Stichting Help Norma te NOORDHORN Jaarrekening
Inhoudsopgave Pagina Rapport 1 Opdracht 1 2 Samenstellingsverklaring 1 3 Algemeen 2 4 Resultaat 3 5 Financiële positie 4 Jaarrekening 1 Balans per 31 december 6 2 Winst-en-verliesrekening over 8 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 31 december 11 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 15 Overige gegevens 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring 19 Specificaties 1 Overzicht vaste activa 21
RAPPORT
Aan de directie van Stichting Help Norma Jachtlaan 49 9751 BS HAREN Ter Apel, 29 juni 2017 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot uw stichting. 1 Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 518.655 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 30.372, samengesteld. 2 Samenstellingsverklaring Opdracht Wij hebben de jaarrekening van Stichting Help Norma te NOORDHORN samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. - 1 -
3 Algemeen 3.1 Bedrijfsgegevens Stichting Help Norma is opgericht d.d. 03-11-2011. De stichting staat ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 53877233. De stichting heeft ten doel: - het bekostigen van voedsel, dierenbehuizing, dierenartskosten en overige kosten van levensonderhoud van hulpbehoevende dieren - het helpen realiseren van een gezonde leefomgeving voor deze betreffende dieren - het samenbrengen van deze dieren met mensen met een handicap of geestelijke beperking (therapeutische werking) - het bieden van ondersteuning aan mensen met een handicap of een geestelijke beperking 3.2 Bestuur Per balansdatum werd het bestuur gevoerd door: - mevrouw N.C. Miedema (voorzitter) - de heer A.P. de Jong (secretaris) - mevrouw T. Posthumus (penningmeester) - mevrouw C. Saeijs (algemeen bestuurslid) - mevrouw K.E. Soeters (algemeen bestuurslid) 3.3 ANBI Stichting Help Norma dient het algemeen belang (ANBI). Het fiscale nummer (RSIN) van de stichting is 8510.54.985, de stichting heeft geen winstoogmerk. 3.4 Winstbestemming De winst over bedraagt 30.372 tegenover een winst over 2015 van 331.690. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. - 2 -
4 Resultaat 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt 30.372 tegenover 331.690 over 2015. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: % 2015 % Baten 97.280 100,0 387.398 100,0 Mutatie onderhanden werk 348 0,4 - - Lasten 23.355 24,0 22.998 5,9 Bruto-omzetresultaat 74.273 76,4 364.400 94,1 Kosten Afschrijvingen 11.395 11,7 2.624 0,7 Huisvestingskosten 13.251 13,6 8.290 2,1 Exploitatiekosten 6.746 6,9 371 0,1 Kantoorkosten 2.607 2,7 4.929 1,3 Autokosten 5.708 5,9 3.267 0,8 Verkoopkosten - - 569 0,2 Algemene kosten 3.511 3,7 10.083 2,6 43.218 44,5 30.133 7,8 Bedrijfsresultaat 31.055 31,9 334.267 86,3 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 126 0,1 893 0,2 Rentelasten en soortgelijke kosten -809-0,8-3.470-0,9-683 -0,7-2.577-0,7 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 30.372 31,2 331.690 85,6 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - - - Resultaat 30.372 31,2 331.690 85,6 4.2 Netto-omzet en bruto-omzetresultaat De netto-omzet daalde met 74,9%. Het bruto-omzetresultaat daalde met 79,6%. De brutomarge daalde met 17,7% tot 76,0%. - 3 -
5 Financiële positie Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: 31-12- Ondernemingsvermogen 434.844 404.471 Langlopende schulden 80.000 80.000 Waarvan vastgelegd op lange termijn: 31-12-2015 514.844 484.471 Materiële vaste activa 473.299 450.794 Werkkapitaal 41.545 33.677 Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden 348 - Vorderingen 3.541 450 Liquide middelen 41.467 41.879 45.356 42.329 Af: kortlopende schulden 3.811 8.652 Werkkapitaal 41.545 33.677 Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Zijlstra Controle & Administratie BV B. Zijlstra Directeur - 4 -
JAARREKENING Stichting Help Norma NOORDHORN
1 Balans per 31 december Voor winstbestemming 31-12- 31-12-2015 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 441.423 449.734 Machines en installaties 850 - Inventaris 31.026 1.060 Vlottende activa Voorraden 473.299 450.794 Gereed product en handelsgoederen 348 - Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 3.541 450 Liquide middelen 41.467 41.879 518.655 493.123-6 -
31-12- 31-12-2015 Passiva Eigen vermogen Overige reserves 404.472 72.781 Reserve niet verdeelde winst 30.372 331.690 Langlopende schulden 434.844 404.471 Schulden aan kredietinstellingen 80.000 80.000 Kortlopende schulden Bankier - 1.905 Crediteuren 666 - Overige schulden en overlopende passiva 3.145 6.747 3.811 8.652 NOORDHORN,...2017 Mevr. N.C. Miedema 518.655 493.123 Dhr. A.P. de Jong - 7 -
2 Winst-en-verliesrekening over 2015 Baten 97.280 387.398 Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk 348 - Lasten 23.355 22.998 Bruto-omzetresultaat 74.273 364.400 Kosten Afschrijvingen materiële vaste activa 11.395 2.624 Huisvestingskosten 13.251 8.290 Exploitatiekosten 6.746 371 Kantoorkosten 2.607 4.929 Autokosten 5.708 3.267 Verkoopkosten - 569 Algemene kosten 3.511 10.083 43.218 30.133 Bedrijfsresultaat 31.055 334.267 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 126 893 Rentelasten en soortgelijke kosten -809-3.470 Financiële baten en lasten -683-2.577 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 30.372 331.690 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat 30.372 331.690-8 -
3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, alsmede de handelsvoorraden, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde voorzover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Vorderingen Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. - 9 -
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten. - 10 -
4 Toelichting op de balans per 31 december Activa Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Machines en installaties Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 449.734-1.060 450.794 Investeringen - 1.000 35.770 36.770 Afschrijvingen -8.311-150 -2.934-11.395 Ontvangen subsidies - - -2.870-2.870 Boekwaarde per 31 december 441.423 850 31.026 473.299 Aanschaffingswaarde 452.168 1.000 34.150 487.318 Afschrijvingen -10.745-150 -3.124-14.019 Boekwaarde per 31 december 441.423 850 31.026 473.299 Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2,5 Machines en installaties 20 Inventaris 20 % - 11 -
Vlottende activa Voorraden 31-12- 31-12-2015 Gereed product en handelsgoederen Voorraad boeken 348 - Vorderingen Van de verantwoorde vorderingen heeft een bedrag van - een looptijd van meer dan één jaar. Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen 220 - Overlopende activa 3.321 450 3.541 450 Overige vorderingen Rekening-courant N.C. Miedema 220 - Overlopende activa Te ontvangen rente 126 377 Te ontvangen afrekening energiekosten 125 73 Nog te ontvangen uitkering LBDH 200 - Nog te ontvangen subsidies 2.870 - Liquide middelen 3.321 450 ING Bank, NL87 INGB 0005008601 (rekening-courant) 2.523 4.313 ING Bank, NL87 INGB 0005008601 (bonus spaarrekening) 34.342 33.188 ING Bank, NL87 INGB 0005008601 (vermogen spaarrekening) 4.602 4.378 41.467 41.879-12 -
Passiva Eigen vermogen 31-12- 31-12-2015 Overige reserves 404.472 72.781 Niet verdeelde winst 30.372 331.690 434.844 404.471 Overige reserves Stand per 1 januari 72.781 26.140 Winstbestemming 2014-46.641 Winstbestemming 2015 331.691 - Stand per 31 december 404.472 72.781 2015 Reserve niet verdeelde winst Stand per 1 januari - - Niet verdeelde winst 2015-331.690 Niet verdeelde winst 30.372 - Stand per 31 december 30.372 331.690 Langlopende schulden 31-12- 31-12-2015 Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen 80.000 80.000 Hypotheken Hypotheek o/g Stichting Het Waardige Dier 80.000 80.000 Hypotheek o/g Stichting Het Waardige Dier Stand per 1 januari 80.000 - Opgenomen gelden - 80.000 Langlopend deel per 31 december 80.000 80.000 2015-13 -
Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 31-12- 31-12-2015 Gelden onderweg - 1.905 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 666 - Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden - 5.302 Overlopende passiva 3.145 1.445 Overige schulden 3.145 6.747 Rekening-courant N.C. Miedema - 5.302 Overlopende passiva Administratiekosten 726 726 Rente hypotheek o/g 100 100 Rente- en bankkosten 106 123 Reiskostenvergoeding 352 496 Huisvestingskosten 436 - Energiekosten (afrekening) 105 - Vooruitontvangen huuropbrengsten woongedeelte 1.200 - Nog te ontvangen inkoopfacturen 120-3.145 1.445-14 -
5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over BATEN De baten zijn in ten opzichte van 2015 met 74,9 % gedaald. BATEN Donaties en giften 91.117 374.567 Opbrengst schilderijen 2.563 12.331 Huuropbrengst woongedeelte 3.600 500 MUTATIE VOORRAAD GEREED PRODUCT EN ONDERHANDEN WERK 2015 97.280 387.398 Mutatie voorraad 348 - LASTEN Kosten dierenvoer 5.294 10.157 Kosten dierenarts 4.963 4.358 Kosten dierenbenodigdheden 13.098 8.246 Kosten boeken - 237 PERSONEELSLEDEN Bij de vennootschap waren in geen werknemers werkzaam. AFSCHRIJVINGEN Afschrijvingen materiële vaste activa 23.355 22.998 Bedrijfsgebouwen en -terreinen 8.311 2.434 Machines en installaties 150 - Inventaris 2.934 190 11.395 2.624-15 -
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Huur onroerend goed 2.375 - Energielasten 3.245 1.452 Onderhoud terrein / verblijfplaatsen 5.056 4.089 Onroerende zaakbelasting e.d. 1.162 502 Schoonmaakkosten 1.086 311 Beveiligingskosten 327 1.936 Exploitatiekosten 2015 13.251 8.290 Huur machines en installaties 85 371 Reparatie en onderhoud 2.291 - Kleine aanschaffingen 3.827 - Gereedschappen 543 - Kantoorkosten 6.746 371 Kantoorbehoeften - 784 Telefoon / internet 2.320 3.035 Porti 287 925 Contributies en abonnementen - 185 Autokosten 2.607 4.929 Overige autokosten 5.708 3.267 Verkoopkosten Overige verkoopkosten - 569 Algemene kosten Administratiekosten 741 726 Advieskosten - 7.275 Verzekeringen 2.464 816 Donaties en giften 215 195 Werkkleding 424 190 Overige algemene kosten -333 881 3.511 10.083-16 -
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank 126 893 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank 409 1.522 Rente hypotheek o/g Stichting Het Waardige Dier 400 133 Hypotheekkosten - 1.815 2015 809 3.470 ONDERTEKENING DIRECTIE VOOR AKKOORD NOORDHORN,...2017 Mevr. N.C. Miedema Dhr. A.P. de Jong - 17 -
OVERIGE GEGEVENS
OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een accountantsverklaring Op grond van artikel 396 lid 1 van Boek 2 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een accountantsverklaring. De directie stelt voor om de winst over als volgt te bestemmen: Winst na belastingen volgens winst-en-verliesrekening 30.372 Toevoeging aan de overige reserves 30.372 Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt. - 19 -
SPECIFICATIES
bijlage bij rapport d.d.29 juni 2017 Stichting Help Norma te NOORDHORN 1 Overzicht vaste activa omschrijving jaar aanschaffingswaarde per 1-1- cumulatieve afschrijving per 1-1- boekwaarde per 1-1- investering desinvestering afschrijving aanschaffingswaarde per 31-12- cumulatieve afschrijving per 31-12- boekwaarde per 31-12- percentage restwaarde % terreinen en gronden rijksstraatweg 32, noordhorn 2015 119.750-119.750 - - - 119.750-119.750 - - gebouwen rijksstraatweg 32, noordhorn 2015 249.918 2.089 247.829 - - 6.248 249.918 8.337 241.581 2,50 25.000 verbouwingskosten 2015 82.500 345 82.155 - - 2.063 82.500 2.408 80.092 2,50 8.250 machines en installaties 332.418 2.434 329.984 - - 8.311 332.418 10.745 321.673 ford 3000 - - - 1.000-150 1.000 150 850 20,00 250 inventaris pipowagen 2015 500 76 424-1 - 99 499 175 324 20,00 - paardentrailer 2015 750 114 636 - - 150 750 264 486 20,00 - hikvision camera - - - 1.796-252 1.796 252 1.544 20,00 - rolstoel - - - 550-77 550 77 473 20,00 - voliere - - - 1.464-165 1.464 165 1.299 20,00 - astra internet set + accessoir - - - 1.021-186 1.021 186 835 20,00 - aanhanger (wx-09-vl) - - - 800-113 800 113 687 20,00 - acer aspire - - - 584-40 584 40 544 20,00 - rolstoel - - - 559-53 559 53 506 20,00 - hekwerk weiland - - - 7.071-901 7.071 901 6.170 20,00 - paardenbak - - - 15.751-687 15.751 687 15.064 20,00 - pompsysteem waterbakken - - - 2.995 2.870 5 5.865 5 120 20,00 - - 21 -
bijlage bij rapport d.d.29 juni 2017 Stichting Help Norma te NOORDHORN omschrijving jaar aanschaffingswaarde per 1-1- cumulatieve afschrijving per 1-1- boekwaarde per 1-1- investering desinvestering afschrijving aanschaffingswaarde per 31-12- cumulatieve afschrijving per 31-12- boekwaarde per 31-12- percentage % restwaarde grasland aanpassen - - - 3.180-206 3.180 206 2.974 20,00-1.250 190 1.060 35.770 2.870 2.934 39.890 3.124 31.026 453.418 2.624 450.794 36.770 2.870 11.395 493.058 14.019 473.299-22 -