Financieel verslag over het jaar 2016
INHOUDSOPGAVE pagina Jaarrekening - balans per 31 december 2016 4-5 - winst- en verliesrekening over 2016 6 - kasstroomoverzicht 7 - toelichting - toelichting algemeen 8 - toelichting op de balans per 31 december 2016 9-11 - toelichting op de winst- en verliesrekening over 2016 12-14 Overige gegevens - resultaatverdeling 16 Bijlage - beoordelingsverklaring
Jaarrekening
BALANS per 31 december 2016 31-12-2016 31-12-2015 ACTIVA Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren 2.722 Overige vorderingen en overlopende activa 22.960 20.779 25.681 20.779 Liquide middelen 222.370 149.530 Totaal ACTIVA 248.051 170.309-4 -
BALANS per 31 december 2016 31-12-2016 31-12-2015 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserve 88.869 99.620 Onverdeeld resultaat 8.079 10.752 96.948 88.869 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten 1.221 3.840 Overige schulden en overlopende passiva 149.883 77.601 151.104 81.440 Totaal PASSIVA 248.051 170.309-5 -
WINST- en VERLIESREKENING over 2016 Bedrijfsopbrengsten 2016 2015 Contributies 79.391 82.165 Door te betalen contributies 72.655 75.213 Magazine pluimveehouderij 145.560 144.155 Som bedrijfsopbrengsten 152.296 151.107 Bedrijfslasten Bestuurskosten 1.474 3.769 Overige bedrijfslasten 142.971 158.750 Som bedrijfslasten 144.446 162.519 Bedrijfsresultaat 7.850 11.412 Rentebaten 229 661 Resultaat verlagjaar 8.079 10.752-6 -
KASSTROOMOVERZICHT 31-12-2016 31-12-2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 7.850 11.412 Veranderingen in het werkkapitaal * Mutatie kortlopende vorderingen 4.903 45.351 * Mutatie kortlopende schulden 69.664 20.008 64.761 25.344 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 72.611 13.932 Ontvangen interest 229 661 Kasstroom uit operationele activiteiten 72.840 14.592 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie van de geldmiddleen 72.840 14.592 Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari 149.530 134.938 Mutatie geldmiddelen 72.840 14.592 Stand per 31 december 222.370 149.530-7 -
TOELICHTING ALGEMEEN Algemeen De jaarrekening 2016 is opgesteld conform eigen grondslagen. De jaarrekening 2016 is opgesteld door het bestuur op 1 september 2017. Grondslagen voor waardering Vaste bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd op de aanschaffingsprijs, verminderd met afschrijvingen, rekening houdend met een verwachte economische levensduur van 5 jaren. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke voorzieningen als gevolg van oninbaarheid worden in minderng gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Overige Voor zover niets anders vermeld, vindt waardering van activa en passiva plaats tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Het resultaat van het verslagjaar wordt bepaald tussen als het verschil tussen de netto omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Contributiebaten en ontvangen vergoedingen worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. - 8 -
TOELICHTING op de BALANS per 31 december 2016 ACTIVA bedrijfs- vaste totaal gebouwen bedrijfs- materiële en -terreinen middelen vaste activa Vaste activa Materiële vaste activa 1 januari 2016 Aanschafwaarde 41.650 41.650 Cumulatieve afschrijvingen 41.650 41.650 Boekwaarde per 1 januari 2016 Mutaties in 2016 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Desinvesteringen afschrijvingen 31 december 2016 Aanschafwaarde 41.650 41.650 Cumulatieve afschrijvingen 41.650 41.650 Boekwaarde per 31 december 2016-9 -
TOELICHTING op de BALANS per 31 december 2016 31-12-2016 31-12-2015 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren * Saldo handelsdebiteuren 2.819 2.561 * Voorziening voor oninbaarheid 97 2.561 2.722 Overige vorderingen en overlopende activa * Bestuurskosten 1.367 1.367 * Beheerskosten 8.129 5.692 * Secretariaatskosten 8.008 8.008 * Vergoeding magazine 5.227 5.051 * Rente spaarrekening 229 661 22.960 20.779 Liquide middelen * Rabobank, rekening 3752.16.200 27.734 30.555 * Rabobank, rekening 3752.188.669 194.636 118.975 222.370 149.530-10 -
TOELICHTING op de BALANS per 31 december 2016 31-12-2016 31-12-2015 PASSIVA Eigen Vermogen Overige reserve * Saldo op 1 januari 99.620 112.843 * Resultaatverdeling vorig boekjaar 10.752 13.223 Saldo per 31 december 88.869 99.620 Onverdeeld resultaat * Saldo op 1 januari 10.752 13.223 * Resultaatverdeling vorig boekjaar 10.752 13.223 * Resultaat verslagjaar 8.079 10.752 Saldo per 31 december 8.079 10.752 Kortlopende schulden * Schulden aan leveranciers en handelskredieten 1.221 3.840 Overige schulden en overlopende passiva Verrekening contributies 146.393 74.523 Accountantskosten 3.449 3.025 Diverse overige schulden 42 53 149.883 77.601-11 -
TOELICHTING op de WINST- en VERLIESREKENING over 2016 Bedrijfsopbrengsten 2016 2015 Contributies * namens de rlto's 71.870 74.523 * afdelingscontributie LTO Noord 785 690 * belangstellenden 6.736 6.952 79.391 82.165 Door te betalen contributies * aan LTO Noord 50.432 52.804 * afdelingscontributie LTO Noord 785 690 * aan ZLTO 5.533 6.444 * aan LLTB 15.905 15.276 72.655 75.213 Magazine pluimveehouderij * aandeel advertentie- en abonnementenomzet 145.560 144.155 Bedrijfslasten Salarissen * salaris incl. vakantietoeslag 17.995 * ontvangen ziekengeld 13.263 * verrekeningen 4.731 Werknemersverzekeringen * bijdrage ZVW 1.062 * cociale lasten 1.560 * verrekeningen 2.622 Pensioenen * premie pensioenen 1.752 * bijdragen personeel 1.098 * verrekeningen 655-12 -
TOELICHTING op de WINST- en VERLIESREKENING over 2016 Bestuurskosten * overige bestuurskosten 1.474 5.136 * verrekeningen 1.367 1.474 3.769 Overige bedrijfslasten * huisvestingskosten 687 687 * beheerskosten 842 2.317 * algemene kosten 141.442 155.746 142.971 158.750 Toelichting overige bedrijfslasten 2016 2015 Huisvestingskosten * overige huisvestingskosten 687 687 687 687 Beheerskosten * kantoorkosten 88 * financiële administratie 3.279 7.922 * verrekeningen 2.437 5.692 842 2.317 Algemene kosten * telefonie 215 * automatisering 211 211 * juridische kosten 10.287 * collectieve abonnementen pluimveehouderij 139.523 139.804 * accountantskosten 3.872 2.954 * voorziening debiteuren 2.464 1.380 * overige kosten 301 896 141.442 155.746-13 -
TOELICHTING op de WINST- en VERLIESREKENING over 2016 2016 2015 Rentebaten * bankrente 229 661 229 661 Gemiddeld aantal werknemers Over 2016 zijn er bij de o.b.v. aantal geen medewerkers in dienst (2015: geen medewerkers) Zwolle, 1 september 2017 Bestuur H.M. Hubers voorzitter P. Faber secretaris - 14 -
Overige gegevens
OVERIGE GEGEVENS Resultaatverdeling Het bestuur stelt voor om het voordelige resultaat over 2016 ad. 8.079 ten gunste te brengen van de algemene reserve - 16 -
Bijlage