Flexibel Garant Pensioen Plan Aanvullingsbrochure bij het Garant Pensioen Plan Het Garant Pensioen Plan biedt werkgevers een goede salarisdiensttijdregeling met veel garanties. De tarieven zijn gedurende de contractsperiode gegarandeerd. De opgebouwde aanspraken zijn gegarandeerd. En door de marktrentecorrectie voor 5 jaar vast te zetten is deze pensioenregeling voor werkgevers goed budgetteerbaar. Er zijn werkgevers die aangeven daarom te overwegen hun (salaris-diensttijd) pensioenregeling aan te willen passen. En daarom behoefte hebben om zich, bij het sluiten van een pensioenovereenkomst, niet voor een vijfjarige periode te willen vastleggen. Of ze willen de mogelijkheid hebben om te kunnen reageren op de ontwikkeling in de marktrente en zo hun pensioenregeling betaalbaar te houden. Waarom het Flexibel Garant Pensioen Plan? Delta Lloyd biedt een oplossing: Het Flexibel Garant Pensioen Plan. De levensverwachting is toegenomen. Dit leidt tot hogere premies. Ook de historisch lage (markt)rente leidt tot hoge(re) lasten.
Deze brochure beschrijft de verschillen met het Garant Pensioen Plan. Nadere (product)informatie vindt u in de productkaart van het Garant Pensioen Plan en op onze websites: Voor werkgevers: http://www.deltalloyd.nl/zakelijk/ pensioen/mkb/producten/garant-pensioen-plan.jsp Voor adviseurs: http://www.deltalloyd.nl/adviseurs/ pensioen/producten/garant-pensioen-plan-metmarktrentekorting/index.jsp Wat houdt het Flexibel Garant Pensioen Plan in? Aanvullend op het Garant Pensioen Plan bieden wij de werkgever een alternatief aan voor de vaste rentestandaanpassing en twee opties die de werkgever binnen de contractsperiode meer flexibiliteit bieden. 1 Met het Flexibel Garant Pensioen Plan kiest de werkgever voor een rentestandaanpassing die jaarlijks wordt vastgesteld, in plaats van de vaste rentestandaanpassing die voor 5 jaar vast staat. 2 De werkgever heeft de mogelijkheid om tijdens de looptijd van het contract de eenjarige rentestandaanpassing voor de resterende contractsperiode vast te klikken. 3 De werkgever heeft (jaarlijks) de mogelijkheid om tijdens de contractsperiode het opbouwpercentage voor het ouderdomspensioen aan te passen. De eerste keer is dat kosteloos. Hierna gaan we dieper in op de keuze en de opties. Jaarlijkse vaststelling rentestandaanpassing Bij het Garant Pensioen Plan wordt de rentestandaanpassing bij de start van het contract vastgesteld. Deze geldt dan voor de gehele duur van de overeenkomst. Bij het Flexibel Garant Pensioen Plan wordt de rentestandaanpassing jaarlijks opnieuw vastgesteld. Bij de start van de regeling wordt de rentestandaanpassing voor de eerste periode vastgesteld op het moment van ondertekenen van de offerte. Deze rentestandaanpassing geldt dan vanaf de ingangsdatum van de overeenkomst voor alle premies met een valutadatum tot 1 januari daaropvolgend. Voor de jaren daarna vindt de vaststelling van de rentestandaanpassing jaarlijks plaats op de laatste handelsdag voor 1 december en geldt dan vanaf 1 januari daaropvolgend. De rentestandaanpassing wordt tijdens de contractsperiode berekend op basis van de volgende uitgangspunten: 1 De interbancaire swap-curve; 2 Een opslag op de curve (i.v.m. winstdeling) die Delta Lloyd hanteert voor nieuwe Garant Pensioen Plan contracten. U vindt deze opslag op http://www.deltalloyd.nl/adviseurs/pensioen/ producten/garant-pensioen-plan-metmarktrentekorting/marktrentekorting.jsp; 3 Een afslag op de curve (i.v.m. kosten voor solvabiliteit en beheer) die Delta Lloyd hanteert voor nieuwe Garant Pensioen Plan contracten. U vindt deze afslag op http://www.deltalloyd.nl/adviseurs/ pensioen/producten/garant-pensioen-plan-metmarktrentekorting/marktrentekorting.jsp; 4 De rekenrente van het tarief van de pensioenregeling 5 Een kasstroomprofiel. Voor contracten met een jaarpremie onder 200.000 gaan wij uit van een algemeen kasstroomprofiel dat afhankelijk is van de pensioenleeftijd, sterftetafel, marktrente en bestandsopbouw portefeuille. Het kasstroomprofiel dat wij op dit moment gebruiken is in deze brochure bijgevoegd. Deze kasstroom kan worden aangepast naar aanleiding van wijziging in de hiervoor bedoelde elementen. Voor contracten met premievolume boven 200.000 wordt uitgegaan van het kasstroomprofiel dat hoort bij het deelnemerbestand van de betreffende werkgever; 6 Een eenjarige betaling. De rentestandaanpassing, de hoogte van de opslag of de korting op de premie, berekenen wij door 100% te verminderen met de contante waarde van de kasstroom op basis van de curve, inclusief opslag en afslag van de curve, gedeeld door de contante waarde van de kasstroom op basis van de rekenrente. Als de marktrente onder het niveau van de rekenrente ligt, dan wordt de rentestandaanpassing als opslag op de premie apart in rekening gebracht. Is de marktrente hoog? En leidt dit tot een korting? Dan kan de werkgever deze korting gebruiken voor financiering van een toeslagregeling. Stem een regelingswijziging altijd vooraf af met de werknemers. 2
Hierbij geven wij u een voorbeeld van de berekening van de rentestandaanpassing: Curve ultimo november 2015 Opslag op de curve 0,19% Afslag op de curve 0,24% Contante waarde op basis van de curve 153.906.705 Contante waarde op basis van een rekenrente van 2% 131.124.541 Renteaanpassing = 100% -/- 153.906.705/131.124.541 = - 17,40% De toepassing van de 1-jaars rentestandaanpassing leidt niet tot aanvullende of afwijkende kosten, of tariefsgrondslagen. De 1-jaars rentestandaanpassing is alleen mogelijk bij een pensioenregeling met een hoofdvervaldag van de premies op 1 januari. Door te kiezen voor de 1-jaars rentestandaanpassing heeft u een financieel hoger risico dan bij een rentestandaanpassing die voor 5 jaar vast staat. Optie 1: vastzetten rentestandaanpassing voor resterende duur contract De marktrente fluctueert dagelijks. Daardoor fluctueert ook de rentestandaanpassing die jaarlijks wordt vastgesteld. Dit kan leiden tot forse verschillen in rentestandaanpassing gedurende de contractsperiode. De grafiek illustreert de fluctuatie van de rentestandaanpassing als gevolg van de ontwikkeling van de marktrente. Hierbij is per eind van iedere maand bepaald wat de rentestandaanpassing zou zijn geweest. Binnen het Flexibel Garant Pensioen Plan wordt de rentestandaanpassing niet maandelijks, maar jaarlijks vastgesteld. Dit gebeurt jaarlijks per ultimo november. De nieuw vastgestelde rentestandaanpassing geldt dan vanaf 1 januari daarop volgend. Voorbeeld rentestandaanpassing 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40% -50% nov dec jan jul okt jan apr jul dec feb mrt apr mei jun aug sept nov dec feb mrt mei jun aug sep okt nov 2013 2014 Is de (markt)rente gestegen, dan zal dat leiden tot een lagere opslag of een hogere korting. Dus tot lagere pensioenlasten. Is de (markt)rente gedaald, dan zal dat leiden tot een hogere opslag en dus tot hogere pensioenlasten of een lagere korting. Als de marktrente is gestegen en de rentestandaanpassing op een niveau komt dat de pensioenlast binnen het budget van de werkgever valt, kan de werkgever ervoor kiezen om de rentestandaanpassing vast te zetten voor de resterende duur van de overeenkomst. Daarmee vervalt wel optie 2, zoals hieronder beschreven. De te hanteren rentestandaanpassing is dan gelijk aan de 1-jaars rentestandaanpassing die het komende jaar zou gelden vanaf 1 januari. Als de werkgever hier gebruik van wenst te maken, moet hij dat schriftelijk aan ons doorgeven voor 1 januari. Op http://www.deltalloyd.nl/adviseurs/pensioen/ producten/garant-pensioen-plan-metmarktrentekorting/flexibel.jsp ziet u ook een grafiek weergegeven van de 1-jaars rentestandaanpassing. Hiermee hebt u inzicht in de trend van de afgelopen periode. NB: alleen de 1-jaars rentestandaanpassing per ultimo november is maatgevend. Deze wordt gehanteerd voor het daaropvolgende kalenderjaar. 2015 3
Optie 2: aanpassing opbouwpercentage ouderdomspensioen In de overeenkomst zullen wij vastleggen dat de werkgever jaarlijks op de hoofdvervaldag (1 januari) de mogelijkheid heeft om het opbouwpercentage aan te passen. Het opbouwpercentage moet minimaal 1,00% bedragen Het opbouwpercentage voor het partner- en wezenpensioen wijzigen we niet, de overlijdensdekking voor de werknemers blijft daarmee op peil; Heeft de werkgever het voornemen om gebruik te maken van deze optie dan geeft hij dat uiterlijk 1 november voor de betreffende hoofdvervaldag waarop de regeling moet worden aangepast door aan Delta Lloyd. Wij kunnen dan tijdig de aanpassing voorbereiden. Voor 1 januari dient de werkgever aan te geven dat hij van deze optie ook daadwerkelijk gebruik maakt. De werkgever kan eenmaal per jaar kosteloos om een opgave vragen. NB: Deze opgave zal altijd een indicatie zijn omdat het werkelijke deelnemerbestand en salarisniveau per 1 januari nog niet bekend is en het belangrijkste: de rentestandaanpassing van toepassing op 1 januari ook nog niet bekend is. De werkgever moet deze aanpassing vooraf met zijn werknemers overeenkomen en doorgeven dat hij dat heeft gedaan. Bij de doorvoering informeren wij de deelnemers met aangepaste pensioenstartbrief. Voor deze regelingswijziging binnen de contractsperiode vragen wij de eerste keer geen (aanvullende) kostenvergoeding. Voor volgende aanpassingen brengen wij de reguliere kostenvergoeding voor een regelingsaanpassing bij de werkgever in rekening (zie onze tarievenkaart aanvullende services). Optie 2 is niet mogelijk als op een eerder moment al gebruik is gemaakt van de optie tot vastzetten van de rentestandaanpassing voor de resterende duur van de overeenkomst. Hoe sluit u het Flexibel Garant Pensioen Plan? Indien u een offerte aanvraagt voor het Garant Pensioen Plan, ontvangt de werkgever daarbij aanvullingen op die offerte en de uitvoeringsovereenkomst. Indien de werkgever kiest voor het Flexibel Garant Pensioen Plan, dan ondertekent hij zowel de uitvoeringsovereenkomst als het Aanvullings- en wijzigingsblad bij de uitvoeringsovereenkomst. Jaarlijks zullen wij de werkgever in het najaar een brief sturen met de vraag of hij gebruik wil maken van één van de opties of de rentestandaanpassing voor de resterende contractsduur wil vastzetten. Afhankelijk van zijn keuze kan de startbrief worden aangepast en informeren wij de deelnemers over de aanpassing. 4
Kasstroom per 1 januari 2016 (contracten met jaarpremievolume onder 200.000). 0 619.686 1 719.508 2 816.667 3 940.746 4 1.038.812 5 1.174.284 6 1.319.921 7 1.488.814 8 1.708.251 9 1.920.282 10 2.161.946 11 2.374.761 12 2.617.097 13 2.861.967 14 3.114.091 15 3.433.963 16 3.714.586 17 4.022.068 18 4.278.747 19 4.560.336 20 4.787.547 21 5.004.841 22 5.277.407 23 5.474.146 24 5.699.272 25 5.854.905 26 6.026.671 27 6.123.591 28 6.209.376 29 6.317.515 30 6.363.929 31 6.422.109 32 6.424.504 33 6.434.524 34 6.405.299 35 6.370.179 36 6.326.372 37 6.236.352 38 6.144.384 39 6.006.287 40 5.832.159 41 5.673.041 42 5.504.461 43 5.292.891 44 5.044.130 45 4.821.015 46 4.578.518 47 4.304.033 48 4.029.386 49 3.761.294 50 3.386.049 51 3.062.690 52 2.725.249 53 2.436.346 54 2.209.067 55 1.972.317 56 1.745.005 57 1.486.211 58 1.291.182 59 1.044.578 60 851.782 61 713.910 62 605.273 63 508.361 64 440.670 65 378.004 66 298.802 67 238.135 68 170.216 69 131.797 70 105.028 71 87.157 72 65.347 73 54.378 74 44.424 75 32.863 76 25.413 77 15.443 78 12.502 79 8.258 80 6.967 81 5.359 82 4.366 83 3.389 84 2.422 85 1.899 86 1.034 87 940 88 508 89 429 90 351 91 277 92 211 93 160 94 120 95 82 96 69 97 59 98 50 99 41 100 34 101 27 102 23 103 21 104 18 105 16 106 15 107 1 108 1 109 0 110 0 111 0 112 0 113 0 114 0 115 0 116 0 117 0 118 0 119 0 Een kasstroomprofiel geeft de verhouding weer van de te verwachten uitkeringen uit de pensioenverzekeringen over de toekomstige jaren. Meer informatie? Wilt u meer weten over het Flexibel Garant Pensioen Plan van Delta Lloyd? Neem dan contact op met uw accountmanager of uw relatiemanager Delta Lloyd Postbus 1000 1000 BA Amsterdam www.deltalloyd.nl P 01.7.87-0116 Kamer van Koophandel Amsterdam: 33001488 0000 Aan deze brochure kunnen geen rechten worden ontleend.