MICROSTAR SOFTWARE Geautomatiseerde Verslaggeving VOORBEELD MKB JAARRAPPORT Op MicroStar kunt u rekenen
Inhoudsopgave: pag. A. ACCOUNTANTSRAPPORT a-1 Opdracht 3 a-2 Verantwoording 4 a-3 Ondertekening 4 a-4 Resultaat 5 a-5 Financiële positie 6 B. JAARREKENING b-1 Balans per 31 december 2012 8 b-2 Winst- en verliesrekening over 2012 10 b-3 Toelichting op de balans per 31-12-2012 11 b-4 Toelichting winst- en verliesrekening over 2012 17 C. BIJLAGEN c-1 Privéspecificatie 22 c-2 Specificatie omzetbelasting 23 c-3 BTW-register 24 c-4 Overzicht vaste activa 26-1 -
A. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -
a-1 Opdracht Heiloo, 18-01-2013 Geachte mijnheer Test, Ingevolge uw opdracht brengen wij hiermede rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening over het boekjaar 2010. De werkzaamheden zijn verricht conform de opdracht zoals door u verstrekt. Het rapport bevat de volgende onderdelen: A. Het accountantsrapport met onze opdracht, de resultaten en de financiële positie, alsmede onze opmerking(en) daarbij. B. De jaarrekening over het boekjaar, waarin opgenomen de balans en de winsten verliesrekening, alsmede de toelichtingen daarop. C. Bijlagen, bevattende nadere specificaties betreffende een aantal onderdelen van de jaarrekening, welke van belang zijn om een beter inzicht in de gepresenteerde cijfers te verkrijgen. - 3 -
a-2 Verantwoording Ingevolge uw doorlopende opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van uw groothandel in ventilatoren samengesteld. De jaarrekening is samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens en inlichtingen welke door ons met behulp van de computer werden geregistreerd. Op basis hiervan kunnen wij slechts instaan voor de rekenkundig juiste verwerking van de gegevens. De verantwoording voor de juistheid en volledigheid van de gegevens, alsmede van de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot de samenstelling van de jaarrekening, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van onze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening, zoals die aan een accountantsverklaring mag worden ontleend. Op basis van de verstrekte gegevens hebben wij op nauwkeurige wijze de jaarrekening samengesteld conform algemeen aanvaarde grondslagen en richtlijnen voor financiële verslaglegging rekening houdende met de bepalingen inzake de wet op de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. a-3 Ondertekening Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn gaarne bereid tot het verstrekken van een nadere toelichting. Hoogachtend, Accountantskantoor MicroStar B.V. A.C. Countant, Accountant-Administratieconsulent - 4 -
a-4 Resultaat De winst over het boekjaar 2012 bedraagt 79.364, tegenover een winst in het vorig boekjaar 2011 van 68.911. Ten opzichte van vorig jaar betekent dit derhalve een verbetering van het resultaat van 10.453. De verbetering van het resultaat is het gevolg van de lange warme zomer, in samenhang met een goede kostenbeheersing. Het resultaat over dit jaar en vorig jaar kan als volgt worden samengevat: 2012 2011 % % Bruto marge Omzet 879.561 100,0 853.094 100,0 Directe kosten 523.611 59,5 517.431 60,7 355.950 40,5 335.663 39,3 Bedrijfskosten Personeelskosten 71.032 8,1 63.442 7,4 Exploitatiekosten 5.012 0,6 3.840 0,5 Vervoerskosten 57.935 6,6 54.623 6,4 Huisvestingskosten 22.850 2,6 21.609 2,5 Algemene kosten 31.664 3,6 35.212 4,1 Verkoopkosten 15.884 1,8 16.158 1,9 Financieringskosten 34.037 3,9 33.993 4,0 Afschrijvingskosten 36.436 4,1 36.850 4,3 274.850 31,2 265.727 31,1 Bedrijfsresultaat 81.100 9,2 69.936 8,2 Buitengewone baten en lasten -1.736 0,2-1.025 0,1 Resultaat (voor belasting) 79.364 9,0 68.911 8,1 ========== ===== ========== ===== - 5 -
a-5 Financiële positie Uitgaande van de onder onderdeel B opgenomen Balans per ultimo 2012 en de ter vergelijking opgenomen Balans per ultimo 2011, kunnen wij de volgende opstelling omtrent uw financiële positie samenstellen: Balans 31-12-2012 Balans 31-12-2011 % % Vastgelegd op korte termijn Liquide middelen 41.944 11.054 Vorderingen 140.793 129.654 Voorraden 257.520 227.372 Vlottende activa 440.257 368.080 Kortlopende schulden 53.588 54.532 Werkkapitaal 386.669 52,5 313.548 44,7 Vastgelegd op lange termijn Immateriële vaste activa 17.533 21.067 Materiële vaste activa 332.757 367.205 Financiële vaste activa 0 0 350.291 47,5 388.272 55,3 Vastgelegd vermogen 736.960 100,0 701.820 100,0 ========== ===== ========== Financiering vond plaats middels Eigen vermogen 294.960 40,0 221.820 31,6 Voorzieningen 0 0,0 0 0,0 Langlopende schulden 442.000 60,0 480.000 68,4 736.960 100,0 701.820 100,0 ========== ===== ========== ===== Toelichting: Het werkkapitaal betreft vlottende activa welke door middel van langlopend vermogen zijn gefinancierd. Indien het werkkapitaal negatief is betekent dit dat de vaste activa deels gefinancierd worden met kortlopend vermogen, hetgeen tot liquiditeitsproblemen kan leiden. Zolang het werkkapitaal positief is bent u in staat aan uw kortlopende verplichtingen te voldoen. De mutatie van het werkkapitaal in het boekjaar bedraagt: 73.121. - 6 -
B. JAARREKENING - 7 -
b-1 Balans per 31 december 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2012 31-12-2011 Immateriële vaste activa Goodwill 16.000 18.000 Aanloopkosten 1.533 3.067 17.533 21.067 Materiële vaste activa Gebouwen 233.333 241.667 Verbouwing 48.339 54.381 Inventaris 14.846 24.790 Machines 0 0 Computers 3.517 7.033 Vervoermiddelen 32.722 39.334 332.757 367.205 Financiële vaste activa Lening u/g 0 0 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Handelsvoorraad 257.520 227.372 Onderhanden werk 0 0 257.520 227.372 Vorderingen Handelsdebiteuren 129.139 118.000 Overige vorderingen 11.654 11.654 140.793 129.654 Liquide middelen 41.944 11.054 Totaal activa 790.548 756.352 ========== ========== - 8 -
PASSIVA 31-12-2012 31-12-2011 Eigen vermogen Bedrijfskapitaal 294.960 221.820 Voorzieningen 0 0 Langlopende schulden Kredietinstellingen 442.000 480.000 Overige schulden 0 0 442.000 480.000 Kortlopende schulden Crediteuren 32.593 38.693 Belastingen en soc.verz.premies 17.654 15.083 Overige schulden 3.341 756 53.588 54.532 Totaal passiva 790.548 756.352 ========== ========== - 9 -
b-2 Winst- en verliesrekening over 2012 2012 2011 Omzet 879.561 853.094 Directe kosten 523.611 517.431 Bruto winst 355.950 335.663 Bedrijfskosten Personeelskosten 71.032 63.442 Exploitatiekosten 5.012 3.840 Vervoerskosten 57.935 54.623 Huisvestingskosten 22.850 21.609 Algemene kosten 31.664 35.212 Verkoopkosten 15.884 16.158 Financieringskosten 34.037 33.993 Afschrijvingskosten 36.436 36.850 274.850 265.727 Bedrijfsresultaat 81.100 69.936 Buitengewone baten/lasten -1.736-1.025 Resultaat (voor belasting) 79.364 68.911 ========== ========== - 10 -
b-3 Toelichting op de balans per 31-12-2012 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen Indien niet uitdrukkelijk anders vermeld zijn de waarderingsgrondslagen gelijk aan die van het voorgaande jaar. Immateriële vaste activa Waardering van de immateriële vaste activa vindt plaats tegen aanschaffingsprijs onder aftrek van jaarlijkse afschrijvingen, welke berekend zijn als vast percentage van de aanschaffingsprijs. Materiële vaste activa Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats tegen aanschaffingsprijs onder aftrek van vervangingsreserve en jaarlijkse afschrijvingen. Afschrijvingen worden tijdsevenredig berekend op basis van de verwachte levensduur en het moment van aanschaf, met inachtneming van eventuele restwaarde. Afschrijving geschiedt op basis van een vast percentage van de aanschaffingsprijs, zonodig verminderd met vervangingsreserve en restwaarde. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen gemiddelde inkoopprijs, waarbij voorzover nodig rekening wordt gehouden met een voorziening voor incourantheid. Vorderingen Vorderingen worden opgevoerd tegen nominale waarde, waarbij voorzover nodig rekening wordt gehouden met het risico van oninbaarheid. Liquide middelen Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan tenzij uitdrukkelijk anders vermeld, ter vrije beschikking. Schulden Alle schulden worden opgevoerd tegen nominale bedragen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de omzet en alle hiermee verbonden kosten en lasten welke toerekenbaar zijn aan het verslagjaar. Bepaling van kosten en lasten vindt plaats met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Opbrengsten en kosten worden voorzover zij bekend danwel voorzienbaar waren, verantwoord in, danwel toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Omzet Onder de omzet wordt verstaan de opbrengstwaarde van goederen en diensten onder aftrek van kortingen. Belasting Met over het resultaat verschuldigde belasting is geen rekening gehouden. - 11 -
Toelichting activa VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Goodwill Aanloopkosten Boekwaarde per 31-12-2011 18.000 3.067 Bij: Investeringen 0 0 18.000 3.067 Af: Desinvesteringen 0 0 18.000 3.067 Afschrijving boekjaar 2.000 1.533 Boekwaarde per 31-12-2012 16.000 1.533 ========== ========== Een specificatie van de immateriële vaste activa is opgenomen als bijlage c-4 van dit rapport. Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Gebouwen Verbouwing Boekwaarde per 31-12-2011 241.667 54.381 Bij: Investeringen 0 0 241.667 54.381 Af: Desinvesteringen 0 0 241.667 54.381 Afschrijving boekjaar 8.333 6.042 Boekwaarde per 31-12-2012 233.333 48.339 ========== ========== - 12 -
Vervolg toelichting activa Inventaris Machines Boekwaarde per 31-12-2011 24.790 0 Bij: Investeringen 2.700 0 27.490 0 Af: Desinvesteringen 6.996 0 20.495 0 Afschrijving boekjaar 5.648 0 Boekwaarde per 31-12-2012 14.846 0 ========== ========== Computers Vervoermiddelen Boekwaarde per 31-12-2011 7.033 39.334 Bij: Investeringen 0 2.750 7.033 42.084 Af: Desinvesteringen 0 0 7.033 42.084 Afschrijving boekjaar 3.517 9.362 Boekwaarde per 31-12-2012 3.517 32.722 ========== ========== Een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen als bijlage c-4 van dit rapport. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Lening u/g Saldo te vorderen per 31-12-2011 0 Bij in boekjaar 0 0 Afgelost in boekjaar 0 Saldo te vorderen per 31-12-2012 0 ========== - 13 -
Vervolg toelichting activa VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2012 Voorraden Voorraad gereed product en handelsgoederen 268.520 Af: Voorziening inzake incourantheid 11.000 257.520 Onderhanden werk 0 (Het betreft hier geleverde goederen/diensten welke per balansdatum nog gefaktureerd dienen te worden.) 257.520 ========== Vorderingen Handelsdebiteuren 130.139 Af: Voorziening dubieuze debiteuren 1.000 129.139 Waarborgsommen, saldo per 31-12-2011 0 Mutatie boekjaar 0 Saldo per 31-12-2012 0 Vooruitbetaalde financieringskosten, saldo per 31-12-2011 11.654 Mutatie boekjaar 0 Saldo per 31-12-2012 11.654 Overige vooruitbetaalde kosten per 31-12-2012 0 140.793 ========== Liquide middelen Hoofdkas 952 Postbank 8.688 Rekening courant bank 20.954 Depositorekening 0 Kruisposten 10.000 Girale gelden onderweg, credit cards 1.350 Girale gelden onderweg, betaalcheques 0 41.944 ========== - 14 -
Toelichting passiva 31-12-2012 Eigen vermogen Bedrijfskapitaal begin boekjaar 278.140 Bij: Resultaat lopend boekjaar 79.364 357.505 Af: Saldo privé opnames en stortingen (zie bijlage c-1) 62.545 Bedrijfskapitaal per 31-12-2012 294.960 ========== Voorzieningen Saldo per 31-12-2011 0 Mutatie boekjaar 0 Saldo per 31-12-2012 0 ========== Langlopende schulden Hypotheek bedrijfspand, saldo per 31-12-2011 300.000 Aflossing boekjaar -20.000 Saldo per 31-12-2012 280.000 Lening Bank, saldo per 31-12-2011 180.000 Aflossing boekjaar -18.000 Saldo per 31-12-2012 162.000 Overige leningen o/g, saldo per 31-12-2011 0 Aflossing boekjaar 0 Saldo per 31-12-2012 0 Overige schulden lang per 31-12-2012 0 442.000 ========== Kortlopende schulden Handelscrediteuren 28.513 Betalingen onderweg 4.080 32.593 transporteren 32.593-15 -
Vervolg toelichting passiva 31-12-2012 transport 32.593 Omzetbelasting zie bijlage c-2 3.812 Loonbelasting 13.442 Sociale verzekeringspremies 400 17.654 Reservering vakantiegeld 2.585 Diverse schulden 0 Nog te betalen kosten 756 Nog te betalen lonen 0 3.341 53.588 ========== - 16 -
b-4 Toelichting winst- en verliesrekening over 2012 2012 2011 Omzet Opbrengst goederen/diensten 880.242 848.337 Berekende vrachtkosten 9.214 8.674 Huuropbrengst 2.400 2.400 Bruto omzet 891.856 862.882 Af: Verleende kortingen 12.295 9.788 Netto omzet 879.561 853.094 Directe kosten Kostprijs goederen 523.611 517.431 Bruto winst 355.950 335.663 ========== ========== Bedrijfskosten Personeelskosten Bruto lonen 55.400 49.600 Tantiemes 0 0 Gratificaties 300 200 Overuren en toeslagen 630 500 Overhevelingstoeslag 1.256 1.042 Premiespaarregeling 0 0 Spaarloonpremie 1.800 1.800 Bijdrage spaarloonpremie -1.200-1.200 Vakantiegeld 3.084 3.237 Loonkostensubsidie 0 0 Doorberekende lonen 0 0 Sociale lasten 1.220 890 Pensioenpremie 1.000 900 Premie ziektekostenverzekering 0 0 Reiskostenvergoeding 1.110 1.020 Overige vergoedingen 65 45 Bedrijfskleding 430 620 Uitzendbureau('s) 3.650 2.832 Overige personeelskosten 2.287 1.956 71.032 63.442 Exploitatiekosten Onderhoud inventaris 2.328 1.122 Bedrijfsassuranties 1.224 1.198 Kleine aanschaffingen 1.460 1.520 Assurantie E/R 0 0 5.012 3.840 transporteren 76.044 67.282-17 -
Vervolg toelichting winst- en verliesrekening over 2012 2012 2011 transport 76.044 67.282 Vervoerskosten Leasekosten vervoermiddelen 0 0 Brandstof 16.139 14.712 Onderhoud 7.834 8.456 Verzekering 1.754 1.692 Kilometervergoeding 28.936 27.851 Huur vervoermiddelen 1.800 300 BTW privé-gebruik 1.152 1.152 Overige vervoerkosten 320 460 57.935 54.623 Huisvestingskosten Huur bedrijfspand 0 0 Servicekosten 0 0 Vaste lasten 800 800 Gas, water en licht 5.632 5.265 Onderhoud 3.429 3.124 Schoonmaakkosten 0 0 Verzekering bedrijfspand 156 148 Overige huisvestingskosten 0 0 22.850 21.609 Algemene kosten Diverse algemene kosten 211 358 Portokosten 5.312 6.976 Telefoon/faxkosten 6.123 5.967 Contributies en abonnementen 412 406 Algemene verzekeringen 0 0 Vakliteratuur 134 134 Accountantskosten 12.642 13.901 Administratiekosten 0 0 Juridische kosten 1.148 956 Advieskosten 560 470 Drukwerk 3.210 5.112 Kantoorartikelen 1.912 932 Koersverschillen 0 0 31.664 35.212 transporteren 188.493 178.726-18 -
Vervolg toelichting winst- en verliesrekening over 2012 2012 2011 transport 188.493 178.726 Verkoopkosten Reclame 4.032 6.048 Advertenties 6.483 5.751 Relatiegeschenken 650 400 Reis- en verblijfkosten 400 700 Representatie 832 619 Sponsoring 500 500 Overige verkoopkosten 2.987 2.140 15.884 16.158 Financieringskosten Bankkosten 318 321 Kasverschillen 52 4 Rente langlopende schulden 33.600 33.600 Rente rekening courant 33 56 Ontvangen rente lening u/g 0 0 Ontvangen overige rente 0 0 Betaalde overige rente 34 12 34.037 33.993 Afschrijvingskosten Goodwill 2.000 2.000 Aanloopkosten 1.533 1.533 Gebouwen 8.333 8.333 Verbouwing 6.042 6.042 Inventaris 5.648 6.198 Machines 0 0 Computers 3.517 3.517 Vervoermiddelen 9.362 9.226 36.436 36.850 Totaal bedrijfskosten 274.850 265.727 ========== ========== - 19 -
Vervolg toelichting winst- en verliesrekening over 2012 2012 2011 Buitengewone baten/lasten Buitengewone baten Diverse buitengewone baten 454 300 Afboeking crediteuren 34 0 Resultaat verkoop activa 4 0 492 300 Buitengewone lasten Diverse buitengewone lasten 68 536 Afboeking debiteuren 2.160 789 2.228 1.325 Saldo buitengewone baten/lasten -1.736-1.025 ========== ========== - 20 -
C. BIJLAGEN - 21 -
c-1 Privéspecificatie 31-12-2012 Opnames Diverse opnames privé 36.000 Ziektekosten 3.768 Belastingen 8.400 Verzekeringen 941 Premies lijfrente 1.632 Giften 840 Aflossing hypotheek privé 2.400 Aflossing lening(en) privé 0 Betaalde hypotheekrente fiscaal aftrekbaar 9.634 Overige betaalde hypotheekrente 0 Overige betaalde rente fiscaal aftrekbaar 0 Overige betaalde rente 0 Overige privé mutaties 130 63.745 Af: Privé stortingen 1.200 Totaal privé opnames 62.545 ========== - 22 -
c-2 Specificatie omzetbelasting 31-12-2012 Te betalen BTW Te betalen hoog 145.369 Te betalen laag 3.526 Te betalen inzake privé gebruik 1.152 150.048 Af: Voorbelasting 116.462 Af te dragen omzetbelasting over 2010 33.586 ========== Af te dragen omzetbelasting over 2012 33.586 Betaald/ontvangen op aangifte in 2012 29.774 Per saldo te betalen/te vorderen per 31-12-2012 3.812 ========== Een nadere specificatie van de omzetbelasting treft u aan in het BTWregister, volgend op dit overzicht als bijlage c-3 van dit rapport. - 23 -
c-3 BTW-register BTW REGISTER MICROSTAR IN EURO'S PERIODE : 01-2012 DRAAIDATUM : 18-01-2013 VOLGORDE : VAST SELECTIE: GEEN PERIODE 1 PERIODE 2 PERIODE 3 PERIODE 4 PERIODE 5 PERIODE 6 PERIODE 7 DEBITEUREN Omz. 19 % 830.682,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Omz. 6 % 58.774,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Omzet excl. BTW 889.456,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BTW 19 % 145.369,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BTW 6 % 3.526,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAAL AFDRAGEN 148.895,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CREDITEUREN Ink. 19 % 536.427,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inkoop excl. BTW 536.427,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BTW 19 % 93.874,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAAL TE VORDEREN 93.874,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 OVERIGE VERKOOP Grootboek excl.btw 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BTW 12 % 1.152,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 OVERIGE AFDRAGEN 1.152,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 OVERIGE INKOOP Grootboek excl.btw 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BTW 19 % 22.197,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BTW 6 % 388,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 OVERIGE VORDEREN 22.586,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TE BETALEN BTW: 33.586,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ============== ============== ============== ============== ============== ============== ============== - 24 -
BTW REGISTER MICROSTAR IN EURO'S PERIODE : 01-2010 DRAAIDATUM : 18-01-2013 VOLGORDE : VAST SELECTIE: GEEN PERIODE 8 PERIODE 9 PERIODE 10 PERIODE 11 PERIODE 12 PERIODE 13 JAARTOTAAL DEBITEUREN Omz. 19 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 830.682,00 Omz. 6 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58.774,00 Omzet excl. BTW 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 889.456,00 BTW 19 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 145.369,35 BTW 6 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.526,44 TOTAAL AFDRAGEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 148.895,79 CREDITEUREN Ink. 19 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 536.427,10 Inkoop excl. BTW 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 536.427,10 BTW 19 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93.874,90 TOTAAL TE VORDEREN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93.874,90 OVERIGE VERKOOP Grootboek excl.btw 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BTW 12 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.152,00 OVERIGE AFDRAGEN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.152,00 OVERIGE INKOOP Grootboek excl.btw 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BTW 19 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.197,88 BTW 6 % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 388,98 OVERIGE VORDEREN 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.586,86 TE BETALEN BTW: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.586,03 ============== ============== ============== ============== ============== ============== ============== - 25 -
c-4 Overzicht vaste activa ACTIVA OVERZICHT IN EURO'S PERIODE: 01-2012 DRAAIDATUM: 18-01-2013 GROEP: AAN Aanloopkosten 3 PERIODES ( 33.33%) CODE AANSCHAF AANSCHAF- REST- AFSCHRIJVING BOEKWAARDE AFSCHRIJVING AFSCHRIJVING BOEKWAARDE DATUM WAARDE WAARDE VOORG. JAREN BEGIN JAAR DEZE PERIODE CUM.DIT JAAR EIND PERIODE AANLOOP Aanloopkosten 01-01-1999 4600.00 0.00 1533.33 3066.67 1533.33 1533.33 1533.34 TOTAAL GROEP: AAN Aanloopkosten ACTIEF : 4600.00 0.00 1533.33 3066.67 1533.33 1533.33 1533.34 VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 GROEP: AUT Vervoermiddelen 5 PERIODES ( 20.00%) CODE AANSCHAF AANSCHAF- REST- AFSCHRIJVING BOEKWAARDE AFSCHRIJVING AFSCHRIJVING BOEKWAARDE DATUM WAARDE WAARDE VOORG. JAREN BEGIN JAAR DEZE PERIODE CUM.DIT JAAR EIND PERIODE AANHANG Aanhangwagen, TonCa tweeasser met huif NISSAN 03-10-2007 2750.00 0.00 0.00 0.00 135.25 135.25 2614.75 Nissan Primera estate 16-XP-PX 01-01-2008 48560.00 2428.00 9226.40 39333.60 9226.40 9226.40 30107.20 TOTAAL GROEP: AUT Vervoermiddelen ACTIEF : 51310.00 2428.00 9226.40 39333.60 9361.65 9361.65 32721.95 VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 GROEP: COM Computers en toebehoren 3 PERIODES ( 33.33%) CODE AANSCHAF AANSCHAF- REST- AFSCHRIJVING BOEKWAARDE AFSCHRIJVING AFSCHRIJVING BOEKWAARDE DATUM WAARDE WAARDE VOORG. JAREN BEGIN JAAR DEZE PERIODE CUM.DIT JAAR EIND PERIODE LASER HP-laserjet SERVER 01-01-2011 1100.00 0.00 366.67 733.33 366.67 366.67 366.66 HP 600 server WERKSTAT 01-01-2011 4650.00 0.00 1550.00 3100.00 1550.00 1550.00 1550.00 2 HP-werkstations 01-01-2011 4800.00 0.00 1600.00 3200.00 1600.00 1600.00 1600.00 TOTAAL GROEP: COM Computers en toebehoren ACTIEF : 10550.00 0.00 3516.67 7033.33 3516.67 3516.67 3516.66 VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00-26 -
ACTIVA OVERZICHT IN EURO'S PERIODE: 01-2012 DRAAIDATUM: 18-01-2013 GROEP: GEB Gebouwen, grond en terrein 30 PERIODES ( 3.33%) CODE AANSCHAF AANSCHAF- REST- AFSCHRIJVING BOEKWAARDE AFSCHRIJVING AFSCHRIJVING BOEKWAARDE DATUM WAARDE WAARDE VOORG. JAREN BEGIN JAAR DEZE PERIODE CUM.DIT JAAR EIND PERIODE PAND Kantoorpand Kerkweg 32 01-01-1999 250000.00 0.00 8333.33 241666.67 8333.33 8333.33 233333.34 TOTAAL GROEP: GEB Gebouwen, grond en terrein ACTIEF : 250000.00 0.00 8333.33 241666.67 8333.33 8333.33 233333.34 VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 GROEP: GOO Goodwill 10 PERIODES ( 10.00%) CODE AANSCHAF AANSCHAF- REST- AFSCHRIJVING BOEKWAARDE AFSCHRIJVING AFSCHRIJVING BOEKWAARDE DATUM WAARDE WAARDE VOORG. JAREN BEGIN JAAR DEZE PERIODE CUM.DIT JAAR EIND PERIODE GOODWILL Goodwill 01-01-1999 20000.00 0.00 2000.00 18000.00 2000.00 2000.00 16000.00 TOTAAL GROEP: GOO Goodwill ACTIEF : 20000.00 0.00 2000.00 18000.00 2000.00 2000.00 16000.00 VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 GROEP: INV Inventaris 5 PERIODES ( 20.00%) CODE AANSCHAF AANSCHAF- REST- AFSCHRIJVING BOEKWAARDE AFSCHRIJVING AFSCHRIJVING BOEKWAARDE DATUM WAARDE WAARDE VOORG. JAREN BEGIN JAAR DEZE PERIODE CUM.DIT JAAR EIND PERIODE AIRCO Airconditioning KANMEUB 01-01-1999 10250.00 0.00 2050.00 8200.00 1204.23 1204.23 VERKOCHT Kantoormeubilair KOFFIE 01-01-1999 16500.00 0.00 3300.00 13200.00 3300.00 3300.00 9900.00 Koffiezetautomaat TELCEN 14-06-2000 2700.00 0.00 0.00 0.00 296.56 296.56 2403.44 Telefooncentrale Panasonic 01-01-1999 4238.00 0.00 847.60 3390.40 847.60 847.60 2542.80 TOTAAL GROEP: INV Inventaris ACTIEF : 23438.00 0.00 4147.60 16590.40 4444.16 4444.16 14846.24 VERKOCHT : 10250.00 0.00 2050.00 8200.00 1204.23 1204.23-27 -
ACTIVA OVERZICHT IN EURO'S PERIODE: 01-2012 DRAAIDATUM: 18-01-2013 GROEP: VER Verbouwing 10 PERIODES ( 10.00%) CODE AANSCHAF AANSCHAF- REST- AFSCHRIJVING BOEKWAARDE AFSCHRIJVING AFSCHRIJVING BOEKWAARDE DATUM WAARDE WAARDE VOORG. JAREN BEGIN JAAR DEZE PERIODE CUM.DIT JAAR EIND PERIODE VERBOUW Verbouwingskosten Pand Kerkweg 01-01-1999 60423.80 0.00 6042.38 54381.42 6042.38 6042.38 48339.04 TOTAAL GROEP: VER Verbouwing ACTIEF : 60423.80 0.00 6042.38 54381.42 6042.38 6042.38 48339.04 VERKOCHT : 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAAL GENERAAL ACTIEF : 420321.80 2428.00 34799.71 380072.09 35231.52 35231.52 350290.57 VERKOCHT : 10250.00 0.00 2050.00 8200.00 1204.23 1204.23-28 -
MicroStar B.V. Handelsweg 9 Tel: 088-90 90 490 Support: 0900 5 666 666 Fax: 088-90 90 491 E-mail: info@microstar.nl Internet: www.microstar.nl