschrijvingen en bedrijfsmiddelen -68.383-5.000 Totaal resultaat uit bemiddeling 34.847 88.052 Opbrengsten uit beleggingen 14 Opbrengsten uit deelnemingen 20.848 21.274 Opbrengsten overige beleggingen 15.057 20.130 Totaal opbrengsten beleggingen 35.905 41.404 23
Niet gerealiseerde koersresultaten en beleggingslasten 15 453-8.005 Andere lasten 16-3.393-4.346 Resultaat niet-technische rekening 67.812 117.105 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen 27.642 25.727 Vennootschapsbelasting 17-5.654-5.224 Resultaat na belastingen 21.988 20.503 24
KASSTROOMOVERZICHT 2014 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat technische rekening schadeverzekering -39.111-91.378 Aanpassingen voor: Resultaat uit bemiddeling 98.230 88.052 Andere lasten -3.393-4.346 Afschrijvingen bedrijfsmiddelen 18.570 21.639 Belastingen -7.189-4.627 Mutatie technische voorziening -10.942 3.832 Mutatie voorzieningen -28.173-24.433 Mutatie vorderingen -6.343-12.307 Mutatie overlopende activa 2.155 1.551 Mutatie kortlopende schulden 71.348 37.998 70.880 107.359 Kasstroom uit operationele activiteiten 31.769 15.981 Kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten Opbrengsten uit beleggingen Opbrengsten uit deelnemingen 3.546 7.091 Opbrengsten uit overige beleggingen 15.057 20.130 Mutatie deelnemingen 18.603 27.221 Beleggingslasten Niet gerealiseerde koersresultaten 1.660-8.005 Mutatie beleggingen 6.558 1.660-1.447 Overige mutaties Investeringen -23.468-106.994 Desinvestering 35.000 155.869 11.532 48.875 Kasstroom uit investerings- en beleggingsactiviteiten 31.795 74.649 Mutatie geldmiddelen 63.564 90.630 Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari 477.980 387.350 Mutatie boekjaar 63.564 90.630 Stand per 31 december 541.544 477.980 25
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (in euro's) ACTIVA 1. Beleggingen Terreinen en gebouwen 2014 2013 Stand per 1 januari Aanschafwaarde 193.168 193.168 cumulatieve afschrijvingen -57.484-53.015 Boekwaarde 135.684 140.153 Mutaties in boekjaar Afschrijvingen -4.469-4.469-4.469-4.469 Stand per 31 december Aanschafwaarde 193.168 193.168 Cumulatieve afschrijvingen -61.953-57.484 Boekwaarde 131.215 135.684 De terreinen en gebouwen zijn voor eigen gebruik. De WOZ waarde bedraagt 153.000. Deelnemingen 31-12- 2014 31-12- 2013 Onderlinge Verzekeringsmaatschappij SOM U.A. 284.870 244.099 284.870 244.099 Onderlinge Verzekeringsmaatschappij SOM U.A. 2014 2013 Waarde per 1 januari 244.099 158.885 Investeringen 23.468 71.032 Aandeel in resultaat boekjaar 20.849 21.273 Dividend -3.546-7.091 Stand per 31 december 284.870 244.099 In 2014 heeft Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Zeevang-Edam U.A. haar belang in SOM u.a. uitgebreid met 12 aandelen. De nominale waarde per aandeel bedraagt 453,78. De aankoopprijs per aandeel bedraagt 1.955,67. 26
Overige beleggingen Effecten 2014 2013 Waarde per 1 januari 264.764 391.229 Aankopen 0 0 Verkopen -35.000-120.312 Waardeverandering effecten 418-6.153 Stand per 31 december 230.182 264.764 2. Vorderingen Overige vorderingen 31-12- 2014 31-12- 2013 Premiedebiteuren 1.876 7.238 Winstaandeel S.O.B.H. 16.500 10.228 Dividend deelneming S.O.B.H. 0 7.091 Rekening-courant S.O.B.H. 2.000 2.803 Rekening-courant Salvage 1.319 678 21.695 28.038 3. Overige activa Bedrijfsmiddelen Inventaris Inrichting 2014 2013 Stand per 1 januari Aanschafwaarde 84.431 15.216 99.647 99.647 Cumulatieve afschrijvingen -52.933-11.366-64.299-47.129 Boekwaarde 31.498 3.850 35.348 52.518 Mutaties in boekjaar Investeringen 1.146 1.048 2.194 0 Afschrijvingen -13.577-524 -14.311-17.170-12.431 524-12.117-17.170 Stand per 31 december Aanschafwaarde 85.577 16.264 101.841 99.647 Cumulatieve afschrijvingen -66.510-11.890-78.400-64.299 Boekwaarde 19.067 4.374 23.441 35.348 27
Liquide middelen 31-12- 2014 31-12- 2013 ING Termijndeposito 5.000 Rabobank, beleggersrekening 283.965 237.060 Rabobank, spaarrekening 1.323 467 ING, rekening-courant 32.380 12.385 ING, spaarrekening 110.000 120.000 ABN AMRO, rekening-courant 1.712 650 ABN AMRO, deposito 107.000 107.000 Kas 164 418 541.544 477.980 4. Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen 31-12- 2014 31-12- 2013 Rente en kosten kredietinstellingen 5.454 7.201 Algemene kosten 296 704 5.750 7.905 PASSIVA 5. Eigen vermogen Wettelijke reserve deelneming 31-12- 2014 31-12- 2013 Stand per 1 januari 110.763 96.580 Mutatie boekjaar a.g.v. resultaat deelneming 20.848 14.183 Stand per 31 december 131.611 110.763 Algemene reserve 31-12- 2014 31-12- 2013 Stand per 1 januari 765.507 759.187 Resultaatverdeling 21.988 20.503 Correctie 0 0 Mutatie wettelijke reserve deelneming -20.848-14.183 Stand per 31 december 766.647 765.507 28
Solvabiliteitsmarge Wij hebben in ons strategisch plan 2011-2015 vastgesteld dat wij wensen te beschikken over een solvabiliteit van 800.000. De vaststelling van dit bedrag is op 2 uitgangspunten gestoeld. Enerzijds 5 x de stop-loss omvang van 160.000,- en anderzijds 2 x de premie omzet brand. Bij een maximale schadelast of het wegvallen premie omzet wordt hiermee een voldoende remweg gecreëerd zodat bij calamiteiten de maximale doorlooptijd van het stappenplan zoals opgenomen in het Kapitaalbeleid is gewaarborgd. Op basis van de WFT dient elke verzekeringsmaatschappij een minimale, door DNB vastgestelde solvabiliteit te hebben. Voor onderlingen van onze omvang bedraagt dit 205.000. Dit noemt men het Absolute Minimum Capital Requirement (AMCR). Op basis van onze jaarcijfers moeten wij elk jaar met gebruikmaking van standaardformules berekenen welke solvabiliteit vereist is. Dit noemt men de Solvency Capital Requirement (SCR). Het eigen vermogen bedraagt per 2013 876.000. Op basis van de jaarcijfers 2013 is de benodigde SCR vastgesteld op 262.000. Solvabiliteitsmarge 31-12- 2014 31-12- 2013 Wettelijke reserve 131.611 110.763 Algemene reserve 766.647 765.507 Solvabiliteit 898.258 876.270 Vereiste solvabiliteit 205.000 205.000 Overschot 693.258 671.270 6. Technische voorzieningen Voor schaden 2014 2013 Reserve schade totaal 6.527 43.000 Van herverzekeraars te vorderen -4.569-30.100 Stand per 31 december 1.958 12.900 7. Voorzieningen Latente belastingverplichtingen 3.418 4.953 Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud 5.229 7.080 Voorziening fusiekorting leden 60.031 84.818 65.260 91.898 Het in 2011 fiscaal toepassen van willekeurige afschrijvingen heeft geleid tot een tijdelijk verschil van waardering ten opzichte van de commerciële waardering van de materiële vaste activa. Het verschil bedraagt per 31 december 2014 17.088. Dit leidt per ultimo boekjaar tot een latente belastingverplichting ad 3.418. Voorziening fusiekorting leden: De voorziening zal gedurende het boekjaar 2017 aflopen. 29
8. Kortlopende schulden Belastingen en sociale verzekeringen 31-12- 2014 31-12- 2013 Vennootschapsbelasting 7.068 5.651 Loonbelasting en sociale lasten 7.893 7.438 Assurantiebelasting 1.128 1.683 16.089 14.772 Overige schulden en overlopende passiva 31-12- 2014 31-12- 2013 Te verlenen premiekorting 2014 59.793 0 Te verlenen premiekorting 2013 49.382 49.382 Te verlenen premiekorting 2012 0 47.668 Rekening-courant S.O.M. 17.689 42.754 Rekening-courant S.O.M.C. 3.946 8.867 Te verlenen fusiekorting leden 28.278 28.278 Algemene en kantoorkosten 6.722 11.274 Vakantietoeslag 4.823 4.294 Overige personeelskosten 25.000 297 Rente 401 211 Vooruitontvangen premie 31.561 Rekening-courant S.O.B.H. 26.119 253.714 193.025 30
TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2014 10. Bedrijfsopbrengsten Verdiende premie eigen rekening De gemiddelde premie (voor voorstel premierestitutie) per 1.000 berekend over het gemiddeld verzekerd kapitaal bedrag in 2014 0,85 (2013: 0,85). 11. Schaden Volgens artikel 2:439 lid 6 BW dient een matrix opgenomen te worden waarin wordt aangegeven op welke schadejaren de uitloop zoals opgenomen in de winst en verliesrekening, betrekking heeft. Dit wordt weergegeven in onderstaande matrix. Schadestatistiek (brutoschaden) Afwikkeljaar Schadejaar: 2013 2014 24.331 2014 2015 6.527 Schadestatistiek (herverzekerd) Afwikkeljaar Uitloop schadejaar 2013 0. 2013 2014 17.032 2014 2015 4.569 12. Provisies en winstdeling ontvangen van herverzekeraars 2014 2013 Provisie herverzekeraar SOBH 116.017 117.074 Winstaandeel SOBH 21.032 10.228 137.049 127.302 Beheers- en personeelskosten, afschrijvingen 2014 2013 Salarissen (incl. doorbelastingen) 125.742 106.548 Sociale lasten (incl. doorbelastingen) 20.089 16.956 Overige personeelskosten 36.704 36.024 Afschrijvingskosten 18.570 21.639 Administratie en advies 20.054 19.580 Huisvestingskosten 5.603 5.668 Algemene kosten 53.608 48.499 280.370 254.914 Toegerekend aan niet technische rekening -68.383-5.000 Totaal 211.987 249.914 31