Ten behoeve van de aanvraag van het investeringskrediet, worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Voorstel Van het college van burgemeester en wethouders Aan de raad van Zoeterwoude Vergadering : 27 november 2014 Nummer : 14/86 Afdeling : Samenleving Registernummer: RR/Z14-07478-1875-a Onderwerp : Investeringskrediet Brede School Zoeterwoude Dorp, onderdeel basisscholen, Stichting Kinderopvang Zoeterwoude, aankoop grond van WIJdezorg en de extra ontsluiting over het buiten gebruik gestelde gemaal. Samenvatting De 3 basisscholen uit Zoeterwoude-Dorp, de Westwoudschool en de Klaverweide van SCOL en de Corbuloschool van SOPORA, Stichting Kinderopvang Zoeterwoude en de gemeente staan voor de uitdaging om in gezamenlijkheid nieuwe huisvesting in de vorm van een Brede School te realiseren. Uitgangspunt is een combinatie van onderwijs, peuterspeelzaal en naschoolse opvang en de bibliotheek. De gemeente is bouwheer van de Brede School. De aangewezen locatie is de Emmaushof, momenteel in eigendom van WIJdezorg. Het voorstel betreft de onderdelen basisscholen in de Brede School, Stichting Kinderopvang Zoeterwoude (SKZ), aankoop grond van WIJdezorg en de tweede ontsluiting over het voormalig gemaal. Het onderdeel bibliotheek wordt separaat financieel geregeld. Voor de bibliotheek zal op korte termijn een investeringskrediet aangevraagd worden middels een raadsvoorstel. Dit hangt nauw samen met het uiteindelijke programma van de bibliotheek, wat momenteel wordt uitgewerkt. Relatie met programmabegroting Onderwijshuisvesting Toelichting en financiële consequenties: De bouw van de Brede School vergt een eenmalige investering, waarna de gemeente gedurende 40 jaar de jaarlijkse aflopende kapitaalslasten zal afbetalen. Vanwege het hoge eenmalige bedrag van de investering zullen de jaarlijkse kosten voor onderwijshuisvesting fors toenemen. Sinds 2012 wordt via een jaarlijkse stijging van de bijdrage aan de Reserve Huisvesting onderwijs langzaam toegegroeid naar het nieuwe uitgavenniveau. Ten behoeve van de aanvraag van het investeringskrediet, worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: 1. Leerlingaantallen Ten behoeve van het onderwijsbeleid op gemeentelijk niveau is door Pronexus een prognose opgesteld van leerlingenaantallen voor de periode 2014 tot en met 2034 voor de basisscholen in Zoeterwoude-Dorp. Bij de berekeningen is gebruik gemaakt

van het softwarepakket G4PRO. Dit programma voldoet aan het Programma voor het opstellen van leerlingenprognoses van de VNG. De onderstaande tabel geeft een samenvatting van de belangrijkste resultaten. In het overzicht is het leerlingenaantal van peildatum 1 oktober 2013 weergegeven onder 2014. Naam 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2024 2029 2034 Basisschool Corbulo 129 114 109 108 104 100 96 88 89 92 Basisschool Westwoud 150 141 126 115 103 91 88 81 81 85 Basisschool Klaverweide 185 186 184 187 185 183 177 163 164 170 Totaal 464 441 419 410 392 374 361 332 334 347 De afname van het leerlingaantal is een tendens die zich tot minimaal 2024 voortzet, waarna een kleine toename in 2034 te zien is. In de berekeningen voor het bepalen van het oppervlak van de Brede School is het uitgangspunt, conform de Verordening Onderwijshuisvesting, de peildatum over 15 jaar, dus in dit geval 2029. Bovenstaande zorgt er voor dat op het moment van openstelling van de Brede School (augustus 2018) er een feitelijk tekort aan oppervlakte is voor 40 leerlingen. Gezien de prognose zal in 2020 het leerlingaantal gedaald zijn naar circa 350 leerlingen, waarna dit aantal tot aan 2034 voldoende is qua ruimtebehoefte. Het voorstel is om de nieuwe Brede School niet te dimensioneren op het dieptepunt van het leerlingaantal (2024 tot 2029), maar hier iets boven te zitten. Bij opening is de Brede School dan theoretisch te krap, maar vanaf 2020 is het oppervlak voldoende. Het voorstel is om een aantal van 355 leerlingen te hanteren. 2. Ruimtebehoefte basisscholen Op basis van bovenstaande kan de ruimtebehoefte worden bepaald. De VNG hanteert sinds 2008 een basisruimtebehoefte per school. De basisruimtebehoefte van een basisschool wordt berekend met de formule: B = 200 + 5,03 * L, waarbij B = basisruimtebehoefte in m2 bruto-vloeroppervlakte, rekenkundig afgerond op hele vierkante meters, 200 = vaste voet, en L = het aantal leerlingen dat op 1 oktober voorafgaande aan elk jaar waarop de prognose betrekking heeft op de school zal zijn ingeschreven. Uitgangspunten voor de ruimtebehoefte zijn: 355 leerlingen op basis van de leerlingprognose van Pronexus; Uitgangspunt is één vaste voet voor de drie scholen; Geen gewichtenregeling van toepassing. Het benodigd oppervlak voor de basisscholen komt hiermee op: Basisscholen: B = 200 + 5,03 * 355 = 1.986 m2

3. Ruimtebehoefte SKZ Naast de basisscholen worden ook de voorzieningen van SKZ opgenomen in de Brede School. SKZ heeft aangegeven het volgende programma te willen realiseren: Buitenschoolse opvang 63 m2 Kinderdagverblijf 475 m2 Kantoren 76 m2 + 614 m2 Tussen SKZ en de gemeente Zoeterwoude is een Samenwerkingsovereenkomst getekend. In de overeenkomst is het uitgangspunt nieuw voor oud met gesloten beurs, gehanteerd. Dit komt neer op de huidige locatie SKZ voor de eigen ruimte SKZ in de Brede School. Het investeringsbedrag voor SKZ wordt hierdoor opgenomen in het investeringskrediet van de Brede School. 4. Bepalen investeringskrediet basisscholen en SKZ Door de VNG zijn normen opgesteld voor de vergoeding, de bouwkosten, die de gemeente minimaal voor scholenbouw beschikbaar moet stellen. De vergoeding bestaat uit een startbedrag (vaste voet), waarin inbegrepen een aantal m2 en een bedrag per m2 voor de overige m2-ers bvo. De onderwijsnormering van de VNG wordt altijd inclusief BTW gerekend. BTW is voor het onderdeel onderwijshuisvesting een kostenfactor die niet verrekend (teruggevraagd) kan worden. Basisscholen + SKZ De vergoeding wordt bepaald op basis van de volgende bedragen: Vaste voet, voor de realisatie van de eerste 350 m2 bvo: 666.690 Elke volgende m2 bvo: 1.140,89 Op basis van de gezamenlijke ruimtebehoefte van 2.600 m2 (1.986 m2 + 614 m2) komt het investeringskrediet voor de onderdelen basisonderwijs en SKZ in de Brede School volgens de VNG normering op: 666.690,00 + (2.600 350) * 1.140,89 = 3.233.692,50 incl. BTW ( 1.244 per m2). 5. Reservering als gevolg van prijsstijgingen en aanvullende eisen De gemeente heeft de wettelijke plicht om onderwijshuisvesting te realiseren. De gemeente hoeft hiervoor slechts het bedrag van de VNG normvergoeding beschikbaar te stellen, maar partijen kunnen, zoals de VNG op haar website aangeeft, dit desgewenst ook anders afspreken. Het blijkt in de praktijk onmogelijk om van de normvergoeding een school te bouwen die voldoet aan de onderdelen Frisse Scholen programma, duurzaamheidsaspecten en de verscherpte regels van het Bouwbesluit 2012. De VNG normvergoedingen De gehanteerde VNG normvergoedingen zijn de afgelopen jaren aanzienlijk naar beneden bijgesteld. In 5 jaar tijd zijn de normbedragen met bijna 20% afgenomen. Ook in 2014 worden de VNG normvergoedingen met 2% naar beneden bijgesteld. Deze daling wordt veroorzaakt doordat het de afgelopen jaren soms mogelijk was

binnen de norm te bouwen. Volgens de Stichting Bureau Documentatie Bouwwezen SBDB is deze tendens binnen 2 of 3 jaar weer omgekeerd, omdat door faillissementen er steeds minder aannemers zijn, hetgeen automatisch weer leidt tot een prijsopdrijvend effect. Aangezien de Brede School begin 2017 gebouwd gaat worden, en de verwachting is dat de bouwkosten gaan stijgen, wordt voorgesteld een reservering van 20% op de huidige VNG normvergoeding aan te houden. Aanvullende eisen Daarnaast is het raadzaam om, aanvullend aan de VNG norm, 200 per m2 bvo te reserveren om aan de aanvullende eisen van de gemeente, zoals duurzaamheidsaspecten, het Frisse Scholen programma en het aangescherpte Bouwbesluit, te kunnen voldoen. Bij punt 9 wordt hier verder op ingegaan. Met het programma van eisen zal gestuurd worden op lage onderhouds-, energie- en schoonmaakkosten. De schoolbesturen hebben aangegeven geen budget te hebben om de aanvullende eisen te kunnen betalen. Hierdoor heeft de gemeente de lasten en de schoolbesturen de lusten van deze investering. De gemeente zal met de schoolbesturen in overleg gaan om te bekijken op welke wijze er toch (deels) een vergoeding tegen de investering komt te staan. Dit gaat dan met name om het aspect duurzaamheid. Ook SKZ onderschrijft de ambities van de gemeente in het kader van duurzaamheid en energiezuinigheid en is, met inachtneming van een redelijke terugverdientijd, onder de nog in de Realisatieovereenkomst uit te werken voorwaarden, bereid om hierin mede te investeren. Deze extra investering van SKZ is een echter een aparte verrekening met SKZ en wordt daarom niet meegenomen in het investeringskrediet van de gemeente. 6. Grondaankoop Ten behoeve van de realisering van de Brede School koopt de gemeente bouwrijpe grond van WIJdezorg voor een bedrag van 725.000 excl. BTW ( 877.250 incl. BTW). De grondprijs komt ten laste van de onderdelen basisscholen, SKZ en bibliotheek in de Brede School. Met SKZ wordt de regeling van de huidige locatie voortgezet op de nieuwe locatie. Voor de huidige locatie van SKZ is een recht van erfpacht van toepassing. De gemeente is de bloot eigenaar van de grond, maar ontvangt geen erfpachtcanon hiervoor. De kosten voor de grond voor de onderdelen basisscholen en SKZ wordt daarom meegenomen in het investeringskrediet. Om de kosten voor het onderdeel grond inzichtelijk te maken, wordt een scheiding aangehouden in de toerekening van de grondkosten per onderdeel. De bibliotheek zal naar alle waarschijnlijkheid rond de 200 m2 innemen. Het totale vloeroppervlak, inclusief basisscholen en SKZ, komt hiermee op 2.800 m2. Vanuit de fiscaliteit is de staat van de gronden bij overdracht en het toekomstig gebruik van de gronden bepalend of incl. of excl. BTW aangekocht moet worden. In onderstaande berekening wordt vooralsnog uitgegaan van incl. BTW (zie ook hiervoor punt 17, fiscale aspecten). Basisscholen 1.986 m2 * ( 877.250 / 2.800 m2) = 622.220

SKZ 614 m2 * ( 877.250 / 2.800 m2) = 192.369 Bibliotheek 200 m2 * ( 877.250 / 2.800 m2) = 62.661 Bij het bepalen van de kapitaalslasten vindt over grond geen afschrijving plaats, maar wordt alleen jaarlijks de rente berekend. Dit betreft vooralsnog het deel grond wat toe te rekenen is aan de onderdelen basisscholen en SKZ, te weten 814.589 incl. BTW. Voor de aankoop van de grond dient de gemeente een investeringskrediet aan te gaan. De rentelasten van dit investeringskrediet komen voor rekening van de Brede School en vormen een onderdeel van de kapitaalslasten. 7. Bepalen investeringskrediet basisscholen en SKZ Investeringskrediet basisscholen en SKZ; 3.233.693 Reservering 20%; 646.739 Extra eisen 200 per m2 * 1.986 m2; 397.200 + 4.277.632 incl. BTW ( 1.645 per m2) In bovenstaande berekening is de extra investering van SKZ van 200 per m2 nog niet meegenomen. Deze extra investering komt voor rekening van SKZ en wordt derhalve niet opgenomen in het investeringskrediet wat de gemeente beschikbaar stelt. Onderstaand de berekening inclusief de extra investering van SKZ van 200 per m2. Gemeentelijk investeringskrediet ; 4.277.632 Extra eisen SKZ 200 per m2 * 614 m2; 122.800 + 4.400.432 incl. BTW ( 1.692 per m2) Het gemeentelijke investeringskrediet moet gezien worden als een plafond waarbinnen de onderdelen basisscholen en SKZ in de Brede School worden gerealiseerd. 8. Bibliotheek Ook de bibliotheek zal straks onderdeel uitmaken van de Brede School. Momenteel wordt onderzocht wat de ruimtebehoefte van de bibliotheek zal zijn. Op basis van bovenstaande berekeningen zal het investeringskrediet van de bibliotheek 1.692 per m2 zijn. Dit is exclusief de grondkosten. Uitgaande van een bibliotheek van 200 m2 zou het investeringskrediet voor de bouw van de bibliotheek, dus exclusief inrichtingskosten, uitkomen op een bedrag van: Grondkosten; 62.661 Bouwkosten 200 x 1.692 per m2; 338.400 + 401.601 Het investeringskrediet voor de bibliotheek zal op een later tijdstip als separaat raadsvoorstel aan u voorgelegd worden. 9. Stichtingskosten

Op basis van het investeringskrediet, kunnen de stichtingskosten van de Brede School bepaald worden. Inmiddels is een bouwmanager ingehuurd die de gemeente zal ondersteunen voor en tijdens de realisatie van de Brede School. VKZ, financiële vastgoed- en gebiedsmanagers uit Bilthoven is een gespecialiseerd bureau met veel ervaring in het realiseren van Brede Scholen. Recentelijk hebben zij in Leiderdorp zowel het Kindcentrum De Brink (oude dorp) als Kindcentrum Hoftuyn en De Leeuwerik in opdracht van de gemeente Leiderdorp begeleid. Een stichtingskostenraming is een verdeling van het beschikbare budget (investeringskrediet) over de verschillende kostensoorten (bv. grond, bouwkosten, honoraria en bijkomende kosten). Binnen de kostensoort bouwkosten kan een verdere splitsing gemaakt worden in: Bouwkundige en installatietechnische kosten; Kosten schoolplein, hekwerken etc.; Reservering voor eventueel meer- en minderwerk tijdens de uitvoering van het werk; Verwachte toename van de bouwkosten vanwege prijsindexaties tot en met het moment van aanbesteding en prijsstijging; In de stichtingskostenraming is een aanname gedaan voor een taakstellend bouwkostenbudget van 1.000,-- per m2 bvo (exclusief btw prijspeil heden); Het bouwkostenbudget van 2.600.000,-- exclusief btw (2.600 m2 x 1.000 per m2) is de reservering op basis van het prijspeil heden. De totale reservering voor de verzamelpost bouwkosten van het gebouw en het schoolplein is geprognosticeerd op 1.105 per m2 bvo (exclusief btw prijspeil 2017). Dit is de prognose voor het aanbestedingsresultaat waarin de aannemer een prijs afgeeft tot en met de oplevering van het gebouw en de kosten voor eventueel meeren minderwerk De aanname van het bouwkostenbudget van 1.105 door VKZ is op basis van een aantal referenties van recent opgeleverde projecten door hen begeleid: Kindcentrum De Brink Leiderdorp; Prijs per m2 bvo bij aanbesteding 1.155 exclusief btw; prijspeil april 2011 Grootte 2.680 m2 bvo; gebruikers 1 school en kinderopvang. Kindcentrum Hoftuyn en De Leeuwerik Leiderdorp; Prijs per m2 bvo bij aanbesteding 991 exclusief btw; prijspeil november 2012 Grootte 5.775 m2 bvo; gebruikers 2 scholen, kinderopvang en een sportzaal Brede School Graft-De Rijp Graft-De Rijp; Prijs per m2 bvo bij aanbesteding 949 exclusief btw; prijspeil juli 2014 Grootte 3.626 m2 bvo; gebruikers 2 scholen, kinderopvang, bibliotheek en CJG. Het Lichtruim De Bilt; Prijs per m2 bvo bij aanbesteding 1.154 exclusief btw; prijspeil december 2011 Grootte 10.000 m2 bvo; gebruikers 3 scholen, kinderopvang, bibliotheek, muziekschool en CJG.

Deze bedragen variëren van 949 tot 1.155 exclusief btw per m2 in de periode van april 2011 tot juli 2014. In vergelijking tot deze 4 referentieprojecten lijkt de aanname voor het bouwkostenbudget van 1.105 per m2 voor de Brede School Zoeterwoude-Dorp realistisch, maar er is zeker geen sprake van een ruim bouwkostenbudget. Het is een feit dat vanwege aanscherping van de wetgeving op het gebied van duurzaamheid de bouwkosten zullen stijgen. De EPC (Energie Prestatie Coëfficiënt) voor gebouwen met een onderwijsfunctie daalt per 1 januari met bijna 50% (van 1,3 naar 0,7). Dit zal leiden tot een aanzienlijke stijging van onder andere de bouw- en installatiekosten waar geen rekening is gehouden in de VNG normen. Met de reservering van 200 per m2 wordt hier op geanticipeerd. Bovendien is de verwachting, dat in de komende jaren sprake zal zijn van een positieve prijsindex voor arbeid en materiaalkosten in de bouw. Daarbij moet ook beseft worden dat de selectie van de aannemer (aanbesteding) pas medio 2016 in de planning staat. Voor het ontwerpteam is het een grote uitdaging om binnen het beschikbare bouwkostenbudget een ontwerp te ontwikkelen. Als bijlage 1 is de stichtingskostenberekening van VKZ opgenomen. In deze berekening is uitgegaan van 1.105 per m2 voor de bouwkosten. De overige kostensoorten zijn realistische inschattingen op basis van recente referentieprojecten. Op basis van dit stichtingskostenoverzicht wordt alsnog een tekort van 212.973 verwacht, ondanks de reservering van 20% en het extra budget van 200 per m2. Hierbij moet opgemerkt worden dat de extra investeringskosten van SKZ voor de extra eisen van 200 per m2 nog niet is opgenomen. Dit is een bedrag van 122.800, waarmee het geprognosticeerde tekort in de stichtingskostenberekening wordt teruggebracht naar 90.173. Getracht wordt dit tekort in de uitwerking weg te werken. N.B. in de bijlage van VKZ is het krediet gesteld op 4.277.082 inclusief BTW. In de berekening onder punt 8 van dit voorstel is het gemeentelijk investeringskrediet berekend op 4.277.632. Dit verschil wordt veroorzaakt door afrondingsverschillen. 10. Gemeentelijke uren Het project Brede School heeft een doorlooptijd van circa 4 jaar, met een formele start in november 2014 en een oplevering medio juli 2018. Gedurende deze periode zal vanuit verschillende vakafdelingen vanuit de gemeente input aan het project worden geleverd. Ook externe adviseurs zullen aangehaakt worden om het proces vorm te geven. De kosten van externe adviseurs zijn opgenomen in de VNG normen. Gemeentelijke uren zijn echter niet opgenomen in de VNG normen. Er wordt van uitgegaan dat deze uren ten laste van de gemeente komen. In Zoeterwoude werken we echter op projectbasis en worden de gemeentelijke uren doorgerekend aan het project. Het interne uurtarief waar mee gerekend wordt is 80 per uur.

In het projectplan is een eerste specificatie van de interne uren opgenomen. Deze urenbesteding is nogmaals tegen het licht gehouden en bijgesteld naar onderstaande gemeentelijke urenverdeling voor het gehele project. Afdeling RO Projectsecretaris: Planologie: Projectleiding: Afdeling RB Juridisch medewerker: Verkeer: Groen: Kabels en leidingen : Riolering: Afdeling Samenleving Onderwijs: Ambtelijk opdrachtgever: Afdeling Financiën Financiën: 900 uur 120 uur 1.600 uur 40 uur 120 uur 120 uur 60 uur 60 uur 280 uur 100 uur 100 uur Externe partijen Brandweer: 20 uur Omgevingsdienst: 80 uur + Totaal: 3.600 uur De gemeentelijke kosten komen hiermee op een bedrag van circa 288.000. Er is een bedrag van 300.000 hiervoor opgenomen in het investeringskrediet. 11. Rentepercentage In de begroting 2014 en ook in de begroting 2015 wordt een omslagrente gehanteerd van 2,2%. In de berekening wordt dit rentepercentage aangehouden. 12. Lineaire afschrijving Voor het afschrijven van de Brede School gaan we uit van een lineaire afschrijving over 40 jaar. De afschrijving gaat voor de gemeente over het investeringskrediet (incl. BTW) inclusief de aangekochte grond (incl. BTW). Bij het bepalen van de kapitaalslasten vindt over grond geen afschrijving plaats, maar wordt alleen jaarlijks de rente berekend. Dit betreft vooralsnog het deel grond wat toe te rekenen is aan de onderdelen basisscholen en SKZ van de Brede School, een bedrag van 814.589 incl. BTW. Het investeringskrediet voor de Brede School Zoeterwoude-Dorp komt op een bedrag van:

Investeringskrediet basisscholen en SKZ; 4.277.632 Gemeentelijke urenbesteding; 300.000 + 4.577.632 De kapitaallast in het 1 ste jaar bedraagt 233.070, dit loopt jaarlijks af tot aan het 40 ste jaar naar 134.879. Zie bijlage 2 voor het overzicht. 13. Vrijval kapitaalslasten scholen Wanneer de 3 basisscholen gebruik gaan maken van de Brede School vervallen de jaarlijkse kapitaalslasten van de huidige basisscholen in Zoeterwoude-Dorp. De vrijval van deze kapitaalslasten is voor 2017 begroot op 74.000. Deze vrijval van de kapitaalslasten kan ook worden gebruikt ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de Brede School. 14. Reserve Huisvesting onderwijs De dotatie in de Reserve Huisvesting onderwijs (zie bijlage 3) is in 2019 opgelopen tot een jaarlijks bedrag van 225.000. Uitgaande van het vrijvallen van de kapitaalslasten van de oude schoolgebouwen na oplevering van de Brede School, zou de extra kapitaalslast voor de Brede School in het 1 e jaar uitkomen op 159.070. Hiermee is meer dan voldoende dekking in de dotatie om de Brede School te dekken. 15. Extra ontsluitingsweg Door de raad en omwonenden wordt als voorwaarde gesteld dat het verkeer goed geregeld wordt (een soepele en veilige verkeersafhandeling) en dat geen overlast ontstaat als gevolg van de parkeerdruk. Hiervoor heeft de gemeente Delft Infra Advies gevraagd een inzicht te geven in de verwachte verkeersstromen, de mogelijkheden voor de verkeersafwikkeling en de toekomstige parkeersituatie, waarbij het haal- en brengverkeer een belangrijke rol speelt. Op basis van de resultaten van het rapport Verkeersafwikkeling plan Bloemenweide Noord is een principeschets gemaakt voor een soepele en veilige verkeersafhandeling. In deze principeschets zijn de twee belangrijkste verkeersveiligheids-maatregelen als volgt: 1. Het realiseren van een vrij fietsroutenetwerk voor schoolkinderen; 2. Het aanbrengen van een extra ontsluiting ten zuiden van het plangebied. De huidige ontsluiting van het gebied van WIJdezorg voldoet voor de toekomstige ontwikkelingen van WIJdezorg. Het project Bloemenweide Noord heeft geen baat bij de extra ontsluiting. De ontsluiting over het buiten gebruik gestelde gemaal is daarom toerekenbaar aan de ontwikkeling van de Brede School. De kosten hiervoor kunnen noch op WIJdezorg, noch op het project Bloemenweide Noord worden verhaald. Het is niet raadzaam deze kosten als extra voorziening op te nemen in het investeringskrediet van de Brede School, aangezien het een duurzame inrichting van openbare ruimte betreft. De kosten voor de aansluiting zijn berekend door Adcim op een investeringsbedrag van 306.845 excl. BTW. Dit investeringsbedrag gaat uit van een overdracht as is en het verkrijgen van de gronden om niet. Het Hoogheemraadschap van Rijnland heeft inmiddels te kennen gegeven dat de gronden om niet over kunnen naar de

gemeente. De gemeente zal de opstallen verwijderen en het gebied bouw- en woonrijp maken. Voorgesteld wordt om de extra ontsluitingsweg ten laste te brengen van de Reserve Onderwijshuisvesting. Door de jaarlijkse stijging van de bijdrage is in deze reserve een buffer opgebouwd welke de komende jaren nog zal toenemen. Inmiddels is duidelijk dat deze buffer niet behoeft te worden aangewend voor de bouw van de Brede School in Zoeterwoude-Dorp, omdat de opgebouwde dotatie al reeds meer dan voldoende is. Derhalve is het mogelijk de extra uitgaven voor de ontsluitingsweg in één keer ten laste van deze reserve te brengen. De reserve zal op 1 januari 2019 (na openstelling van de Brede School) opgelopen zijn naar 1.168.623, zie bijlage 3 voor het overzicht van de reserve. In latere jaren kan worden bezien of het resterende bedrag ( 862.623) kan worden aangewend voor de eventuele nieuw- of verbouw van de Bernardusschool, dan wel dient terug te vloeien in de Algemene Reserve. 16. Huidige bewoner op de locatie van het voormalige gemaal Met het instemmen van de extra ontsluiting over het voormalig gemaal, dient te worden beseft dat de huidige bewoner van de caravan (grond van het Hoogheemraadschap wat overgaat naar de gemeente) zal moeten wijken voor deze ontwikkeling. Met de huidige bewoner is, op advies van de familie, vanwege de hoge leeftijd en de fysieke gesteldheid niet rechtstreeks gesproken over de nieuwe situatie. Met een familielid is gesproken over de nieuwe situatie en met haar worden vervolgafspraken gemaakt. Vanuit een morele verplichting hebben zowel het Hoogheemraadschap als de gemeente de intentie uitgesproken om gezamenlijk tot een acceptabele oplossing te komen voor de huidige bewoner. Gezocht zal worden naar een alternatief voordat de locatie ontwikkeld zal worden. Mogelijk zijn hier nog kosten aan verbonden voor de gemeente die momenteel niet opgenomen zijn in het investeringskrediet. 17. Fiscale aspecten Met betrekking tot de bouw van de Brede School zal de gemeente een aantal gronden aankopen van WIJdezorg. Tevens wordt na realisatie een gedeelte van de nieuw vervaardigde onroerende zaak (school) verkocht, aan de Stichting Kinderopvang Zoeterwoude, en verhuurd aan de bibliotheek. Deze aspecten hebben gevolgen voor de heffing van de BTW, het BTWcompensatiefonds en de overdrachtsbelasting. Over deze zaken is advies gevraagd aan het ServicePunt71. Een fiscalist heeft hiervoor een startnotitie geschreven. Gedurende het project zal van grof naar fijn gewerkt worden om de fiscale aspecten van de Brede School inzichtelijk te maken. Ook zal bekeken worden wat fiscaal het meest aantrekkelijk is inzake grondaankoop. De startnotitie is hiervoor de leidraad en is als bijlage 4 toegevoegd.

18. Samenvatting In de opbouw van de Reserve Huisvesting onderwijs, is in 2019 jaarlijks 225.000 beschikbaar voor het dekken van de kapitaalslasten van de Brede School. Echter komt ook een jaarlijkse vrijval als gevolg van de oude scholen van 74.000 beschikbaar. Derhalve is ruimschoots dekking aanwezig voor de realisatie van de Brede School. In de Reserve Huisvesting onderwijs is op 1 januari 2019 een reserve opgebouwd van 1.168.623. Deze reserve hoeft niet aangewend te worden voor de realisatie van de Brede School Zoeterwoude-Dorp, wel wordt voorgesteld om de extra aansluiting te dekken uit de Reserve Huisvesting onderwijs, dit gaat om een bedrag van 306.845. Communicatie Het voorstel is besproken met de leden van de/in de Stuurgroep Brede School. Voorstel Wij stellen u voor, overeenkomstig het conceptbesluit, als volgt te besluiten: 1. Een investeringskrediet van 4.577.632 incl. BTW beschikbaar te stellen voor de onderdelen basisscholen en SKZ in de Brede School. De jaarlijkse kapitaallast worden na ingebruikname in de gemeentelijk programmabegroting opgenomen; 2. Een investeringskrediet aan te gaan voor de aankoop van de gronden van WIJdezorg (locatie Emmaushof) waar de toekomstige Brede School Zoeterwoude-Dorp zal worden gerealiseerd, ter hoogte van 814.589 incl. BTW. De jaarlijkse rentelasten van dit investeringskrediet komen voor rekening van de Brede School en vormen onderdeel van de kapitaalslasten van de Brede School. 3. Een eenmalige investeringskrediet van 306.845 excl. BTW beschikbaar te stellen ten behoeve van de aanleg van de extra ontsluiting over het buiten gebruik gestelde gemaal en dit investeringskrediet als eenmalige last van de opgebouwde Reserve Huisvesting onderwijs te brengen; Zoeterwoude, 11 november 2014 Burgemeester en wethouders van Zoeterwoude, de secretaris, de burgemeester, W.A.M. Zoetemelk-van der Hulst E.G.E.M. Bloemen