Scan nummer 1 van 5 - Scanpagina 1 van 1 Staten, uct rt. -nruidek, t 6 ilosi act,r- wo 6-2 CO1-51.9%.9 Landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2008 AANBIEDING STATEN VAN ARUBA Ingek. VaIgnr. Par. o6 Inroljfi 1111 fi kx2.1..1 De regering van Aruba biedt aan de Staten ter goedkeuring aan een ontwerp- Landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2008 Oranjestad, 3 0 AUG. 2007 De minister van Financien en Economische Zaken,
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 1 van 70 STATEN VAN ARUBA ZITTINGSJAAR 2006-2007 - Landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2008 ONTWERP '1\) 0 IN NAAM DER KONINGIN! DE GOUVERNEUR van Aruba, In overweging genomen hebbende: dat het in verband met artikel V.12, eerste lid, van de Staatsregeling van Aruba noodzakelijk is de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2008 bij landsverordening vast to stellen; Heeft, de Raad van Advies gehoord, met gemeen overleg der Staten, vastgesteld onderstaande landsverordening: Artikel 1 Met afwijking van artikel 3, tweede lid, van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72), voor zover het betreft de aanwezigheid bij de memorie van toelichting van een overzicht van de vorderingen en schulden, wordt de begroting van de kosten en middelen en de begroting van de investeringen, kapitaaluitgaven en financieringsmiddelen van het ministerie van Financial en Economische Zaken voor het dienstjaar 2008 vastgesteld als volgt:
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 2 van 70 Ornschrijving Ontsverp begroting 2008 Kos ten 9 Financier] & Economische Zaken 097 Minister van Einancien & Economische Zaken 4100 Poisoned' 2.102.100 4200 Werkgeversbijdragen 498.500 4300 Goederen en diensten 3.336.800 4629 Overdrachten buitenland 39.800 4700 Bijdragen & afschrijvingen 113.100 097 Minister van Financien & Economische Zaken 6.090.300 098 Directie Financier] 4100 Personeel 4.815.700 4200 Werkgeversbijdragen 1.526.200 4300 Goederen en diensten 1.590.200 4700 Bijdragen & afschrijvingen 499.900 098 Directie Financien 8.432.000 101 Relastingen en l&a 4100 Personeel 29.726.400 4200 Werkgeversbijdragen 9.228.100 4300 Goederen en diensten 14.441.000 4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.089.600 101 Belastingen en I &A 54.485.100 102 Centrale Accountantsclienst 4100 Personeel 1.689.500 4200 Werkgeversbijdragen 564.400 4300 Goederen en diensten 204.700 4700 Bijdragen & afschrijvingen 118.300 102 Centrale Accountantsdienst 2.576.900 104 Financiele & algemene dekkingsmiddelen 4100 Personeel 414.600 4200 Werkgeversbijdragen 4.400 4300 Goederen en diensten 1.567.600 4530 Rente LV & VV 112.232.300 4619 Overdrachten binnenland 100.000 4990 Saldo expl.begroting 10.178.900 104 Financiele & algemene dekkingsmiddelen 124.497.800 108 Overige Financien & Economische Zaken 4100 Personeel 1.454.400 4200 Werkgeversbijdragen 114.200 4300 Goederen en diensten 150.000 4619 Overdrachten binnenland 35.800.000 4629 Overdrachten buite.nland 8.990.000 4700 Bijdragen & afschrijvingen 441.500 108 Overige Financien & Economische Zaken 46.950.100
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 3 van 70 (Thisehrijving ()rawer!) begroting 2008 Koster 150 Economische Zaken, Handel & Industrie 4100 Personeel 2.368.800 4200 Werkgeversbijc1ragen 822.900 4300 Goederen en diensten 1.108.300 4700 Bijdragen & afschrijvineen 63.200 150 Economische Zaken, Handel & Industrie 4.363.200 151 Statistiel: 4100 Personeel 2.092.500 4200 Werkgevershijdragen 566.500 4300 Goederen en diensten 903.400 4700 Bijdragen & arsehrijvingen 5.000 151 Statistiek 3.567.400 9 Finaneien & Economische Zaken 250.962.800
Oinschrijving Onlwerp begroting 2008 Middelen 9 Financier] & Economische Zaken 097 Minister van Financier] & Economische Zaken 8300 Retributies,leges & rechten 8900 Overige ontvangsten 097 Minister van Financien & Economische Zaken 1.174.500 5.100 1.179.600 101 Belastingen en I &A 8100 Directe belastingen 8200 Ind irecte belastingen 8400 Rechten, boeten & overig 101 Belastingen en I&A 467.600.000 497.800.000 1.000.700 966.400.700 104 Financiele & algemene dekkingsmiddelen 8500 Rente 104 Financiele & algemene clekkingsmiddelen 1.169.000 1.169.000 108 Overige Financien & Economische Zaken 8400 Rechten, boeten & overig 8700 Niet-belastimlopbrengsten 8900 Overige ontvangsten 108 Overige Financien & Economische Zaken 1.300.000 5.000.000 36.000.000 42.300.000 150 Economische Zaken, Handel & Industrie 8300 Retributies,leges & rechten 150 Economische Zaken, Handel & Industrie 1.116.300 1.116.300 151 Statistiek 8400 Rechten, boeten & overig 151 Statistiek 11.800 11.800 9 Financier] & Economische Zaken 1.012.177.40(1 Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 4 van 70
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 5 van 70 Omsehrijving Oniwerp begroting 2008 Investeringen 9 Financier) & Economische Za ken 098 Directie Financier) 6300 Ruerende goederen 300.000 098 Direetie Financier) 300.000 101 Belastingen en 1 &A 6300 Roerencle goederen 300.000 101 Belastingen en 1 & A 300.000 104 Financiele & algemene dekkingsmiddelen 6930 A flossing LV & VV 151.333.500 104 Financiele & algemene dekkingsmiddelen 151.333.500 105 Financiering 6601 Lokale kredietverlening 28.000.000 105 Financiering 28.000.000 108 Overige Financier) & Economische Zaken 6400 Overheidsprojecten 350.000 6510 Lokale verrnogensoverclracht 45.452.000.108 Overige Financier) & Economische Zaken 45.802.000 9 Financien & Economische Zaken 225.735.500
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 6 van 70 Omschrijving Ontwerp begroting 2008 Financieringsmiddelen 9 Financier) & Economische Zaken 104 Financiele & algernene dekicingsmiddelen 7601 Loka le kredietaflossing 3.156.000 7730 FinancierinL, LV & VV 197.100.900 7820 Bijdrage kostenbegrotinp, 20.639.200 7910 Sollenkint2on buitenland 14.452.000 7980 Saldo expl.begroting 10.178.900 104 Financiele & algemene dekkingsmiddelen 245.527.000 105 Financiering 7601 Lokale kredietaflossing 5.000.000 105 Financiering 5.000.000 9 Financier) & Economische Laken 250.527.000
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 7 van 70 Artikel 2 1. Ter dekking van een financieringsbehoefte die in het dienstjaar 2008 kan ontstaan bij de uitvoering van de begrotingen van de ministeries, wordt de minister van Financien en Economische Zaken gemachtigd om, boven het in artikel 4 van de Landsverordening schatkistpapier (AB 1987 no. 3) genoemde bedrag, gedurende het jaar 2007 ten name en ten Taste van de rechtspersoon Aruba een of meer geldleningen aan te gaan tot een maximum gelijktijdig uitstaand bedrag van Afl. 149.100.900,=. 2. De geldleningen, bedoeld in het eerste lid, kunnen worden aangegaan in de von in van schatkistpromessen dan wel in de vorm van onderhandse of obligatieleningen; de voorwaarden waaronder deze leningen worden aangegaan, worden vastgelegd bij landsbesluit. Gegeven te Oranjestad, De minister van Financien en Economische Zaken,
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 8 van 70 Omschrijving Voorlopige Ontwerp Ono,verp cijfers begroting begroting 2006 2007 2008 Kosten Koster] Kosten 9 Financien & Economische Zaken 097 Minister van Financien & 16990001 Bureau minister van FEZ 16990002 MOT 16990003 Bureau High Commissioner 097 Minister van Financien & 4.329.472 1.259.230 792.176 6.380.878 2.916.100 1.627.70(1 1.301.500 5.845.300 3.158.000 1.606.500 1.325.800 6.090.300 098 Directie Financien 16992001 Directie Financien 7.748 849 7.797 000 8.432.000 098 Directie Financier] 7.748.849 7.797.000 8.432.000 101 Belastingen en l&a 16994001 Directie Belastingen 7.002.386 6.943.600 12.534.800 16994002 Belastingkantoor 18.944.019 19.396.400 21.818.900 16994006 Inspectie I &A 18.825.334 19.459.900 20.131.4(10 16994007 Tax Team 1.246.049 0 0 101 Belastingen en l&a 46.050.179 45.799.900 54.485.100 102 Centrale Accountantsdienst 16995001 Centrale Accountants Dienst 2.578.541 2.656.400 2.576.900 102 Centrale Accountantsdienst 2.578.541 2.656.400 2.576.900 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 16996002 Schatkistpapier 2.195.163 1.748,000 2.353.000 16996003 Financierine, 87.769.107 106.090.400 121.558.200 16996008 Algemene kosten/midclelen 553.219 587.900 586.600 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 90.517.489 108.426.300 124.497.800 108 Overige Financien & Ec. Zaken 16997001 C..)verig, Financien & Ec. Zaken 13.234.247 9.478.400 9.491.500 16997003 Algemeen Pensioenfonds Aruba 29.879.841 31.090.000 31.900,000 16997004 Niet verzekerden 5.835.845 5.833.600 5.558.600 108 Overige Financien & Ec. Zaken 48.949.933 46.402.000 46.950.100 150 Ec. 'Laken, Handel & Industrie 16998001 Directie Economische Zaken 4.447.467 4.678.400 4.363.200 150 Ec. `Laken, Handel & Industrie 4.447.467 4.678.400 4.363.200 151 Statistiek 16998101 Centraal Bureau Statistiek 3.266.175 3.386.300 3.435.700 16998102 Comm. bevolking & ontwikkeling 24.035 131.300 131.700 151 Statistiek 3.290.210 3.517.600 3.567.400 9 Financien & Economische Zaken 209.963.546 225.122.900 250.962.800 Overige ministeries 766.163.195 839.884.900 876.552.500 00001 Algemene Dienst 976.126.741 1.065.007.800 1.127.515.300 Ont)verpbegroring 2008 Deel 3, pagino
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 9 van 70 Omschrijving Voorlopige Ontwerp Ontwerp cijfers begroting begroting 2006 2007 2008 Middelen Middelen Middelen 9 Financier & Economische Zaken 097 Minister an Financier] & Ec.Zk 16990001 Bureau minister van FEZ 5.040 5.100 5.100 16990003 Bureau High Commissioner 1.309.500 1.960.000 1.174.500 097 Minister van Financien & Ec.Z1( 1.314.540 1.965.100 1.179.600 098 Directie Financien 16992001 Directie Financien 115.010 0 0 098 Directie Financien 115.010 0 0 101 Belastingen en I &A 16994002 Belastingkantoor 518.255.078 529.554.700 651.600.700 16994006 lnspectie 279.915.144 303.658.000 314.800.000 101 Belastingen en l&a 798.170.222 833.212.700 966.400.700 102 Centrale Accountantsdienst 16995001 Centrale Accountants Dienst 0 35.000 0 102 Centrale Accountantsdienst 0 35.000 0 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 16996003 Financiering, 705.505 87.684,900 969.000 16996004 Voorschotten 8.746 0 0 16996005 ReserverinQen 371.132 50.000 50.000 16996008 Algemene kostenlmiddelen -4.439 0 0 16996010 Si uc1 ielen ing,en 248.937 150.000 150.000 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 1.329.881 87.884.900 1.169.000 108 Overige Financier] & Ec. Zaken 16997001 Overig Financien & Fe. Zaken 63.301.718 25.300.000 37.300.000 16997002 Centrale Bank van Aruba 4.330.946 5,000.000 3.000.000 108 Overige Financien & Fe. Zaken 67.632.664 30.300.000 42.300.000 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 16998001 Directie Economische Zaken 1.167.550 919.800 1.116.300 150 Fe. Zaken, Handel & Industrie 1.167.550 919.800 1.116.300 151 Statistiek 16998101 Centraal Bureau Statistiek 10.525 10.000 11.800 151 Statistick 10.525 10.000 11.800 9 Financien & Economische Zaken 869.740.392 954.327.500 1.012.177.400 Overige ministeries 102.623.744 110.680.300 115.337.900 00001 Algemene Dienst 972.364.136 1.065.007.800 1.127.515.300 Orawerpbegroting 2008 Dee! 3, pagina 2
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 10 van 70 Voorlopige Ontwerp Ontwerp cijfers begroting begroting Ornschrijving 2006 2007 2008 Investeringen Investeringen Investeringen 9 Financien & Econoische Zaken 098 Directie Financien 17992001 Directie Financien 0 0 300.000 098 Directie ['Mandell 0 0 300.000 101 Belastingen en I&A 17994001 Directie Belastingen 8.531 500.000 300.000 101 Belastingen en I &A 8.531 500.000 300.000 104 Fin. & A1g. dekkingsmiddelen 17996002 Schatkistpapier 176.000.000 48.000.000 48.000.000 17996003 Financiering 62.796.440 167.956.200 103.333.500 104 Fin. & Alg. dckkingsmiddelen 238.796.440 215.956.200 151.333.500 105 Financiering 17996010 Siudieleningen 21.887.779 27.000.000 28.000.000 105 Financiering 21.887.779 27.000.000 28.000.000 108 Overige Financien & Ec. Zaken 17997001 Overig Financien & Ec. Zaken 28.788.318 47.559.000 45.802.000 108 Overige Financien & Ec. Zaken 28.788.318 47.559.000 45.802.000 9 Financien & Economische Zaken 289.481.068 291.015.200 225.735.500 Overige ministeries 15.579.557 26.070.000 25.400.000 00001 Algemene Diensi 305.060.625 317.085.200 251.135.500 Onrwerr l 2008 Dee! 3. paging 3
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 11 van 70 Staten 2006-2007 - 745 Omsclirijving Voorlopige Ontwerp Ontwerp cijfers begroting begroting 2006 2007 2008 Financierings- Fina ncierings- Fin a ncieringsmiddelen middelen middelen 9 Financier) & Economische Zaken 104 Fin, & Mg. dekkingsmiddelen 17996001 Schenk ingen 0 23.059.000 14.452.000 17996002 Schatkistpapier 176.000.000 48.000.000 48.000.000 17996003 Financiering 227.863.020 240.118.200 183.075.000 17996004 Personeelsvoorschotten 59.096 0 0 104 Fin. & Mg. dekkingsmiddelen 403.922.116 311.177.200 245.527.000 105 Financiering 17996010 Studieleningen 4.353.170 5.000.000 5.000.000 105 Financiering 4.353.170 5.000.000 5.000.000 9 Financie] & Econornische Zaken 408.275.286 316.177.200 250.527.000 Overige ministeries 563.825 908.000 608.500 00001 Algemene Dienst 408.839.111 317.085.200 251.135.500 Ontwerpbegi )i lig 2008 Dee( 3, pagina 4
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 12 van 70 Staten 2006-2007 - 745 Omseh iving Vourlopige eijfers 2006 Kasten Onoverp begroting 2007 Kosten Ontwerp begruting 2008 Kasten 9 Financier] & Economise lie Zaken 16990001 Bureau minister van FEZ 4101 Salarissen en toelanen 712.076 700.400 703.400 4103 Kindertoe lage 3.130 3.300 2.700 4104 Vakantieruitkering 54.973 58.400 58.700 4105 Vergoedin2en c.d. 0 5.000 5.000 4100 Personeel 770.179 767.100 769.800 4201 ToeslaL, A0V/A \VW 39.006 40.200 40.400 4204 Bijdrage APFA 66.918 71.800 72.500 4206 AZV-prernie 42,704 44.400 41.500 4200 Wel-A-germ-61j* igen 148.628 159.400 157.400 4302 Uii- en terugzendingen 1.791 0 0 4303 Opleidingen & eursusgeld 311 4.000 5.000 4304 Vergoedinf;eri vervoer 6.962 7.000 7,000 4306 Reis- en verblijfkosten 26.792 80.000 75.000 4309 Overige vergoedingen 13.200 10.000 10.000 4310 Schriji-/bureaubehoeften 15.009 10.800 12.000 4 3 11 1(antoorinventaris 1.164 2.200 2.500 4312 Huur kantoorinventaris 30.818 28.500 28.500 4313 Portilcosten 188 1.000 1.000 4314 Telefoon, fax & internet 86.029 63.700 75.000 4319 Overige bureaukosten 16.617 13.500 7.500 4320 Huur gebouwen 111.708 112.000 112.000 4323 Huisvestingsartikelen 5.182 1.000 5.000 4324 Onderhoud gebouwen 63 15.000 15.000 4329 Overig huisvesting 4.532 1.000 4.000 4330 Voorlichting en promotie 126.385 50.000 277.400 4331 Bedrijfsrniddelen 0 2.500 2.500 4332 Huur bedrijfsmiddelen 0 1.000 1.000 4334 Haar /lease voertuige.n 31.254 31.000 35.000 1335 Brandstof 6.600 7.000 7.000 4336 Motorrijtuigenbelasting 640 700 700 4339 Overige kosten vervoer 934 2.000 2.000 4361 Deskundig advies 2.688.914 1.500.000 1.500.000 4362 Overige uitbestedingen 70 0 0 4370 Verzekeringen 905 1.000 1.000 4393 Overige kosten 12.090 3.700 3.700 4399 Kosten voorgaande jaren 178.659 0 0 4300 Goederen en dienslen 3.366.817 1.948.600 2.189.800 4701 Afschrijvingen 0 900 900 4702 Verrekeniug & bijdragen 43.850 40.100 40.100 4700 Bijdragen & afseltrijvingen 43.850 41.000 41.000 16990001 Bureau minister van FEZ 4.329.474 2.916.100 3.158.000 0,711verpbegrotiqg 2008 Deel 4,
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 13 van 70 Omschrijving Voorlopige cijfers 2006 Kosten Ontwerp begroting 2007 Kosten Ontwerp hegroting 2008 Kosten 16990002 MOT 4101 Salarissen en toolaen 750.940 864,000 841.400 4103 Kindertoclaee 3.935 5.200 3.800 4104 Vakantie-u itkernr 57.862 69.500 70.400 4100 Personeel 812.737 938.700 915.600 4201 Toeslay A0V/A1','W 43.080 56.800 43.500 1202 Prernies contractanten 6.246 15.500 6.300 4204 Bijdrage API=A 29.345 110.600 125.500 4206 AZV-prernie 50.318 59.900 55.100 4200 Iferkgerershildragen 129.389 242.800 230.400 4302 Lit- en terugzendingen 0 15.000 0 4303 Opleidin2,en & cursusgeld 0 5.200 14.800 4304 Veri,oe.dingen vervoor 12.000 31.200 31.200 4306 Reis- en verblijilosten 14.602 21.800 22.200 1310 Schrijf-Thureaubehoeften 8.042 18.000 22.000 4311 Kantoorinventaris 0 1.300 1.300 4312 Huur kantoorinventaris 13.270 14.000 14.300 4313 Portikosten 255 1.000 1.000 4314 Telefoon, fax &. internet 20.772 35.000 35.000 4319 Overige hureaukosten 1.349 2.400 2.500 4320 kluur gebouwen 150.696 150.700 150.700 4323 Hnisvestingsartikelen 4.545 7.000 7.000 432-1 Onderhoud gebou \Nen 108 7.000 7.000 4329 Overia huisvesting 1.448 2.500 2.600 4330 Voorlichtin,2, en proinotie 3.375 0 0 4333 Bedrijfsbenodigneden 0 1.500 1.500 4350 Bewakim2scliensten 0 9.500 9.500 4361 Deskundig advies 3.500 22.400 22.800 4362 Overige uithestedingen 0 2.000 2.000 4370 Verzekeringen 0 2.400 2.400 4393 Overige kosten 12 400 400 4399 Kosten voorgaande jaren 2.414 0 0 4300 Goederen en diensten 236.388 350.300 350.200 4631 Contribulies buitenland 24.391 25.200 38.800 4629 Overdrachien buitenland 24.391 25.200 38.800 4701 Afschruvin2en 0 0 800 4702 Verrekening & bijdragen 56.325 70.700 70.700 4700 Bijdragen & afschrijvingen 56.325 70.700 71.500 16990002 MOT 1.259.230 1.627.700 1.606.500 Ontwerpbegroling 2008 Deel 4, paging
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 14 van 70 Oinschrijving Voorlopige cijfers 2006 Koster] Only% erp begroting 2007 Koster' Ontwerp begroting 2008 Kosten 16990(103 Bureau High Commissioner 4101 Salarissen en toelagen 274.381 374.900 382.100 4103 K indertoelage 2.775 2.600 2.700 4104 Vakantie- uitkerinb 22.342 31.300 31.900 4100 Personeel 299.498 408.800 416.700 4201 Toeslag A0V/A \VW 18.153 25.600 26.100 4204 Bijdrage APFA 58.348 60.100 63.100 4206 AZV-prernie 19.916 21.100 21.500 4200 kl/eragerershijdragen 96.417 106.800 110.700 4303 Opleidingen Ye cursusgeld 0 2.000 2.000 4304 Vergoedingen vervoer 3.000 6.000 6.000 4306 Reis- en verblijfkosten 0 14,000 14.300 4309 Overige vergoe.clingen 0 1.000 1.000 4310 Sc.brijf-/hureatibehoeften 7,275 10.800 11.000 4311 1Kantoorinventaris 0 2,200 2.200 4312 flour kantoorinventaris 9.679 8.800 9.000 4313 Portikosten 61 2.000 2.000 4314 Telefoon, fax & internet 20.367 25.500 26.000 4319 Overige bureaukosten 313 4.900 5.000 4320 Hut- gebouwen 144.000 144.000 144.000 4323 Huisvestingsartikelen 123 1.500 1.500 4324 Onderhoud gehouwen 17 1.000 1.000 4329 Overig huisvesting 667 1.200 1.200 4330 Voorlichting en promotie 63.08S 0 0 4334 Hut-lease voertuioen 0 3.000 3.100 4335 Brandstof 0 1.000 1.000 4339 Overige kosten vervoer 0 500 500 4361 DeskundiL-,, advies 192.550 550.000 561.000 4362 Overige intbestedingen 1.890 2.000 2.000 4370 Verzekeringen 0 2.000 2.000 4390 Contributies 0 1.000 1.000 4399 Kosten voorgaande jaren -46.767 0 0 4300 Goederen en diensfen 396.263 784.400 796.800 4631 Contributies buitenland 0 1.000 1.000 4629 Overdrachten buitenland 0 1.000 1.000 4702 Verrekening & bijdragen 0 500 600 4700 Bij dragen d dfschrijvingen 0 500 600 16990003 Bureau High Commissioner 792.178 1.301.500 1.325.800 Onlwer phegroting 2008 OM 4, rh.7g(ri 3
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 15 van 70 OruscItn jving Voorlopige cijfers 2006 Kosten Ontwerp begroting 2007 Kosten Ontwerp begroting, 2008 Kosten 16992001 Directie Financien 4101 Salarissen en toelagen 4.414.997 4.265.300 4.320.700 4102 Overwerkvergoedingen 54.813 50.000 100.000 4103 Kindertoelage 37.315 38.100 34.200 4104 Vakantie-uitkering 361.081 346.300 350.800 1105 Vergoed in gen e.d. 7,771 10.000 10.000 4100 Poisoned 4,875.977 4.709.700 4.815.700 4201 Toeslag.10V/A \VW 326.496 347.100 332.000 4202 Premies contractanten 26.720 23.600 23.600 4204 Bijdrage APFA 732.999 759.600 838.500 4206 AZV- premie 328.474 340.600 332.100 4200 Werkgerershijdragen 1.414.689 1.470.900 1.526.200 4301 Geneeskundige kosten 3.230 0 0 4302 Lit- en terugzendingen 28.743 0 0 4303 Opleidingen & cursusgeld 10.354 20.000 21.000 4304 Vergoeclingen vervoer 7.271 8.000 8.400 4305 Dienstkleding & -toelage 0 2.000 2.000 4306 Reis- en verblijfkosten 16.692 2.200 16.500 4309 Overige vergoedingen 0 5.000 5.000 4310 Sehrijf-/bureatibehoeften 70.986 79.200 80.800 4311 Kantoorinventaris 841 5.600 5.700 4312 Hour kanroorinventaris 54.917 60.000 40.000 4313 Portikosten 509 110.000 110.000 4314 Telefoon, fax & internet 103.115 93.500 95.400 4319 Overige bureaukosten 485 600 600 4320 Hour gebouwen 567.300 570.000 909.200 4323 Huisvestingsartikelen,-, 3.._ 1.200 1.200 4324 Onderhoud g,ebouwen 782 1.500 500 4329 Overig huisvesting 6.995 4.000 40.000 4330 Voorlichting en promotie 4.500 0 0 4333 Bedrijfsbenodigdheden 0 1.000 1.000 4334 Huur/lease voertuigen 9.625 11.000 11.000 4335 l3randstof 650 2.500 1.500 4336 Motorrijtuigenbelasting 262 1.000 500 4339 Overige kosten vervoer 120 1.000 500 4350 Bewakingsdiensten 5.393 6.000 6.100 4361 Deskundig advies 18.631 25.000 25.500 4362 Overige uitbestedingen 80.621 90.000 200.000 4370 Verzekeringen 453 4.000 500 4372 Publiekrechterlijk 0 3.500 3.600 4386 Koersverschillen 211 0 0 4390 Contributies 0 3.000 3.000 4393 Overige kosten 0 700 700 4397 1<asverschillen -1 0 0 4399 'Koster) voorgaande jaren 9.777 0 0 4300 Goederen en diensten 1.002.494 1.111.500 1.590.200 4701 Afschrijvingen 0 79.900 79.900 4702 Verrekening & bijdragen 455.688 425.000 420.000 4700 131jdrogen & nisehrn. vingen 455.688 504.900 499.900 16992001 Directie Financien 7.748.848 7.797.000 8.432.000 Opt verpbegroling 2008 Dee! 4, pogt
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 16 van 70 Onts ITT ing Voorlopige cijfers 2006 Kosten Ontlierp begroting 2007 Kosten Ontwerp begroting 2008 Kosten 16994001 Directie Belasling,en 4101 Salarissen en ioelagen 2.160.826 2.003.900 2.488.100 4102 OverwerkverQ,oediaien 6.143 10.000 10.000 4103 Kindertoelaee 17.943 16.800 19.000 4104 Vakantie-unkering 167.445 167.000 207.400 1105 Vergoedingen e.d. 4.982 52.800 52.800 4100 Personeel 2.357.339 2.250.500 2.777.300 4201 Toes lag AOV /AWW 135.694 133.200 170.800 1202 Premier contractanten 23.400 75.100 75.100 4204 E3ijdrage APFA 244.104 235.300 303.100 4206 AZV- premie 149.339 145.000 181.800 4200 Werkgeversbudragen 552.537 588,600 730.800 4302 U it- en terugzendingen 67.033 150.000 150.000 4303 Oplcidingen & cursusgeld 210.511 497.300 529.000 4304 Vergoedingen vervoer 3.600 7.900 7.900 4305 1)ienstkleding & -toelage 3.222 0 0 4306 Reis- en verblijfkosten 6.808 18.900 18.900 4307 Werving personeel 1.608 0 0 4308 Huur-idetacherin.gtoelage 23.573 0 0 4309 Overige vergoedingen 1.513 600 600 4310 Schrijf-ibureaubehoeften 57.974 64.800 65.000 4311 1Kantoorinventaris 59.990 7.300 28.100 4312 Huur kantoorinventaris 29.757 20.000 27.600 4313 Portikosten 230 2.000 2.000 4314 Telefoon, fax & Internet. 200.115 76.800 78.300 4319 Overip_.e bureaukosten 3.730 7.000 7.100 4320 Huur gebouwen 416.220 445.000 2.084.300 4323 Iduisvestingsartikelen 3.244 3.200 3.200 4324 Onderhoud gebouwen 71 1.000 1.000 4325 L.uchtkoelingsapparatuur 0 10.000 10.000 4329 Overig, huisvesting, 4.744 5.000 5.000 4330 Voorlichting en promotie 66.557 0 0 4331 Bedrijfsmiddelen 0 1.000 1.000 4333 Bedrijfsbenodigdheden 368.532 454.600 735.000 4334 Huur/lease voertuigen 13.440 16.500 16.500 4335 Brandstof 2.100 4.500 4.500 4336 Motorrijtuigenbelasting 632 0 0 4339 Overige kosten vervoer 228 3.000 3.000 4350 Be.wakingsdiensten 0 5.000 5.000 4361 Deskundig advies 1.560.864 2.203.000 4.238.300 4370 Verzekeringen 40.883 11.200 11.200 4390 Contributies 1.723 35.000 35.000 4393 Overige kosten 11 100 100 4399 Kosten voorgaande jaren 910.403 0 0 4300 Goederen en diensten 4.059.316 4.050.700 8.067.600 4701 Afschrn vingen 0 53.800 959.100 4702 Verrckening & bi dragen 33.200 0 0 4700 Bijdrage,' & afsehrijvingen 33.200 53.800 959.100 16994001 Directie Belastingen 7.002.392 6.943.600 12.534.800 Oviiwerphegroling 200$ Deel 4, paging 5
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 17 van 70 Staten 2006-2007 - 745 Ornschrijving Voorlopige cijfers 2006 Kosten Ontwerp begroting 2007 Kosten Ontwerp begroting 2008 Kosten 16994002 Belastingkantoor 4101 Salarissen en toelagen 10.857 770 11.367.500 12.295.900 4102 Overwerkvergodingen 61.774 50.000 149.200 4103 Kindertoelage 136.194 115.000 117.500 4104 Vakantie-uitkering 863.740 935.900 1.025.000 4105 Vergoedingen e.d. -880 10.000 10.000 4100 Personeel 11.918.598 12.478.400 13.597.600 4201 Toes lag ACVJAWW 845.551 943.900 1.015.700 4202 Premies contractanten 17.160 36.000 36.000 4204 Bijdrage APFA 2.195.531 2.341.400 2.498.400 4206 AZV-premie 858.553 946.700 959.000 4200 Iferkgerershijdragen 3.916.795 4.268.000 4.509.100 4302 Uit- en terugzendingen 31.070 60.000 60.000 4303 Opleidingen & eursusgeld 7.590 0 0 4301 Vergoedingen vervoer 184.799 185.700 194.000 4305 Dienstkleding & -toelage 47.555 21.500 49.500 4306 Reis- en verblijfkosten 2.008 12.600 54.400 4307 Werving personeel 3.750 0 0 4309 Overige vergoedingen 2.101 107.900 105.700 4310 Schrijr-lbureaubehoeften 296.230 250.800 350.000 4311 Kantoorinventaris 234.831 19.300 150.000 1312 Huur kantoorinventaris 198.847 176.100 220.400 4313 Portikosten 54.212 80.000 400.000 4314 Telefoon, fax & internet 266.030 170.000 190.000 4319 Overige hureaukosten 10.618 11.000 35.000 4320 Hutu- gebouwen 70.200 0 0 4323 Huisvestingsartikelen 43.122 7.500 35.000 4324 Onderhoud gebouwen 21.783 78.600 15.000 4329 Overig, huisvesting 44.751 17.100 45.000 4330 Voorlichting en promotie 44.377 0 50.000 4334 Huur/lease voertuigen 119.112 119.200 116.800 4335 Brandstof 18.960 45.000 75.000 4336 Motorrijtuigenbelasting 3.768 3.700 2.900 1339 Overige kosten vervoer 762 5.000 15.000 4350 Bewakingsdiensten 84.799 102.800 227.700 4361 Deskundig advies 1.900 13.200 16.500 4362 Overige uithesteding.,,en 259.605 150.000 100.000 4370 Verzekeringen 0 26.600 37.700 4372 Publiekrechterlijk 935.709 805.000 1.000 000 4385 Bankkosten 21.855 60.800 35.000 4386 1Koersverschillen 4.425 0 0 4390 Contributies 0 7.500 7.500 4393 Overige kosten 5.235 3.000 3.000 4399 Kosten voor.gaande jaren 63.053 0 0 4300 Goederen en diensten 3.083.057 2.539.900 3.591.100 4511 KoersverschHlen -132 0 0 4509 Rente en knersverschillen -132 0 0 O;r(werpbegroting 2008 Deel 4, pagino 6
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 18 van 70 nisch rijving Vc)orlopige Ontwerp Ontwerp cijfers begroting begrotinv, 2006 2007 2008 Koster] Kosten Kosten 4701 A fisohrij vingen 0 4.100 16.100 4702 Verrekening (fez bijdragen 25.704 106.000 105.000 4700 Bijdrage,' & ats-chrijuingen 25.704 110.100 121.100 16994002 Belastingluntoor 18.944.022 19.396.400 21.818.900 Orilworpb,Nroting 2008 Dee! 4, pagina 7
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 19 van 70 Omschrijving Voorlopigc cijfers 2006 Kosten On twerp begroting 2007 Kosten Oniwerp begroting 2008 Kosten 16994006 Inspectie 1 &A 4101 Salarissen en toelagen 10.362.896 10.817.200 11.147.700 4102 Overwerkvergoedingen 1.185.445 1.000.000 1.100.000 4103 I< indertoelage 136.080 112.200 112.000 4104 Vakantie-uitkerin 844.127 815.800 929.000 4105 Vergoedintten e.d. 49.302 62.800 62.800 4100 Personeel 12.577.850 12.808.000 13.351.500 4201 Toeslag AOV'AVVW 911.638 847.100 933.600 4204 Bijdrage APEA 2.035.718 2.133.000 2.174.600 4206 AZV-prernie 901.822 826.000 880.000 4200 Iferkg vershijdrag en 3.849.178 3.806.100 3.988.200 4302 Uit- en terugzendingen 0 14.100 0 4303 Opleidingen &. eursusgeld 1.334 0 0 4304 Vergoeclingen vervoer 399 84.600 84.600 4305 Dienstkleding & -toelage 293.098 300.000 315.000 4306 Reis- en verblijilwsten 37.533 30.800 31.400 4309 Overige vergoedingen 20.619 77.500 77.500 4310 Schrijf-/bureaubehoefte.n 88.056 72.400 73.800 4311 Kantoorinventaris 43.626 8.200 24.600 4312 Flour kantoorinventaris 69.503 57.000 58.100 4313 Portikosten 0 300 300 4314 Telefoon, fax & internee 230.288 212.500 220.000 4319 Overige bureaukosten 19.665 14.600 14.900 4320 Huur gebotiwen 132.146 372.800 472.800 4322 Waterlevering 623 0 0 4323 Huisvestingsartikelen 7.249 9.400 9.400 4324 Onderhoud gebouwen 43,768 101.300 101.300 4325 Luclitkoelingsapparatuur 1.145 6.600 2.600 4329 Overig huisvesting 17.996 8.400 18.400 4330 Voorlichling en promotie 19.485 0 0 4331 Bedrijfsmiddelen 289.623 163.000 150.000 4332 Huur bedrijfsmiddelen 50.492 189.900 56.700 4333 Bedrijfsbenuligclheden 34.540 213.800 150.500 4334 Huff/lease voertuigen 342.145 360.000 360.000 4335 Brandstof 130.027 118.000 150.000 4336 Motorrijtuigenbelasting 13.630 10.800 10.800 4339 Overige kosten vervoer 39.370 29.000 42.000 4350 Bewakingsdiensten 82.852 84.200 84.200 4362 Overige uithesledingen 0 9.400 9.400 4370 Verzekeringen 31.523 18.000 18.000 4372 Publiekrechterlijk 281.280 210,000 210.000 4393 Overige kosten 11.959 36.000 36.000 4399 Kosten voorgaancle jaren 64.336 0 0 4300 Goederen en diensten 2.398.310 2.812.600 2.782.300 4701 Arschrijvingen 0 31.800 9.400 4702 Verrekening & bijdragen 0 1.400 0 4700 Bijdrage,: ct ofsehrijvingen 0 33.200 9.400 16994006 lnspectie 1&A 18.825.338 19.459.900 20.131.400 Oinwerpbegro g 2008 Deel 4, pogina
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 20 van 70 Omschrtjving Voorlopige cijfers 2006 Kosten Ontwerp begroting 2007 Koster] Ontwerp begroting 2008 Kosten 16994007 Tax Team 4306 Reis- en verblijtkosten 570.652 0 0 4310 Schrit 1-/bureaubehoeften 6.461 0 0 4311 Kantoorinventaris 19.045 0 0 4323 Huisvestingsartikelen 2.048 0 0 4329 Overig huisvesting 486 0 0 4330 Voorlichting en prornotle 23.293 0 0 4361 Deslcundig advies 578.824 0 0 4362 Overige uitbestedingen 45.240 0 0 4300 Gnederen en (fictive'? 1.246.049 0 0 16994007 Tax Team 1.246.049 0 0 O9utve/pbegroting 2008 Deel 4, pci,g 9
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 21 van 70 Omschrijving Voorlopige cijfers 2006 Kosten Ontwerp begroting 2007 Koster] Ontwerp begroting 2008 Kosten 16995001 Centrale Accountants Dienst 4101 Salarissen en toelaven 1.597.797 1.576.600 1.545.900 4102 Overwerkvergoedingen 1.383 0 0 4103 Kindertoelage 15.685 17.000 14.700 4104 Vakantie-uitkering 133.918 131.400 128.900 4105 Vergoedingen e.d. 0 2.900 0 4100 Personeel 1.748.783 1.727.900 1.689.500 4201 Toes lag A0V/AVVW 108.565 120.300 105.200 4202 Premies contractanten 24.376 26.800 26.800 4204 Bijdrage APFA 297.579 338.100 310.700 4206 AZV-premie 116.099 126,400 121.700 420(1 Werkgepersbildrugen 546.619 611.600 564.400 4303 Opleidingen & cursusgeld 38.216 84.000 75.000 4304 Vergoedingen vervoer 49.357 51.900 49,500 4306 Reis- en verblijfkosten 0 1.400 1.400 4310 Schrijf-/bureaubehoeflen 8,616 12.100 12.300 4311 1K.antoorinventaris 805 1.100 1.100 4312 Hum. kantoorinventa 4.200 4.000 4.200 4313 Portikosten 8 0 0 4314 Telefoon, fax & Internet 19.312 25.500 25.000 4319 Overige bureaukosten 190 400 400 4323 fluisvestingsartikelen 380 2.000 2.000 4324 Onderhoud gebouwen 3.177 1.200 18.000 4325 Luchtkoelingsapparatuur 1.450 4.000 4.000 4329 Overig huisvesting 3.663 1.000 1.000 4330 Voorlichting en promotie 40 0 0 4362 Overige uthestedingen 935 0 0 4370 Verzekeringen 221 300 300 4390 Contributies 6.894 10.500 10.500 4393 Overige kosten 8 0 0 4399 1<osten voorgaande jaren 1.067 0 0 4300 Goederen en diensten 138.539 199.400 204.700 47(11 Afschrijvingen 0 11.500 11.500 4702 Verrekening & bijdragen 144.600 106.000 106.800 4700 Bijdragen & dikhriftingen 144.600 117.500 118.300 16995001 Centrale Accountants Diens( 2.578.541 2.656.400 2.576.900 Ont,,, 'T., lag 2008 DM 4, paginci
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 22 van 70 Onischrijving Voorlopige cijfers 2006 Kosten Ontvverp begroling 2007 Koster] OntIverp begroting 2008 Kosten 16996002 Sella tkistpapier 4532 Rente schatkistpromessen 2,195.163 1.748.000 2.353.000 4530 Rente LI/ & VV 2.195.163 1.748,000 2.353.000 16996002 Schatkistpapier 2.195.163 1.748.000 2.353.000 16996003 Financiering 4385 Bankkosten 79.012 1.600.000 1.500.000 4300 Goederen en (fictive,' 79.012 1.600.000 1.500.000 4531 Rente geldleninp,en LV 20.543.961 34.826.000 42.697.000 4533 Rente obligatieleninglv 25.818.713 19.669.900 20.841.900 4535 Rente geldleningen VV 41.327.422 49.994.500 46.340.400 4530 Rattle LI/ & 87.690.096 104.490.400 109.879.300 4999 Exploitatie overschot 0 0 10.178.900 4990 Saldo explbegroting 0 0 10.178.900 16996003 Financiering 87.769.108 406.090.400 121.558.200 16996008 Alv,ernene kosten/middelen 4101 Salarissen en toelnen 369.000 413.400 413.400 4104 Vakantie-uitkering 0 1.200 1.200 4100 Personeel 369.000 414.600 414.600 4201 Toesla. ADV/AWW 1.188 1.300 0 4204 Bijdrage APFA 0 3.200 3.200 4206 AZV-premie 988 1.200 1.200 4200 Werkgeversbijdragen 2.176 5.700 4.400 4370 Verzekeringen 83.253 67.600 67.600 4385 Bankkosten 72 0 0 4393 Overige kosten 98.720 0 0 4300 Goederen en diensten 182.045 67.600 67.600 4627 Gunstgaven 0 100.000 100.000 4619 Overdrachten binnenland 0 100.000 100.000 16996008 Algernene kosten/rniddelen 553.221 587.900 586.600 Ontwerpbegroting 2008 Decl 4, pclgoio 11
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 23 van 70 Onischrijving Voorlopige eijfers 2006 Kosten Ontwerp begroting 2007 Koster) Ontwerp begroting 2008 Kosten 16997001 Overig Financier & Ec. Taken 4320 Hut- gebouwen 24.150 0 0 4361 Deskundig acivies 3.090 250.000 0 4385 Bankkosten 555.304 150.000 150.000 4386 Koersvcrschillen IS 0 0 4387 Retalingsverschil (deb) 55 0 0 4393 Overige. kosten 577.472 0 0 4399 Kosten voorgaande jaren 6.218 0 0 4300 Goederen en diensten 1.166.304 400.000 150.000 4505 Rente lokale valuta 2.800.000 0 0 4501 Rente lokale valuta 2.800.000 0 0 4511 1<oersverschillen -124.942 0 0 4512 Rente wgs late betaling 547.327 0 0 4509 Retire en koersuerschillen 422.385 0 0 4534 Rente overig leningen 559 0 0 4530 Retire L 1/1/ 559 0 0 4630 Solidariteitsfonds 8.845.000 8.900.000 8.900.000 4629 Overdrachten hunenland 8.845.000 8.900.000 8.900.000 4701 Afschrijvingen 0 178.400 441.500 4700 Bijdrogen & ofschrijvingen 0 178.400 441.500 16997001 Overig Financien & Ec. Zaken 13.234.248 9.478.400 9.491.500 16997003 Algemeen Pensioenfonds Aruba 4101 Salarissen en toelagen 191.692 0 0 4103 Kindertoelage 15 0 0 4100 Personeel 191.707 0 0 4201 Toeslag AONT/AVVW 286 0 0 4206 AZV-premie 238 0 0 4200 Werkgevershijdragen 524 0 0 4622 Duurtetoeslag pensioenen 29.687.611 31.090.000 31.900.000 4619 Overdrochten binnenland 29.687.611 31.090.000 31.900.000 16997003 Algemeen Pensioenfonds Aruba 29.879.842 31.090.000 31,900.000 O ioi ct phegroling 2008 Deel 4, paging 12
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 24 van 70 Orme hi! Voorlopige eijfers 2006 Koster) Ontverp begroting 2007 Kasten Ontwerp begroting 2008 Kosten 16997004 Niel verzekerden 4101 Salarissen en toelagen 1.849.033 1.448.200 1.448.200 4103 Kindertoela2e 108 0 0 4104 Val<antie-uitkerina 0 6.200 6.200 4100 Personeel 1.849.141 1.454.400 1.454.400 4201 Toes lap, A0V,AWW 8.769 0 0 4206 AZV-prernie 420.690 114.200 114.200 4200 If erkgever.s.bijdragen 429.459 114.200 114.200 4622 Duurtetoeslag pensioenen 1.657.311 2.100.000 1.950.000 4623 Overie pensioenen 1.899.931 2.075.000 1.950.000 4619 Overt Iracliten binnenland 3.557.245 4.175.000 3.900.000 4635 Pensioenen buitenland 0 50.000 50.000 4636 Duurtetoeslag buitenland 0 40,000 40.000 4629 Overdnichten buitenland 0 90.000 90.000 169970(14 Niet verzekerden 5.835.845 5.833.600 5.558. )00 Ontworpbegroling 2008 Deel 4, pagina 13
Owschrijv g 'oorlopige cijfers 2006 Ontwerp begroting 2007 Ontwerp begroting 2008 Koster) Koster) Koster) 16998001 Directie Econornische Zaken 4101 Snlarissen en loelagen 2.548.217 2.518.300 2.161.400 4103 Kindertoelace 26.395 21.200 16.600 4104 Vakantie-uirkering 209.902 204.600 180.200 4105 Vergoedingen e.d. 0 10.600 10.600 4100 Personeel 2.784.514 2.754.700 2.368.800 4201 Toes lag, AM/A 186.235 203.800 174.000 4204 Bijdrage APFA 451.972 492.100 480.300 4206 AZV-prernie 184.425 202,100 168.600 4200 Iferkgepersbijdragen 822.632 898.000 822.900 4303 Ople dingen &. cursusl(eld 0 10.900 38.100 4306 Reis- en verblijfkosten 17.070 9.800 37.800 4309 Overige vergoedingen 0 5.500 5.500 4310 Schrijf-lbureatibehoeften 28.244 46.600 47.500 4311 IKAntoorinventaris 14.665 3.000 4.200 4312 Flinn- kantoorinventaris 69.911 58.000 58.000 4313 Portikosten 1.765 5.000 5.000 4314 Telefoon, fax & interne( 73.531 56.200 57.500 4319 Overige bureaukosten 4.532 1.100 1.100 4320 Huur gebouwen 361.800 361.800 376.300 1321 Electriciteit 0 72.600 74.100 4323 Huisvestingsartikelen 761 2.500 2.500 4324 Onderhoud gebouvven 438 1.500 1.500 4329 Overig huisvesting 1.067 4.000 4.000 4330 Voorlichting en prornotie 27.229 0 75.000 4334 Huur/lease voertuigen 67.740 72.000 72.000 4335 Brandstof 14.510 20.000 21.000 4336 Motorrijtuigenbelastinci, 1.622 2.000 2.000 4339 Overige kosten vervoer 7.135 19.000 19.000 4361 Deskundig advies 128.057 150,000 150.000 4362 Overige uitbestedin,gen 1.108 46.800 46.800 4370 Verzekeringen 2.263 3.000 3.200 4390 Contributies 5.826 6.000 6.000 4393 Overige kosten 291 200 200 4399 Kosten voorgaande jaren 8.107 0 0 4300 Goederen en diensten 837.672 957.500 1.108.300 4701 Afschrijvingen 0 52.200 52.200 4702 Von-el:ening, Sc. bijdragen 2.650 16.000 11.000 4700 Bfj dragen & afschrijvingen 2.650 68.200 63.200 16998001 Directie Econornische Zaken 4.447.468 4.678.400 4.363.200 On[rrerpbegrniing 2008 Deel 4, pagina l4 Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 25 van 70
()nisehrijv g Voorlopige eijfers 2006 Kosten Ontwerp begroting 2007 Kosten On twerp begroting 2008 Kosten 16998101 Centraal Bureau Statistic!: 4101 Salarissen en toelacen 1.758.895 1.805.000 1.833.600 4103 Kindertoelage 18.765 15.100 17.100 4104 Vakantie- uitkering 143.008 150.500 152.800 4105 Vergoedingen e.d. 5.547 7.100 7.100 4100 Personeel 1.926.215 1.977.700 2.010.600 4201 Toeslag AOV/AWW 139.898 145.800 139.300 4204 Bijdrage APFA 249.099 264.500 266.900 4206 AZV-premie 140.503 144.300 140.900 4200 Werlfgeversbildragen 529.500 554.600 547.100 4303 Opleidingen & cursusgeld 11.171 12.000 26.000 4304 Vergoedingen vervoer 3.000 0 0 4306 Reis- en verblijikosten 0 7.700 7,700 4309 Overige vergoedingen 600 0 0 4310 Schrijf-Thureatibehoeften 24.646 50.400 51.400 4311 1Gantoorinventaris 7.383 5.400 16.200 4312 11titir kantoorinventai is 123.845 100.000 100.000 4313 Portikosten 154 0 0 4314 Telefoon, fax & intern et 31.290 28.900 29.500 4319 Overige bureaukosten 344 500 500 4320 Huth- gebouwen 195.516 200.000 200.000 4323 Huisvestingsartikelen 99 2.000 1.500 4324 Onderhoud gebouwen 70 500 500 4329 Overig huisvesting 1.023 500 500 4330 Voorlichring en promotie 295.359 374.600 374.600 4331 Bedrijismiddelen 88 0 0 4334 Hutl -ease voertuige n 44.797 53.300 53.300 4335 Brandstof 7.016 7.000 7.000 4336 M otorrijtuigenhelasting 1.148 1.400 1.400 4339 Overige kosten vervoer 2.139 500 500 4361 Deskundig advies 57.640 0 0 4362 Overige uitbestedingen 75 0 0 4370 Verzekeringen 1.810 4.300 2.400 4393 Overige kosten 525 0 0 4399 Kosten voorgaande jaren 723 0 0 4300 Goederen en diensten 810.461 849.000 873.000 4702 Verrekening & bijdragen 0 5.000 5.000 4700 Bijdrage!, & afiehrtivingen 0 5.000 5.000 16998101 Centraal Bureau Statistic!: 3.266.176 3.386.300 3.435.700 Oatwerpbego- lag 2008 Deel 4, paging 15 Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 26 van 70
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 27 van 70 Oinschrijving Voorlopige eijfers 2006 Kosten Ontwerp hegroting 2007 Kosten Ontwerp begroting 2008 Kosten 16998102 Comm. bevolking & on il cling 4101 Salarissen on toelagen 0 75.700 75.700 4104 Val<antie-uitIcering 0 6.200 6.200 4 100 Personeel 0 81.900 81.900 1201 Toeslati AOVJAWW 0 4.900 4900 4204 Bijdrage Al-TA 0 8.500 8.500 4206 AZV-premie 0 6.000 6.000 4200 iferkgerershijdragen 0 19.400 19.400 4304 Vert2oedine.en vervoer 0 9.400 9.400 1310 Schrijf-/bureaubehoeflen 590 0 0 4330 Voorlichting en promotie 23.415 0 0 4361 DeskundiL; advies 0 20.600 21.000 4300 Goederen en diensten 24.035 30.000 30.400 16998102 Comm. bevolking & ontwikkeling 24.035 131.300 131.700 9 Finanein & Economische Zaken 209.963.570 225.122.900 250.962.800 Overige m nisteries 766.163.291 839.884.900 876.552.500 00001 Algemene Dienst 976.126.861 1.065.007.800 1.127.515.300 Oh.111,erpbegrotin, 2008 Deel 4 paging 16
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 28 van 70 On sell rijving Voorlopige cijfcrs 2006 Middelen Ontwerp begroting 2007 Middelen Ontwerp begroting 2008 Middelen 9 Finaneien & Economist:he Zaken 16990001 Bureau minister van FEZ 8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100 5.100 8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.100 16990001 Bureau minister van FEZ 5.040 5.100 5.100 16990003 Bureau High Commissioner 8312 Retributies en leges 1.500 10.000 10.000 8321 A.V.V. rechten 1.307.500 1.950.000 1.164.500 8300 Retributies,lege.s & redact, 1.309.000 1.960.000 1.174.500 8449 Ink. voorgaande jaren 500 0 0 8400 Rechten, boeten & overig 500 0 0 16990003 Bureau High Commissioner 1.309.500 1.960.000 1.174.500 16992001 Directie Financien 8412 Bijdragen in kosten 54.307 0 0 8431 Overige middelen 60.703 0 0 8400 Rechten, boeten & overig 115.010 0 0 16992001 Directie Financien 115.010 0 16994002 Belastingkantoor 8111 Loonbelasting 296.358.743 298.284,000 255.000.000 8112 Inkomstenbelasiing 2.940.074 145.000 0 8113 Solidariteitsbelasting 4.271 0 0 8114 Rente belastingvordering 3.971.493 1.000.000 5.000.000 8115 Vervolging nat. persoon 256.224 100.000 100.000 8116 Winstbelasting 90.074.890 106.400.000 100.000.000 8120 Dividenbelasting 7.861.682 3.105.000 8,000.000 8131 G rond be lasting 26.582.960 26.450.000 29.000.000 8132 Success ie-lovergangsbel. 1.533.431 870.000 1.500.000 8133 Overdrachtsbelasting 8.165.340 8.865.000 12.500.000 8134 Bel. op openbare verkoop 4.291 0 0 8135 Motorrijtuigenbelasting 21.164.829 19.195.000 18.000.000 8141 Logeergastenbelasting 32.753.785 37.700.000 36.000.000 8142 Zegelbelasting 2.033.975 1.725.000 2.500.000 8100 Directe behrstingen 493.705.988 503.839.000 467.600.000 8216 B.B.O. 0 0 158.000.000 8220 Vergunningen 23.188.250 24.715.000 25.000.000 8200 Inilirecte belastingen 23.188.250 24.715.000 183.000.000 8312 Retributies en leges 1.035 0 0 8300 Retributies,leges & redden 1.035 0 0 8412 Bijdragen in kosten 1.359.805 1.000 000 1.000.000 8413 Dienstverlening derden 0 700 700 8400 Rechten, Imeten & overig 1.359.805 1.000.700 1.000.700 16994002 Belastingkantoor 518.255.078 529.554.700 651.600.700 Omwer,obegrc 2008 Deel 4, pagino I7
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 29 van 70 Ornschrijving Voorlopige cijfers 2006 Middelen Ontwerp begroting 2007 Middelen Ontwerp begroting 2008 Middelen 16994006 Inspectie 1 &A 8211 Invoerrechten 163.185.356 175.100.000 178.000.000 8212 Accijns geciestillterd 15.525.521 19.500.000 16.800.000 8213 Accijns sigaretten 13.943.584 13.500.000 14.000.000 8214 Accijns bier 25.806.102 27.300.000 27.000.000 8215.Accijns minerale olien 58.398.665 64.200.000 75.000.000 8218 Zegelbelastingen 26.733 50.000 0 8219 Dienstverlening IUD 2.774.533 4.000.000 4.000.000 8200 Indirecie beldsangen 279.660.494 303.650.000 314.800.000 8742 Verhuuropbrengsten 8.433 8.000 0 8700,Net-belasfingopbrengslen 8.433 8.000 0 8815 Overige bijdrage 246.217 0 0 88/0 La n Aber/ rijven en,fondsen 246.217 0 0 16994006 Inspectie ISLA 279.915.144 303.658.000 314.800.000 16995001 Centrale Accountants Dienst 8812 Bijdrage landsbedrijven 0 35.000 0 8810 Landsbedrijven en findsen 0 35.000 0 16995001 Centrale Accountants Dienst 0 35.000 0 16996003 Financiering 8502 Rente verstrekte lening 678.617 1.070.000 969.000 8500 Kent' 678.6/7 1.070.000 969.000 8961 Koersw nst 26.888 0 0 8900 Overige ontrangsten 26.888 0 0 8999 Exploilalie tekort 0 86.614.900 0 8990 Sold() expl.begronng 0 86.614.900 0 16996003 Financiering 705.505 87.684.900 969.000 16996004 Voorschotten 8501 Rente algemeen 8.746 0 0 8500 Rente 8.746 0 0 16996004 Voorschotten 8.746 0 0 16996005 Reserveringen 8501 Rente a Igerneen 371.132 50.000 50.000 8500 Rente 371.132 50.000 50.000 16996005 Reserveringen 371.132 50.000 50.000 On )begroting 2008 Dee/ 4, paglna 18
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 30 van 70 Omseltrijving Voorlopige eijfers 2006 Middelen Ontwerp begroting 2007 Middelen Ontwerp begroting 2008 Middelen 16996008 Algemene kusten/middelen 8411 "Ferw2onlvangst salaris -4.439 0 0 8400 Rechten, boeten & overig -4.439 0 0 16996008 Algemene kosten/middelen -4.439 0 0 16996010 Studieleningen 8501 Rente algemeen 5.609 0 0 8502 Rente verstrekte lening 243.328 150.000 150.000 8500 Reim,. 248.937 150.000 150.000 16996010 Studieleningen 248.937 150.000 150.000 16997001 Overig Financien & Ec. Zaken 8431 Overige midde.len 1.300.000 1.300.000 1.300.000 8400 Redact:, boeten & overig 1.300.000 1.300.000 1.300.000 8501 Rente algemeen 1.718 0 0 8500 Rente 1.718 0 0 8971 Deviezenprovisie 62.000.000 24.000.000 36.000.000 8900 Overige onlyangsten 62.000.000 24.000.000 36.000.000 16997001 Overig Financien & Ec. Zaken 63.301.718 25.300.000 37.300.000 16997002 Centrale Bank van Aruba 8731 Uitl<ering deelneming 4.330.946 5.000.000 5.000.000 8700 Niet-belastingophrengsten 4.330.946 5.000.000 5.000.000 16997002 Centra le Bank van Aruba 4.330.946 5.000.000 5.000.000 16998001 Direetie Econurnisehe Zaken 8312 Retributies en leges 1.167.550 919.800 1.116.300 8300 Retributies,leges & rechten /167.550 919.800 1.116.300 16998001 Directie Economische Zaken 1.167.550 919.800 1.116.300 16998101 Centraal Bureau Statistiek 8412 Bijdragen in kosten 0 10.000 11,800 8413 Dienstverlening derden 9.795 0 0 8400 1?echten, (vete,' & overig 9.795 10.000 11.800 8815 Overige hijdrage 730 0 0 8810 Landsbedrijven en fondsen 730 0 0 16998101 Centraal Bureau Statistiek 10.525 10.000 11.800 9 Financial & Economische Zaken 869.740.392 954.327.500 1.012.177.400 Overige ministeries 102.623.745 110.680.300 115.337.900 00001 Algemene Dienst 972.364.137 1.065.007.800 1.127.515.300 O/rnverpbegrolrng 2008 Deel 4, pogina 19
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 31 van 70 Omschrijving Voorlopige cijfers 2006 hivesteringen Ontwerp begroting 2007 Investeringen On twerp begroting 2008 firvesteringen 9 Financien & Economische Zaken 17992001 Directie Financien 6302 lantoorinventaris () 0 300.000 6300 Roerende goederen 0 0 300.000 17992001 Directie Financien 0 0 300.000 17994001 Directie Belastingen 6302 Kantoorinventaris 0 500.000 300.000 6398 Roer.goed.voorg, jaren 8.531 0 0 6300 Roerende goederen 8.531 500.000 300.000 17994001 Directie Belastingen 8.531 500.000 300.000 17996002 Schatkistpapier 6932 All. schatkistpromessen 176.000.000 48.000.000 48.000.000 6930 glossing LI/ & VT 176.000.000 48.000.000 48.000.000 17996002 Schatkistpapier 176.000.000 48.000.000 48.000.000 17996003 Financiering 6931 Aflossing lokale valuta 7.214.318 7.957.100 3983.400 6933 All. obligatielening LV 15.359.000 0 25.020.000 6935 Aflossing VV 40.223.121 73.384.200 74.330.100 6930.11lossing Llz & VV 62.796.439 81.341.300 103.333.500 6989 Exploitatie tekort 0 86.614.900 0 6981 Exploilatie tekort 0 86.614.900 0 17996003 Financiering 62.796.439 167.956.200 103.333.500 17996010 Studieleningen 6621 Andere kredietverlening 21.887.779 27.000.000 28.000 000 6601 Lokale kredietverlening 21.887.779 27.000.000 28.000.000 17996010 Studieleningen 21.887.779 27.000.000 28.000.000 17997001 Overig Financien & Ec. Zaken 6398 Roer.goed.voorg.jaren 10.800 0 0 6300 Roerende goederen 10.800 0 0 6403 Projecten (inbreng AUA) 4.777.518 500.000 350.000 6400 Overheidsprojecten 4.777.518 500.000 350.000 6531 Vermogen fin. instellmg 24.000.000 47.059.000 45.452,000 6510 Lokale vermogensoverdracht 24.000.000 47.059.000 45.452.000 17997001 Overig Financien & Ec. Zaken 28.788.318 47.559.000 45.802.000 9 Financien & Economische Zaken 289.481.067 291.015.200 225.735.500 Overige ministeries 15.579.557 26.070.000 25.400.000 00001 Algemene Dienst 305.060.624 317.085.200 251.135.500 Ontwerpbegroting 2008 Dee! 4, pogina 20
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 32 van 70 Ornschrip mg Voorlopige Ontwerp Ontwerp cijfers begroting begroting 2006 2007 2008 Fina ncierings- Financierings- Financieringsmiddelen middelen middelen 9 Financien & Economische Zaken 17996001 Schenkingen 7912 Sol-inking Imitenl. inv. 0 23.059.000 14.452.000 7910 Schenkingen buitenland 0 23.059.000 14.452.000 17996001 Schenkingen 0 23.059.000 14.452.000 17996002 Schatkistpapier 7732 Schatkistpromessen 176.000.000 48.000.000 48.000.000 7730 Financiering L1-' & VI/ 176.000.000 48.000.000 48.000.000 17996002 Schatkistpapier 176.000.000 48.000.000 48.000.000 17996003 Financiering 764 I Aflossing leningen 4.034.601 3.669.000 3.156.000 7601 Lokale kredietallossing 4.034.601 3.669.000 3.156.000 7731 Financiering lokaal 223 828.418 126.911.300 149 100.900 7730 Financiering LV S- 223.828.418 126.911.300 149.100.900 7821 Vrijgekomen alschrijving 0 21.059.900 20.639.200 7820 Bijdrage kosfenbegroling 0 21.059.900 20.639.200 7979 Financieringstekort 0 88.478.000 7970 Financieringstekorf 0 88.478.000 0 7989 Exploitatie overschot 0 0 10.178.900 7980 Saldo expl.begroung 0 0 10.178.900 17996003 Financiering 227.863.019 240.118.200 183.075.000 17996004 Personcelsvoorschotten 7641 Aflossing leningen 59.096 0 0 7601 Lokale kredielallossing 59.096 0 0 17996004 Per oneelsvoorschotten 59.096 0 0 17996010 Studieleningen 7641 Aflossing leningcn 4.353.170 5.000.000 5.000.000 7601 Lokale kredietaflossing 4.353.170 5.000.000 5.000.000 17996010 Studieleningen 4.353.170 5.000.000 5.000.000 9 Financ n &. Economische Zaken 408.275.285 316.177.200 250.527.000 Overige ministeries 563.825 908.000 608.500 00001 Algemene Dienst 408.839.110 317.085.200 251.135.500 Oith,terpbegroling 2008 Deel 4, pogina 21
Scan nummer 2 van 5 Scanpagina 33 van 70 KOSTEN 9 MINISTERIE VAN FINANCIEN & ECONOMISCHE ZAKEN Algemeen De totale kosten (exclusief het exploitatieoverschot) voor het dienstjaar 2008 worden geraamd op Afl. 1.117.336.400, wat overeenkomt met een toename van Al'!. 52.328.600 (4,9%) ten opzichte van de ontwerpbegrotingen 2007. Ten opzichte van de ontwerpbegrotingen 2007, inclusief de nota's van wijzigingen, stijgen de ontwerpbegrotingen 2008 met Afl. 38.111.400 (3,5%). In de nota van wijziging op de ontwerpbegroting 2007 voor het ministerie van Financien en Economische Zaken zijn de totale kosten en middelen aangepast op basis van de door te voeren wijzigingen op de ontwerpbegrotingen 2007 van de overige ministeries. Echter gezien dat alleen de begrotingen 2007 van het ministerie van Financien en Economische Zaken en het ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingen Zaken door de Staten zijn vastgesteld, sluiten de begrotingen 2007 van de ministeries nog niet helemaal op elkaar. De nota's van wijzigingen 2007 van deze ministerics kunnen hierdoor nog niet in het GFS systeem verwerkt worden. Als gevolg hicrvan worden de ontwerpbegrotingen 2008 in detail met de ontwerpbegrotingen 2007 vergeleken (in bijlage TD worden de begrotingen 2006 t/m 2008 in hoofdlijnen weergegeven ter vergelijking). De toename van de ontwerpbegroting 2008 wordt met name veroorzaakt door de ramingen van de posten goederen en diensten, subsidies, rentekosten en personeelskosten. De post goederen en diensten stijgt o.a. als gevolg van de drie nieuwe gebouwen welke door de Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) gebouwd worden voor het Land. Alle drie gebouwcomplexen, te weten het BelFin gebouw, het Infra gebouw en het ARA/RvA/DBB gebouw, zijn gepland om in 2008 gereed te zijn om voor in gebruik genomen te worden. Daamaast neemt de post goederen en diensten als gevolg de normale groei en de prijsstijgingen. De personeelskosten stijgen gezien de vigerende personeelsstop van kracht blijft, met ttitzondering voor KPA, KIA, Brandweer en Douane waar aspiranten dienen te warden aangetrokken. De VUT-regeling heeft ook positieve effecten gehad op het verloop van de personeelskosten. V.w.b. de kostensoort voorlichting en promotie, worden deze nogmaals, behalve voor de Toeristenbureaus, de Centraal Bureau Statistiek, de Directie Volksgezondheid en de Bureaus van de ministers en enkele ander diensten, centraal begroot binnen het ministerie van Algemene Zaken onder het Bureau Voorlichting. De geraamde middelen bedragen Afl. 1.127.515.300 voor 2008, wat overeenkomt met een toename van Afl. 58.396.200 (5,5%) ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007 inclusief de NvW. Bij de nota van wijziging op de ontwerpbegroting 2007 van het ministerie van Financien en Economische Zaken zijn de ramingen van de belastingmiddelen, als gevolg van de invoering van de BBO, aangepast. De directe en indirecte belastingen nemen met toe respectievelijk 7,4 % en 9,4% ten opzichte van de begroting 2007 inclusief NvW. Deze toename is voornamelijk aan de groci van de GDP toe te schrijven. Daarnaast zal in 2008 de BBO over 12 maanden afgedragen mocten worden in plaats van over 11 maanden, welke in 2007 het geval is, angezien de opbrengsten over december 2007 in januari 2008 vervallen. Ontwerphegro(ing 2008 Deel 5, pagina
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 34 van 70 Samengevat leveret] de ontwerpbegrotingen 2008 het volgende resultaat op: Overzic/:t: ver eh kink waiver be,rotin en 2008 met onhve Ontwerp begroting 2007 NvW 2007 (door te voeren) be roan en 2007 incl NvW Begroting 2007 incl NvW* Ontwerp begroting 2008 Vs ontwerp begroting 2008 en 2007 (incl NvW) Kostcn I.065.007.800 14.217.200 1.079.225.000 1.117.336.400 38.111.400 M iddelen 978.392.900 90.726.200 1_069.119.100 1.127.515.300 58.396.200 Sal& exploitatie begroting 86.614.900-76.509.000 10.105.900-10.178.900-20.284.800 Investeringen en kapitaaluitgavcn 230.470.300 8.373.000 238.843.300 251.135.500 12.292.200 Financieringsmiddelen 101.695.900-4.454.400 97.241.500 91.855.700-5.385.800 Sold kapitrialdienst (tekorl) 128.774.400 12.827.400 141.601.800 159.279.800 17.678.000 Financieringsbehoefte 215.389.300-63.681.600 151.707.700 149.100.900-2.606.800 *Uitgaven en ophrengsten kader zoals reeds door de Staten in de begroting 2007 van het Ministerie van Financien en Economische Zaken vastgesteld Oduber/Swaen norm: Geschatte GDP 2008: Aflossingen 2008: Financieringsbehoefte ontwerpbegroting 2008: Netto,financieringstekort: Netto_financierings-tekort t.o.v. de GDP.. 4.842,0 min. 103,33 min 149,10 min 45, 77 min 0,95% Het netto financieringstekort voor 2007 bedraagt 1,54% van de GDP. Voor 2008 wordt het netto financieringstekort op 0,95% van de GDP geraamd. Voor 2008 is een overschot van Afl. 10.178.900 op de exploitatiebegroting gerealiseerd. Ministerie van Financien en Economische Zaken De totale geraamde kosten op de begroting 2008 van het ministerie van Financien & Economische Zaken bedragen Afl. 240.783.900 (exclusief het exploitatieoverschot). Dit is een toename van Afl. 10.167.700 (4,4%) ten opzichte van de begroting 2007 incl NvW. Deze toename is voornamelijk aan de rentekosten (+6,0 min) toe te schrijven. De post huur gebouwen is met circa 1,9 miljoen toegenomen, gezien de Directie Financien, de Directie Belastingen en het Belastingkantoor in 2008 het nieuwe BelFin gebouw zullen betrekken. De kosten met betrekking tot voorlichting en promotie zijn, met uitzondering van het bureau van de minister, CBS, DEZHI en het Belastingkantoor, centraal onder het BuVo opgenomen. De kosten met betrekking tot voorlichting en promotie van de overige diensten dienen ten laste van de BuVo gebracht te worden. 16990001 Bureau Minister van Financien & Economische Zaken De kosten van dit bureau worden voor 2008 op Ail 3.158.000 geraamd. Dit is een verhoging (8,3%) ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007, welke voornamelijk het gevolg is van de raming van voorlichting en promotie ten behoeve van de ACS Business forum 2008, welke op Aruba zal worden gehouden. 4306 Reis- en verblijfkosten De raming op deze post is bestemd voor de noodzakelijke dienstreizen van de minister van Financien & Economische Zaken, eventueel met adviseurs. Ontwerpbegrozing 2008 Gee! 5, pog o
Scan nummer 2 van 5 Scanpagina 35 van 70 4320 Huur izebouwen De huurkosten van de kantoorruimte van de minister van Financien & Economische 7aken worden laieronder geraamd. 4330 Voorlichting en promotie De "Association of Caribbean S(ates"(ACS) houdt jaarlijks een Business Forum om de gelegenheid te bicden aan Caribische zakenlieden nieuwe contacten te maken in de regio om de handel te bevorderen en/of investeringen aan te trekken. Aruba zal in september 2008 als gastland optreden van het IX ACS Business Forum. Voor een succesvol Business Forum is een goede promotie op lokaal en internationaal niveau van uiterst belang. Hiervoor wordt een bedrag van Afl. 227.400 geraamd. Daarnaast zijn de overige kosten van voorlichting en promotie van het bureau van bet ministerie van Financien en Economische Zaken ook hieronder e,eraamd. 4334 Huur/lease voertuigen Dit bureau beschikt over twee lease-auto's. 4361 Deskundig advics Deze raining is bestemd voor het inwinnen van juridische, beleid- en financieel economische adviezen van externe adviseurs, voor de financiele deskundigen tewerkesteld bij dit bureau. 16990002 MOT De begroting 2008 van de MOT is met All 21200 (-1,3%) afgenomen ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007. Deze afname wordt veroorzaakt door een aanpassing van de personeelskosten. De post goederen en diensten is op hetzelfde niveau als 2007 gehouden. 4303 Opleiding & cursusgelden Op deze post worden de kosten van cursussen op het gebied van witwassen van geld en terrorisme financiering geraamd. Daamaast staat een drastische uitbreiding van de groep melders te gebeuren. Het gaat bier om de vrije beroepsgroepen (accountants, notarissen, advocaten etc.) en de handelaren in zaken met grote waarde. Teneinde voldoende hierop in te kunnen spelen zal het personeel van de MOT studies moeten verrichten naar de specifieke eigensehappen van deze melders. Hiertoe dienen de functionarissen van de onderzoeksafdeling om- en bijgeschoold te worden op deze specifieke gebieden. 4304 Vergoeding vervoer De MOT beschikt niet over een dienstauto, waardoor het personeel zijn eigen auto gebruikt ten behoeve van de dienst. Het personeel is regelmatig onderweg oni melders te bezoeken om voorlichting co/o[nodcrs\euoiog te geven, oin toezicht uit te oefenen bij welders, om vergaderingen bij te wonen en om post te bezorgen. 4306 Reis- en verblijfskosten Om de taken van de MOT goed uit te kunnen oefenen is bet van belang regelmatig/jaarlijks aan conferenties/conventies/plenaire vergaderingen van de Ontwerpbegrotitig 2008 Deel 5, pagina 3
Scan nummer 2 van 5- Scanpagina 36 van 70 veiligheidsgemeenschappeniorganisaties (zoals FATF en Egmont) buiten Aruba deel te nemen, urn op de boogie te blijven van de laatste ontwikkelingen. 4310 Schrijf- en bureaubehoeften Dit bedrag is bestemd voor de aanschaf van kantoorbehoeften voor de MOT. Bovendien worden de kosten voor het ]aten drukken van de meldformulieren voor de meldplicht in- en uitvoer contant geld als het drukken en uitgeven van het jaarverslag hieronder geraamd. Sedert de FATF commissie under de MOT 'alt, zijn bovendien meer schrijf- en bureaubehoefte nodig. 4312 Huur kantoorinventaris De huur van twee fotokopieermachines, een laptop en een beamer (LCD projector), alsmede de drums voor de fotokopieermachines en eventuele onderhoud van diverse kantoormachine worden hieronder begroot. 4320 Huur gebouwen In 2005 is de MOT naar een nieuwe locatie verhuisd. De huurkosten voor deze pand worden hieronder geraamd. 4350 Bewakingsdiensten Geraamd is om permanente bewaking voor de MOT te verzorgen. 4361 Deskundig advies Deze raming is bestemd voor de bijstand door automatiseringsdeskundigen. Tevens zal advies worden ingewonnen omtrent de optics die de MOT heal om zijn organisatie zodanig in te richten zodat hij in staat wordt gesteld terrorisme en de incest nieuwe onverwachte ontwikkelingen aan te pakken. 4631 Contributies buitenland De contributies aan de CFATF ($16.400) en de contributie aan de Egmont Group ($4.850) worden hieronder geraamd. 16990003 Bureau van de High Commissioner De kosten van het bureau van de High Commissioner voor 2008 worden geraamd op Afl. 1.325.800. Dit is een toename van Afl. 24.300 (1,9%) ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007. 4306 Reis- en verblijfskosten Door de werkzaamheden van het bureau dienen buitenlandse overheden te worden bezocht, presentaties in het buitenland te worden gehouden en aan seminars deel te nemen. 4312 Huur kantoorinventaris Huur fotokopieerapparaat, onderhoud kantoormachines e.a. 4320 Huur gebouwen Deze raining is bestemd voor de huurpand te Schotlandstraat 49 naar rato van An. 12.000 per maand. Omwerpbegro tog 2008 Deel 5, pagiva 4
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 37 van 70 4334 Huur /lease voertui:.);en Het betreft hier incidentele huur van V-wagens in verband met bezoeken van buitenlandse gasten. 4361 Deskundig advies Door de doelstelling van het Aruba Financial Center zijn diverse internationale deskundiqen aan dit bureau verbonden. Tevens wordt veelvuldig gebruik gemaakt van (buitenlandse) experts voor diverse consultaties, waarbij ook rekening dient te worden gehouden met koersverschillen. 16992001 Directie Financien Ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007 zijn de kosten van deze directie met All. 635.000 (8,1%) toegenomen. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de post goederen en diensten in verband met het BelFin gebouw. 4102 Overwerkvergoedingen Hier wordt een bedrag geraamd voor het verrichten van overwork om piek momenten op te vangen en om eventuele achterstanden in de werkzaarnheden bij diverse secties in te halen. In verband met de verhuizing van de Directie Financien naar het BelFin gebouw in 2008 zal hoogstwaarschijnlijk meer overwerk verricht moeten worden. 4303 Opleidingen & cursusgelden Deze raining is voor het volgen van cursussen en opleidingen door het personeel van de Directie Financien. 4306 Reis- en verblijfkosten Voor het bijwonen van vergaderingen en/of besprekingen in het buitenland, met name in Nederland en de Nederlandse Antillen is het noodzakelijke enkele dienstreizen te maken. 4310 Schrijf-/bureaubehoeften Deze raining is voor de aanschaf van schrijf-/bureaubehoeften en IT-materialen ten behoeve van de directie, alsmede de kosten voor het drukken van de begrotingsexemplaren en jaarrekeningen. 4312 Huur kantoorinventaris Huur van 3 fotokopieermachines wordt hieronder geraamd. 4313 Portikosten De kosten voor het verzenden van aangetekende brieven door o.a. de debiteurenafdeling worden hieronder geraamd. 4320 Huur gebouwen Naar verwachting zal Directie Financien per april/mei 2008 naar het Belfin gebouw verhuizen. De huurovereenkomst van het gebouw te Wayaka zal eind mei 2008 aflopen. De huur van het BelFin gebouw zal per april 2008 aanvangen. Als gevolg hiervan zullen de huurkosten in 2008 toenemen. Daamaast zal Directie Financien meer ruimte (vloeroppervlakte) gaan beschikken. Onrwerpbegrotiog 2008 Dee! 5, pagina 5
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 38 van 70 4334 -hair/lease voertuigen Begin 2006 is een nieuwe overeenkomst voor 4 jaren gesloten voor de lease van een Mitsubishi Lancer voor een bedrag van All. 865 per maand. 4361 Deskundig advies De kosten van externe deskundigen in verband met het onderhoud en vervanging van de PIMS-systeem en de GFS-systeem worden hieronder geraamd. 4362 Overige uitbestedingen De kosten voor de schoonmaakwerkzaamheden, de kosten van tempokrachten en de kosten voor het onderhouden van de landscaping van het BelFin gebouw worden hieronder geraamd. In het nieuwe gebouw zal Directie Financien over meer ruimte gaan beschikken, waardoor de kosten van schoonmaak ook zullen toenemen. 4702 Verrekeningen & bijdragen Op deze kostensoort wordt o.a. de verrekening ten behoeve van de D.I.A. in verband met het operationele beheer GFS en PIMS verantwoord. 16994001 Directie Belastingen De kosten voor de Directie Belastingen voor 2008 worden geraamd op Aft 12.534.800. Dit is een toename van All 5.591.200 (80,5%) ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007, echter de ontwerpbegroting 2007 van de Directie Be lasting was bij de nota van wijziging verhoogd tot Aft 10.568.000, waardoor de werkelijke toename ten opzichte van de begroting 2007 incl. NOV All. 1.966.800 (18,6%) bedraagt. Deze toename is voornamelijk veroorzaakt door de nieuwe BelFin gebouw. De personeelskosten stijgen ook als gevolg van de in 2007 te vervullen vacatures, welke voor een gedeelte in het jaar 2007 geraamd zijn. 4101 Salarissen en toelagen In 2007 zijn enkele vacatures geraamd welke vervuld dienen te worden. Deze vacatures zijn geraamd voor een gedeelte van 2007, gezien de vervulling hiervan in de 2de helft van 2007 zullen plaatsvinden. Voor 2008 dient echter de voile jaarbezoldigingen geraamd te worden. 4303 Opleiding & cursusgelden De opleidingen zijn op basis van het opleidingsplan voor de gehele Belastingdienst onder deze post geraamd. De opleidingen kunnen in vier categorieen ingedeeld worden, namelijk: Categoric I - Cursus/opleiding ter uitvoering van huidige en toekomstige werkzaamheden Categoric II - Cursus/opleidingen ter uitvoering van huidige werkzaamheden en positieverbetering Categoric III - Cursus/opleiding uitsluitend voor positie verbetering of functie verandering Categoric IV - Bijscholingscursussen Out verpl,egra 2008 Dee! 5, pagirra 6
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 39 van 70 4306 Reis- en verblijfkosten De kosten VOOF het bijwonen van vergaderingen, besprekingen en conferenties in buitenland i.v.m. de Kustwacht, CIAT, CCLEC en OECD i.v.m. het NFR worden hieronder geraamd. 4310 Schrijf-/bureaubehoeften De aanschaf van kantoorbenodigdheden bij o.a. het centrale magazijn, toners, computer forms, enveloppen en vakliteratuur worden hieronder geraamd. 4311 Kantoorinventaris In verband met de verhuizing van de Directie Belastingen naar het Bel Fin gebouw in 2008 zal enige kantoorinventaris aangeschaft moeten worden. 4320 Hum gebouw Het Bel Fin gebouw zal in april/mei 2008 opgeleverd moeten worden. Als gevolg hiervan zullen de huurkosten van de Directie Belastingen en het Belastingkantoor toenemen. De huur van het Bel Fin gebouw ten behoeve van de Directie Belastingen en het Belastingkantoor, tevens de bestaande huurcontracten voor het gebouw te Gtitenbergstraat 6 en het voormalig VAD gebouw tot en met mei 2008, zijn hieronder geraamd. 4333 Bedrij fsbenodigdheden Doordat de belastingdienst thans het mainframe in eigen beheer heeft (voorheen DIA) dienen de kosten voor het heheer hiervan onder de belastingdienst geraamd te worden.. De kosten bestaan uit o.a. Frame Relay (netwerk Setar), ISDN, licenties en onderhoud aan de printers. 4361 Deskundig advies De belastingdienst maakt veelvuldig gebruik van deskundigen van de Nederlandse Belastingdienst. De kosten hiervan en van andere contractanten zijn hieronder geraamd. Daarnaast dient externe SAP deskundigen ingehuurd te worden. 4390 Contributies De lidmaatschappen van de C1AT (Centro lnteramericano de Administradores Tributarios), IBFD, WA en CCLEC zijn hieronder geraamd. 16994002 Belastingkantoor De kosten voor het Belastingkantoor voor 2008 worden geraamd op Aft 21.818.900. Dit is een toename van Afl. 2.422.500 (12,5%) ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007. De ontwerpbegroting 2007 was echter bij de NvW 2007 verhoogd tot MI. 21.356.000. De toename van de ontwerpbegroting 2008 ten opzichte van de vastgestelde begroting 2007 wordt voornamelijk veroorzaakt door de personeelskosten. 4101 Salarissen en toelagen In 2007 zijn diverse vacatures geraamd welke vervuld dienen te worden. Deze vacatures zijn geraamd voor een gedeelte van 2007, gezien de vervulling hiervan in de 2`1' helft van 2007 zullen plaatsvinden. Voor 2008 dient echter de voile jaarbezoldigingen geraamd te worden. Ontwerpbegroting 2008 Deel 5, paging 7
Scan nummer 2 van 5- Scanpagina 40 van 70 4302 Uit- en terugzendingen De kosten voor uit- en terugzendingen van de technische bijstaanders en arbeidscontractanten worden hieronder geraamd. 4304 Vergoedingen vervoer Autovergoeding ten behoeve van het management, de controleurs, de deurwaarders en de subkassiers zijn hieronder geraamd wegens het gebruik van eigen auto t.b.v. de dienst. 4306 Reis- en verblijfskosten 1-let ligt in het voornemen om in 2008 enkele medewerkers van de teams ondernemingen (aanslagregelaars/controleurs/heffers) voor een stage uit te zenden naar de Nederlandse Belastingdienst, teneinde aldaar praktijkervaring op te doen. 4309 Overige vergoedingen Onder deze post worden de deurwaarderstoelage (conform beslissing van de ministerraad d.d. 8 mei 2001), de toelage deurwaarders i.v.m. betekening, de teerkosten bij niet gepland overwerk en de teerkostenvergoeding voor de controleurs bij controles `pariba di brug' geraamd. 4310 Schrijf-/bureaubchoeften De aanschaf van kantoorbenodigdheden bij het centrale magazijn, toners, computer forms, enveloppen en vakliteratuur worden hieronder geraamd. Op basis van de behoefte van het Belastingkantoor dient de raming van deze post verhoogd te vorden. 4311 Kantoorinventaris Aankoop computerscreens, calculators, camera, bureaustoclen, leggerstellingen en leggerkasten, en computerapparatuur e.d. zijn hieronder begroot. Ook i.v.m. de verhuizing van het Belastingkantoor naar het BelFin gebouw in 2008 diem extra/nieuw kantoorinventaris aangeschaft te worden. 4312 Huur kantoorinventaris Huur van 11 fotokopieermachines, onderhoud van de enveloppeermachine, onderhoud generator, het onderhoudscontract voor de computerapparatuur c.a. worden hieronder geraamd. 4313 Portikosten In 2006 heeft het belastingkantoor meer dan 300.000 stuks (Loonbclastingpakketten, formulieren, aanslagen, aanmaningen e.d.) per post verstuurd. Vanaf 2007 dienen ook de BBO aangiften verstuurd te worden. 4224 Onderhoud gebouwen Het onderhoud van de luchtkoelingsapparaturen, het onderhoud van de liften en het onderhoud/reparatie van het noodstroomaggregaat zijn hieronder geraamd. 4330 Voorlichting en promotie Het geven van voorlichting door het Belastingkantoor is van belang om de kwaliteit van de dienstverlening en de klantvriendelijkheid van de clienst te bevorderen. Het geven van voorlichting/informatie op wetswijzigingen, Ontwerpbegroang 2008 Dee/ 5, pagino 8
Scan nummer 2 van 5- Scanpagina 41 van 70 beleidswijzigingen, uiterlijke inleveringdata, de verkoop van in beslag genomen goederen c.d. wordt hieronder geraamd. Daarnaast wordt jaarlijks de hulp bij aangifte "Huba" campagne gehouden. 4334 Huur/lease voertuigen De lease van terreinwagens en stationswagens zijn hieronder geraamd. 4350 Bewakingsdiensten Net beleid zal zijn am zoveel mogelijk alarminstallaties aan te schaffen in plaats van beveiliging door personen. Dc monitoring door een beveiligingsbedrijf wordt oak hieronder geraamd. Desondanks diem bij het hoofdkantoor en de hulpbestuurskantoren beveiligingsmedewerkers ingezet te warden. 4362 Overige uitbestedingen De uitzendkrachten ter ondersteuning van hieronder geraamd. de Belastingkantoor warden 4372 Publiekrechtelijk Het betreft hier kosten i.v.m. het drukwerk van onder anderen aangiftebiljetten IB, LB, WB, loonbelasting kaarten, afdrachtformulieren loonbelasting en AOV/AWW, logeerbelasting en casinorechten, aanmaningen, retourenveloppen, BBO aangiften en labels voor het verzenden van aangiftebiljetten. In verband met de invoering van de BBO dient de raming op deze post verhoogd te worden. 4702 Verrekeningen & bijdragen Op deze post wordt de verrekening ten behoeve van D.I.A. en CBS verantwoord. 16994006 Inspectie Invoerrechten & Accijnzen De kosten voor de Inspectie der I&A voor 2008 warden geraamd op Afl. 20.131.400. Dit is een toename van Afl. 671.500 (3,5%) ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de personeelskosten. 4101 Salarissen en toelagen Deze post stijgt als gevolg van het opvoeren van een raming voor de op te starten aspirantenopleiding in 2008. De salarissen van de Aspiranten warden hieronder geraamd. 4102 Overwerkvergoedingen Deze raming is voor het opvangen van onvoorziene overwerksituaties die zich op alle secties en afdelingen van de Inspectie der I&A kunnen voordoen, daar deze 24 uur per dag functioneert. 4305 Dienstkleding & -toelage Deze raining wordt jaarlijks opgevoerd voor de aanschaf van dienstklecling, en schoeisel voor het Douanekorps. Hierbij is rekening gehouden met een prijsstijging. ()r' werphegroring 2008 Deel 5. paging 9
Scan nummer 2 van 5- Scanpagina 42 van 70 4306 Reis- en verblijfkosten De kosten voor het bijwonen van vergaderingen, besprekingen en conferenties in het buitenland i.v.m. de lidmaatschappen van CCLEC, CITES en WCO organisaties, worden hieronder geraamd. 4309 Overige vergoedingen Teerkosten bij overwerk geregeld in PB 1983 no. 136 en de representatie toelage van de lnspectie I&A vallen onder deze post. 4311 Kantoorinventaris De aanschaf van kantoorinventaris ter vervanging van versleten kantoor inventaris wordt hieronder geraamd. 4312 Huur kantoorinventaris Huur van fotokopieermachines, drums voor deze machines, onderhoud kasregisters en onderhoud computerapparatuur worden elk jaar weer geraamd. 4319 Overige bureaukosten Kosten voor de viering van de Internationale Douanedag en voor het aankopen van koffie e.d. tijdens vergaderingen warden hieronder geraamd. Huur gebouwen Huurcontracten voor gebouwen op het haventerrein, op het luchthavcn terrein, op het luchthaven vrachtterrein en abonnement op parkeerplaatsen voor 50 parkeerplaatsen warden hieronder geraamd. 4324 Onderhoud gebouwen Dit bedrag is voornamelijk voor het onclerhoud van de luchtkoelingsapparaturen en huisvestingen van de Inspectie der I&A. 4331 Bedrij fsmidclelen De aankoop en vervanging portofoons die gebruiki worden door alle secties en afdelingen van de Douane die over heel Aruba moeten kunnen communiceren. Verder worden de aankopen van blanco cassettes, films en ontwikkelingskosten t.b.v. rechercheonderzoeken, hieronder begroot. 4333 Bedrijfsbenodi gdh eden Gereedschappen en materiaal voor het wagenpark. de Douane Recherche/Surveillance, patronen en pistalen/revolvers dienen jaarlijks aangeschaft te worden. 4334 Huur/lease voertuigen Op deze post wordt het leasen van auto's voor de douane geraamd. 4339 Overige kosten vervoer Aankoop van onderdelen, olie, banden, uitlaatpijpen en voor reparatie/onderhoud en \vasbeurten bij de autowasserij voor de dienstauto's. 4372 Publiekrechtelijk Kosten van reizigers kwitanties, scheepsregisters, dagregisters, comptabiliteitsregisters, dienstbrieven, doeumenten, vrachtlijsten, akte van Ontweipbegroting 2068 Dee! 5, pagina 10
Scan nummer 2 van 5- Scanpagina 43 van 70 inklaringen, verpakkingsbiljetten en voor de kosten van aanschaf van accijnsen plombeerzegels. 4393 Overige kosten De raming onder deze post is voor de verzorgingskosten van de drugshonden, de nodige trainingsmaterialen, medische behandeling voor deze honden en overige aankopen bestemd voor de aanschaf van materialen en leveringen die niet onder een ander kostensoort categoric zijn te rangschikken. 16995001 Centrale Accountants Dicnst De kosten van de CAD voor 2008 worden geraamd op Afl. 2.576.900. Ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007 zijn de kosten met Afl. 79.500 (-3,0%) afgenomen. Deze afname is in de personeelskosten, als gevolg van daling van het personeelsbestand. 4303 Opleiding & cursusgelden De CAD is permanent bezig met de upgrading van haar personeel om de kwaliteit van de dienstverlening op een hoog niveau te houden. Hiervoor worden de eventuele kosten van de volgende opleidingen en cursussen geraamd: Verascursussen en kosten studie Master of Arts in Accounting aan de Universiteit van de Nederlandse Antillen, kosten SPD-opleiding, kosten AA studie en de bijbehorende kosten, zoals inschrijvingskosten, collegegeld, boeken, examengeld, reiskosten, stagekosten en verblijfkosten. 4304 Vergoedingen vervoer Vergoeding voor de medewerkers welke in aanmerking hiervoor komen naar reden van Afl. 196,25 per maand. 4310 Schrijf-/bureaubehoeften De kosten voor de aanschaf van schrijf-/bureaubehoeften, vakliteratuur en computermateriaal zijn hieronder geraamd. 4312 Huur kantoorinventaris Huur van een fotokopieerapparaat, onderhoud rneubilair en computers. onderhoud 4390 Contributies Het betreft bier de contributies aan het NIVRA voor vijf registeraccountants. 16996003 Financiering 4385 Bankkosten De afsluitprovisie van de leningen voor 2008 worden hieronder geraamd. 4530 Rente LV & VV De rentekosten over de uitstaande leningen 2008 (exclusief schatkistpromessen) worden geraamd op Afl. 109.879.300. De uiteindelijke kosten zijn aflaankelijk van de koers op het moment van de vervaldatum. 4999 Exploitatieoverschot Ontwerpbegrortng 2008 Deel 5, pogin,2 Ii
Scan nummer 2 van 5- Scanpagina 44 van 70 De totale geraamde middelen bedragen A11. 10.178.900 meer dan de totale geraamde kosten, waardoor een exploitatieoverschot is gerealiseerd. exploitatieoverschot wordt aangewend om investeringen te financieren. 16996008 Algemene kosten/middelen 4101 Salarissen & toelagen Op deze kostensoort wordt een bedrag van Afl. 400.000 voor de uitbetaling van een kerstbonus aan ambtenaren die hiervoor in aanmerking komen geraamd. 4370 Verzekeringen De kosten voor de aansprakelijkheid verzekering van he geraamd. and wordt hieronder 4627 Gunstgaven Het betreft hier bevoordelingen uit vrijgevigheid in de vorm van schenkingen, kwijtscheldingen en overeenkomsten ter beeindiging van een geschil omtrent een recht op een zaak (zie in dit verband artikel 28 t/m 30 van de Comptabiliteitsverordening). 16997001 Overige Financien & Economische Zaken 4630 Solidariteitsfonds De bijdrage van Aruba aan het Solidariteitsfonds voor 2008 bedraagt 25% van de uitgaven van het fonds aan Bonaire, Sint Eustatius en Saha. Hierbij is geen rekening gehouden met een eventuele verandering van staatskundige status van de Nederlandse Antillen in 2007 of 2008. 16997003 Algemeen Pensioenfonds Aruba 4622 Duurtetoeslag pensioenen De duurtoeslagen aan de gepensioneerde voormalige ambtenaren worden hieronder geraamd. De APFA berekent deze toeslagen door aan het Land. 16997004 Niet verzekerden Op deze kostenplaats worden de uitkeringen aan voormalige ambtenaren en gelijkgestelden, welke Met iii vaste pensioengerechtigde waren en een uitkering bij wijze van pensioenen genieten, geraamd. 16998001 Directie Economische Zaken, Handel en 1 dustrie De kosten voor de DEZHI voor 2008 worden geraamd op Aft. 4.363.200. Dit is een afname van All. 315.200 (-6,7%) ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007. De personeelskosten van de DEZHI zijn gedaald als gevolg van de VUT-regeling. Diverse personeelsleden van de DEZHI zijn in 2007 met VUT uitdienst getreden. Ontwerpbegroling 200 Dee! 5, pagina 12
Scan nummer 2 van 5 Scanpagina 45 van 70 4303 Opleidingen en cursusgeld Het voornemen van deze directie is um zijn personeel verder te professionaliseren door micidelen van 'neer cursussen en opleidingen te laten volgen om een nog beter funetioneren te garanderen. 4306 Reis- en verblijfkosten De DEZHI is belast met buitenlandse economische betrekkingen en investering,sbevordering. In dit kader zijn bepaalde reizen noodzakelijk, waarvoor middelen op deze post geraarnd wordt. 4312 Huur kantoorinventaris Het betreft de volgende ramingen: huur van 2 fotokopieerapparaten, de hum van een telefooncentrale, onderhoud kantoormachines en onderhoud netwerk. 4320 Huurgobuur/co De huur van de kantoorruimte te Sun Plaza voor de DEZHI worden hieronder geraamd. 4330 Voorlichting en.promotie Ondanks er een (centrale) begrotingspost ten behoeve van voorliehting en promotie onder BUVO onder het ministerie van Algemene Zaken beschikbaar is voor alle diensten en directies, DEZHI in haar eigen begroting middelen beschikbaar te hebben voor voorlichting en promotie. Dit aangezien de DEZHI regelmatig workshops en seminars organiseert. Daarnaast wordt regelmatig advertenties geplaatst over de maxirnale verkoopprijzen. 4361 Deskundig advies Voor het bijhouden van het maero-economische model dient de nodige deskundigheid ingehuurd te worden. Voor de voorbereiding van het National Integrated Strategic Plan (NISP) dat als beleidsstuk voor de hele overheid gebruik zal worden, dient een consultant te worden ingehuurd. 16998101 Centraal Bureau S(atistiek Dc kosten voor de CBS voor 2008 warden geraamd op All. 3.435.700. Dit is een toename van Atl. 49.400 '1,5%) ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007. 4303 Opleidingen en cursusgeld Teneinde een efficinte datavergaring, verwerking, analyse en datadissiminatie te realiseren, dient nieuwe datacapturing-technieken en toepassing van de daartoe beschikbare software toegepast te \vorden. Het voornoemde specialistische hard- en software kennis client uitgebreicl en verspreid over meer medewerkers te warden. Daarnaast is een cursus in SPSS (analyse van data) noodzakelijk omdat omwille van kennisgebrek nog steeds gewerkt wordt met een oude versie van SPSS, terwiji de CBS reeds een nieuwere versie beschikt. 4310 Schrijf-/bureaubehoeften De aanschaf van schrijf- en bureaubehoeften, aanschaf van vakliteratuur ter ondersteuning van de werkzaamheden en de kosten van (re-) produceren van publicaties worden onder deze post geraamd. Ontworpbc,groting 2008 Decl 5, pagina 13
Scan nummer 2 van 5- Scanpagina 46 van 70 4311 Kantoorinventaris In verband met de voorbereiding van de Volkstelling 2010 client een zogenaamde Censusbureau opgericht en ingericht te worden (de in het verleden gebruikte kantoorbenodigdheden voor het Censusbureau van 2000 zijn of geheel afgeschreven of wel in gebruik bij andere afdelingen). Daarnaast dienen 2 kleine printers en kasten aangeschaft te warden. 4312 Onderhoud kantoorinventaris De kosten van onderhoud kantoormachines/computers, huur fotokopieermachines, huur computers voor data-invoer, huur deskcopier voor buiten het CBS, onderhoud servers, hubs Pc's printers e.d. en licentie Blaisse en SPSS en andere software zijn hieronder geraamd. 4320 Hour gebouwen Deze post is bestemd voor de hour van de kantoorruimte te L.G. Smith Blvd. 160. 4330 Voorlichting en promotie Elk jaar warden diverse survey's gedaan om basisstatistieken op sociaal, economisch, demografisch en regionaal gebieden te krijgen. Deze statistieken worden gebruik als input voor verschillende publicaties en analyses van het CBS, zoals de Nationale Rekeningen van Aruba. De kosten voor het uitvoeren van onderzoeken warden hieronder geraamd. 4334 Hour/lease voertuigen Het CBS beschikt momenteel over 4 lease voertuigen. De totale kosten voor de 4 voertuigen bedragen Afl. 53.300 per jaar. Ontwerpbegroting 2008 Deel 2 paging 14
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 47 van 70 MIDDELEN 9 MINISTERIE VAN FINANCIEN & ECONOM1SCHE ZAKEN 16990003 Bureau van de High Commissioner 8321 A.V.V. rechten Het vastrecht van een A.V.V. bedraagt Ail 500 per A.V.V. Gedurende de afgelopen jaren waren er gemiddeld 2.204 AVV's in het handelsregister ingeschreven. Per jaar wordt gemiddeld 125 AVV's opgericht, zodat voor 2008 van 2.329 actieve AVV's kan worden uitgegaan. 16994002 Belastingkantoor De middelen onder deze kostenplaats voor 2008 bedragen All 651.600.700, wat overeenkomt met een toena.me van Aft 122.046.000 ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007. Echter bij NvW is de ontwerpbegroting 2007 verhoogd tot All. 606.100.700, zodat de werkelijke toenarne in 2008 Aff 45.500.000 (7,5%) bedraagt. 1- Iierna volgt een overzicht van de meest relevance belastingmiddelen, zoals gewijzigd bij de NvW 2007 van het ministerie van Finanei&n en Economisehe Taken. Omschrijving Ontwerp begroting 2007 NvW 2007 Begroting 2007 incl NvW Ontwerp begroting 2008 8111 Loonbelasting 298.284.000-63.284.000 235.000.000 255.000.000 8112 lnkornstenbelasting 145.000-145.000 0 0 8114 Rente belastingvordering 1.000.000 2.500.000 3.500.000 5.000.000 8116 Winstbelasting 106.400.000-11.400.000 95.000.000 100.000.000 8120 Dividend belasting 3.105.000 4.895.000 8.00(1.000 8.000.000 8131 Grondbelasting 26.450.000-1.450.000 25.000.000 29.000.000 8132 Successie- /overgangsbel. 870.000 1.630.000 2.500.000 1.500.000 8133 Overdrachtsbelasting 8.865.000 2.635.000 11.500.000 12.500.000 8135 Motorrijtuigenbelasting 19.195,000-1,195.000 18.000.000 18.000.000 8141 Logeergastenbelasting 37.700.000-3.000.000 34.700.000 36.000.000 8142 Zegelbelastin 1.725.000 475.000 2.200.000 2.500.000 8216 B BO 0 145.000.000 145.000.000 158.000.000 8220 Vergunningen 24.715.000-115.000 24.600.000 25.000.000 8111 Loonbelasting De LB worth geraamd op grond van de Landsverordening Loonbelasting. Voor de loonbelasting zijn o.a. de volgende wettelijke regelingen van belang: De regeling AOV/AWW en loonbelasting, gezamenlijke regeling AOV/AWW en loonbelasting en gedeeltelijk separate belastingheffing gehuwde vrouw. De raining is gebaseerd op de verwachte economische groei. Ontwerpbegi zing 2068 Deel 5, pagina
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 48 van 70 8112 Inkomstenbelasting De IB wordt op grond van de Landsverordening Inkomstenbelasting geraamd. Voor 2008 worden de opbrengsten over de inkomstenbelasting op mil geraamd. 8116 Winstbelasting De WB words geraamd op grond van de Landsverordening Winstbe lasting. De rattling is gebaseerd op de verwachte economische groei. 8131 Grondbelasting De grondbelasting wordt geraamd op grond van de Lanclsverordening Grondbelasting. 8132 Successie-lovergangsbelastingen De successie-/overdrachtsbelasting wordt geraamd op grond van het Landsbesluit Successiebelasting en Landsverordening Successiebelasting. 8133 Overdrachtsbelastingen De overdrachtsbelasting wordt geraamd op grond van de Landsverordening Overdrachtsbelasfingen. 8135 Motorrijtuig- en motorbootbelastingen De motorrijtuig- en motorbootbelastineen worden geraamd op grond van de motorrijtuig- en motorbootbelastingverordenine en Algemene maatregelen ter uitvoering van artikel 9, vierde lid van de motorrijtuig- en motorbootbelastingverordening. 8141 Logeergastenbelasting De logeergastenbelasting wordt geraamd op grond van AB 1989 GT040. 8216 Belasting op bedrijfsomzetten De Belasting op bedrijfsomzetten wordt geraamd op grond van de Landsverordening belasting op bedrijfsomzetten (13B0) (AB 2006 no. 83). In de ontwerpbegroting 2008 is vooralsnog geen rekening gehouden met de heffing van BBO op de export van Valero. 8220 Vergunningen De casinovergunningen worden geraamd op grond van AB 1991 GT040. 16994006 Inspectie Invoerreehten en Aceijnzen De opeenomen middelen onder deze kostplaats voor 2008 bedragen Aft 314.800.000, wat overeenkomt met een toename van Afl. 11.142.000 ten opzichte van de ontwerpbegroting 2007. Bij NvW is de ontwerpbegroting 2007 echter verlaagd tot 285.438.000, zodat de werkelijke toename in 2008 Afl. 29.362.000 (10,3%) bedraagt. Hierna volgt een overzicht van de meest relevante belastingmiddelen, zoals gewijzigd bij de NvW 2007 van het ministerie van Financien en Economische Zaken. Orm erpbegrovin o 2008 Dee/ 5, pug ( 16
Scan nummer 2 van 5 Scanpagina 49 van 70 Ontsehrijving 8211 Invoerrechten 8212 Accijns 2.edestilleerd 8213 Acci.ins sigaretten 8214 A ccijns bier 8215 Aecijris minerale 8219 Dienstverleriirw IUD Ontwerp Begroting Ontwerp begroting NvW 2007 2007 inel begroting 2007 NvW 2008 175.100.000-15.000.000 160.100.000 178.000.000 19.500.000-3.000.000 16.500.000 16.800.000 13.500,000 800.000 14.300.000 14.000.000 27.300.000-1.300.000 26.000.000 27.000.000 64.200.000 800.000 65.000.000 75.000.000 4.000.000-500.000 3.500.000 4.000.000 8211 Invoerrechten De invoerrechten \Norden geraamd op grond van de wettelijke bepalingen van de Landsverordening uit en doorvoer en het tarief van invoerrechten. De raining van de invoerreehten is gebaseerd op de verwachte economische groei. 8212 Accijns gedestilleerd De accijns gedistilleerd wordt geraamd op grond van AB 1989 GT 32, zoals laatst gewijzigd in AB 2002 no. 87. 8213 Accijns sigaretten De accijns sigaretten wordt geraamd op grond van AB 1989 C.TT 31, zoals laatst gewijzigd in AB 2002 no. 87. 8214 Accijns bier De accijns bier wordt geraarnd op grond van AB 1989 GT 32, zoals laatst gewijzigd in AB 2002 no. 87. 8215 Accijns minerale olien accijns minerale olien wordt geraamd op grond van de Landsveroniening Accijnzen op Minerale AB 1989 GT 56, zoals laatst gewijzigd in AB 2002 no. 87. Ook van belang is de Landsverordening Invoer, Uitvoer en Doorvoer. Sinds mei 2007 wordt een gedeelte van de aceijns op de minerale alien door de overheid geabsorbeerd, echter voor 2008 is vanuit gegaan dat de absorptie op de minerale olien teruggedraaid zal worden. 8218 Zegelbelasting De zegelbelasting worth geraamd op grond van AB 1991 GT 5. De verschuldigde rechten voor doorvoer ongeregelde vaart zijn vastgelegd in PB 1908 No.52, artikel 57, punt 1 sub 20; zoals gewijzigd. 8219 Dienstverlening in-, uit- en doorvoer De dienstverlening in-, uit- en doorvoer wordt geraamd op grond van AB 1945 nr. 143. 16996005 Reserveringen 8501 Rente algemeen De renteopbrengsten op de tijdelijke uitstaande termijndeposito's worden op deze post geraamd. Ontwerpbegroting 2008 Deel 5, pagina 17
Scan nummer 2 van 5 Scanpagina 50 van 70 16996010 Studieleningen 8502 Rente verstrekte leningen De in rekening te brengen rente op studieleningen worch op deze post g,eraamd. 16997001 Overig Financii:n & Economische Zaken 8431 Overige middelen De transshipment fee ingevolge contract d.d. 28-10-1998 met Coastal Refining Company N.V., is een vergoeding die Valero betaalt voor elke ton ruwe of geratimeerde olie die als transit langs Aruba komt door de faciliteiten van de voormalige Wickland, wordt op deze post geraamd. 8971 Deviezenprovisie De deviezenprovisie wordi geraamd op basis van do realisatie 2006 en de voorlopige cijfers 2007. 16997002 Centrale Bank van Aruba 8731 'tinkering deelneming Het verwachte aandeel van het Land Aruba voor het dienstjaar 2008 in de winst van de Centrale Bank wordt op All 5.000.000 geraamd. 16998001 Directie Econornische Zaken, Handel en I dustrie 8312 Retributies en leges Het betreft inkomsten in verband met het uitgeven van vcstiging-svergunningen, winkelsluitingsvergunningen en vergunning voor hot invoeren van kippeneieren. Ontwerpbegroling 2008 Dee/5, pogino IS
Scan nummer 2 van 5- Scanpagina 51 van 70 INVESTERINGEN & KAPITAALU TGAVEN 9 MI N STERIE VAN FINANCIEN & ECONOMISCHE ZAKEN De totaal geraamde investerim,yen en kapitaaluitgaven voor 2008 bedragen Afl. 25L135.500. 17992001 Directie Financier] 6302 Kantoorinventaris In verband met de verhuizing, van Direetie Financin naar het BelFin gebouw in 2008 diem kantoorinventaris aangeschaft te worden. 17994001 Directie Belastingen 6302 Kantoorinventaris In verband met de verhuizing van Directie Belastingen naar het BelFin gebouw in 2008 diem kamoorinventaris aangeschaft te worden. 17996002 Schatkistpapier 6912 Aflossing schatkistpromessen Zie bijlage 17996003 Financiering 6911 Aflossing lokale valuta Zie bijlage I 6913 Allossing obligatielening Zie bijlage I 6921 Aflossing in vreemde valuta Zie bijlage I 17996010 Studieleningen 6621 Andere kredietverlening De te verstrekken studieleningen over 2008 worden hieronder geraamd, dit op basis van Net huidige aantal studenten vermeerderd met de per saido verwachte nieuwe studenten. Het koersverloop heeft ook zijn invloed op de realisatie van de post studieleningen. Orihwo-pbegrot mg 200S Dee! 5, pagina 19
Scan nummer 2 van 5- Scanpagina 52 van 70 17997001 Overig Financier, & Economische Zaken 6403 Projecten (inbreng AUA) De centrale investeringspot voor de diensten/directies vallende onder het ministerie van Financien en Economische Zaken wordt hieronder geraamd. 6531 Vermogen financiele instellingen Bijdrage van Nederland (ad Aft. 14,45 mm) en de bijdrage van Aruba (ad All. 3] niln) in de stichting Fondo Desaroyo Aruba (FDA) zijn hieronder geraamd. Ontwerpbegroling 2008 Doe/ 5, pa girl CI 20
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 53 van 70 FINANClERINGSMIDDELEN 9 MINISTERIE VAN FINANCILN & ECONOIVIISC E ZAKEN De tinancieringsmiddelen clusief de aan te gaan leningen) voor het dienstjaar 2008 bedragen Afl. 102.034.600 (incl. rollover sehatkistpromessen en exploitatieoverschot). De totale financieringsbehoefte bedraagt thans Afl. 149.100.900. Hiervan hetreft At]. 103.333.500 aflossingen op bestaande schulden, zodat de netto financieringsbehoefte Afl. 45.767.400 beciraagt, wat overeenkomt met 0,95% van de GDP. 17996001 Schenkingen 7912 Schenkingen buitenland Te ontvangen schenking van Nederland conform de afspraak tussen Nederland en Aruba. Conform het meerjarenplan is de bijdrage van Nederland Afl. 14,45 miljoen in 2008. 17996003 Financiering 7641 Aflossing leningen Op deze kostensoort worden de aflossingen van de aan derden verstrekte leningen en de voorschotten geraamd. 7731 Financiering lokaal Het te lenen hedrag voor de financieringsbehoefte over 2008 is hieronder geraamd. 7821 Vrijgekomen afsehrijving Op deze kostensoort worden de door afschrijving vrijgekomen middelen geraamd. 7989 Exploitatie overschot De totale geraamde middelen op de gewone dienst bedragen Afl. 10.178.900 meer dan de totale geraamde kosten, waardoor een exploitatieoverschot is gerealiseerd. Het exploitatieoverschot wordt aangewend om investeringen te financieren. 17996010 Studieleningen 764] Aflossing leningen Op deze post zijn de verwachte aflossingen voor 2008 van de verstrekte studieleningen geraamd. Onhverpbegroting 2008 Deel 5, paging 21
Overzicht van de kosten opgenomen in de ontwerpbegroting 2008 gegroepeerd naar kostensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ A rbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infra Financien & Econornisch Zaken Totaal per kostensoort 4101 Salarissen en toelagen 23.848.800 73.910.400 13.952.700 28.650.500 11.706.800 67.917.800 39.657.500 259.644.500 4102 Overwerkvergoedingen 484.000 8.891.000 453.400 501.700 125.000 58.000 1.359.200 11.872.300 4103 Kindertoelage 149.300 782.200 134.600 309.000 103.100 584.700 340.300 2.403.200 4104 Vakantie-uitkering 1.814.900 6.134.100 1.060.000 2.389.900 972.800 5.349.100 3.148.700 20.869.500 4105 Vergoedingen e.d. 2.018.000 217.000 638.600 313.300 174.600 1.101.800 158.300 4.621.600 4100 Personeel 28.315.000 89.934.700 16.239.300 32.164.400 13.082.300 75.011.400 44.664.000 299.411.100 4201 Toeslag AOV/AWW 1.700.700 7.129.400 1.010.100 2.445.200 989.100 5.156.100 2.985.500 21.416.100 4202 Premies contractanten 61.300 0 0 0 0 126.900 167.800 356.000 4203 Premies buitenland 141.600 0 656.200 0 0 0 0 797.800 4204 Bijdrage APFA 3.061.500 13.432.400 2.432.600 5.169.200 2.152.400 10.292.400 7.145.300 43.685.800 4206 AZV-premie 1.435.800 6.161.200 950.800 2.341.900 977.200 5.336.000 3.026.600 20.229.500 4200 Werkgeversbijdragen 6.400.900 26.723.000 5.049.700 9.956.300 4.118.700 20.911.400 13.325.200 86.485.200 4301 Geneeskundige kosten 15.800 253.000 0 2.430.000 0 0 0 2.698.800 4302 Uit- en terugzendingen 165.000 275.000 90.000 53.000 4.000 365.000 210.000 1.162.000 4303 Opleidingen & cursusgeld 464.800 540.400 156.000 170200 222.100 350.900 710.900 2.615.300 4304 Vergoedingen vervoer 149.200 132.900 147.700 270.500 112.800 180.400 398.000 1.391.500 4305 Dienstkleding & -toelage 21.900 1.354.800 62.500 158.300 44.700 39.500 366.500 2.048.200 4306 Reis- en verblijfkosten 308.900 365.200 1.065.400 176.800 140.500 247.600 279.600 2.584.000 4307 Werving personeel 33.500 63.000 4.600 3.000 2.000 33.500 0 139.600 4308 Huur-/detacheringtoelage 218.700 0 770.700 0 2.000 0 0 991.400 4309 Overige vergoedingen 105.500 469.000 163.900 42.800 689.400 203.400 205.300 1.879.300 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 138.000 546.600 231.300 1.933.400 130.000 522.500 725.800 4.227.600 4311 Kantoorinventaris 166.000 343.700 102.500 197.800 102.600 298.900 235.900 1.447.400 4312 Huur kantoorinventaris 970.500 1.137.400 342.000 421.100 151.800 665.800 560.100 4.248.700 4313 Portikosten 22.500 19.500 210.600 267.100 3.500 163.600 521.300 1.208.100 4314 Telefoon, fax & interact 602.900 1.466.500 803.900 719.100 365.400 967.100 831.700 5.756.600 4319 Overige bureaukosten 140.200 60.700 61.100 27.400 27.500 60.000 74.600 451.500 4320 Huur gebouwen 1.868.300 4.342.200 1.181.700 3.596.100 1.778.400 3.757.300 4.449.300 20.973.300 4321 Electriciteit 135.400 0 72.100 0 0 13.542.800 74.100 13,824.400 4322 Waterlevering 6.100 0 2.200 0 0 1.524.000 0 1.532.300 Onnverpbegroting 2008 130Iage pagina 1
Overzicht van de kosten opgenomen in de ontwerphegroting 2008 gegroepeerd naar kostensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport V AVZ A rbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infra Financien & Economisch Zaken Totaal per kostensoort 4323 Huisvestingsartikelen 87.400 296.400 32.500 127.000 52.100 276.800 68.300 940.500 4324 Onderhoud gebouwen 176.500 391.400 149.300 376.400 57.000 1.346.400 160.800 2.657.800 4325 Luchtkoelingsapparatuur 29.000 154.600 13.600 179.100 13.700 52.100 16.600 458.700 4329 Overig huisvesting 67.300 277.800 103.700 317.300 44.900 191.600 121.700 1.124.300 4330 Voorlichting en promotie 1.200.000 75.000 29.050.000 350.000 50.000 50.000 777.000 31.552.000 4331 Bedrijfsmiddelen 37.100 166.400 46.200 91.500 33.600 52.700 153.500 581.000 4332 Huur Bedrijfsmiddelen 71.800 1.553.500 47.800 918.800 151.000 130.500 57.700 2.931.100 4333 Bedrijfsbenodigdheden 34.500 3.027.900 41.700 7.356.200 322.300 557.000 888.000 12.227.600 4334 Huur/lease voertuigen 299.000 2.863.600 406.000 781.300 464.600 796.700 667.700 6.278.900 4335 Brandstof 106.400 1.350.600 142.500 247.100 152.900 201.000 267.000 2.467.500 4336 Motorrijtuigenbelasting 8.400 113.700 8.400 29.300 19.900 23.800 18.300 221.800 4339 Overige kosten vervoer 52.500 628.600 32.500 86.200 34.700 77.900 82.500 994.900 4340 Leer- en hulpmiddelen 0 5.000 0 0 0 1.868.700 0 1.873.700 4342 Overige kosten onderwijs 0 0 0 0 0 3.339.600 0 3.339.600 4343 Innovatie prof. onderwijs 0 0 0 0 0 1.500.000 0 1.500.000 4345 Geneeskundige kosten PPK 0 0 0 0 0 227.500 0 227.500 4347 Ov. kosten on- & minverm. 0 0 0 3.900.000 0 1.050.000 0 4.950.000 4350 Bewakingsdiensten 1.000 9.800 95.000 1.163.300 319.300 927.300 332.500 2.848.200 4361 Deskundia advies 1.193.800 876.800 596.000 944.000 500.000 497.500 6.535.100 11.143.200 4362 Overige uitbestedingen 64.900 1.810.700 693.200 15.743.400 846.500 771.200 360.200 20.290.100 4365 Onderhoud infrastructuur 12.300 0 16.900 0 0 142.500 0 171.700 4366 Onderhoud recreatie 0 2.500 5.000 0 0 152.700 0 160.200 4370 Verzekeringe.n 188.300 391.100 371.600 65.200 133.000 135.300 146.300 1.430.800 4372 Publiekrechterlijk 0 6.000 0 900 0 52.000 1.213.600 1.272.500 4385 Banld(osten 12.300 20.400 22.800 2.600 0 20.900 1.685.000 1.764.000 4386 Koersverschillen 1.300 0 8.400 0 0 0 0 9.700 4390 Contributies 200 0 361.300 4.200 1.000 144.100 63.000 573.800 4392 Geheime uitgaven 150.000 30.000 0 0 0 0 0 180.000 4393 Overige kosten 72.400 4.742.300 201.000 66.900 1.335.300 907.300 44.100 7.369.300 4300 Goederen en diensten 9.399.600 3(1.164.000 37.913.600 43.217.300 8.308.500 38.415.400 23.302.000 190.720.400 Ontwerpbegroting 2008 Bijlage I pagina 2
Overzieht van de kosten opgenomen in de ontwerphegroting 2008 gegroepeerd naar kostensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport. VMAVZ Arl)eid, Cultuur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infra Financien & Economisch Zaken Totaal per kostensoort 4531 Rente geldlertingen LV 0 0 0 0 0 0 42.697.000 42.697.000 4532 Rente schatkistpromessen 0 0 0 0 0 0 2.353.000 2.353.000 4533 Rente obligatielening LV 0 0 0 0 0 0 20.841.900 20.841.900 4535 Rente geldleningen VV 0 0 0 0 0 0 46.340.400 46.340.400 4530 Rente LV & VV 0 0 0 0 0 0 112.232.300 112.232.300 4601 Subsidie bedrijf 0 0 6.000.000 0 0 0 0 6.000.000 4606 Project ondernemingen 0 0 0 0 50.000 0 0 50.000 4614 Subs. expl.onderwijs 0 0 0 0 0 9.627.600 0 9.627.600 4615 Subsidie instellingen 62.500 0 0 693.000 2.736.000 9.000.500 0 12.492.000 4616 Subs.sal.kosten ond. 0 0 0 0 0 107.034.800 0 107.034.800 4617 Projecten instellingen 0 0 0 0 500.000 783.000 0 1.283.000 4618 Sal. instellingen 0 0 0 3.515.500 4.640.000 24.683.500 0 32.839.000 4600 Subsidies 62.500 0 6.000.000 4.208.500 7.926.000 151.129.400 0 169.326.400 4620 Huur, bouvy en koopsubsidie 0 0 0 0 0 7.219.000 0 7.219.000 4621 Landsongevallenverzek. 0 0 0 0 0 3.400 0 3.400 4622 Duurtetoeslag pensioenen 1.320.000 0 0 0 0 0 33.850.000 35.170.000 4623 Overige pensioenen 264.000 0 0 0 0 0 1.950.000 2.214.000 4624 Onderstand 0 0 0 0 0 16.500.000 0 16.500.000 4627 Gunstgaven 0 0 0 0 0 0 100.000 100.000 4628 Overig gezinnen 0 400.000 0 0 0 935.000 0 1.335.000 4619 Overdrachten binnenland 1.584.000 400.000 0 0 0 24.657.400 35.900.000 62.541.400 4630 Solidariteitsfonds 0 0 0 0 0 0 8.900.000 8.900.000 4631 Contributies buitenland 131.600 78.700 0 548.500 119.500 2.500 39.800 920.600 4632 Onderhoud kazerne 586.000 0 0 0 0 0 0 586.000 4633 Overdracht international 300.000 758.000 450.000 617.500 0 0 0 2.125.500 4635 Pensioenen buitenland 0 0 0 0 0 0 50.000 50.000 4636 Duurtetoeslag buitenland 0 0 0 0 0 0 40.000 40.000 4629 Overdrachten buitenland 1.017.600 836.700 450.000 1.166.000 119.500 2.500 9.029.800 12.622.100 Ontwerpbegroting 2008 Billage 1 paging
Overzicht van de kosten opgenomen in de ontwerpbegroting 2008 gegroepeerd naar kostensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ Arheid, Cultnur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infra Financien & Economisch Zaken Totaal per kostensoort 4701 Afschrijvingen 602300 1.158.200 365.800 1.064.300 756.800 15.120.400 1.571.400 20.639.200 4702 Verrekening & bijdrag_en 553.400 1.539.100 406.700 1.210.200 688.400 2.002.100 759.200 7.159.100 4704 Reserves en fondsen 0 0 0 0 0 7.500.000 0 7.500.000 4705 Verrekening landsbedrijf 0 35.000 0 0 84.000 0 0 119.000 4707 Uitkering allandsbedrijf 14.900.000 0 0 97.600.000 0 36.080.200 0 148.580.200 4700 Bijdragen & afschrijvingen 16.055.700 2.732.300 772.500 99.874.500 1.529.200 60.702.700 2.330.600 183.997.500 4999 Exploitatie overschot 0 0 0 0 0 0 10.178.900 10.178.900 4990 Saida explbegroting 0 0 0 0 0 0 10.178.900 10.178.900 00001 Algemene Dienst 62.835.300 150.790.700 66.425.100 190.587.000 35.084.200 370.830.200 250.962.800 1.127.515.300 Ontiverpbegrating 2008 Bylage 1 paging 4
Overzicht van de middelen opgenomen in de ontwerpbegroting 2008 gegroepeerd naar opbrengstensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ A rbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infra Financien & Economisch Zaken Totaal per kostensoort 8111 Loonbelasting 0 0 0 0 0 0 255.000.000 255.000.000 8114 Rente belastingvordering 0 0 0 0 0 0 5.000.000 5.000.000 8115 Vervolging nat. persoon 0 0 0 0 0 0 100.000 100.000 8116 Winstbelasting 0 0 0 0 0 0 100.000.000 100.000.000 8120 Dividenbelasting 0 0 0 0 0 0 8.000.000 8.000.000 8131 Grondbelasting 0 0 0 0 0 0 29.000.000 29.000.000 8132 Successie-/overgangsbel. 0 0 0 0 0 0 1.500.000 1.500.000 8133 Overdrachtsbelasting 0 0 0 0 0 0 12.500.000 12.500.000 8135 Motorrijtuigenbelasting 0 0 0 0 0 0 18.000.000 18.000.000 8141 Logeergastenbelasting 0 0 0 0 0 0 36.000.000 36.000.000 8142 Zegelbelasting 0 0 0 0 0 0 2.500.000 2.500.000 8100 Directe belastingen 0 0 0 0 0 0 467.600.000 467.600.000 8211 Invoerrechten 0 0 0 0 0 0 178.000.000 178.000.000 8212 Accijns gedestilleerd 0 0 0 0 0 0 16.800.000 16.800.000 8213 Accijns sigaretten 0 0 0 0 0 0 14.000.000 14.000.000 8214 Accijns bier 0 0 0 0 0 0 27.000.000 27.000.000 8215 Accijns minerale olien 0 0 0 0 0 0 75.000.000 75.000.000 8216 B.B.O. 0 0 0 0 0 0 158.000.000 158.000.000 8219 Dienstverlening IUD 0 0 0 0 0 0 4.000.000 4.000.000 8220 Vergunningen 0 0 0 0 0 0 25.000.000 25.000.000 8200 Indirecte belastingen 0 0 0 0 0 0 497.8(10.000 497.800.000 8311 Vergunningen 0 1.100.000 0 0 0 0 0 1.100.000 8312 Retributies en leges 300.000 4.152.000 327.900 26.646.600 167.800 303.400 1.126.300 33.024.000 8321 A.V.V. rechten 0 0 0 0 0 0 1.164.500 1.164.500 8300 Retributies,leges & rechten 300.000 5.252.000 327.900 26.646.600 167.800 303.400 2.290.800 35.288.500 8412 Bijdragen in kosten 0 100.000 0 100.000 315.000 4.700.000 1.011.800 6.226.800 8413 Dienstverlening derden 0 2.700.000 846.500 651.300 0 1.127.300 700 5.325.800 8414 Encidentele middelen 0 0 0 0 0 350.000 0 350.000 8421 Boeten 0 900.000 0 0 0 0 0 900.000 Ontwerpbegrating 2008 Bijiage. pugincr 5
Overzicht van de middelen opgenomen in de ontwerpbegroting 2008 gegroepeerd naar ophrengstensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VVIAVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infra Financien & Economisch Zaken Totaal per kostensoort 8431 Overige middelen 11.000.000 0 0 700 35.000 0 1.300.000 12.335.700 8432 Doorbinetingskst. DLV 0 0 0 0 0 785.000 0 785.000 8400 Rechten, hoeten & overig 11.000.000 3.700.000 846.500 752.000 350.000 6.962.300 2.312.500 25.923.300 8501 Rente algemeen 0 0 0 0 0 0 50.000 50.000 8502 Rente verstrekte lenin2 0 0 0 0 0 0 1.119.000 1.119.000 8500 Rente 0 0 0 0 0 0 1.169.000 1.169.000 8731 tinkering deelneming 17.500.000 0 2.500.000 0 0 0 5.000.000 25.000.000 8741 Erftpachtrechten 0 0 0 0 0 17.125.000 0 17.125.000 8742 Verhuuropbrengsten 0 0 0 0 70.000 5.713.500 0 5.783.500 8743 Optierecht 0 0 0 0 0 275.000 0 275.000 8745 Verhuur eronden 0 0 0 0 0 200.000 0 200.000 8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.079.100 0 0 0 0 0 0 7.079.100 8700 Niet-belastingopbrengsten 24.579.100 0 2.500.000 0 70.000 23.313.500 5.000.000 55.462.600 8812 Bijdrage landsbedrijven 0 0 0 155.000 0 45.000 0 200.000 8815 Overige bijdrage 16.000 0 0 7.127.300 0 898.000 0 8.041.300 8810 Landsbedrijven en fondsen 16.000 0 0 7.282.300 0 943.000 (1 8.241.300 8921 Pensioenbijdragen 5.100 0 5.100 5.100 5.100 5.100 5.100 30.600 8971 Deviezenprovisie 0 0 0 0 0 0 36.000.000 36.000.000 8900 Overige ontvangsten 5.100 0 5.100 5.100 5.100 5.100 36.005.100 36.030.600 00001 Algemene Dienst 35.900.200 8.952.000 3.679.500 34.686.000 592.900 31.527.300 1.012.177.400 1.127.515.300 Oniwerpbegroting 2008 Byloge puginu 6
Overzicht van de investeringen en kapitaaluitgaven opgenomen in de ontwerpbegroting 2008 gegroepeerd naar kostensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VN1AVZ Arbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infra Financien & Economise!) Zaken Totaal per kostensoort 6103 Bouw en verbouw 0 650.000 0 0 650.000 8.150.000 0 9.450.000 6104 Aankoop van erond 0 0 0 0 0 2.000.000 0 2.000.000 6100 Onreerende goederen 0 650.000 0 0 650.000 10.150.000 0 11.450.000 6301 Rollendivarend materiaal 0 1.500.000 0 0 0 0 0 1.500.000 6302 Kantoorinventaris 150.000 0 0 2.400.000 400.000 1.600.000 600.000 5.150.000 6303 Installaties & machines 0 200.000 500.000 1.500.000 0 0 0 2.200.000 6300 Roerende goederen 150.000 1.700.000 500.000 3.900.000 400.000 1.600.000 600.000 8.850.000 6403 Projecten (inbren AUA) 350.000 400.000 350.000 300.000 300.000 400.000 350.000 2.450.000 6400 Overheidsprojecten 350.000 400.000 350.000 300.000 300.000 400.000 350.000 2.150.000 6531 Vennoeen lin. instelline, 0 0 0 0 0 0 45.452.000 45.452.000 6541 Vermogen ander bedriji 0 0 0 0 1.850.000 0 0 1.850.000 6551 Investerinesbijdrauen 300.000 0 0 0 0 1.450.000 0 1.750.000 6510 Lokale vermogensoverdracht 300.000 0 0 0 1.850.000 1.450.000 45.452.000 49.052.000 6621 Andere kredietverlenine 0 0 0 0 0 0 28.000.000 28.000,000 6601 Lokale kredietverlening 0 0 0 0 0 0 28.000.000 28.000.000 6931 Atlossing lokale valuta 0 0 0 0 0 0 3.983.400 3.983.400 6932 Att schatkistpromessen 0 0 0 0 0 0 48.000.000 48.000.000 6933 All, oblieatielenine LV 0 0 0 0 0 0 25.020.000 25.020.000 6935 Atlossing VV 0 0 0 0 0 0 74.330.100 74.330.100 6930 Allossing LI/ & VT' 0 0 0 0 0 0 151.333.500 151.333.500 00001 Algemene Dienst 800.000 2.750.000 850.000 4.200.000 3.2.000 13.600.000 225.735.500 251.135.500 Ouhrei'p/ 2008 Bijlri,*: I p(wiiiir
Overzicht van de financieringsmiddelen opgenomen in de ontwerpbegroting 2008 gegroepeerd naar opbrengstensoorten KOSTENSOORTEN Algemene Zaken Justitie Toerisme & Transport VMAVZ A rbeid, Cultuur & Sport Onderwijs, Sociale Zaken & Infra Financien & Economisch "Laken Totaal per kostensoort 7201 Verkoop onroerend goed 0 0 0 0 0 558.500 0 558.500 7200 Verkoop kapitaalgoederen 0 0 0 0 0 558.500 0 558.500 7402 Verkoop grond 0 0 () 0 0 50.000 0 50.000 7400 Verkoop grond & overig 0 0 0 0 0 50.000 50.000 7641 Aflossing leningen 0 0 0 0 0 0 8.156.000 8.156.000 7601 Lokale kredietaflossing 0 0 0 0 8.156.000 8.156.000 7731 Financiering lokaal 0 0 0 0 0 0 149.100.900 149.100.900 7732 Schatkistpromessen 0 0 0 0 0 0 48.000.000 48.000.000 7730 Financiering LV & VV 0 0 0 0 0 0 197.100.900 197.100.900 7821 Vrijgekomen afschrijving 0 0 0 0 0 0 20.639.200 20.639.200 7820 Bijdrage kostenbegroting 0 0 0 0 0 20.639.200 20.639.200 7912 Schenking buitenl. inv. 0 0 0 0 0 0 14.452.000 14.452.000 7910 Schenkingen buitenland 0 0 0 0 0 0 14.452.000 14.452.000 7989 Exploitatie overschot 0 0 0 0 0 0 10.178.900 10.178.900 7980 Sa Id expl.begroting 0 0 0 0 0 0 10.178.900 10.178.900 00001 Algemene Dienst 0 0 0 0 0 608.500 250.527.000 251.135.500 Ontwerphegroting 2008 Bijlage I paging
..... i 1 II -,..., Staten 2006-2007 - 745._ i Scan nummer 2 van 5- Scanpagina 62 van 70. I, if---- 1 i.,...,,.... -0,.- - "7 ci C-I 0 = =.- '4 v, r o - *-- ' < 0 -- Sr. v) ' 17) 2 5 77 0,- NC. C bh 7' -". 0 -(7-1.- C,,,+ > '.: < C -- co co 6 c) (D,,, CD CD CD C c) C c) c) c) C C5 CD CD CD CD,-, CD C N cfl 00 -N s_.,., 1.- 7. > i 0 0 0. - 0 0 0 1- L.- 1- co C), CD c) c) C5 CD CD 00 -. co CD,I111/111'' CD a...) CD N CD (N '"-- CD CD CD CD CD CD CD,C5 CD CD CD CD CD CD CD CD CD C CD C CD C C C CD '- C CD CD CD Q.D. CD 6 CD CD CD CD N N CD CD CD C C 00 CP', C CD CD CD 0 4 N V (---) v--) Le- N 4 CD CD C' cn rr rt. -- '...-, '..0 CT. N C 0 ill 00 00 00 00 00 00 00 00 00 co co co co co co CD CD CD 0 6.. 0 0 CL (..) 47 '- Q I) 0 0 C-) U, G.) D.. 0-0, -, --;, "0 "... --, 1 1. i i 1 1 ri- -- CA,C", C7`,,-,-,,r, t.r; tr, CA -- -" -" N rn N C N ce-, co CD CD c) c) CD N CD sr, N CD CD, C CD IAD CN r- -- CD 0 C') co CD, C...),- -, N (7 CD r-, N co CD iiiii C c) 0,..., CD N N -.., CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD C C C7 CD C CD C C CD CD CD CD CD CD C7 C5 CD CD CD CD CD CD CD CD (> oo c) co N co CD CD '0 CA CD CD,71- cn o... 6 6 CD C' 7r 71- sr, 0 N ra rt ra CA r^. r- ra _ II t CD N N N N N r- co - cd -- CD CD CD CD CD 6 CD "" CD 0 IA-) 0,- tf..an_ 0 c- q...) J c.), ---, '0" -0 "0 V,."-" - ' L ' t i 1 1.' Crs -- oc, 6, N 00 CA --" N -" N N c) N N cn C co CD CD CD CD CD CD CD 0 r^,...0 c-, co CD, CD c) c) C CD co N w c co 00 ct C= Cc ; > 0 = CD C CD CD CD CD CD CD ""c CD CO 6 co CD ke-, sr, r-, sr) co N rr t---- r4 C'') - (2 -- - - (-- 00 CA CC- Le-) CD CD,..,,,, co Co CD CD CD cso Ar: 0,-, si-, rn N CD CD CD CD CD C CD CD CD CD C7 CD CD 00 CD CD CD CD vc, CD CD '..0-00 CD CD CD CD r- cc,... co '1 co, co c) C 'C CD co N rr co co c) co c... v.,; 6 06,,.. CO 6 6 6 co N rt CD 00 N co co N r- o CA ON Le CA 71-.41-, --....... - - rn cn -- C,1 CA C',1 ^ 00 00 00 00 00 C-C 00 oo...,.,., C-C 0 COO CL,.,0,-.c C-4 0 0 C) 0 0 CL n --, cr -so Ls-. co P-, -a sr. N -- ^" -- N c'.. I -,.0..f-,../---, CA CD N CD co CN a- 00...: rr 00 0 N CD 00 CN. N rt sr, C' _.- r-n CA1 CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD,..., CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD co co co co sr) v- co C C co 00 '-0 CD N 7t (N i CD CD 6 6 c,;, 6,, c,,i,-; 6 N co -- co co N N N ^I- -- ca,71-00 c) r- scs so rr c) t--. - N N N N N r...,.,(-- 1... c:, u ;7_, t r- -.. o -- 0 0 0,.., n = 7-,,T 0, 77, o.- 0, --)' 00 rq -- N N C c-,1 N cfl C) c) C CD CD c) '.0 \.6 Ci co. N 0, J Cn'$ ct '-' 0.-, :1) - _a m C) -,,, tc.e. C CD CD CD CD CD CD CD CD C C CD C CD CD CD CD CD C CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD,AD 5 5 5 5 CD CD CD CD ',CD 6 C 6 N N 6 6 6 0 CC' N CD c' 00 CN CD CD C CD CC Lr, 6 4 N Lc', " 6 6 c..; N (-C. Lc', II-) N cn 'C rr -- Li-, N (A) C C CD CD,..0 CY. CN -- Lr, N cc C C C C CD CD CD C CD CD C C - _ CD C CD C C C CD CD C C CD CD 0 CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD a C 6 6 6 6 C 6 6 6 CD CD 00 CD CD N CD CD 0 CD I,0 ra c) co rr r-, co co... N 6 6 c5 C' 4 rr sr, cd N N rr N N (N N ra -- c- C5 6 CD.so v-,,ad cc) CC.4 76..,-.: 00 00,-- E 6'.. 6 L (L) :-. 0 0 CD CD CD CD CD CD, - - co co co CD CD CD c) c) c) CD CD C5 co co co N cc) 00 - N CD CD - co CD c) CO co. 00 rr CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD. - - -, - - - c- 6 co c) co co c> c, co CD CD CD CD CD CD CD CD CD c) c) c) c) :6 c) c) c) a CD CD C N t- 6 6 6 6 N co co C-C cr. co co co co,c' 6 4 N v-, rt: C 6 C' ra (--) Lf--, (N N rn 'C 'C,--, E CN CD CD co CD 'AD cr; cs-, sr, cv c,-) CD CD co C 'C C' c, -- rs., r-- cn = a ra CD C CD CD CD CD CD C CD CD CD CD CD CD CD C7 CD CD CD C CD CD CD C CD CD CD CD CD CD CD CD CD,-..., CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD CD 6 6 6 6 C 6 6 6 6 co co co co C5 N c) c) c) CD s.c7 CA CD CD,I, Ac) C7 CD 6 6 6 6 C' 4 4.c-) 6 -- N N 7/- N N cc) N N N < Lri c) CA CD CD CD CD CD 6 C \td cn' N cc) 0 (1.s ts - c = cu v v) 77 C m = ee 1.,1) cs).. 0,1 7.s -0 0 = E... 0 c,j,:-a C) C) cn cn V) V] v v E an E o o 7; CC c.. a-,+ 4...) 0,..) =..S: '4 (_) o ct = o o a.) E"" v) v) v) 77 77 77 a) c,: ct 7- w c0 E P cc) cc),0 12 69 > - co CN CD \ ID -... -- -- 0 C.) "-- CD -- CD CD cv c.) co L.- co co c CA N CA CA CA I- CA,-,--I 0.- " " " t - E.,.,--,.,,-,:.; z 0 0 0 5 0 CL CI. CL CI' C.7 '73- CL N N A.+. 1.) -- c-1 m 'cl" c) v.-, c) (N N c) c) --cz CD CD CD CD CD CD c) c) c) (D (> cl c) c) CD.e rnn rr< NNr 0 <t - - < < " <C <C <t 44 1,.. 77.).0...._._ 01) 00 00 00.- W) W). 00 W.) W) ca a: -..c,..-5 - -..c.-- ID' E s... CO.- - - (N -; c> CD CD CD CD CD CD CD cr3 N Lo") C' CD CD.,..., CD CD CD N O 'C ; O 'C 'C E.-. c--,1 c> 00 cn r---- 0,r) 0 a 1: > cu C 0 m 77 7 C..E C cy,) m - v) '.= ca cal CD r,1 co co c) I-71.) 1-, Q) 1.,, 3. 1`3 C,1 0 C' 0 CI. 0 0 CD 00 0 ''' 0 v) \C)..0 CD N CC,), C o c>,_. ra CC 0\ CV CV C () " " C -,-. - CA N N (L., N F- pc f-- on 02 0.. cl...1n ' C) Q lon.-, co 2 4 ) ) ) Ca D Co D m = on on 00 00 00 00 CA CA n c c c c c c '-' -4..) < < _1-6..1 7..., =i... 3... 4. 1-, 1.. 1.. 0) <1..) a..) I) a) a) a N: 77 77 77 77-6 77 :::::: :6- = c = c = =,73 Q g CD CD C) CD CD CD -..) -- N 0 CD 0 CD N A Ic', CD 6 0 00 'C N N :6 N N N N CD CD CD CD Lc) C7 CD CD CD 7,,... v-i ao CD CD CN Cq v- v-1 C\1 E 0 C N C
Binnenlandse leningen Oorspronk.elijk bedrag lening Restarit schuld begin van het,jaar in An. 12ente ;flossing Restart schuld eind Vervaldag Bedrag in Afl. Vervaldag Bedrag in Afl. van het jaar in An. overi.z.t,e binnenlandse leningen 5% Lening S.V.B. per 2016 31.516.005,00 47.604.295,00 mnd 2007 2.359.796,47 mnd 2007 47.604.295 00 (Boedelscheiding) 6.7% Lening APFA 2004-2039 220.000.000,00 214.786.469,21 mnd 2007 14.330.522 89 mud 2007 1.983.345,11 212.803.124,10 totaal 251 5 6 005,00 262.390.764.2 6 691.319 6 1.983.345,11 258.975.071.57 Totaal niet verhandelbare lokale leningen voor 2007 625.116.005,00 627.990.764,21 42.696.919,36 3.983.345,11 622.575.071,57 Totaal verhandelbare lokale leningen voor 2007 373.199.600,00 325.199.600,00 23.195.479,80 73.020.000,00 Totaal niet 252.179.600,00 verhandelbare lokale leningen voor 2007 625.116.005,00 627.990.764,21 42.696.919,36 3.983.345,11 624.007.419,10 Totaal lokale leningen voor 2007 998.315.605,00 953.190.364,21 65.892.399,16 77.003.345,11 876.187.019,10 Ontwerpbegroting 2008 Bylage paging 2
Buitenlandse leningen Valuta Restant schuld begin van het jaar in VV Restant Restant schuld eind schuld begin van het jaar AWG Vervaldag Bedrag in Awg Bedrag in Awg van het ja.ar in VV Restant schuld eind van het jaar in AWG Nederland 132.542.104 3.313.553 13.536.177 119.005.927 2,5% Lening, Ned. (Begrotingshulp) 1985 per 2018 (NLG 100 min) Euro 19.966.330 48.917.507 31-dec-08 1.222.938 4.447.046 18.151.209 44.470.461 2,5% Lening N.1.0. 1978 per 2007 (NLG 20.5 mln) Euro - - - - - 0 2,5% Lening N.I.O. 1979 per 2008 (NLG 10.589.000) Euro 279.616 685.060 31-dec-08 17.126 685.060-0 2,5% Lening N.1.0. 1980 per 2009 (NIG 16.280.774) Euro 849.344 2.080.893 31-dec-08 52.022 1.027.601 429.915 1.053.292 2,5% Lening N.1.0. 1981 per 2010 (NLG 19.648.213) Euro 1.518.854 3.721.193 31-duo-08 93.030 1.209.898 1.025.018 2.511.295 2,5% Lening N.I.O. 1982 per 2011 (NLG 10.309.450) Euro 1.049.742 2.571.868 31-dec-08 64.297 619.352 796.945 1.952.516 2,5 A, Lening N.1.0. 1983 per 2012 (NLG 3.272.796) Euro 411.541 1.008.276 31-dec-08 25.207 191.821 333.747 816.455 2,5% Lening N.1.0. 1986 per 2015 (NLG 10.375.000) Euro 2.013.478 4.933.021 31-dec-08 123.326 564.670 1.783.000 4.368.351 2,5% Lening N.1.0. 1987 per 2016 (NLG 15 mln) Euro 3.236.145 7.928.556 31-dec-08 198.214 796.478 2.911.052 7.132.078 2,5% Lening N.1.0. 1988 per 2017 (NLG 15 mln) Euro 3.553.309 8.705.608 31-dec-08 217.640 777.052 3.236.145 7.928.556 2,5% Lening N.1.0. 1989 per 2018 (NLG 15 mln) Euro 3.862.738 9.463.708 31-dec-08 236.593 758.099 3.553.309 8.705.608 2,5% Lening N.1.0. 1990 per 2019 (NLG 8.7 mln) Euro 2.415.484 5.917.936 31-dec-08 147.948 428.972 2.240.394 5.488.964 2,5% Lening 1991 t.l.v. Rijksbegr. per 2021 (NLG 14.626.480) Euro 4.628.279 11.339.283 31-dec-08 283.482 686.441 4.348.099 10.652.842 2,5% Lening 1992 t.l.v. Rijksbegr. per 2022 (NLG 16.253.506) Euro 5.446.874 13.344.841 31-dec-08 333.621 744.194 5.143.121 12.600.647 2,5% Lening 1993 t.l.v. Rijksbegr. per 2023 (NLG 9.361.411) Euro 3.307.879 8.104.303 31-dec-08 202.608 418.174 3.137.195 7.686.129 2,5% Lening 1994 t.l.v. Rijksbegr. per 2024 (NLG 3.604.067) Euro 1.337.615 3.277.158 31-dec-O8 81.929 157.067 1.273.507 3.120.091 2,5% Lening 1995 t.l.v. Rijksbegr. per 2024 (NLG 570.378) Euro 221.589 542.892 31-dec-08 13.572 24.251 211.690 518.641 Europese Investeringsbank 12.828.794 127.000 516.926 12.311.868 1% E.I.B. 1988 per 2028 (euro 5.161.770) Euro 3.772.738 9.243.207 01-mei-08 46.216 198.547 3.610.142 8.844.847 "Modemisatie Luchthaven" 01-nov-08 45223 199.812 1% E.I.B. 1994 per 2034 (euro 1.629.375) Euro 1.463.505 3.585.587 01-jan-08 17.928 59.086 1.415.111 3.467.021 "Luchthaven" 0 Hui-08 17.633 59.480 Onderhandse buitenlandse leningen 620.256.444 39.242.202 54.540.000 426.600.000 7.870% Priv.Placement ABN/AMRO 2001 per 2008 (USS 21 mln) USS 21.000.000 37.800.000 12-jan-08 1.487.430-12-jul-08 1.487.430 37.800.000 - - 7.375% Priv.Placement RBTT 2002 per 2012 (US$ 30 m1n) US$ 30.000.000 54.000.000 03/06/09/12 3.982.500-30.000.000 54.000.000 6.190% Priv.Placement ABN/AMR0 2002 per 2012 (USS 35 mln) USS 35.000.000 63.000.000 30-apr-08 1.949.850-30-okt-08 1.949.850-35.000.000 63.000.000 6.710% Priv.Placement Bear,Steams 2003 per 2013 (USS 55 mln) USS 55.000.000 99.000.000 15-apr-08 3.321.450-15-okt-08 3.321.450-55.000.000 99.000.000 Ontwerpbegroting 2008 BIlloge 11 pagino 3
Buitenlandse leningen Valuta Restant schuld begin van het jaar in VV Restant schuld begin van het jaar AWG Vervaldag Bedrag Bedrag in Awg in Awg Restant schuld eind van het jaar in VV Restant schuld eind van het jaar in AWG 6.400% FJ3TT/RMB Lening 2005-2015 USS 74.400.000 133.920.000 06-mrt-08 4.285.440 06-sep-08 4.285.440 16.740.000 65.100.000 117.180.000 6.550% Lening 2006 - Deutsche Bank Securities USS 51.900.000 93.420.000 28-mei-08 3.059.505-51.900.000 93.420.000 28-nov-08 3.059.505-6,900% 2007.1-2007-2019 USS 20.000.000 49.000.000 p.m. 1.242.000 p.m. 1.242.000 6,900% 2007.2-2007-2019 USS 20.000.000 49.000.000 p.m. 1.242.000 p.m. 1.242.000 6.900% 2007.3-2007-2019 USS 16.782.222 41.116.444 p.m. 2.084.352 Overigen 80.957.088 3.657.603 5.736.985 75.220.103 Staalbankier (NLG 2.5 min) Euro 953.165 2.335.255 mnd 2008 119.620 56.700 930.023 2.278.555 4.5% SACE lening 2003 per 2018 (USS 55 mln) US$ 43.678.796 78.621.833 31-mrt-08 3.537.983 5.680.285 40.523.082 72.941.548 846.584.430 46.340.358 74.330.088 633.137.898 Ontwerpbegroting 2008 Bijlage 11 pc-i(nr, 4
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 66 van 70 I3egroting 2008 KOSTEN Concept Begroting 2006 On twerp Begroting 2007 begroting 2008 incl NvW begroting 2007 incl NvW (180707) Personeel 293.039.600 293.179.000 291.995.200 299.411.100 WerkgeversbOrage 80.791.800 83.509.300 83.647.600 86.485.200 Goederen & diensten 173.862.600 167.319.500 174.337.400 190.720.400 Rente 94.659.200 106.238.400 106.238.400 112.232.300 Subsidies 155.691.200 162.831.700 160.952.800 169.326.400 Overdrachten 75.039.700 76.097.000 81.381.000 75.163.500 Al Sett rilvingen 22.209.600 21.059.900 20.264.500 20.639.200 rerrekeningen & bijdragen 153.556.300 154.773.000 160.408.100 163.358.300 Totaal 1.048.850.000 1.065.007.800 1.079.225.000 1.117.336.400 IVIIDDELEN Directe belastingen 508.890.000 503.839.000 435.500.000 467.600.000 1ndireete belastingen 318.090.000 328.365.000 455.030.000 497.800.000 Retributies 38.692.000 38.582.100 38.919.300 35.288.500 Rechten, boeten & overig 24.873.200 25.109.900 25.072.900 25.923.300 Renten 1.507.000 1.270.000 1.270.000 1.169.000 Niet belastingopbrengsten 60.215.000 49.387.300 69.487.300 55.462.600 Landsbedrupen &fondsen 9.672.600 7.803.900 7.803.900 8.241.300 Overige ontvangsten 46.740.800 24.035.700 36.035.700 36.030.600 Tomo/ 1.008.680.600 978.392.900 1.069.119.100 1.127.515.300 Exploitatietekort (-overschot) 40.169.400 86.614.900 10.105.900 10.178.900- NAP1TAAL J1TGAVEN 1, es te r ng e (NDP) 18.771.000 21.820.000 30.852.000 24.500.000 Lokale Permogensoverdrachten 56.822.300 52.309.000 51.650.000 47.302.000 Lokale kredietverlening 27.000.000 27.000.000 27.000.000 28.000.000 Rollover schathistpromessen 48.000.000 48.000.000 48.000.000 48.000.000 Allossing L V & VV 91.932.400 81.341.300 81.341.300 103.333.500 Totaal 242.525.700 230.470.300 238.843.300 251.135.500 F1NANCIERINGSMIDDELEN Verkoop onr. goederen en grond 670.000 908.000 908.000 608.500 Lokale kredieutflossins,, 18.975.000 8.669.000 8.669.000 8.156.000 Rollover schatkistpromessen 48.000.000 48.000.000 48.000.000 48.000.000 Vrijgek 0 Men alschrlivingen 22.209.600 21.059.900 20.264.500 20.639.200 Schenking thy FDA 25.440.000 23.059.000 19.400.000 14.452.000 Totaal 115.294.600 101.695.900 97.241.500 91.855.700 Tekort kapitaaldienst 127.231.100 128.774.400 141.601.800 159.279.800 Financieringsbehoefte 167,400.500 215.389.300 151.707.700 149.100.900 Aflossingen 91.932.400 81 341.300 81 341.300 103.333.500 Vastgestelde Oduber/Swaen norm 41.767.600 45.570.000 45.570.000 24.210.000 Behoefte cf Oduber/Swaen norm 133.700.000 126.911.300 126.911.300 127.543.500 Versehil boven Oduber/Swaen norm 33.700.500 88.478.000 24.796.400 21.557.400 Netto sclzuldtoenazne 75.468.100 134.048.000 70.366.400 45.767.400 GDP 4.292,000.000 4.557.000,000 4.557.000.000 4.842.000.000 Netto.financieringsbehodie tov GDP 1,76% 2,94% 1,54% 0,95% Orall'erpbegrOlIng 2008 Pulage 111
I "'-8v'-. Can Staten 2006-2007 - 745 Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 67 van 70 l Subsid verzielit 2008,1;;Ri5: :::.418 lg0411,5iiidsi 461 lp: pray subs :4 sttl.tiubs,ni31;.5.0)) ::-: P. 1;1.10:li: :::10$;::::,, '4 ' 0 ALGE:\ IENE ZAKEN 10 000.002 1:ab.Get,clinaelitiede minister lby van diverse siichtingen in Nederland.Arubaanse Festivals in Lay. Steden Canriere Orienialie Dauen (Arubaanse studenten) Stiehting Nos.kquamariito Subsidie Theiner Cosmic Subsidie Baseball Gaines (Arubanen) Subsidie Zoiner Carnival Stickling Genootschap Talanl Algeinene Laken 7 ONDERNVIJS, SOCIALE ZAKEN & 1NFRASTRUCTUUR Nlailischappel1jke zerg 10.789.1(13 Gehandicapienzurg: Funari 108.900 50.220 112.200 52.200 F.A.V.I. 647.300 666.700 F 13.9.0. 123.600 22.140 127.300 24.600 ivnarlteen SOO) 3.411.200 1.055.020 3.513.500 1.100.720 SI. Gezinsvervangend (churn iambien(e Fe iz) 958.500 136.260 987.301) 149.000 SI. Zorg Ocedielnk Gehand. Te Curacao 13ejaardenzorg Sind-ding Village Florence Elderly I-10111C Fundacion pa Nos Grandinan (C. RI brahacha) 76.100 110.600 78.400 116.800 5.A.13 A. 12.437.700 2.003.800 12.810.800 2.043.9(10 Open heinardcimwerk/urgenue-opleiding pro 't 300.0110 200.0)10 DagverbIlif demenierenden 210.000 1611.0110 I: inderverzorging. Casa Curia 1.403.100 175.230 100.000 1.448.200 198.700 100.000 Imeldahor 1.755.600 287.460 440.000 1.810.300 313.201) 290.000 I as pa hubeinud '(Cl 188.940 192,80(1 Funeashon pa nos muchanan 395.200 166.590 11,000 407.100 172.900 11.0)10 Te Atvoro 45.000 45.900 Si. Reelaiserinn en 1;anderbeselierming Spin:ail ell ClilillIOCI werk: Centrondll dm bario 392.000 15.930 413,800 16.300 Famia p1,111c3 248.900 54.090 256.900 58.200 V N1.0 A. 142.200 146.500 Proleki jeugdwerk Stiehti amentu Jubeimil 97.100 85,860 100.000 92.600 l'imicki i.;.ezi iisbcgeleicl mg. Scene Samenlevingsophommtv Kinderciivarig (creches) Projekt deskundigheidsbevordering sciciale sector Fund:lemon Desaroye Edueativo Commumiario SLR:hung 1vIonumentenPunds Fundaeion on Fleade Muller den DiPeultad 228.600 36.000 240.500 36.8011 Stielging Ariiiidanse Kinder- no Jeugdteleroon 50,800 75,150 52300 76.700-1Y11 Finidecien Kos] 75.800 78.200 ATI-IA 140.3)10 144.500 1)Aimpedagugisell Centrum : Stiehl:1112 Thtnszorg 122.600 9.180 126.300 9.4)111 Finenemeel Adm. Cenirum 340,47)1 357.280 Plautrorma Aiendi Social Project Aboso dm :Mucha 40.000 47.000 SOMINO 73.800 76.000 SOS-ieloutudo 1110,100 103.200.AA11;. it e,;erve 15.000 StilliOli0 22.989.400 4.898.000 1.061.000 23,700.00(1 5.12)1.0051 7111,010) Voivedijrnad -III Silchimg C en 'meld:ilia 166.611) 1711.300 Caii- pa I- ii:b.nnnid Shearing Reclasanngem Kinderbesehermi ng 117.600 47.340 121.900 48.8)01 Simeliting ki 'SlIchilngl 664.400 301,950 623.1)1(1 308.900 tubtniaal 722.000 515.906 745,1)(10 528.0011 (anwpivelitenbond (CAS) IF 78,i 302 Con sumenienbond 19)1.00(1 80,000 238.500 129.1110 subitaaal 190.1810 80.000 238.500 129.10(1 Tutual Onderivijs, Sue' %aken & Infrastruetuur 23.901.40I1 5.493.900 1.061.0011 24.683.500 5.777.100 Oilmen) befroang 7110s pagtna
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 68 van 70 Subsidie-overzicht 2008 5 VOLKSGEZONDII El D, MILIEU, AD51IN. ZAKEN en VREEIVIDELKCGENZAKEN ;ilihs.!i. :.:401: 2 : 2.018 - 'cup!. slibsc. pc(4. siiiii, '4,11. silt,, ej-i1.(.i.s.:'': p 710:15.: ::. ::.: 4017.:..:,40.15,:::.-164.5:::::.. S,itbs 407 Diroctie Vollisgezondheid l0 561 001 Snelling Wit C6'16 Kruis Stunning Gecstelnk Gezondheidszorg Aruba Stieluing Rode Kruis Aruba Suchung Arubaanse Diabetic' 2,704.800 308.160 10..530 23.311) 2.758.900 314.960 10.530 23.310 subtotaal 2.704.800 342.1300 2.758.900 348.800 Overig V51AZ 16568.001 FADA/Prido Search and Rescue Aruba (SARA) Sin:11(41g BentrOding Alcoholmisbru k Rilldile1011ACC1011 Rcscate 185.000 556.800 140.760 196.740 190.500 566.100 144.110 200.090 subtmaal 741.800 337.5110 756.600 344.200 '103:11 Vollisgezondheid, Milieu en Admin. Zaken 3.446.600 679.500 3.515.5)10 693.000 Post Aruba N.V. 6 A RI3EID., CU LTU U12 & SPORT Institut() di ('ullura 10.603.006 Nevordcring van culturele uvenementen en Nationale Fecadaucit (Arubadag,dia di Beide en Dm Gail Deelname culturele evenementen Organ 'scrim blizonder sou culturele evenem. Stioulering Arobaans Carnival Aani(oop plukaien en iroreeen Bijill'a)e Organismic cult. cducalieve doelen Nacionale icesidagen (Arubadag,dia di Betieo ed.i.) Fundacion Juan Klarid Odor Siichung Arnbannse Muzieksehool Stichring Schouwburg Aruba Cede Aruba U N.U.C: A. Fund Desanry0Comunitarin 3 Knild N1USed HIMOrie0 subtotaal 150.000 475.000 260.1100 125.000 165.000 3.0)10 150.000 700.000 300.000 175.000 10.000 100.11)10 165.1)00 175.1100 600.000 170.000 150.000 625.000 11.000 1.350.000 779.000 1.570.000 810.000 Alminmentenbureau lu 603.011.4 Snail:14 Montimenienionds Ndtionnl ihiuseunt subloiaal 500.000 500.000 100.000 100.000 0 500.000 0 0 500.000 11)EFRE 1udg,5.001 Snell'. S.U. Conine Olyin0ICO Gehandicapten sport 2ornplello Denning. G.1' Trinidad Joe Laverst Sport park Connfleho Deport Ivo G.P. Croon. Complcho Dendriivo F. Pg.:area to N( 1 Funl..A1013 pa Manchu di Facilidadnan Deportivo anderhoud van lichlinasten Stunning Koninkrid.sspelen Aruba Fundacion Centro Deporion Playa 320,000 100,000 65)1.00)1 250.000 125.006 20.000 4011.0011 2003)0)1 SIMM1COIllimissic 250.11011 'airemeriksanse Spelcit ihoninkrul(ssu.1 Fund:Idiot] lacihdddnan deportivo (Frans Figaroangburibo 165.000 125.000 320.000 100.000 750.1100 216.0)10 125.000 10.000 450.000 75.000 400.000 subtotaal 1.235.000 1.370.0110 1.170.1100 1.276.000 hdginung 2668 111,811v,c IV 18,86,a 2
Scan nummer 2 van 5 - Scanpagina 69 van 70 ' :.400... Subsidie-es erz 2008 Directie L.V.V. 16.064 001 LandboinNers en Veebouders Parke Nclonal Ankok Si. Centro di Posca Hadicurari Staten 2006-2007 - 745..0.1 2:001'... s:d..iibs. expl. sub.s.,...401:.i.i. -10.1. pr0j:..snby..::.447 mil,;ailisii......:1014:..:iix!ii. 'subs.. ' 42.000 100.200 0 0 proi.,tilis.:... 4617:. scibiotaal 0, trine.arbeid, C61[1111 r & Sparl 4.002 Siichiiiiu Parke National Ankok subiotaal 42.000 166.200 0 1.660.000 616.100 1.900.000 650.000 1.600.000 610.100 1.900000 650.000 "Tigaal Arbeid, Cultiiur & Spoil 4,387.000 2.931,300 4.640,000 2.736.000 TUTAALS1.13SIDIFS 31.735.000 9.104.700 1.061.000 32.839.000 9.206.1 00 761.000 erp bogiming 2000 Bij la;:g IV
Recapitulatie ontwerp 2008 RECAPITULATIE Omschrijving ' ' 'o005 incl. Wijzig.' _ incl:wijzig.- 1. 'incl. NvW-,, 2008,, : OmSchilkiing" :112000,..,,. 2005S ::*Oribtierp ':.. -,,,, _ ': ' '. 1. S. :incl. INiliig.,f -,ifi'elwijiig::,..,obbilerp,.... - ' 2007, incl., IstvW: ' 20081 Kosten Middelen salaris 279.907.200 293.039.600 291.995.200 299.411.100 Directe belastingen 481.100.000 508.890.000 435.500.000 467.600.000 werkgeversbijdrage 73.114.200 80.791.800 83.647.600 86.485.200 Indirecte belastingen 309.400.000 318.090.000 455.030.000 497.800.000 goederen en diensten 173.307.700 173.862.600 174.337.400 190.720.400 Retributies, leges en rechten 54.441.400 38.692.000 38.919.300 35.288.500 rente 94.803.400 94.659.200 106.238.400 112.232.300 Rechten, boeten en overige 35.257.900 24.873.200 25.072.900 25.923.300 subsidies 150.941.200 155.691.200 166.552.800 169.326.400 Rente 1.554.000 1.507.000 1.270.000 1.169.000 koopsubs/onderst./duurtetoelvut/solidar 69.637.200 75.039.700 81.381.000 75.163.500 Overige niet-belastingopbrengsten 35.416.100 60.215.000 69.487.300 55.462.600 afschrijvingen 22.342.900 22.209.600 20.264.500 20.639.200 Verrek.en bijdrag. (landsbedr./fonds) 8.898.100 9.672.600 7.803.900 8.241.300 AZV/verrDOW/WIF/Staten/Rek.kamer 156.111.600 153.556.300 154.808.100 163.358.300 Overige ontvangsten/cba 27.040.800 46.740.800 36.035.700 36.030.600 subtotaal Surplus gewone dienst 10.178.900 Exploit. tekort gewone dienst 67.057.100 40.169.400 10.105.900 Totaal gewone dienst 1.020.165.400 1.048.850.000 1.079.225.000 1.127.515.300 Totaal gewone dienst 1.020.165.400 1.048.850.000 1.079.225.000 1.127.515.300 Investeringenikapita luitgaven Financieringsmiddelen Investeringen 24.277.000 18.771.000 30.852.000 24.500.000 Schenkingen buitenland 25.500.000 25.440.000 19.400.000 14.452.000 Lokale vermogensoverdrachten 52.496.500 56.822.300 51.650.000 47.302.000 Lokale kredietaflossing 25.295.000 18.975.000 8.669.000 8.156.000 Vermogensoverdrachten buitenland o Schatkistpromessen 48.000.000 48.000.000 48.000.000 48.000.000 Lokale krediet verlening 22.000.000 27.000.000 27.000.000 28.000.000 Door afschrijving vrijgekomen 22.294.900 22.209.600 20.264.500 20.639.200 Aflossing in lokale valuta 33.056.800 8.731.800 7.957.100 3.983.400 Verkoop vaste activa 11.720.000 670.000 908.000 608.500 Aflossing obligatieleningen 30.000.000 15.359.000 O 25.020.000 Obligatieleningen Aflossing in vreemde valuta 103.022.500 67.841.600 73.384.200 74.330.100 Buitleningen Aflossing schatkistpromessen 48.000.000 48.000.000 48.000.000 48.000.000 Lokale Leningen Sub totaal Surplus gewone dienst 10.178.900 Saldo gewone dienst (-) 67.057.100 40.169.400 10.105.900 - Financieringsbehoefte 247.100.000 167.400.500 151.707.700 149.100.900 Totaal kapitaaldienst 379.909.900 282.695.100 248.949.200 251.135.500 Totaal kapitaaldienst 379.909.900 282.695.100 248.949.200 251.135.500 Totaal generaal 1.400.075.300 1.331.545.100 1.328.174.200 1.378.650.800 Totaal generaal 1.400.075.300 1.331.545.100 1.328.174.200 1.378.650.800 Financierings iekort boven OS norm : Financieringsbehoefte minus Oduber-Swean norm (Aflossingen & toelaatbare tekort van 1/2 %) Financieringstekort boven OS norm : 149,100,900 minus 127,543,500 (103,333,500 & 24,210,000 (1/5% gdp)) = 21,557,400 (0,95%) GDP: 4,842,000,000 Ontwerp-begrotingen 2008 Directie Financien (8Z) 19:12 19-7-2007 1. ' '. 2006 ' '. 2007.. _ :., - '
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 1 van 32 STATEN VAN ARUBA 6tk ZITTINGSJAAR 2006-2007 - Landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2008 MEMORIE VAN TOELICHTING k-k) Inleiding De beleidsterreinen van de ondergetekende staan zoals altijd in het middelpunt van de belangstelling, hetgeen gezien de activiteiten van dit ministerie zeker niet onterecht is. De algemene toon van het beleid ten aanzien van de openbare financien is de laatste tijd een geweest van soberheid. In het geval van de economie is de toon van het beleid een van bestendiging en versterking. In februari 2007 heeft de National Commission on Public Finance haar rapport uitgebracht ten aanzien van de openbare financien. De regering heeft de aanbevelingen van dit rapport overgenomen en deze als uitgangspunten voor de begroting gehanteerd. Hoofdlijnen financieel-economisch beleid Het voornemen van de ondergetekende is om de in het onderhavige kabinetsperiode ingeslagen weg van consolidatie in de openbare financien to continueren. In operationele termen betekent dit dat in het huidig jaar voor het eerst in lange tijd een exploitatieoverschot opgenomen is. Het financieringstekort is beperkt tot minder dan 1,0 % van het geschatte Bruto Binnenlandse Product (hierna: BBP). Hiermee wordt een verdere stap gemaakt richting begrotingsevenwicht. Doelstelling blijft het behalen van
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 2 van 32 2 begrotingsevenwicht in het dienstjaar 2009, waardoor concreet inhoud gegeven kan worden aan het streven 's Lands schuldenlast te beperken. Beleidsdoelstellingen Tot hoofddoelstelling is gemaakt de voortzetting van de sanering van de overheidsfinancien. Dit in het kader van de bestendiging van deugdelijkheid van bestuur, onderdeel waarvan een deugdelijk financieel beheer vormt. Onder sanering van overheidsfinancien wordt in dit kader verstaan de beheersing in omvang van zowel het financieringstekort als de schulden van het Land. Teneinde de gewenste doelstelling te bereiken zijn een aantal resultaten ten bate van de schuldbeheersing vereist die eveneens operationaliseerbaar zijn en wel als volgt: instelling noinien financieringssaldo met toezicht op en de nalveing ervan bijsturing van deze normen; beperking schuldquotestand tot maximaal 40% van het BBP; instelling beheersmaatregelen ten aanzien van tinanciele risico's bij het overheidshandelen. Begrotingsbeleid Voor het huidige jaar is confoini de beleidsuitgangspunten in beginsel 0,5 % tot maximaal 1 % van het te verwachten BBP de te behalen norm voor het begrotingstekort. Dit betekent een financieringstekort in absolute termen van 45,8 miljoen florin, hetgeen een absolute verlaging van 24,6 miljoen florin, oftewel 35 procent betekent ten opzichte van het begrotingstekort voor het jaar 2007. De groei van de personeelskosten blijft onder de 3 % zoals aanbevolen door de National Commission on Public Finance.
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 3 van 32 3 Het beperken van de groei van de post goederen en diensten tot 2% is echter niet mogelijk geweest, daar gebleken is dat dit tot teveel problemen zou leiden bij de uitvoering van een aantal belangrijke taken van de overheid. Desalniettemin is het gelukt om de groei van de totale overheidsuitgaven beperkt te houden teneinde het begrotingsevenwicht in 2009 te kunnen realiseren. Samenvattend zijn de volgende punten te benoemen ten aanzien van het aan het onderhavige ontwerp ten grondslag liggende begrotingsbeleid en de daarmee gemoeide uitgangspunten: verwerking personeelskosten conform PIMS-lijsten per maart 2007; aannamestop voor personeel; ramingen van belastingmiddelen zoals geprojecteerd door de Belastingdienst (SIAD); beoogd financieringstekort tussen 0,5% en 1% van het BBP, resulterend in een absoluut tekort van Afl. 45,8 miljoen; minimaal een sluitende exploitatiebegroting, met eventuele overschotten ter gedeeltelijke dekking van investeringen en kapitaaluitgaven; totaalbedrag aan investeringen, inclusief de vermogensoverdrachten aan Fondo Desaroyo Aruba (FDA), de bijdrage aan het Interim Wegeninfrastructuurfonds sturen richting 2% van het BBP. Schu ld- en schatkistbeheer Een andere operationele doelstelling van ondergetekende is het terugdringen van de schuldquote van het Land naar 40% van het BBP in 2009. Voor het
4 onderhavige jaar wordt uitgegaan van een verlaging van de schuldquote van 45,3 % naar 43,6 %. Zulks op basis van de beoogde schuldresultaten en de verwachte economische groei. Zoals in eerdere begrotingen is aangegeven wordt door de ondergetekende beaamd dat het inbouwen van een buffer in de schuldquote voor eventuele conjuncturele tegenvallers nodig is. Gezien de vragen uit de Staten over dit onderwerp in het recente verleden zal bier kort verder ingegaan worden. Met de op te bouwen buffer wordt bedoeld dat de schuldquote een hoogte moet bereiken dat in tijden van tegenspoed de ruimte zodanig aanwezig is voor een verhoging ervan. De ondergetekende acht een percentage van rond de 35% als schuldquote aldus wenselijk, daar een buffer van ongeveer 5 procentpunten afdoende is om eventuele tegenslagen te kunnen opvangen. Met dit voor ogen is een evenwichtige begrotingsuitvoering voor een aantal jaren vereist na 2009. Uitgangspunt bij conjuncturele tegenvallers blijft dat deze zich uitsluitend in tegenvallende inkomsten dienen te manifesteren en geen aanleiding kunnen vormen voor toenames in uitgaven met gevolgen in de kostenstructuur van het Land. De middelen treden dan als het ware op als automatische stabilisatoren over de conjunctuurcyclus zonder dat er structurele financiele gevolgen hieraan gekoppeld zijn. Verder is in dit kader van belang de doelstelling de rentelasten niet meer te laten goeien, maar uiteindelijk te verlagen. Naast het stopzetten van de schuldaanwas, zal ook de mogelijkheden van herfinanciering tegen betere voorwaarden onderzocht worden. Geleidelijk aan zal, met het bereiken van een sluitende begroting, de schuldaanwas geremd en vervolgens tot stilstand gebracht kunnen worden waardoor de relatieve schuldenlast (uitgedrukt in een rentelastquote op de totale kosten) verminderd kan worden. Een andere aanvullende mogelijkheid die thans onderzocht wordt is om bij voorkomende gevallen van Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 4 van 32
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 5 van 32 5 herfinanciering en indien het aflossingschema van het Land zulks toelaat, over te gaan tot kortere looptijden. Zulks onder andere eveneens in navolging op het door de National Commission on Public Finance in dit kader aanbevolene. Net beheer van de openbare financien Naast de aanbevelingen van de National Commission on Public Finance op het gebied van het te volgen begrotingsbeleid en schatkistbeheer, worden een aantal aanbevelingen gedaan ten aanzien van het financieel beheer. Deze zijn eveneens overgenomen door het kabinet en hebben geleid tot het opstellen van een actieplan en bijhorende uitvoeringsstructuur met daarin alle relevante actoren. Op hoofdniveau ziet het actieplan er als volgt uit: a. de uitvoering van de kerntakenanalyse. Bij het opstellen van het onderhavige document was de inventarisatiefase vrijwel afgerond en werd reeds met de nodige analyses aangevangen. De afronding van dit project dient in het vierde kwartaal van 2007 te zijn geschied; b. de aanpak van personeelslasten. Hier horen onder andere de in het derde kwartaal 2007 aan te vangen werkzaamheden van de ingestelde ambtelijke werkgroep belast met pensioenen in de publieke sector, waaronder inbegrepen de voorbereiding van de derde fase van de hervorming van de ambtenarenpensioenen. Verder zitten hierbij de volgende punten: I'. de afronding van het langlopend project Herziening Bezoldigingsregeling Aruba (HBRA); 2. de vaststelling van een handboek wet- en regelgeving personeelsaangelegenheden; 3. de instelling overheidsbreed van een functioneringsen beoordelingssysteem;
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 6 van 32 6 4. de formalisering van organisatiestructuren overheidsbreed en de plafonnering van fon-natieplaatsen in vervolg op de kerntakenanalyse; D een herplaatsingoperatie in vervolg op kerntakenanalyse; 6. de introductie van een toelatingsexamen voor de ambtelijke dienst; 7. verdere verbeteringen in bedrijfsprocessen, en c. de versterking overheidsbreed van de financiele competentie. In dit kader is reeds tot stand gekomen, als onderdeel van een continu proces, de actualisering van de Richtlijnen en Uitgangspunten Beleid en Begroting, waarbij een grotere nadruk dan in het verleden is gelegd op het beleidscyclus, het schatkistbeheer en het risicobeheer. Hiernaast en eveneens van eerdere oorsprong dan de aanbevelingen van de NCPFcommissie is de Leergang Openbare Financien Aruba. Het vervolg hiervan zal in het derde kwartaal aanvangen. d. het opstellen van meerjarenbegrotingen; e. het opstellen van samenvattende begrotingsnota; f. de aanpassing van het comptabel kader, met daarin: I. de versterking van de transparantie en verantwoording middels periodieke externe g. rapportages; 2. de hervorming van het begrotingsstelsel; 3. de instelling van begrotingsnormen. de opwaardering van de statistische gegevensvoorziening. Gezien de omvang van de hieliiiee gemoeide werkzaamheden en de noodzaak van een deugdelijke coordinatie hierin zal de uitvoering van het actieplan naar schatting anderhalfjaar in beslag nemen en dus over meerdere
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 7 van 32 7 begrotingen verdeeld worden. De financiele gevolgen van de uitvoering hiervan zullen eveneens niet onmiddellijk aantoonbaar zijn, doch een vertaling zijn van de aanpassing van de kostenstructuur van het Land en van de bestendiging van de duurzaamheid van deze kostenstructuur. In het jaar 2008 zullen voorts in het kader van het eerder ingestelde Verbeteringsprogramma Directie Financien, voorbereidende werkzaamheden horende bij het project "vervanging GFS" doorgang vinden. Fiscaal Beleid In grote lijnen vallen de doelstellingen van het fiscaal beleid als volgt samen te vatten: behalen en bestendigen van een intemationaal acceptabel doch economisch verantwoorde belastingquote; versimpeling van het belastingstelsel en, daarmee samenhangend, een meer doelmatigere inrichting van bedrijfsprocessen; verschuiving belastingdruk naar intemationaal meer gangbare proporties; modernisering belastingwetgeving. Met de introductie van de Be lasting op de Bedrijfsomzetten (hiema: BBO) en de daarmee sarnenhangende fiscale compensatie en verschuiving van directe naar indirecte belastingen zijn de grootste gedeelten van de hervorming van fiscale instrumenten op de middellange termijn achter de rug. De nadruk op de indirecte belastingen helpt eveneens in de eerder aangegeven doelstelling de middelen als automatische stabilisator te gebruiken daar deze op rechtstreekse wijze een enger verband hebben met de economie en sneller op
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 8 van 32 8 conjunctuurbewegingen inspelen dan directe belastingen die met enige vertraging werken. In het kader van het laatste punt zal nog in het jaar 2007 naar verwachting vastgesteld worden de Landsverordening aansprakelijkheid belastingen en premies volksverzekering. Deze wet zal een additioneel instrument opleveren om de handhaving van de bestaande belastingwetten te optimaliseren doordat de mogelijkheid tot het verbergen van iemands belastingplicht dan aanzienlijk beperkt wordt. Gezien de ontwikkelingen de laatste jaren op fiscaal gebied zal het jaar 2008 gekenmerkt worden door consolidatie op basis van de ontwikkelingen van de laatste jaren, afronding van de overgebleven onderdelen van het TAXELLENCE-project en infrastructurele verbeteringen met de ingebruikneming van de nieuwe huisvesting te Camacuri. Met de integrale huisvesting Directie Financien/SIAD wordt under andere beoogd de samenwerking tussen de twee belangrijkste entiteiten op financieel gebied van het Land nog beter te laten plaatsvinden. Economisch Beleid Recente ontwikkelingen en perspectieven In 2006 heeft Aruba een reele groei in het BBP gekend en van 1,5 procent zoals geschat door de Directie Economische Zaken, Handel en Industrie. Bij het opstellen van de onderhavige memorie van toelichting werd door de voornoemde Directie voor 2007 en 2008 geprojecteerd een versnelling van de reele groei tot 3,5% in 2007 en 3,2% voor 2008. Zoals in eerdere schrijven aangegeven, laten de vooruitzichten voor 2007 een herstel in het toerisme zien die, under gelijkblijvende omstandigheden, zal resulteren in een toename in reele termen van de groei in 2007 naar het aangegeven niveau. Het herstel van het toerisme zal dan voor een groat gedeelte afkomstig zijn van het herstel in de
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 9 van 32 9 aanbodzijde van de markt door het wederom beschikbaar komen van gerenoveerde hotelkamers. Beleidsdoelstelling Het beleidsstreven van ondergetekende is het bereiken en bestendigen van een reeel groeipercentage van jaarlijks 4 procent. De huidige projecties geven aan dat in het onderhavige jaar dit groeipercentage het Land zal ontwijken, zulks grotendeels te maken hebbende met het zogenaamde "lekken" via de betalingsbalans van toegenomen consumptie en investering. Dit benadrukt de noodzaak de economische groei te bewerkstelligen middels een toename in de exportresultaten ter beperking van dit effect en om de Egondslag van de groei te verleggen van het begrotingsbeleid naar de externe economische betrekkingen. Met de eerder genoemde groeipercentages wordt de economische visie van de overheid bewerkstelligd. Deze visie is erop gericht de levensstandaard van de bevolking te verhogen onderwijl een evenwichtige inkomensverdeling voor de burgers garanderend. Het middel hiertoe is, zoals net aangegeven, het bewerkstelligen en bestendigen van de economische groei, dit binnen een kader van een structureel, planmatig en integrale ontwikkelingstraject. Gezien de beperkingen die de arbeidsmarkt met zich meebrengt en de doelstelling omwille van de duurzaamheid de arbeidsmarktontwikkeling niet ontwrichtend te doen werken op de economic, is het van belang dat gaandeweg het zwaartepunt van de economische groei verlegd wordt van extensieve groeiactiviteiten naar intensieve groeiactiviteiten. Met dit laatste wordt bedoeld dat overgegaan dient te worden van een toestand waarbij de groei bewerkstelligd wordt door het verhogen van de inzet van productiefactoren (kapitaal en arbeid) naar het bewerkstelligen van groei door een meer intensief gebruik van de reeds aanwezige productiefactoren.
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 10 van 32 10 Dit betekent, meer dan voorheen, een nadruk op kapitaalintensieve investeringen gericht op de export. Met de nadruk op de export wordt, zoals eerder aangegeven de betalingsbalansbeperking aan de economische groei verholpen. Ontwikkelingsbeleid en economische planning Ter verbetering van de afstemming van ministeriele beleidsnota's is het initiatief ontstaan voor het opstellen van een "Nationaal Integraal Strategisch Plan (NISP)". Middels dit plan zal een lange termijn visie vastgesteld worden die in beginsel diverse regeerperioden zal overstijgen. Hierbij worden de diverse belanghebbende partijen (zowel publiek als privaat) betrokken. Per sector kunnen dan de desbetreffende beleidsnota's en doelstellingen hierop afgestemd worden. Met de opstelling van het NISP zal, na aanvangswerkzaamheden in 2007 en het aantrekken van een externe deskundige van de United Nations Development Programme (UNDP) hiertoe, in het onderhavige jaar aangevangen worden, waarna naar verwachting in 2009 over kan worden gegaan tot implementatie van de plannen hieruit voortvloeiend. In augustus 2006 is reeds, na uitgebreide voorbereidende werkzaamheden, het MARUBA-project operationeel geworden. Het doel van dit project is het opzetten van een instrument met veelvoudige gebruiken waarvan onder andere: 1. het op structurele wijze de economische ontwikkelingen volgen; 2. de (veelal economische) gevolgen van beleidsacties in kaart brengen; 3. het bevorderen van beleidsanalyses, en 4. het verbeteren van het besluitvormingsproces.
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 11 van 32 11 Reeds bij aanvang van dit proces is bij beschikking van de ondergetekende een Commissie Macro-economisch Model Aruba (CMM) ingesteld bestaande uit belanghebbenden zoals de Directie Economische Zaken, Handel en Industrie, het Centraal Bureau voor de Statistiek, de Directie Financien, Servicio di Impuesto y Aduana, AIB Bank, de Centrale Bank van Aruba en de Sociaal Economische Raad. De samenstelling van deze commissie is gebaseerd op de inhoudelijke bijdrage, die de bovengenoemde instanties in de zin van brongegevens voor het model en aanwezige relevante expertise op het gebied van modellering kunnen leveren. De taak van deze commissie is het toetsen van de diverse aan het model ten grondslag liggende gedragsvergelijkingen, veronderstellingen en uit het model voortvloeiende scenario's. Uit dit proces zal in augustus 2007 als product de eerste "Economic Outlook" (Economische Vooruitzichten) voor de jaren 2007 en 2008 verschijnen. In deze memorie zijn reeds een aantal voorlopige resultaten opgenomen ten behoeve van de gedachtevorming van de leden van de Staten. In de "Economic Outlook" worden resultaten van het model, analyses van de voornaamste economische kengetallen en, zoals de naam al doet vermoeden, de vooruitzichten betreffende de economie bekendgemaakt. Het model zal voorts in het onderhavige dienstjaar continu geactualiseerd en aangepast worden naar aanleiding van nieuwe jaargangen van de Nationale Rekeningen. Ontwikkelingssamenwerking Het nieuwe meerjarenprogramma 2006-2009 is in 2006 van start gegaan. De prioriteitsgebieden en -sectoren in dit prop-amma zijn kwaliteit van bestuur, volksgezondheid, duurzame economische ontwikkeling, onderwijs en de sociale sector. In 2008 zal verder door de Directie Economische
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 12 van 32 12 Zaken, Handel en Industrie verder begeleiding in de voorbereidingsfase aangeboden worden aan de diverse diensten met projecten in dit kader. In Europees perspectief valt ten aanzien van de ontwikkelingssamenwerking te melden dat Aruba geen middelen uit het 9de Europese Ontwikkelingsfonds (EOF) kan trekken. De aandacht gaat dan uit naar de aanwezige regionale fondsen en de zogenaamde "budget lines". Uit het 10de EOF kan Aruba echter wel, na herijking van de aan de verdeling vanuit het fonds ten grondslag liggende criteria, middelen verwachten. De specifieke allocatie van deze is op dit moment nog niet vast komen te staan, doch ligt in de sfeer wel van projecten ten bate van de duurzame economische ontwikkeling van het Land. Internationale economische relaties Het komende jaar kan in het licht van de contintifteit gezien worden als het gaat over de buitenlandse economische betrekkingen. Zulks zowel in de bilaterale als multilaterale sfeer zoals in eerdere schrijven aan de Staten hieromtrent is bericht en vooral ten aanzien van de als gewichtig geziene relaties met de Verenigde Staten, de Europese Unie en de Caribische regio. Tegelijkertijd zal de Directie Economische Zaken, Handel en Industrie in het onderhavige jaar de ondergetekende, in zijn beleid het eiland aantrekkelijk te maken voor buitenlandse investeerders, ondersteunen middels deelname aan seminars, conferenties en exposities. In samenwerking met de Kamer van Koophandel zal de "9th Business Forum of the Greater Caribbean" in september 2008 op Aruba plaatsvinden. De hiennee gemoeide promotie- en imago-effecten zullen naar mening van de ondergetekende
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 13 van 32 13 gewichtig zijn en gunstige (economische) gevolgen met zich meebrengen. Vestigingsbeleid bedrijven Het huidige vestigingsbeleid zal in het teken van continuiteit te plaatsen zijn. Reeds bij het aantreden van ondergetekende als eerstverantwoordelijke werd aangegeven dat het uitgangspunt voor het vestigingsbeleid het behoud van de economische dynamiek is. Hierbij wordt dan ruimte geschapen voor de vestiging van nieuwe en innoverende bedrijven. De beleidsrichtlijnen zijn in 2006 aangepast waarbij de toetreding van nieuwe bedrijven aan strengere eisen gebonden is. Zoals vaker gesteld, wordt ten aanzien van de vestigingsplaats een ruimtelijk plan van grote waarde geacht. Eveneens moet worden toegezien dat gevestigde en de te vestigen bedrijven zich houden aan bestaande wet- en regelgeving ten aanzien van veiligheid, gezondheid en milieu. Controle hierop zal aldus worden aangescherpt. In 2005 is als ondersteunend instrument onder ander hiertoe een geautomatiseerd datasysteem operationeel geworden. Managementrapportages uit dit systeem maken het aanpakken van diverse vraagstukken ten aanzien van het vestigingsbeleid mogelijk. Gezien de dynamische aard van de economie is het zeker nodig dat met regelmaat een evaluatie plaatsvindt opdat tijdig op tendensen en ontwikkelingen gereageerd kan worden. Aansluitend op het vestigingsbeleid zijn de voorwaarden van bedrijfsuitoefening, zoals reeds naar is verwezen, van wezenlijk belang. ten van die voorwaarden die van groot gewicht is, is de naleving van de openingstijden. Gezien de economische structuur waarbij de nadruk ligt op dienstverlening ten behoeve van het toerisme, is een zekere flexibiliteit ten aanzien van openingstijden nodig. In dit kader
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 14 van 32 14 is recentelijk ertoe overgegaan om het winkelsluitingstijdenbesluit aan te passen opdat de mogelijkheden ten aanzien van de openingstijden uitgebreid kunnen worden. Prijs- en mededingingsbeleid Hoewel de structuur van de Arubaanse economie in wezen gebaseerd is op de vrije werking van het marktmechanisme, wordt voor een aantal producten een maximumprijs bepaald. Deze producten behoren tot de eerste levensbehoeften. Op deze wijze wordt, in aanvulling op meerdere economische instrumenten, bijgedragen aan de bestrijding van de inflatie en worden tegelijkertijd de minderbedeelden in de Arubaanse maatschappij tegen al te hoge prijsstijgingen beschermd. Eind 2007 zal de eerder aangekondigde uitbreiding van de lijst van producten, waarvoor een maximumprijs van toepassing is, bekendgemaakt worden. Hiernaast zal het publiek middels periodieke - publicatie van prijsopnameresultaten op de hoogte gesteld worden van de prijsontwikkeling van levensmiddelen. De doelstelling hiervan is het versterken van de marktwerking door het breder beschikbaar maken van prijsgegevens. Met het versterken van de marktwerking wordt beoogd de prijsontwikkeling in gunstige zin voor de consument te beinvloeden, daar de consument hierdoor meer bewust wordt gemaakt van de keuzemogelijkheden. Voorts zijn in 2007 voorbereidende werkzaamheden op gang gezet teneinde te komen tot de vaststelling van mededingingswetgeving en wetgeving ter versterking van de consumentenbescherming. Hierbij zal gebruik worden gemaakt van deskundigheid op dit gebied vanuit Nederland.
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 15 van 32 15 Sectorenbeleid Het consolideren van de toeristische sector blijft de prioriteit van de regering. Gezien de aantoonbare strategische kwetsbaarheid van deze sector en de concun-entiestrijd met andere bestemmingen in de regio blijft de noodzaak bestaan voor een gezonde spreiding van de economische basis. Om de concurrentiepositie van Aruba te versterken dient de aandacht uit te gaan naar prijs-kwaliteitverhouding van de toeristische diensten en naar het aspect van veiligheid. Het product Aruba zal aan nieuwe, hogere kwaliteitseisen moeten voldoen. Investeringen in deze sector moeten aldus gericht zijn op kwaliteitsverhoging in het algemeen en meer specifiek in de verhoging van de kwaliteit van de hotelkamers en het creeren van nieuwe activiteiten. De groeirichting zal meer intensief en in de diepte van de toeristische sector te vinden zijn. Verder zal in belangrijke mate aandacht worden besteed aan de mogelijkheden in de volgende sectoren: a. financiele dienstverlening; b. informatie- en communicatietechnologie; c. e-commerce en e-government; d. dienstverlening betrekking hebbende op het toerisme op het gebied van het onderwijs en de volksgezondheid. Een en ander zoals in het recent officieel definitief vastgestelde FIAS (Foreign Investment Advisory Services) - rapport aanbevolen. Dit rapport bevat aanbevelingen eveneens melding van andere economische activiteiten die aandacht verdienen, waaronder de export van zakelijke dienstverlening op toeristisch gebied, zoals bijvoorbeeld diensten gerelateerd aan de luchthaven en verder de verkoop op de toeristische markt van lokaal ontworpen en vervaardigde producten. Monetair Beleid Krachtens artikel 10 van de Centrale Bankverordening (AB 1991 no. GT 32) is de Centrale Bank van Aruba ("de
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 16 van 32 16 Bank") verantwoordelijk voor het voeren van het monetaire beleid ter waarborging van de stabiliteit van de waarde van de Arubaanse florin. Essentieel voor het kunnen verwezenlijken van dit doel is de handhaving van de vaste wisselkoersverhouding tussen de florin en de Amerikaanse dollar, in casu de voor Aruba belangrijkste valuta voor het afwikkelen van intemationale transacties. Hierdoor wordt een belangrijke bijdrage geleverd aan het beheersen van de inflatie, alsmede aan het scheppen van een klimaat dat de economische groei bevordert. Ter ondersteuning van het vertrouwen in bedoelde wisselkoersverhouding heeft de Bank door de jaren heen een voorzichtig monetair beleid gevoerd, waarbij werd gestreefd naar een voldoende hoog niveau van het netto buitenlands actief, bestaande uit zowel de officiele reserves van de Bank (goud en buitenlandse betaalmiddelen, m.n. U.S. dollars) als de deviezenreserves die beheerst worden door de lokale commerciele banken. De verdeling van het netto buitenlands actief tussen de Bank en de lokale commerciele banken, zijnde de monetaire instellingen, geschiedt op basis van de zogenaamde B-9 regeling, welke de toelaatbare netto vreemde valuta positie van deviezenbanken tegenover niet-ingezetenen bepaalt, zijnde het saldo van de bancaire vorderingen op en de schulden aan niet-ingezetenen luidende in vreemde valuta. De U.S. dollars die de commerciele banken aanhouden bij buitenlandse correspondentbanken zijn in feite hun werksaldi ten behoeve van betalingen in voornamelijk U.S. dollars voor hun clienten alhier (onder meer bestemd voor betalingen van importen). In het onderhavige jaar zal hiernaast in het teken staan van de verdere uitwerking van de coordinatie tussen monetair en begrotingsbeleid. De daartoe aangewezen instanties, zijnde enerzijds de Directie Financien wat hetreft het begrotingsbeleid, en anderzijds de Centrale Bank van Aruba
Scan nummer 3 van 5- Scanpagina 17 van 32 17 wat betreft het monetaire beleid zijn belast met de uitvoering van deze coordinatie. Een en ander conform de aanbevelingen van de National Commission on Public Finance. De Minister van Financien en Economische Zaken,
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 18 van 32 BIJLAGE. Samenvattende nota begrotingen 2008
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 19 van 32 SAMENVATTENDE NOTA BEGROTINGEN 2008
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 20 van 32 1. Inleiding Dit is de samenvattende nota bij de begrotingen 2008. Deze nota biedt aanvullende informatie bij de verschillende ontwerp Landsverordeningen tot vaststelling van de begrotingen van de ministeries van het Land. Het doel is om het budgettaire beleid van de overheid inzichtelijker en toegankelijker to maken voor een breder publiek. Hiertoe worden onder andere de middelen en de kosten op voornamelijk hoofdpostenniveau gepresenteerd en worden de hoofdlijnen van het financieel-economische beleid toegelicht. Voor meer specifieke en gedetailleerde informatie wordt verwezen naar de individuele begrotingen en beleidsprogramma's. In deze nota zal eerst worden ingegaan op de economische achtergrond bij de begrotingen. Vervolgens zullen per ministerie de belangrijkste plannen en de prioriteiten voor komend jaar worden toegelicht. Daarna zullen de belangrijkste budgettaire kerncijfers worden gepresenteerd. Tot slot zal een meerjarig perspectief van de overheidsfinancien worden gegeven. 2. Economie Via de begrotingen worden de schaarse middelen die het Land in een bepaald jaar tot zijn beschikking heeft verdeeld over de verschillende beleidsterreinen, De verdeling is afhankelijk van de beleidsprioriteiten en de beschikbare budgettaire ruimte. De budgettaire ruimte wordt mede bepaald door de economische ontwikkelingen. Tabel 1 laat de economische ontwikkeling zien in de afgelopen jaren. Tabel 1 Econo 'sche kerngegevens 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Rode groei BBP 3,7% -0,7% -2.6% 1,5% 3,5% 2,4% 2,5% Inflatie 4,1% 2,9% 3,3% 3,7% 2,5% 3.4% 3.6% Nominale groei BBP 7,9% 2,2% 0,7% 5,2% 6,1% 5.8% 6,1% BBP nominaal (in min Afl) 3327 3399 3421 3599 3819 4041 4288 Bevolking (in dzd) 90.600 91.870 93.311 95.076 97.658 100.629 102.817 BBP per hoofd (in Afl) 36.721 36.995 36.665 37.856 39.106 40.152 41.705 Aantal hotelovernachtingen 5.247.824 5.144.603 4.862.548 5.097.571 5.639.869 5.694.501 5.470.542 Aantal cruispassagiers 490.005 487.296 582.195 542.327 576.320 552.819 591.474 bron: CBA jaarverslag 2006 Voor 2007 en 2008 wordt een verdere economische groei verwacht die voornamelijk gedreven wordt door een herstel van het toerisme. Figuur 1 laat de ontwikkeling zien van het aantal hotelovernachtingen op basis van een voortschrijdend 12-maands gemiddelde. Hieruit blijkt dat het toerisme zich vooral in het eerste kwartaal van 2007 heeft hersteld. De toename van het aantal beschikbare hotelkamers in 2007 maakt een verdere stijging mogelijk. 1
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 21 van 32 Figuur 1 hotelovernachtingen, 12 mnds. voortschrijdend gem. (in min) 6,0 5,0 0 0 o 0" 0 p O o o == = tn t De afgelopen 2 jaren is bij de Directie Economische Zaken, Handel en Industrie (DEZHI) een model ontwikkeld, waarmee projecties en scenario's voor de economische ontwikkeling kunnen worden gemaakt. Deze zullen uitgebreid worden toegelicht in de Economic Outlook die door DEZHI zal worden gepubliceerd. In deze ramingen komt het Bruto Binnenlands Product (BBP) in 2008 tilt op Afl. 5.123 miljoen. De economische ontwikkeling is zoals altijd met enige onzekerheden omgeven. Het belangrijkste risico is de internationale economische ontwikkeling. Een afzwakkende groei in vooral de VS, zal de groei in de toeristische sector onder druk zetten, waardoor de werkgelegenheid, de bedrijvigheid en daarmee de belastingopbrengsten tegen kunnen vallen. Een tweede risico betreft de daling van de dollarkoers. Enerzijds zorgt dit ervoor dat Aruba een aantrekkelijkere bestemming wordt voor Europese toeristen, maar tegelijkertijd worden importen uit bijvoorbeeld Europa duurder. Mede vanwege dergelijke risico's is het raadzaam om in de begroting de nodige voorzichtigheid to blijven betrachten. 3. Beleidsprioriteiten ledere begroting bevat een beleidsprogramma en een cijferoverzicht. In het beleidsprogramma worden per ministerie de belangrijkste maatregelen en prioriteiten voor het komende jaar toegelicht. De prioriteiten bepalen de belangrijkste mutaties in de begroting. Dit wordt aangeduid met het principe "begroting volgt beleid". Op die manier kan de discussie zich eerst richten op het onderliggende beleid en vervolgens over de financiele vertaling. Deze paragraaf bevat een samenvatting van de belangrijkste doelstellingen voor 2008. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar het beleidsprogramma bij de desbetreffende begroting. Algemene Zaken De ontmanteling van de Nederlandse Antillen heeft gevolgen voor de staatkundige structuur van het Koninkrijk. Hechtere samenwerking en regelmatig overleg met de Koninkrijkspartners is noodzakelijk. Verder zal het buitenlandse beleid gericht zijn op het versterken van de contacten met belangrijke handelspartners, het volgen van de ontwikkelingen binnen de EU en het uitdiepen van de economische betrekkingen met belangrijke opkomende economieen,
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 22 van 32 Het beleid om de personeelskosten te beheersen zal worden voortgezet. In dat kader zullen de gevolgen van de kerntakenanalyse zichtbaar moeten worden. Tegelijkertijd zal de verhoging van de efficientie en professionalisering van het ambtenarenapparaat een centrale rol spelen. Komend jaar zal dan ook prioriteit worden gegeven aan verdere verbetering van de Directie Personeel en Organisatie. Het gaat daarbij vooral om drie door FDA te financieren projecten: project modernisering rechtspositioneel beleid, 2e fase project upgrading personeel DPO en het project vervanging PIMS. Daarnaast zal gewerkt worden aan de oprichting van een onafhankelijke Toezichtsautoriteit telecommunicatie. De instelling van het Sociaal Economisch Bureau bevindt zich in de afrondende fase. Justitie Binnen de beperking van de beschikbare middelen zal Justitie het komende jaar werken aan een verdere verbetering van de veiligheid en de openbare orde op Aruba. Daarbij zal aandacht worden besteed aan het bestrijden van de criminaliteit en illegaliteit. Er zal uitvoering worden gegeven aan de aanbevelingen van het verbeterplan van KPA. De samenwerking tussen de verschillende diensten, zoals RST, KPA, CEA, IASA en Kustwacht, zal worden versterkt. In afwijking van de personeelsstop wordt extra personeel aangetrokken voor de KPA, KIA en de Brandweer. Daarnaast worden extra middelen voor de Brandweer vrijgemaakt om het materiaal te onderhouden of te vervangen. Tot slot is budgettaire ruimte gereserveerd voor DWJZ voor onder meer het aantrekken van juridische expertise voor het voorbereiden van wetten alsmede voor het versterken van de handhaving van de wetten. Toerisme & Transport Op het gebied van toerisme zal gestreefd worden naar verdere kwaliteitsverbetering van de dienstverlening. Hiertoe zal een speciaal programma worden gelanceerd dat ook in 2006 tot positieve resultaten heeft geleid. De overdracht van de terreinen en opstallen van het Bushiri hotel zal worden afgerond en gestart zal worden met de bouw van het nieuwe Melia hotel. Het komende jaar zal het project "Verzelfstandigen Aruba Tourism Authority" worden afgerond. DOPV zal aan de slag gaan met het invoeren van "taximeters" en de verdere invulling van het mobiliteitsplan. Directie Luchtvaart zal begin 2008 alle voorbereidingen moeten afronden voor de ICAO audit in 2008. De Directie Scheepvaart zal zorgdragen dat het twinningsproject in 2008 wordt begeleid en geconcludeerd. Dit in het kader van de eerste fase in het Samenwerkingsverband voor 5 jaar met Nederland en Nederlandse Antillen. Daarnaast zijn er nog enkele belangrijke ontwikkelingen die niet direct via de begroting van het Ministerie van Toerisme & Transport worden gefinancierd, maar wel van belang zijn voor het betreffende beleidsterrein. Zo zal in 2008 begonnen worden met de rehabilitatie van de haven van Barcadera, de verplaatsing van het vrachtgedeelte van de Oranjestad haven en de uitvoering van het totaalplan haventerreinen in het kader van het plan Alatec in Oranjestad. Aruba Airport Authority NV zal de plannen uitvoeren conform de businessplan 2006-2010. Enkele deelprojecten hiervan zijn onder andere de herindeling van de huurwagens en infrastructuur, landingsbaan en de winkels in de airport. Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingenzaken Voorzover deze nog niet in 2007 zijn afgerond, dienen in 2008 de reorganisaties van diverse directies en diensten te zijn afgewikkeld, waaronder het Nationaal Historisch Archief, de 3
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 23 van 32 Hulpbestuurskantoren en de Burgerlijke Stand en Bevolkingsregister. Tevens dient de integratie van de BGD in de SVB te worden afgerond. Het komende jaar zullen enkele gezondheidsbevorderende projecten worden uitgevoerd en zal aandacht worden besteed aan wet- en regelgeving bij de Directie Volksgezondheid en scholing op het gebied van volksgezondheid. Tevens zal aandacht worden besteed aan de wet- en regelgeving op milieugebied, de verdere verbetering van Archivo Nacional en het versterken van het BID, de DIA en de DIMAS. Komend jaar zal ook de discussie over het nieuwe ziekenhuis worden voortgezet. Verder geldt dat de nieuwe afvalverwerkingsfabriek in gebruik zal worden genomen. Arbeid, Cultuur en Sport Het jaar 2008 is door de overheid tot Cultureel Jaar uitgeroepen, Naar aanleiding hiervan zal speciaal de nadruk worden gelegd op activiteiten die de culturele bewustwording en expressies stimuleren. Dit zal onder andere gebeuren door baanbrekende ontwikkelingen zoals de officiele opening van het Archeologisch Museum Aruba, het 50-jarige jubileum van Cas di Culture en andere culturele activiteiten. Na een korte overgangsfase zal de Directie Cultuur van start gaan met de implementatie van het Nationaal Integraal Cultuurbeleid. Op het gebied van beheer en behoud van natuurlijke omgeving zal het beleid zich richten op het versterken van de infrastructuur en het organisatorische kader van natuurparken van Aruba. Met de mede door FDA gefinancierde projecten "Coastal Zone Management" en "Artificial Reefs Project" zullen verschillende verbeteringen voor wat betreft stranden en marineparken en het beheer daarvan worden gerealiseerd. Tevens zal de opening van het bezoekerscentrum van Parke Nacional Arikok plaatsvinden. De Directie Arbeid en Onderzoek zal een beleid voeren gericht op:1) de vergroting van het kwantitatieve arbeidsaanbod van lokale arbeidskrachten door arbeidsdeelname van bepaalde doelgroepen te bevorderen en 2) het beinvloeden van de vraag van werkgevers near lokale arbeidskrachten. Een rechtstreekse koppeling zal gelegd worden tussen het toelatingsbeleid en het lokale aanbod door een doelgroepenbeleid te voeren. Daarnaast zal in samenwerking met Ensenansa pa Empleo en Directie Sociale Zaken de 3e fase van het reintegratieproject van de bijstandgerechtigden in het arbeidsproces worden uittevoerd. Op het gebied van Sport zal IDEFRE in samenwerking met Comite Olimpico Aruba en Aruba Sport Unie zich onder andere verder inzetten voor het bewustwordingsproces in het verlagen van "obesidad", door middel van sportinstructielessen en het bewerkstelligen van de jaarlijkse physical fitness test. Onderwijs, Sociale Zaken en infrastructuur Het onderwijs bevindt zich op alle fronten in een cyclus van continue onderwijsvernieuwingsen veranderingsprocessen. Daarbij is sprake van een voortdurend proces van voorbereidingen, planning tot hervorming, vernieuwing, implementatie, evaluatie en monitoring. Het doel is om kwalitatief beter onderwijs te blijven aanbieden dat aansluit bij de samenleving, het vervolgonderwijs en de behoefte van de arbeidsmarkt. Daarbij geld!: de leerling is altijd het middelpunt van het onderwijs. 4
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 24 van 32 ons systeem gebruikt meerdere strateg een om het succes van de leerling te garanderen. de school is een veilige, stimulerende omgeving voor de leerling, leerkracht en de ouder. de school ontwikkelt zich continu op basis van en gebruik makend van kwaliteitsprincipes. het schoolgebouw is een multifunctionele faciliteit en wordt als zodanig gebruikt. Op het terrein van Sociale Zaken geldt dat het bieden van uitsluitend materiele hulp aan de behoeftigen niet voldoende is. Sociale begeleiding en psychosociale ondersteuning zijn ook van belang. Een continuering en zelfs intensivering van het huidige sociaal beleid en vooral de hulp- en dienstverlening blijft ook het voornemen in 2008. Bureau Sostenemi zal als centraal advies-, meld-, coordinatie- en registratiepunt inzake kindermishandeling zich inzetten om, in samenwerking met andere instellingen die werkzaam zijn op het terrein van de jeugdhulpverlening, een zo adequaat en effectief mogelijke aanpak en bestrijding van kindermishandeling, misbruik en verwaarlozing te organiseren.het Orthopedagogisch Centrum zal een duurzame bijdrage leveren aan de ontwikkeling in de jeugdhulpverlening in Aruba, om zowel de preventieve als curatieve doelstellingen te integreren in de bestaande structuren in de jeugdverlening en het onderwijs in Aruba. De Directie Voogdijraad zal voortgaan met het beter informeren van de bevolking over haar werkwijze. Op het gebied van infrastructuur is van belang dat DOW, DLV en DIP in e'en nieuw Infragebouw zullen worden gehuisvest. Dit zal leiden tot een betere en efficientere samenwerking. Tevens zal de reorganisatie van de DIP worden afgerond. Daarnaast zal in 2008 de uitwerking en verfijning van het ruimtelijk ontwikkelingsplan (ROP) centraal staan, waarbij nadere richtlijnen zullen worden gesteld met betrekking tot de bestemming, inrichting, bebouwing en gebruik van de in het plan inbegrepen gronden. Deze ontwikkelingen creeren tevens een goede basis voor de verdere ontwikkeling van een efficient gronduitgiftebeleid. De verdere sanering van de achterstand in de behandeling van grondaanvragen zal centraal staan. Tot slot zal ook de regeling van grondzaken voor andere belangrijke overheidsprojecten, zoals de verhuizing van de containerhaven en de vrije zone naar Barcadera en de aanleg van de ringweg, veel aandacht krijgen. Financier? en Economische Zaken Hoofddoelstelling van het financieel-economische beleid is de sanering van de overheidsfinancien, Dit in het kader van de bestendiging van de deugdelijkheid van het bestuur, waarvan financieel beheer een onderdeel vormt. Het voornemen is om de ingeslagen weg van consolidatie in de openbare financier) te vervolgen. Hoofddoelstelling van het begrotingsbeleid is het behalen van begrotingsevenwicht in het dienstjaar 2009, waardoor concreet inhoud gegeven kan worden aan het streven de schuldenlast van het Land te beperken. De belangrijkste doelstellingen op fiscaal terrein zijn het behalen en bestendigen van een internationaal acceptabel en economisch verantwoorde belastingquote, de versimpeling van het belastingstelsel en doelmatige inrichting van bedrijfsprocessen, verschuiving belastingdruk naar internationaal gangbare proporties en modernisering van de belastingwetgeving. Met de introductie van de Belasting op de Bedrijfsomzetten en de daarmee samenhangende fiscale compensatie en verschuiving van directe near indirecte middelen is het grootste gedeelte van de hervorming van fiscale instrumenten op de middellange termijn gerealiseerd. 5
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 25 van 32 Het economische beleid zal zich richten op het realiseren van evenwichtige groei, zodat de levensstandaard van de bevolking kan toenemen en een evenwichtige inkomensverdeling voor de burgers tot stand kan worden gebracht. Hiertoe moet voorkomen worden dat de groei via de betalingsbalans weglekt naar het buitenland. Dit benadrukt de noodzaak de economische groei te bewerkstelligen door een toename in de exportresultaten. Het bevorderen van de economische groei zal gebeuren middels een structureel, planmatig en integraal ontwikkelingstraject. Gezien de beperkingen op de arbeidsmarkt en de doelstelling omwille van de duurzaamheid de arbeidsmarktontwikkeling niet ontwrichtend te doen werken op de economie is het van belang dat gaandeweg de card van de economische groei veranderd wordt van een extensieve groei naar een intensieve groei. Dit betekent, meer dan voorheen, een nadruk op kapitaalintensieve investeringen en vergroting van de exportmogelijkheden. 6
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 26 van 32 4. Budgettaire kerngegevens Tabel 2 laat het totaal zien van alle begrotingen op hoofdpostenniveau. Tabel 2 Overzicht totaal begrotingen (in min Afl) Begroting 2007 incl. NvW" Begroting 2008 Ontwerp 1. Middelen Directe belastingen 435,5 467,6 Indirecte belastingen 455,0 497,8 retributies, leges en rechten 38,9 35,3 rechten, boeten en overige 25.1 25,9 rente 1,3 1,2 overige niet -bel. opbrengsten 69,5 55,5 verrekeningen en bijdragen 7,8 8,2 overige ontvangsten / CBA 36,0 36,0 2. Kosten 1.069,1 1.127,5 Personeel 292,2 299,4 Werkgeversbijdragen 83,6 86,5 Goederen en diensten 175,4 190,8 Rente LV & VV 106,2 112,2 Subsidies 160,7 169,3 Overdrachten binnenland 68,6 62,5 Overdrachten buitenland 12,8 12,6 Bijdragen en afschrijvingen 179,8 184,0 1.079,2 1.117,3 Exploitatiesaldo (1-2) -10,1 10,2 4. Kapitaalontvangsten Schenkingen 19,4 14.5 Verkoop vaste activa 0,9 0,6 Lokale kredietaflossing 8,7 8,2 29,0 23,2 5. Vrijgekomen afschrijving 20,3 20,6 6. Kapitaaluitgaven Investeringen 30,9 24,5 Vermogensafdrachten 51,7 47,3 Lokale kredietverlening 27,0 28,0 109,5 99,8 7. Financieringssaldo (3+4+5-6) -70,4-45,8 (in % BBP) -1,5% -0,9% *voorzover behandeld in de Staten Voordat ingegaan zal warden op de ontwikkeling in begrotingen 2008, zal eerst een toelichting worden gegeven op de ontwikkeling van begrotingen 2007. 7
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 27 van 32 4.1 Voortgang begrotingen 2007 Voor de belastingopbrengsten geldt dat om het totaal aan inkomsten te realiseren zoals die is opgenomen in begroting 2007 van het Ministerie van FEZ dat de ontvangsten in de tweede helft van het jaar nog lets zullen moeten aantrekken. Dit geldt vooral voor de winstbelasting, de grondbelasting en de BBO. Voor de winstbelasting en de grondbelasting geldt dat de ontwikkeling van de ontvangsten afhankelijk is van de verstuurde aanslagen. Deze zijn dit jaar iets later verstuurd dan normaal. Vooralsnog blijven daardoor de inkomsten bij deze belastingsoorten lets achter. Voor de BBO geldt dat het gaat om een nieuwe belastingsoort, waardoor nog geen historische gegevens beschikbaar zijn. Tegenover deze risico's staat dat bij een aantal belastingsoorten en vooral de invoerrechten, de ontvangsten zich lets gunstiger ontwikkelen dan op basis van de begroting van FEZ mag worden verondersteld. Voor de kosten geldt dat deze op basis van de uitgaven tot en met juni goed onder controle blijven. Er is dan vooralsnog ook geen aanleiding om te veronderstellen dat zich op hoofdkostenniveau (forse) overschrijdingen voor zullen doen. 4.2 Begrotingen 2008 In begrotingen 2007 was, inclusief Nota van Wijziging en amendement van de Staten, sprake van een financieringstekort van 70,4 miljoen. Op basis van de ingediende Ontwerpbegrotingen neemt in 2008 het financieringstekort of naar 45,8 miljoen. Er is dus sprake van een nadere stap richting begrotingsevenwicht. Desalniettemin zullen in de komende tijd nog veel inspanningen moeten worden geleverd om in 2009 begrotingsevenwicht te realiseren. Indien de resultaten worden getoetst aan het rapport van de National Commission on Public Finance (NCPF), dan blijkt dat de groei van de directe personeelskosten van het Land lager uitkomt dan 3% conform het advies in het rapport. Indien ook rekening wordt gehouden met de loonkostensubsidies dan komen de totale personeelskosten net lets boven de 3% uit. De groei van de post goederen on diensten is aanmerkelijk hoger dan de aanbevolen groei van 2%. Tijdens de begrotingsvoorbereiding is namelijk gebleken dat het beperken van de groei tot 2% tot teveel problemen zou leiden bij de uitvoering van een aantal belangrijke taken van de overheid. Op dit punt is daarom afgeweken van het advies van de NCPF. Door terughoudend te zijn bij vooral de groei van de subsidies en de bijdragen, is ervoor gezorgd dat wel voldaan kan worden aan het uiteindelijke doel van het NCPF-rapport, namelijk het beperken van de groei van de overheidsuitgaven. De totale groei van de uitgaven bedraagt namelijk 3,5%. Mede hierdoor wordt in 2008 een overschot op de exploitatiebegroting verwacht. 4.2.1 Belastingraming Om ervoor to zorgen dat de kosten en investeringen in de toekomst kunnen blijven groeien, zullen ook de belastingopbrengsten moeten toenemen. De ontwikkeling van de belastingopbrengsten is afhankelijk van de ontwikkeling van de realisaties in het voorgaande jaar, de verwachte economische groei en het beleid van de overheid. 8
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 28 van 32 Tabel 3 Overzicht belastingraming Begroting 2007 (FEZ) incl. NvW Begroting 2008 Ontwerp Directe belastingen 435,5 467,6 Loonbelasting 235,0 255,0 Inkomstenbelasting 0,0 0,0 Rente 3,5 5.0 Vervolging nat. Persoon 0,1 0,1 Winstbelasting 95,0 100,0 Dividendbelasting 8.0 8.0 Grondbelasting 25,0 29.0 Overdrachtsbelasting 11,5 12,5 Successiebelasting 2,5 1,5 Motorrijtuigenbelasting 18,0 18,0 Logeerbelasting 34,7 36,0 Zegelbelasting 2,2 2,5 Indirecte belastingen 455,0 497,8 Invoerrechten 160,1 178.0 Accijns op gedestilleerd 16,5 16.8 Accijns op tabak 14.3 14.0 Accijns op bier 26,0 27.0 Accijns op minerale alien 65,0 75,0 Doorvoerzegel 0,0 0,0 Dienstverlening 3,5 4,0 Speelvergunningsrecht 24,6 25,0 Be lasting op bedrijfsomzetten 145,0 158,0 Totaal belastingen 890,5 965,3 In de raming is verondersteld dat de belastingontvangsten in 2008 zullen toenemen als gevolg van de geprojecteerde economische groei. Daarnaast geldt dat de opbrengst van de BBO in 2008 naar verwachting hoger zal zijn dan in 2007, omdat in het eerste jaar slechts sprake was van 11 maanden aan ontvangsten. De BBO is per 1 januari 2007 ingevoerd. Beta ling vindt plaats na afloop van de maand. De eerste afdracht vond daardoor pas plaats in februari 2007. In 2008 zal er sprake zijn van een normale ontvangst van 12 maanden. Daarnaast is in de belastingraming rekening gehouden met invoering van het wetsvoorstel Ketenaansprakelijkheid, die tot een geraamde opbrengst van 10 miljoen leidt. Verder is verondersteld dat de tijdelijke verlaging van de bezine-accijns waar in mei 2007 toe is besloten voor het begin van volgend jaar zal worden teruggedraaid. Indien dit vanwege de ontwikkeling van de benzineprijs niet mogelijk of wenselijk is dan zal gezocht moeten worden naar andere maatregelen om dit budgettair to dekken. 4.2.2 Kostenontwikkelinq In 2008 nemen de totale kosten met 3,5% toe, In paragraaf 2 zijn de belangrijkste prioriteiten voor volgend jaar toegelicht. Tabel 4 laat de ontwikkeling en verdeling van de kosten zien per Ministerie. 9
Tabel 6 Overzicht kosten verdeeld naar ministerie Begroting 2007 incl. NvW* Begroting 2008 Ontwerp Groei AZ 61,3 62,8 2,5% Justitie 145,2 150.8 3,9% T&T 64,7 66.4 2,7% VMAVZ 194,5 190,6-2,0% ACS 34,6 35,1 1,4% OSZI 348,3 370,8 6,5% FEZ, excl. rente 124,4 128,6 3,4% rente 106,2 112,2 5,6% Totaal 1.079,2 1.117,3 3,5% " voorzover behandeld in de Staten De grootste groei doet zich voor bij Onderwijs, Societe Zaken en Infrastructuur. Het betreft onder andere een toename van de bijdrage aan de Dienst Openbare Werken en de subsidies aan de scholen. Verder stijgen de kosten bij Justitie met 3,6%, vooral door een toename van het budget van Korps Politie, het Korrektie-instituut en de Brandweer. De kosten van de begroting van Financien en Economische Zaken stijgen met 3,4%, vooral vanwege de gestegen huurkosten als gevolg van de ingebruikname van het nieuwe gebouw door Directie Financien en de Belastingdienst. Verder blijkt dat ondanks de dating van het financieringstekort, de rentekosten nog altijd sterk stijgen. Hiermee wordt wederom het belang onderstreept van het terugdringen van de overheidsschuld. Bij de begroting van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingenzaken doet zich een dating van de kosten voor met 2%. Dit wordt verklaard doordat bestoten is dat de compensatie van Aft. 5,7 miljoen vanwege invoering van de BBO die in 2007 via de begroting is gegeven, vanaf 2008 ten taste komt van de sociale fondsen zelf. Zonder deze verschuiving, zou sprake zijn van een groei van de kosten met 0,9%. 4.2.3 I nvesteringen Een belangrijk deel van de investeringen van Aruba loopt via het FDA. Via de begrotingen vinden daarnaast ook nog investeringen plaats voor een totaatbedrag van 24,5 miljoen. florin. Onderstaande tabel laat de verdeling zien over de verschillende projecten. Daarbij is per ministerie een centrate budget gereserveerd van 0,3 tot 0,4 miljoen florin. 10 Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 29 van 32
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 30 van 32 Tabel 5 Overzicht Investeringen begrotingen Land 2008 Bouw, verbouw en restauratie bestaande scholen 3.50 Gebouw stichting algemene bejaardenzorg 3,00 Investeringspot verdeeld over de ministeries 2,45 Aankoop grond ivm ringweg 3 2,00 Automatisering overheid (DIA) 2.00 Speciaal materiaal landslaboratorium 1,50 Aanschaf crash truck (Brandweer) 1,50 Inrichting tbv nieuwe Infra-gebouw (DOW) 1,45 Onderhoud diverse overheidsgebouwen (DIP) 1,00 Inrichting en apparatuur tbv diverse scholen 1.00 Kantoorgebouw DLVV 0,65 Onderhoud gebouw KIA 0,50 Navigatiebakken apparatuur (dir. Luchtvaart) 0.50 Uitbreiding / vervanging outillage (Onderwijs) 0,50 Onderhoud EPI 0,50 Aanschaf lektrieves (BID) 0,40 Inrichting nieuw nationaal museum 0,40 Inventaris ivm nieuwbouw Directie Financien 0,30 Inventaris ivm nieuwbouw Bel. dienst 0,30 Aanschaf nieuwe apparatuur (Brandweer) 0,20 Nieuwbouw Directie Buit. Betrekkingen 0,15 Onderhoud gebouw Tanki Flip (Brandweer) 0,15 Inrichting tbv nieuwbouw (RvA) 0,15 Inrichting tbv nieuwbouw (ARA) 0.15 Renovatie biblioteek San Nicolaas 0.15 ICT BNA 0,10 Totaal 24,5 4.3 De financieringsbehoefte In de Landsverordening tot vaststelling van de begroting van het Ministerie van Financien en Economische Zaken wordt de machtiging ter voorziening van de financieringsbehoefte opgenomen. Deze financieringsbehoefte is het totaal van alle nieuwe leningen die het komende jaar zullen worden aangegaan. Dit bestaat enerzijds uit het financieringstekort en anderzijds uit aflossingen op bestaande leningen die moeten worden hergefinancierd. Tabel 6 laat de verdeling zien. Tabel 6 Financieringsbehoefte in min Afl. 2007 2008 incl. NvW Ontwerp Financieringstekort 70,4 45,8 Aflossingen 81,3 103,3 Totale financieringsbehoefte 151,7 149,1 De financieringsbehoefte in 2008 is nagenoeg gelijk aan die van 2007. Belangrijk verschil is dat het financieringstekort in 2008 veel kleiner is. Voor het financieringstekort moeten nieuwe
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 31 van 32 leningen worden aangetrokken. Dit leidt tot een hogere overheidsschuld. Aflossingen moeten worden geherfinancierd, maar leiden per saldo niet tot een toename van de overheidsschuld. 5. Schuldontwikkeling Tabel 7 laat een overzicht zien van de ontwikkeling van de schuld van Land Aruba. Tabel 7 Ontwikkeling schuld Land Aruba 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Overheidsschuld in min BBP 1295,5 1468,4 1614,5 1477,6 1706,5 1871,6 1995,6 wv binnenlands 570,7 715,5 720,9 753,5 870,2 1014,7 1064,2 wv buitenlands 724,8 752,9 893,7 724,2 836,3 856,9 931,4 BBP 3327 3399 3421 3599 3819 4041 4288 Overheidsschuld in % BBP 38,9% 43,2% 47,2% 41,1% 44,7% 46,3% 46,5% resultaat bij afwezigheid van mutaties crediteuren en in afwezigheid van koersverschillen Bron: directie Financien, CBA Uit de ontwikkeling van de schuldquote blijkt het belang van het begrotingsbeleid dat gericht is op het terugdringen van het financieringstekort. Doordat in 2007 en 2008 nog altijd sprake is van een financieringstekort, zal in absolute zin de overheidsschuld verder toenemen tot 2112 miljoen eind 2008. In percentage van het BBP zal echter sprake zijn van een Baling. Indien het nominale BBP de komende twee jaar met 61/4% zou groeien, dan neemt de schuldquote of naar 43.6%. In de binnenkort te verschijnen Economic Outlook komt de raming van het BBP iets hoger uit. In dat geval valt de schuldquote ongeveer 2,5%-punt lager uit. Indien in 2009 de doelstelling van dit kabinet van begrotingsevenwicht wordt bereikt, dan zal de schuldquote in de buurt komen van de 40%, zoals eerder aangegeven in de beleidsnota Vision, Curashi y Diciplina en recent ook aanbevolen door de National Commission on Public Finance. 6. Meerjarenoverzicht Om een beter beeld te kunnen vormen van de overheidsfinancien is het belangrijk om de begrotingen in meerjarig perspectief te bezien. Daarom is een technische extrapolatie gemaakt van de huidige begrotingen op basis van de volgende uitgangspunten: Conform de veronderstelling in het NCPF-rapport is uitgegaan van een reele groei van het BBP van 1,3% en een inflatie van 3,5% Aan de middelenkant wordt verondersteld dat de belastingontvangsten en de deviezenprovisie groeien met de ontwikkeling van het nominale BBP en de overige ontvangsten met inflatie. Er is geen rekening gehouden met opbrengsten BBO van Valero. Aan de kostenkant wordt conform de aanbevelingen van het NCPF-rapport verondersteld dat de totale personeelskosten jaarlijks met 3% en de goederen en diensten met 2% toenemen. Wat betreft bijzondere factoren is rekening gehouden met het aflopen van de Nederlandse stortingen in het FDA-fonds na 2009. Verder is verondersteld dat de bijdrage van Aruba aan het solidariteitsfonds in 2009 vervalt.
Scan nummer 3 van 5 - Scanpagina 32 van 32 Staten 2006-2007 - 745 De investeringsquote in procenten BBP is constant gehouden op 1,6%. Er is nog geen rekening gehouden met een toename van de investeringen richting 2% BBP, zoals door de NCPF is aanbevolen. Onderstaande tabel laat het meerjarige verloop zien van het financieringstekort op basis van deze veronderstellingen, Meerjarenraming (in min florin) Ontwerp 2008 Raming 2009 Raming 2010 Raming 2011 Raming 2012 1. Totaal middelen wv. belastingopbrengsten wv. niet-belastingopbrengsten 965,4 1.012,2 1.061,2 1.112,6 1.166,6 162,1 168,3 174,7 181,3 188,2 1.127,5 1.180,5 1.235,9 1.294,0 1.354,8 2. Kosten wv personeel wv goederen en diensten wv rente wv subsidies en overdrachten wv bijdragen 385,9 190,8 112,2 244.4 184,0 397,5 194,6 115,2 243,4 193,6 409,4 198,5 116,9 251,2 203,7 421,7 202,5 118,1 259,3 214,3 434,3 206,5 118.1 267,6 225,6 1.117,3 1.144,2 1.179,6 1.215,9 1.252,1 3. Exploitatiesaldo (1-2) 10,2 36,2 56,3 78,1 102,6 4. Kapitaalontvangsten 23,2 19,6 9,6 9,6 9,6 5. Vrijgekomen afschrijving 20,6 21,4 22,1 22,9 23,7 6. Kapitaaluitgaven 99,8 103,3 106,9 110,8 114,8 Fin. tekort (3+4-5) -45,8-26,1-19,0-0,2 21,1 Op basis van deze technische extrapolatie blijkt dat het financieringstekort de komende jaren verder afneemt. Uiteindelijk wordt zelfs een overschot bereikt. In dit rekenvoorbeeld wordt in 2009 nog geen begrotingsevenwicht bereikt. Het streven van dit kabinet is en blijft echter om in 2009 begrotingsevenwicht te realiseren. Bij de voorbereiding voor de begrotingen van volgend jaar zal dan ook moeten blijken hoe het begrotingssaldo verder kan worden verbeterd. Bovenstaande berekeningen laten zien dat het belangrijk is om het huidige voorzichtige beleid voort te zetten. Uit simulaties blijkt namelijk dat wanneer de jaarlijkse stijging van de kosten hoger uit zou vallen, dat dan het financieringstekort direct weer op zou lopen. Dit leidt tot een hogere schuld, waarover vervolgens weer hogere rentekosten moet worden betaald. Een dergelijke ontwikkeling moet worden voorkomen, omdat het ten koste gaat van toekomstige budgettaire ruimte. Het beleid moet er juist op gericht zijn om de schuld en de rentekosten te verlagen, waardoor in de begrotingen ruimte ontstaat voor de verschillende beleidsterreinen. 13
Scan nummer 4 van 5 - Scanpagina 1 van 7 ARUBA? bov-amesszwasmirminacusw al4/nbizgr3r van Financier, en r voic.i..ivc).: AUG 2 8?COI A-9 &/ RAAD VAN ADVIES Vondellaan 6 D, Oranjestad, Aruba Telefoon (297) 583-3972/583-4806 Fax (297) 583-4012 STATEN VAN ARUBA..0, ZITTINGSJAAR 2006-2007 -JVC RAAD VAN ADVIES (BIJLAGE A) ti 1L AAN ZIJNE EXCELLENTIE DE GOUVERNEUR VAN ARUBA T.A.V. DE MINISTER VAN FINANCIEN EN ECONOMISCHE ZAKEN ALHIER. 0 4-c" CO Uw kenmerk: 356AR uw brief: 7-8-2007 Ons kenmerk: RvA 138-07 CO 4) Onderwerp: Ontwerp-landsverordening tot vaststelling van Oranjestad, 24 augustus 2007 de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2008 cri N cu.14 71) E a) a) ro 0 00 0 0 CO 0) Naar aanleiding van bijgaande aan de Raad ter advies toegezonden ontwerplandsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2008, moge de Raad Uwe Excellentie het volgende berichten. 1. Naar een geconsolideerde begroting 1.1 Het verheugt de Raad dat door het feit dat het onderhavige ontwerp tijdig aan de Raad ter advisering is voorgelegd, het thans mogelijk is om het conform artikel V.12, tweede lid, van de Staatsregeling van Aruba, voor 1 september 2007 aan de Staten aan te bieden. 1.2 Echter, (a) de kwaliteit van de deelbegrotingen en de toelichtingen daarop, maar ook (b) het ontwikkelde gebruik om de begroting voor het Ministerie van Financien en Economische Zaken als eerste in de Staten te behandelen en vast te stellen, doen de Raad ook in dit verband adviseren voor het dienstjaar 2009 de begrotingen voor het Land in den geconsolideerde begroting vast te leggen: a) Ten aanzien van de memories van toelichting bij de ter advisering ingediende ontwerp-landsverordeningen tot vaststelling van de begrotingen van de verschillende ministeries, heeft de Raad wederom moeten constateren dat vele toelichtingen een algemeen deel, waarin het gecoordineerd beleid van het ministerie tot uitdrukking komt, ontberen. De meeste toelichtingen zijn een samenraapsel van door de verschillende diensten opgestelde onderdelen, van verschillende still en verschillend kwaliteitsgehalte, die lukraak aan elkaar zijn `geplalce en kennelijk zijn ingekort, waardoor de inhoud onduidelijk of onsamenhangend is. De memories van toelichting bevatten naar de mening van de D1RECTIE WETGEV1NG EN JURiDISCHE ZAKEN 1
Scan nummer 4 van 5 - Scanpagina 2 van 7 RvA 138-07 Raad weinig - op basis van probleemanalyses en relevante ontwikkelingen gebaseerde - concrete beleidsvoornemens. Voorts ontbreekt veelal de weerslag van het te voeren beleid in de deelbegrotingen. De memories van toelichting doen volgens de Raad derhalve geen recht aan artikel 3, eerste lid, van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72), alwaar aan de memorie van toelichting de eis wordt gesteld dat deze voor wat betreft de vaststelling van de kosten en investeringen en de middelen, nauwkeurig en volledig de gronden en gegevens bevat, waarop elke raming berust (deel 5). b) De Raad is van oordeel dat door het als eerste behandelen en vaststellen van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken, ook het totaal van de saldi van de (nog te behandelen) begrotingen van de overige ministeries worden vastgesteld. Met andere woorden, er kunnen tussen de ontwerpbegrotingen van de overige ministeries wijzigingen (bijvoorbeeld overheveling van kredieten bij het ene ontwerp naar het andere) bij amendement worden vastgesteld, doch deze zullen, naar de Raad heeft begrepen, geen effect mogen hebben op de saldi van de reeds vastgestelde begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken. Indien de Staten op een gegeven moment een dergelijk effect van hun amendement wel wenselijk zouden achten (bijvoorbeeld bij een aanzienlijk exploitatieoverschot), zou voor de alsdan noodzakelijke aanpassing van de reeds vastgestelde begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken een ontwerp- landsverordening tot wijziging van die begroting noodzakelijk zijn. Wanneer het ontwerp van die begroting als sluitstuk zou zijn behandeld, had kunnen worden volstaan met een nota van wijziging. Deze (be)handelwijze doet naar 's Raads mening afbreuk aan de inhoudelijke waarde van de begrotingsbehandeling van de overige ministeries en draagt bij aan uitholling van het budgetrecht van de Staten aangezien het recht van amendement op de omschreven wijze wordt beknot. Teneinde dit te voorkomen stelt de Raad voor om 's Lands begroting in de toekomst op een andere wijze in te richten, namelijk in de vorm van den geconsolideerde begroting die bij landsverordening wordt vastgesteld. In een dergelijke begroting zouden de kosten, middelen, investeringen en financiering voor het komende dienstjaar van de verschillende ministeries hoofdstuksgewijs kunnen worden opgenomen.' Een groot voordeel van een dergelijke inrichting van de Landsbegroting is volgens de Raad de omstandigheid dat de functie van de begroting als beleidsinstrument wordt versterkt. De beleidsvoornemens van de verschillende ministers en de samenhang daartussen alsmede de relatie met de speerpunten van het regeringsbeleid worden aldus inzichtelijker en overzichtelijker waardoor de toetsbaarheid van de begroting wordt verhoogd (om maar te zwijgen van de efficientie van het behandelen door alle actoren van den ontwerp versus 7). 1.3 Met de invoering van een geconsolideerde begroting wordt het ook mogelijk te voldoen aan artikel 3, tweede lid, van de Comptabiliteitsverordening, alwaar wordt voorgeschreven dat de begroting een overzicht van de vorderingen en schulden dient te bevatten. Tevens wordt beter tot uitdrukking gebracht dat de minister van Financien en Economische Zaken primair verantwoordelijk is voor 's Lands Financien2 Zie bijvoorbeeld de inrichting van de Rijksbegroting en de Miljoenennota Zie artikel 12, eerste lid, 17, eerste lid en 18, tweede lid, van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72) 2
Scan nummer 4 van 5 - Scanpagina 3 van 7 RvA 138-07 1.4 De Raad heeft uit ambsberichten begrepen dat de regering voornemens zou zijn de Comptabiliteitsverordening 1989 te wijzigen. De Raad juicht dit toe, nu bij herhaling is geconstateerd dat ministers zich bij de toepassing van de bepalingen van de Comptabiliteitsverordening dermate in hun bewegingsvrijheid beperkt voelen, dat zij hun speelruimte hebben vergroot door een wijze van toepassing van de comptabele regels en procedures zoals deze, naar de mening van de Raad, niet zijn bedoeld. Ministers kunnen hierbij telkenmale rekenen op de steun van de Staten. De Raad van Advies echter heeft binnen het staatsbestel een eigen functie en taak, en toetst daarbij aan het geldende recht. Ten aanzien van diverse ontwerpen heeft dat moeten Leiden tot zware dicta van de Raad. Helaas heeft dit de afgelopen jaren een wissel getrokken op de relatie tussen de regering en de Raad. Onnodig, naar de opvatting van de Raad, want een onathankelijke en kritische advisering hoeft een goede verstandhouding niet in de weg te staan. Het kan heel wel zijn dat het geldende recht in de praktijk als te rigide wordt ervaren. Het is echter aan de wetgever om zich over de (on)werkbaarheid van de Comptabiliteitsverordening 1989 te buigen en de nodige wijzigingen aan te brengen. In dit verband wenst de Raad te verwijzen naar zijn opvattingen inzake de interpretatie en toepassing van diverse artikelen van de Comptabiliteitsverordening 1989, die als bijlage bij het onderhavige advies zijn gevoegd. 2. Ontwerp-landsverordening 2.1 Ten aanzien van het Tnig artikel' wil de Raad - hetzij herhaald - erop aandringen dat de Landsbegroting 2009 wordt opgemaakt zonder gebruikmaking van de afwijking van artikel 3, tweede lid, van de Comptabiliteitsverordening 1989, zodat de begrotingen in het vervolg worden voorzien van de cijfers, voorkomende in de jaarrekeningen van het voorgaande jaar, alsmede van een overzicht van vorderingen en schulden van het Land. Doordat nu al vele jaren niet aan de vereisten van artikel 3, tweede lid, van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no.72), wordt voldaan, Iijkt deze bepaling illusoir, hetgeen in het kader van deugdelijkheid van bestuur niet de bedoeling kan zijn. Dit klemt te meer gezien de praktijk dat er geen jaarrekeningen voorhanden zijn en de aanbieding van een ontwerp-begroting het moment is waarop enig inzicht in 's Lands financidle situatie kan worden verkregen. Voor de ontwerp-landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien is daarenboven wettelijk voorgeschreven3 dat aan de memorie van toelichting ondermeer wordt toegevoegd: - een per 1 januari van het jaar, voorafgaande aan het dienstjaar, gespecificeerd overzicht van de gegeven garanties; - een liquiditeitsprognose van het Land over het komende dienstjaar. De Raad heeft vastgesteld dat, in strijd met artikel 3, tweede lid, van de Comptabiliteitsverordening, zowel het garantieoverzicht als de liquiditeitsprognose ontbreken en acht het noodzakelijk dat hierin wordt voorzien. 2.2 De Raad heeft evenmin een personeelsstaat aangetroffen: de begroting 2008 bevat slechts een totaalbeeld. Het is de Raad bekend dat de kemtakenanalyse welke zijdens de overheid in 2007 is gedntameerd, is afgerond. Thans dienen derhalve de beleids- en uitvoeringsbeslissingen te worden genomen teneinde de omvang en de inhoud van het overheidsapparaat nader vorm te geven. De Raad wil er in dit verband op wijzen dat een Artikel 3, tweede lid, van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72). 3
Scan nummer 4 van 5 - Scanpagina 4 van 7 RvA 138-07 personeelsstaat essentieel is om de ontwikkelingen op personeelsgebied te kunnen beoordelen, alsmede voor het toetsen van de ramingen voor de personeelskosten. Terugdringen van de personeelskosten is een belangrijke voorwaarde voor het bereiken van een 'balanced budget'. 2.3 De Raad vraagt zich af waarom de opbrengsten van de heffing van de inkomstenbelasting op nihil worden begroot. 3. Memorie van toelichting en bijlagen 3.1 In tegenstelling tot het gestelde onder 1.2, onderdeel a, wenst de Raad zijn waardering uit te spreken voor de heldere en inzichtelijke wijze waarop met name de beleidsvoornemens inzake het financieel beleid in de memorie van toelichting zijn gepresenteerd. De memorie van toelichting op het onderhavige ontwerp kan naar de mening van de Raad als voorbeeld dienen voor de deelbegrotingen. 3.2 De Raad heeft in zijn advies inzake de ontwerp- Iandsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingenzaken voor het dienstjaar 20084 een kanttekening geplaatst ten aanzien van de in dat ontwerp geponeerde opvatting dat de compensatie van de kosten van de BBO voor gepensioneerden eenmalig van aard zou zijn. De Raad kan deze zienswijze niet onderschrijven. Ook de gepensioneerden zullen blijvend gecompenseerd worden voor de gevolgen van de BBO. De Raad merkt op dat hij in het betreffende ontwerp geen kostenraming heeft kunnen aantreffen voor de voornoemde compensatie. Deze omstandigheid heeft vanzelfsprekend ook gevolgen voor het geraamde begrotingsoverschot. De Raad vraagt zich voorts af of de gepresenteerde kostenverlaging voor het ministerie van VMAVZ niet veeleer het gevolg is van de kostenverlaging met ongeveer Afl. 6.000.000,- van de DIMAS (16568801). 3.3 Met betrekking tot middelenpost 16994006 (Inspectie Invoerrechten en Accijnzen), middelensoort 8215 (Accijns minerale olien)5 merkt de Raad op dat de genoemde absorptie op de minerale olien nog niet wettelijk is geformaliseerd. 3.4 Voorstellen voor redactionele verbeteringen zijn in de marge van bijlage 1, pagina 7 en 8 bij het ontwerp aangegeven. 4. Conclusie en eindadvies De Raad kan zich voor het overige verenigen met de inhoud en de doelstelling van het onderhavige ontwerp en geeft U mitsdien in overweging het aan de Staten ter goedkeuring aan te bieden, nadat met het voorgaande rekening zal zijn gehouden. etaris, b De Voorzitter, mr. H.A. van der Wal J 4 Advies van 20 augustus 2007, kenmerk RvA 140-07 Deel 5, pag. 17 4
Scan nummer 4 van 5 - Scanpagina 5 van 7 RvA 138-07 Bijlage: Opvattingen van de Raad inzake de interpretatie en toepassing van de diverse artikelen van de comptabiliteitsverordening 1989 1. Artikel 4 CV 1989 Vraagstellingen: volgt uit artikel 4 dat een begroting, nadat het desbetreffende dienstjaar is verlopen, met terugwerkende kracht kan worden gewijzigd? (RvA 06-06/ RvA 25-06) volgt uit artikel 4, tweede lid, dat ook de behandeling, goedkeuring en vaststelling van een begroting na 31 december kan plaatsvinden en dat er terugwerkende kracht tot 1 januari mogelijk is? Opvatting Raad: Begrotingen kunnen niet, nadat het desbetreffende dienstjaar is verlopen, met terugwerkende kracht worden gewijzigd.6 Uit de procedure en termijnen genoemd in de artikelen 2 t/m 4 van de Comptabiliteitsverordening 1989 volgt dat de bepaling van artikel 4, tweede lid (alsmede artikel 11) alleen betrekking kan hebben op het vaststellen van een begroting voor een (komend) dienstjaar: de mogelijkheid van terugwerkende kracht is alleen geschapen indien onverhoopt de plaatsing van de landsverordening tot vaststelling van de begroting voor het dienstjaar na 31 december van het voorgaande jaar plaatsvindt. Uit de systematiek van de landsverordening en de toelichting blijkt dat dit niet veel later dan 1 mei dient te geschieden. (Adviezen: RvA 06-06/RvA 25-06) 2. Artikel 11 CV 1989 Vraagstellingen: volgt uit artikel 11, tweede lid, dat de minister van Financien bevoegd is bij ministeriele beschikking een algemene machtiging te verlenen aan de betrokken ministers om over een groter gedeelte dan 4/12 van de in het eerste lid bedoelde bedragen te beschikken? (MB dd. 18 april 2006, no. 1162/06 van de Minister van Financien en Economische Zaken) Zo nee, wat zijn de consequenties van het doen van uitgaven 'op basis van' genoemde MB? Wat is de relatie met artikel 31 CV 1989? volgt uit artikel 11, tweede lid, dat de minister van Financien bevoegd is bij ministeriele beschikking de - niet in letterlijk bewoordingen gegeven - periode van vier maanden 'op te rekken'? (MB dd. 18 april 2006, no. 1162/06 van de Minister van Financier' en Economische Zaken) maakt artikel 11, tweede lid, dat een wijziging bij landsverordening nodig is inhoudende een verlenging van de termijn, indien de begroting niet op 1 mei van dat jaar in werking kan treden? (RvA 86-06) Opvatting Raad: Artikel 11, eerste lid, van de Comptabiliteitsverordening 1989 biedt bij het niet tijdig tot stand komen van de landsbegroting voor een viertal maanden, derhalve slechts tot uiterlijk 1 mei van het begrotingsjaar, een voorziening voor uitgaven die noodzakelijk zijn voor het gaande houden van de overheid(sdiensten). Indien noodzakelijk dient deze termijn bij (nood)lands-verordening te worden verlengd. Verlenging van deze wettelijke termijn bij Ministeriele Beschikking is niet mogelijk: een landsverordening kan niet bij MB worden gewijzigd. Voor de uitzonderlijke situatie ten aanzien van de begroting voor het Land voor het dienstjaar 2006 had een eenmalige 6 Uitzondering hierop zijn de in de bestuurspraktijk van Nederlandse lagere overheden gebezigde zgn. `slotwijzigingen% een gebruik dat hier ten lande niet is geregeld. 5
Scan nummer 4 van 5 - Scanpagina 6 van 7 RvA 138-07 `nood'-landsverordening tot stand moeten worden gebracht. De machtiging zoals genoemd in artikel 11, tweede lid, van de Comptabiliteitsverordening 1989 kan slechts worden gegeven voor bijzondere gevallen. Derhalve kan zij niet in algemene zin worden gegeven voor alle ministers en alle begrotingsposten. (Advies: RvA 86-06) 3. Artikel 27 Um 30 juncto 31 CV 1989 Vraagstellingen: volgt uit artikel 27 jo. 31 dat de bedoelde machtigingen met terugwerkende kracht kunnen worden verleend? (RvA 216-04) indien een onbevoegd uitgevoerde rechtshandeling van een minister nietig is, hoe kan deze - indien het rechtsgevolg toch gewenst is, ingevolge de CV 1989 feitelijk worden bekrachtigd c.q. bevestigd/voor gedekt verklaren? (RvA 04-06) kan een minister die niet ingevolge de Landsverordening instelling ministeries als zodanig is benoemd een begroting van een andere minister (wiens vacature niet is vervuld) aanbieden? Vide ook artikel 31 CV 1989. (RvA 20-06, p. 3, RvA 81-06)) is een p.m. raming op een begroting een voldoende wettelijke basis voor uitgaven ingevolge artikel 31 CV 1989? (RvA 20-06) Opvatting Raad: Het met terugwerkende kracht verschaffen van een wettelijk basis, in het geval de machtiging zoals genoemd in de artikelen 27 tot en met 30 van de Comptabiliteitsverordening 1989 niet is verkregen en er derhalve sprake is van onbevoegd bestuurlijk handelen, is hier te lande sinds 1999 niet meer mogelijk. In artikel 31 van de Comptabiliteitsverordening 1989 is bepaald dat de minister slechts bevoegd is tot het verrichten van de omschreven rechtshandelingen indien hij de daartoe vereiste machtiging van te voren heeft bekomen. Dat houdt in dat het handelen zelve van een onbevoegd bestuurder niet met terugwerkende kracht rechtmatig kan worden verklaard. Deze minister blijft ingevolge artikel 31 van de Comptabiliteitsverordening 1989 dan ook volledig aansprakelijk voor zijn onbevoegde handelen. De situatie kan zich voor-doen dat het wenselijk of onvermijdelijk is dat de rechtsgevolgen van onbevoegd bestuurlijk handelen worden erkend of in stand blijven7. Naar 's Raads mening bestaat in een dergelijk geval de mogelijkheid dat het onbevoegd genomen besluit dan wel de onbevoegd gedane rechtshandeling wordt bekrachtigd. Een bekrachtiging zal echter met hetzelfde juridisch instrument dienen te geschieden als waarmee ook de machtiging zou zijn geschied. Een minister die niet ingevolge de Landsverordening instelling ministeries als zodanig is benoemd kan niet een begroting van een andere minister (wiens vacature niet is vervuld) aanbieden. De Raad wijst in dit verband naar artikel 31 van de Comptabiliteitsverordening, waarin o.a. is gesteld: "...Nietig is iedere door een minister of diens gevolmachtigde namens het Land verrichte rechtshandeling: a. die rechtsgevolgen heeft op een gebied waarvoor de desbetreffende minister ingevolge de Landsverordening instelling ministeries (AB 1991 no. GT 61) geen verantwoordelijkheid draagt;..." (Adviezen: RvA 216-04/RvA 04-06/RvA 20-06/ RvA 81-06) Voor de introductie van een beperkte derdenwerking in de CV 1989 kon worden betoogd dat geen derdenwerking moest worden aangenomen voor het bepaalde in de CV 1989. Van overheidswege kon derhalve tegenover een derde geen beroep worden gedaan op de eigen onbevoegdheid. Een derde mocht echter het gerechtvaardigd vertrouwen koesteren dat de overheid bevoegdelijk handelde. 6
Scan nummer 4 van 5 - Scanpagina 7 van 7 RvA 138-07 4. Artikel IV.1, eerste lid, van de Staatsregeling van Aruba In tegenstelling tot hetgeen staat vermeld in de considerans van de desbetreffende initiatiefontwerp-landsverordeningen tot vaststelling van de begroting van de Staten van Aruba en de Algemene Rekenkamer voor het dienstjaar 2006, werd de Raad van Advies niet gehoord. Artikel IV.1, eerste lid, van de Staatsregeling van Aruba bepaalt dat de Raad wordt gehoord over alle ontwerpen van landsverordeningen, tenzij er uitdrukkelijk sprake is van een situatie als bedoeld in het derde lid. Daarvan was in casu geen sprake, noch lenen de betreffende ontwerpen zich voor een dergelijke uitzondering. 5. Begroting en machtigingsbepalingen in andere regelingen De Raad merkt op dat ingevolge artt. 2, tweede lid, 22, derde lid, j 31 van de Comptabiliteitsverordening 1989 de Minister van Financien en Economische Zaken slechts bevoegd is om verplichtingen/geldleningen ten laste van het Land aan to gam indien daartoe is voorzien in een vastgestelde begroting van het Land voor dat dienstjaar. De Raad merkt op dat artikel 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering de comptabiliteitsvoorschriften onverlet laat. Dit houdt in dat de Minister zonder vastgestelde begroting geen verplichtingen kan aangaan die leiden tot verandering in de samenstelling van het vermogen van het Land, in het betreffende begrotingsjaar. (Advies: RvA 1 18-06) 7
Scan nummer 5 van 5 - Scanpagina 1 van 4 STATEN VAN ARUBA ZITTINGSJAAR 2006-2007 - 511 CY NADER RAPPORT (BIJLAGE B) ARUBA 0 Au3.?my,'.3:5641R Aan: de Gouverneur van Aruba, Plaza Eman 3, ALHIER. Uw kenmerk: Onderwerp: Uw brief: Ons kenmerk: btu.) --=: a - L., Oranjestad, 04;1 el A la 2007 10= ontwerp-landsverordening tot vaststelling van de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken voor het dienstjaar 2008 lk heb de eer u hierbij aan te bieden het advies van de Raad van Advies d.d. 24 augustus 2007, no. 138-07, betreffende het bovenvermelde ontwerp. De Raad kan zich met de inhoud en de -doelstelling van het ontwerp verenigen en adviseert u het ontwerp aan de Staten ter goedkeuring aan te bieden, nadat rekening zal zijn gehouden met zijn opmerkingen. Hieronder zal worden ingegaan op deze opmerkingen van de Raad. Ad 1. Naar een geconsolideerde begroting 0, E 0 E E E R 0.0 De Raad merkt op onder 1.2 dat het gelet op de kwaliteit van de deelbegrotingen en de toelichtingen daarop en het ontwikkelde gebruik om de begroting van het ministerie van Financien en Economische Zaken als eerste in de Staten te behandelen en vast te stellen, beter is om voor het dienstjaar 2009 de begrotingen van het Land in een geconsolideerde begroting vast te leggen. Zo constateert de Raad onder a) ten aanzien van de memories van toelichting, dat vele een algemeen deel, waarin het gecoordineerde beleid van het ministerie tot uitdrukking komt, ontberen. Voorts bevatten ze naar de mening van de Raad weinig concrete beleidsvoornemens en ontbreekt veelal de weerslag van het te voeren beleid in de begroting. In zoverre deze opmerking de memories van toelichting van de begrotingen van mijn ambtgenoten betreft kan ik een en ander slechts ter kennisgeving aannemen en opmerken dat de individuele ministers verantwoordelijkheid dragen voor de beleidsgebieden die zij, conform de