Vereniging Het Brekkense Wiel Brekkenweg 10 8531 PM LEMMER Jaarrekening 2015 Inhoudopgave blz. 1. Opdracht 1 2. Algemeen 1 Jaarrekening 2015 Bijlage A Balans per 31 december 2015 2 Bijlage B Staat van baten en lasten 3 Bijlage C Algemeen en waarderingsgrondslagen 4 Bijlage D Toelichting balans per 31 december 2015 5 Bijlage E Specificatie baten en lasten 8 Bijlage F Verloopoverzicht voorziening groot onderhoud 10
Vereniging Het Brekkense Wiel T.a.v. het bestuur Brekkenweg 10 8531 PM LEMMER Lemmer, 23 februari 2016 Ref.: 602180/AB Geacht Bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening van uw vereniging over het boekjaar 2015. 1. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de Jaarrekening 2015 van uw vereniging samengesteld op basis van de door uw administrateur, WSC de Brekken, verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Onze werkzaamheden bestonden, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. 2. Algemeen De financiële administratie is volledig geautomatiseerd en wordt gevoerd door de heer C. Ortelee van WSC de Brekken. De bestuursleden, die bij de KvK zijn ingeschreven zijn: de heer F.R. Grijpstra (voorzitter), de heer R.R. Wielenga (secretaris) en mevrouw S.M. de Rooij (penningmeester). Wij vertrouwen erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, Bosma financiële dienstverlening A. Bosma
1 Balans per 31 december 2015 Activa 31 december 2015 31 december 2014 Vlottende activa Kortlopende vorderingen Debiteuren 13.606 16.657 Overige vorderingen 3.781 6.145 17.387 22.802 Liquide middelen Geldmiddelen 1.456.159 1.403.753 Totaal activa 1.473.546 1.426.555
2 Bijlage A Passiva 31 december 2015 31 december 2014 Eigen vermogen Kapitaal 12.390 12.390 Onverdeeld resultaat -/- 5.886 -/- 922 6.504 11.468 Voorzieningen Voorziening instandhoudingsfondsen 1.446.947 1.394.314 Kortlopende schulden R/C VVE/Leden 15.777 18.789 Crediteuren 2.753 419 Overige schulden 1.565 1.565 20.095 20.773 Totaal passiva 1.473.546 1.426.555
3 Bijlage B Staat van baten en lasten Baten Bijdrage leden Rente liquide middelen instandhoudingsfondsen 144.226 10.199 135.484 13.598 Overige rentebaten -/- 193 863 154.232 149.945 Lasten Kosten serviceovereenkomst 120.769 115.646 Opstalverzekering 12.833 12.740 Aansprakelijkheidsverzekering 1.411 1.656 Rechtsbijstandsverzekering 2.009 1.990 Kantoorkosten 7.709 1.767 Kosten opmaken jaarrekening 1.435 1.563 Algemene kosten 3.753 1.907 149.919 137.269 Voorziening rente instandhoudingsfondsen 10.199 13.598 160.118 150.867 Saldo -/- 5.886 -/- 922
4 Bijlage C Algemeen en waarderingsgrondslagen Algemeen De vereniging heeft tot doel en verricht activiteiten op het gebied van: Het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de eigenaren van de appartementsrechten/woningen in het complex te Lemmer, plaatselijk bekend als Het Brekkense Wiel en het bevorderen en behartigen van de coördinatie tussen- en het gemeenschappelijk optreden van de Vereniging van Eigenaren van bedoeld complex. Waarderingsgrondslagen Kortlopende vorderingen en schulden De kortlopende vorderingen en schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. De vereniging koopt ten behoeve van haar leden energie in bij nutsbedrijven en brengt de kosten hiervan bij hen in rekening op basis van meterstanden. De balanspost R/C Nutsbedrijven betreft de rekening courant verhouding tussen de vereniging en haar leden. Voorziening algemeen instandhoudingsfonds De voorziening groot onderhoud betreft te verwachten toekomstige uitgaven aan onderhoud, gebaseerd op een onderhoudsplan. De kosten worden in de jaren voorafgaand aan het geplande onderhoud zo gelijkelijk mogelijk verdeeld tot aan de datum van de uitgaven. Het jaarlijkse rendement op het reserverings- / instandhoudingsfonds wordt per appartementsrecht toegevoegd aan de betreffende voorziening. Resultaatbepaling Ten aanzien van de posten begrepen in het saldo van de baten en lasten geldt dat winsten slechts zijn opgenomen indien en voorzover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico s rekening is gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar. Onder bijdrage leden wordt verstaan de aan verenigingsleden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en diensten. Als kosten worden genomen de kosten van geleverde goederen en diensten die op het boekjaar betrekking hebben, de waarderingsgrondslagen van de balans in aanmerking nemend.
5 Bijlage D Toelichting balans per 31 december 2015 Activa Vlottende activa 17.387 ( 22.802) Debiteuren Debiteuren 13.606 16.657 Voorziening oninbare debiteuren - - Totaal 13.606 16.657 Het saldo is conform de debiteurenlijst ultimo boekjaar. Overige vorderingen Rente liquide middelen (ontvangen in 2016/2015) 3.541 5.780 Vooruitbetaalde verzekeringspremie 240 365 3.781 6.145 Liquide middelen 1.456.159 ( 1.403.753) Rabobank Verenigingsrekening (201) 106.306 15.737 Rabobank Bedrijfs telerekening (621) 180.000 30.000 SNS Zakelijk Sparen (080) 110.541 108.856 ASN Sparen Zakelijk (169) 110.484 109.050 MoneYou Zakelijke spaarrekening (195) 111.102 109.858 Rabo Bedrijfs Bonusrekening (613) 837.726 1.030.252 Totaal 1.456.159 1.403.753 De saldi zijn overeenkomstig het rekeningafschrift per 31 december 2015
6 Bijlage D (vervolg) Toelichting balans per 31 december 2015 Passiva Eigen vermogen 6.504 ( 11.468) Kapitaal Saldo begin boekjaar 12.390 12.390 Resultaat voorgaand boekjaar - - Saldo einde boekjaar 12.390 12.390 Het resultaat over het voorgaande boekjaar is in mindering gebracht op het algemene instandhoudingsfonds. Onverdeeld resultaat Resultaat boekjaar -/- 5.886 -/- 922 De bestemming van het onverdeelde resultaat wordt bepaald door de Algemene vergadering. Het resultaat over het jaar 2014 is ten laste van het algemene instandhoudingsfonds gebracht. Voorzieningen 1.446.947 ( 1.394.314) Voorziening instandhoudingsfondsen Saldo aanvang boekjaar 1.394.314 1.284.090 Resultaat voorgaand boekjaar -/- 922 1.598 Dotaties/onttrekkingen boekjaar 53.555 108.626 Saldo einde boekjaar 1.446.947 1.394.314
7 Bijlage D (vervolg) De verdeling van de voorziening is als volgt: Algemene instandhoudingsfonds 1.446.947 1.394.314 Een verloopoverzicht is afzonderlijk opgenomen in bijlage F op bladzijde 10 van dit rapport. Kortlopende schulden 20.095 ( 20.772) R/C VVE/Leden Stand per 1 januari 18.788 14.127 Bij: Doorbelast aan leden 84.884 96.910 Voorschot mutatie -/- 5.088 -/- 7.608 Af: Betaald aan nutsbedrijven 82.807 84.641 Totaal 15.777 18.788 Crediteuren 2.753 419 Het saldo is conform de crediteurenlijst ultimo boekjaar. Overige schulden Kosten opmaken jaarrekening 1.565 1.565
8 Bijlage E Specificatie baten en lasten Baten Bijdrage leden Doorbelasting serviceovereenkomst 120.770 115.639 Doorbelasting verzekeringskosten 12.804 12.749 Bijdrage leden inzake algemene kosten 10.652 7.096 Totaal 144.226 135.484 Overige rentebaten Rente en kosten rekening courant -/- 231 398 Rente debiteuren 38 465 Totaal -/- 193 863 Lasten Kosten serviceovereenkomst 120.769 115.646 ====== ====== Opstalverzekering 12.833 12.740 ====== ====== Aansprakelijkheidsverzekering Bedrijfsaansprakelijkheid 240 239 Milieuschade 84 84 Bestuurdersaansprakelijkheid 1.087 1.333 Totaal 1.411 1.656 Rechtsbijstandsverzekering 2.009 1.990
9 Bijlage E (vervolg) Kantoorkosten Contributies en abonnementen 769 600 Portokosten 823 1.388 Afschrijving debiteuren Incassokosten 3.676 2.441 -/- 221 - Totaal 7.709 1.767 Kosten opmaken jaarrekening 1.435 1.563 Overige algemene kosten Diverse algemene kosten 555 426 Vergaderkosten 3.198 1.482 Totaal 3.753 1.907 Bestemming rente voorzieningen 10.199 13.598
10 Bijlage F Verloopoverzicht voorziening instandhoudingsfondsen. Uitgaven voor onderhoud aan gemeenschappelijke eigendommen in alle fasen (behalve privégedeeltes) op het Brekkense Wiel worden betaald uit het algemene instandhoudingsfonds. Algemene instandhoudingsfonds Stand per 1 januari 1.394.314 1.284.090 Bij: Resultaat voorgaand boekjaar -/- 922 1.598 Rente 10.199 13.598 Besluit algemene vergadering 230 woningen ad 500,00 bijdrage 115.000 115.000 59 ligplaatsen ad 67,00 bijdrage 3.953 3.953 Restant stormschade - - Uitbetaalde schade hoogtebegrenzer - 668 Af: Renovatie riool Vernieuwen damwand Website Groenplan Witteveen Lantaarnpaallampen - 67.379 4.991 2.904 323 24.593 - - - - 1.446.947 1.394.314
11 Bijlage F (vervolg) Aandeel instandhoudingsfonds en bijdrage aan algemene instandhoudingsfonds per woning / ligplaats 2015 2015 Woning Ligplaats Fase I 6.083 811 Fase II 6.083 811 Fase III 6.083 811 Fase IV 6.083 811 Fase V 6.083 - Ondertekening jaarrekening na goedkeuring algemene vergadering Bestuur: Voorzitter: F.R. Grijpstra Secretaris: R.R. Wielenga Penningmeester: S.M. de Rooij d.d...