beraadslaging/proces verbaal Kopie Raad van Bestuur AG Stedelijk Onderwijs Zitting van 30 september 2016 Besluit GOEDGEKEURD A-punt AG Stedelijk Onderwijs Samenstelling de heer Koen Daniëls; mevrouw Freya Piryns; mevrouw Fauzaya Talhaoui; mevrouw Mie Branders; mevrouw Peggy Pooters; mevrouw Carine Leys; de heer Koen Laenens; mevrouw Lisa Geets; de heer Claude Marinower; mevrouw Leen Verbist de heer Alex Tanguy; de heer Bavo Smits mevrouw Carine Sneyers Iedereen aanwezig, behalve: mevrouw Freya Piryns; de heer Bavo Smits; mevrouw Ann Van Dyck Zijn verontschuldigd: de heer Koen Daniëls 16 2016_RVBAGSO_00148 AG Stedelijk Onderwijs - Financiën - Jaarrekening 2015 - Vaststelling Beknopte samenvatting De raad van bestuur legt de jaarrekening 2015 vast en legt ze voor aan de gemeenteraad. Het budgettaire resultaat van 2015 voor een bedrag van 9,6 mio euro zal bestemd worden bij de budgetopmaak 2017. Een deel (2,6 mio euro) zal worden teruggestort aan de stad. De rest wordt bestemd in het meerjarenplan 2014-2019 van het AG SO voor noodzakelijke investeringen. Motivering Aanleiding en context Op 26 oktober 2009 (jaarnummer 1660) keurde de gemeenteraad de oprichting van het AG Stedelijk Onderwijs Antwerpen (AG SO) goed. Op 1 juli 2010 werden de gewone gemeentebedrijven omgevormd tot het AG SO. Op 22 september 2014 (jaarnummer 717) keurde de gemeenteraad de statuten van het AG SO goed. Op 15 december 2014 (jaarnummer 965) keurde de gemeenteraad de beheersovereenkomst tussen de stad en het AG SO goed. De raad van bestuur van het AG SO keurde op zijn beurt de beheersovereenkomst goed op 19 december 2014. Op 13 maart 2015 (jaarnummer 2125) keurde het college het principe van een transitiefonds goed. Op 29 mei 2015 (jaarnummer 4453) keurde het college de verdere uitwerking en principes goed voor het algemeen en de specifieke transitiefondsen. Het college keurde goed dat de autonome gemeentebedrijven en Stedelijk Onderwijs Antwerpen 1 / 5 Lange Gasthuisstraat 15 2000 Antwerpen
EVA-vzw's 50% van de restmiddelen kunnen inzetten voor nieuw beleid, mits goedkeuring van de herbestemming door het college. De overige 50% wordt toegevoegd aan het algemeen transitiefonds. Op 8 januari 2016 (jaarnummer 10593) keurde het college de aanpak, werkwijze en planning goed zoals beschreven in de nota van inspectie financiën met betrekking tot het transitiefonds. De raad van bestuur van het AG SO keurde op 26 februari 2016 (jaarnummer 26) het uitstel van de vastlegging van de jaarrekening 2015 goed. Op 4 maart 2016 (jaarnummer 01771) nam het college kennis van het uitstel van de vastlegging van de jaarrekening 2015 van het Autonoom Gemeentebedrijf Stedelijk Onderwijs Antwerpen (AG SO) naar september 2016 (raad van bestuur) en oktober 2016 (gemeenteraad). Op 23 september 2016 (jaarnummer 8276) nam het college kennis van de stedelijke restmiddelen van het AG SO met betrekking tot het boekjaar 2015. Het college besliste dat 50% van de restmiddelen (zijnde 2.608.304,45 euro) teruggestort worden aan de stad. Het college keurde goed dat de overige 50% (eveneens een bedrag van 2.608.304,45 euro) door het AG SO ingezet worden voor extra projecten in het masterplan patrimonium, zijnde basisschool Het Talent (Juul Grietensstraat 1.117.775,45 euro) en Stedelijk Lyceum Lakbors (Lakborslei 1.490.529,00 euro). Juridische grond Volgens artikel 7 2 van de beheersovereenkomst wordt de aanleg en aanwending van de reserves op een transparante wijze in het budget kenbaar gemaakt, nadat het college hieraan goedkeuring heeft gegeven. Volgens artikel 7 6 van de beheersovereenkomst heeft het agentschap de verplichting om ethische en verantwoord om te gaan met de middelen van de stad en is het agentschap verplicht om eventuele overschotten op de dotatie terug te betalen aan de stad. Volgens artikel 11 3 van de beheersovereenkomst legt het agentschap de herbestemming van reserves en overschotten ter goedkeuring voor aan het college. Regelgeving: bevoegdheid Volgens artikel 243 bis, 2 van het Gemeentedecreet stelt de raad van bestuur van het autonoom gemeentebedrijf de jaarrekening vast in de loop van het eerste semester van het financiële boekjaar dat volgt op het financiële boekjaar waarop de rekening betrekking heeft. Volgens artikel 243 bis, 3 van het Gemeentedecreet keurt de gemeenteraad de jaarrekening goed. Als de gemeenteraad geen besluit verzonden heeft aan het autonoom gemeentebedrijf binnen een termijn van vijftig dagen die ingaat op de derde dag die volgt op de verzending van de jaarrekening aan de gemeenteraad, wordt hij geacht de jaarrekening goed te keuren. Volgens artikel 11 2 van de beheersovereenkomst legt het autonoom gemeentebedrijf de jaarrekening voor aan de gemeenteraad uiterlijk op 30 juni die volgt op het boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft. Argumentatie Het AG SO sluit het boekjaar 2015 af op 31 december 2015 met een balanstotaal van 224.180.685,35 euro. Het AG SO realiseert in 2015 een overschot van het boekjaar van 3.769.066,46 euro. Dit overschot wordt toegevoegd aan het netto actief van het AG SO. Het AG SO realiseert in 2015 een budgettair resultaat van 9.637.590 euro. Het gecumuleerde budgettaire resultaat en het resultaat op kasbasis van 2015 bedraagt 32.016.702 euro. De autofinancieringsmarge van het AG SO bedraagt 11.117.423 euro. Stedelijk Onderwijs Antwerpen 2 / 5 Lange Gasthuisstraat 15 2000 Antwerpen
Als gevolg van het uitstel van de vastlegging van de jaarrekening 2015 zal de budgettaire verwerking van het budgettaire resultaat van 2015, inclusief de verwerking van de stedelijke restmiddelen, gebeuren bij budgetopmaak 2017, in plaats van bij budgetwijziging 2016. De budgetopmaak 2017 wordt voorgelegd aan de raad van bestuur van november en aan de gemeenteraad van december 2016. Het AG SO heeft de door het college goedgekeurde berekeningswijze van de stedelijke restmiddelen toegepast op de cijfers van de jaarafsluit 2015. Restmiddelen wordt gedefinieerd als positieve afwijkingen van het exploitatieresultaat. In 2015 bedragen de restmiddelen van het AG SO 5.216.608,89 euro. Een bedrag van 2 608 304,45 EUR, zijnde 50% van deze stedelijke restmiddelen zal bij budgetopmaak 2017 van AG SO opgenomen worden als een terug te betalen bedrag aan de stad Antwerpen. In de jaarrekening 2015 is een voorziening geboekt om deze schuld aan de stad zichtbaar te maken. 50% van de stedelijke restmiddelen voor een bedrag van 2.608.304,45 euro zal worden bestemd voor het masterplan patrimonium voor twee specifieke projecten : Basisschool Het Talent (Juul Grietensstraat Borgerhout) : in het kader van BVH binnen de categorie DB is gebleken uit de voorbereiding tot het projectvoorstel dat het voorziene bedrag van 451.273 euro onvoldoende is. Oorspronkelijk zouden enkel de items in het kader van de opmerking van de doorlichting worden opgenomen. Een veel uitgebreidere renovatie is echter noodzakelijk. Daarom wordt 1.117.775,45 euro van de restmiddelen bestemd op dit project. Stedelijk Lyceum Lakbors (Lakborslei Deurne) : door gebrek aan middelen is fase 2 van dit groot project (categorie HO herverkaveling secundair onderwijs) uitgesteld. Fase 2 bestaat uit een totaalrenovatie van het gebouw aan de straatzijde. De gelijktijdige realisatie hiervan met fase 1 zal zowel inhoudelijk, financieel als praktisch een grote meerwaarde betekenen. Daarom wordt 1.490.529,00 euro van de restmiddelen bestemd op dit project. Het resterend nog te financieren saldo voor de realisatie van dit project (circa 0,5 mio euro) wordt bekeken bij de revisie van het masterplan (budgetopmaak 2017). De rest van het budgettaire resultaat, 4.420.980,66 euro, zal worden bestemd voor noodzakelijke investeringen in de verschillende entiteiten (scholen, centra, academies, kernsecretariaten en afdelingen) van het AG SO binnen de meerjarenplanning 2014-2019. De revisor zal zijn commissarisverslag en verklaring over de jaarrekening bezorgen op en toelichten tijdens de zitting van de raad van bestuur. De stedelijke dienst Inspectie Financiën krijgt alle informatie over de jaarrekening 2015 en zal haar advies opmaken ten laatste tegen de gemeenteraad(scommissie) van oktober 2016. Financiële gevolgen Nee Algemene financiële opmerkingen De budgettaire verwerking van het budgettaire resultaat en het resultaat op kasbasis van 2015 wordt bestemd bij de budgetopmaak 2017 binnen het meerjarenplan 2014-2019. Strategisch kader Dit besluit past in de realisatie van volgende doelstellingen/projecten: 4 - Lerende en werkende stad Stedelijk Onderwijs Antwerpen 3 / 5 Lange Gasthuisstraat 15 2000 Antwerpen
1SLW03 - Door het organiseren en aanbieden van kwalitatief onderwijs biedt het Stedelijk Onderwijs eerlijke ontplooiingskansen, die elke lerende grijpt om talenten en competenties te ontwikkelen en door te groeien tot een verantwoordelijke wereldburger 1SLW0309 - Een klantgericht financieel beleid verhoogt de transparantie en kosten-efficiëntie 1SLW030901 - De financiële meerjarenplanning (tot 2019-tot 2025) en de jaarlijkse omzetting in een realistisch en opgevolgd budget en jaarrekening verzekeren de realisatie van onze langetermijnvisie Besluit Artikel 1 De raad van bestuur van het Autonoom Gemeentebedrijf Stedelijk Onderwijs Antwerpen stelt de jaarrekening 2015 vast en legt deze voor aan de gemeenteraad. Artikel 2 De raad van bestuur van het Autonoom Gemeentebedrijf Stedelijk Onderwijs Antwerpen vraagt de gemeenteraad om kwijting te verlenen aan de bestuurders voor de uitoefening van de mandaten gedurende het boekjaar 2015. Artikel 3 De raad van bestuur van het Autonoom Gemeentebedrijf Stedelijk Onderwijs Antwerpen beslist het overschot van het boekjaar 2015 voor een bedrag van 3.769.066,64 euro toe te voegen aan het netto actief. Artikel 4 De raad van bestuur van het Autonoom Gemeentebedrijf Stedelijk Onderwijs Antwerpen beslist het budgettair resultaat van het boekjaar 2015 voor een bedrag van 9.637.590 euro te bestemmen bij de budgetopmaak 2017, waarbij : 50% van de stedelijke restmiddelen voor een bedrag van 2.608.304,45 euro zal worden teruggestort aan de stad Antwerpen voor het algemeen transitiefonds. 50% van de stedelijke restmiddelen voor een bedrag van 2.608.304,45 euro zal worden bestemd voor het masterplan patrimonium voor twee specifieke projecten : o Basisschool Het Talent (Juul Grietensstraat - Borgerhout) : 1.117.775,45 EUR; o Stedelijk Lyceum Lakbors (Lakborslei - Deurne) : 1.490.529,00 EUR. het saldo van 4.420.980,66 euro zal worden bestemd voor noodzakelijjke investeringen in de verschillende entiteiten (scholen, centra, academies, kernsecretariaten en afdelingen) binnen de meerjarenplanning 2014-2019. Artikel 5 Dit besluit heeft in principe geen financiële gevolgen. Artikel 6 Uitvoering beslissing: Taak Verantwoordelijke Timing Stedelijk Onderwijs Antwerpen 4 / 5 Lange Gasthuisstraat 15 2000 Antwerpen
Bestemming budgettaire resultaat en resultaat op kasbasis 2015 bij budgetopmaak 2017. AG SO Raad van bestuur van november 2016. Communicatiemiddel: Beleidsbuzz NEE Ander communicatiemiddel AG SO Jaarverslag 2015 Bijlagen 1. AG Stedelijk Onderwijs - Jaarrekening 2015.pdf Stedelijk Onderwijs Antwerpen 5 / 5 Lange Gasthuisstraat 15 2000 Antwerpen