Datum 23 mei Behandeld door Dhr. A. Beheerder Onderdeel Leven Zakelijk Team Pensioenleeftijd 68 Ons kenmerk A001

Transcriptie

1 Datum 23 mei 2017 A.B. Voorbeeld T.a.v. de directie Spaklerweg AB AMSTERDAM Behandeld door Dhr. A. Beheerder Onderdeel Leven Zakelijk Team Pensioenleeftijd 68 Ons kenmerk A001 Geachte heer, mevrouw, Op 1 januari 2018 gaat de pensioenrichtleeftijd naar 68 jaar. Daarom stellen wij voor om de pensioenregeling voor uw werknemers aan te passen. In deze brief leest u wat dit betekent voor uw Persoonlijk Pensioen Plan met nummer(s) <nummer>. Waarom gaat de pensioenleeftijd omhoog? Dit komt omdat de levensverwachting is gestegen. In de wet is opgenomen dat de pensioenleeftijd vanzelf opschuift met de levensverwachting. Zo blijven de pensioenen betaalbaar. Op 21 december 2016 publiceerde de overheid een Algemene Maatregel van Bestuur om dit in werking te zetten. Ook heeft de Belastingdienst nieuwe fiscale grenzen voor de opbouw van pensioen gepubliceerd. Wat wijzigt in de wet- en regelgeving per 1 januari 2018? Per 1 januari 2018 gaan de volgende wijzigingen in: De pensioenrichtleeftijd gaat voor alle actieve deelnemers in één keer omhoog naar 68 jaar. De maximaal toegestane beschikbare premiepercentages gaan iets omlaag. Deze percentages worden afgeleid van de maximale pensioenopbouw binnen een middelloonregeling. Bij een middelloonregeling geldt het huidige maximale opbouwpercentage bij 67 jaar straks bij 68 jaar. Hierdoor worden de premies bij een middelloonregeling iets lager. En daardoor gaan ook de maximaal toegestane premies voor beschikbare premieregelingen omlaag. De AOW-leeftijd voor mensen geboren na 31 december 1954 gaat omhoog naar 67 jaar en drie maanden. Aanpassing van uw pensioenregeling U ontvangt uiterlijk in september van Delta Lloyd een voorstel voor aanpassing van uw pensioenregeling. Uw adviseur ontvangt een kopie. Met dit voorstel sluit uw pensioenregeling aan op de wet- en regelgeving per 1 januari In ons voorstel passen we de pensioenleeftijd voor uw regeling aan naar 68 jaar. De verlaging van de maximaal toegestane pensioenopbouw kan leiden tot een versobering van de pensioenregeling. Ons voorstel is erop gericht deze versobering te beperken. Uw regeling blijft dus zoveel mogelijk in lijn met de oorspronkelijke afspraken. Door naar pensioenleeftijd 68 te gaan, bent u ook voorbereid op een verdere leeftijdsverschuiving van de AOW en de Anw- en WIA-verzekeringen van de overheid. In de bijlage leest u meer over het voorstel dat u van ons kunt verwachten. Spaklerweg 4 Postbus / BA Amsterdam KvK Amsterdam

2 Wat verwachten we van u? Een aanpassing van uw regeling betekent een wijziging van een arbeidsvoorwaarde. Bespreek het voorstel daarom niet alleen met uw adviseur, maar ook met uw werknemers en als die er is de ondernemingsraad. Zij moeten er namelijk mee instemmen. Gaat u akkoord met de aanpassing van de pensioenregeling? Stuur het voorstel dan voor akkoord getekend aan ons terug. Wij verwerken de wijzigingen vanaf januari 2018 in onze administratie. Informatie aan uw werknemers Uw werknemers ontvangen in het eerste kwartaal van 2018 informatie over de wijzigingen in de pensioenregeling. In Mijn Delta Lloyd, het portaal voor uw werknemers, vinden ze dan nieuwe versies van laag 1 en laag 2 van Pensioen 123. Vragen? Kijk voor meer informatie op deltalloyd.nl/pensioennaar68. Of neem contact op met uw adviseur. Met vriendelijke groet, Delta Lloyd Levensverzekering N.V. Diederik Schouten directeur Bijlagen: Opzet voorstel van Delta Lloyd 2/5

3 Opzet voorstel van Delta Lloyd Uiterlijk in september 2017 ontvangt u van ons een voorstel voor aanpassing van uw Persoonlijk Pensioen Plan. In dit document leest u meer over de wettelijke aanleiding voor deze aanpassing en over ons voorstel. Wettelijke aanpassing pensioenopbouw Naast de verhoging van de pensioenrichtleeftijd naar 68, veranderen de fiscale grenzen voor de pensioenopbouw. Voor beschikbare premieregelingen gelden er verschillende fiscale kaders in de vorm van maximale fiscale staffels. De Belastingdienst heeft nieuwe, lagere fiscale staffels gepubliceerd die ingaan per 1 januari Ons voorstel We zorgen ervoor dat uw Persoonlijk Pensioen Plan voldoet aan de wet- en regelgeving per 1 januari Dit doen we met zo min mogelijk aanpassingen en met het oog op de toekomst. Uw regeling blijft dus zoveel mogelijk in lijn met de oorspronkelijke afspraken. In ons voorstel gaat de pensioenrichtleeftijd omhoog naar 68 jaar. Ook toetsen we of uw toegezegde beschikbare premie past binnen de nieuwe grenzen van de huidige fiscale staffel. Is dit niet zo? Dan stellen we voor om uw huidige beschikbare premie onder een andere fiscale staffel te laten vallen. Waarom stellen we dit voor? Geen versobering Met de verhoging naar 68 jaar, voorkomt u dat uw werknemers één jaar minder pensioen opbouwen. Ook hoeft u uw toezegging niet te verlagen: Past uw regeling binnen de nieuwe grenzen van de huidige fiscale staffel per 1 januari 2018? Dan is het niet nodig de beschikbare premietoezegging in uw regeling aan te passen. Past uw regeling niet binnen de nieuwe grenzen van de huidige fiscale staffel? Dan laten we uw beschikbare premieregeling onder een andere fiscale maximale staffel vallen. Ook dan hoeft u uw toezegging dus niet te verlagen. Geen hiaat met verzekeringen van de overheid Met een pensioenleeftijd van 68 jaar voorkomt u ook een ander ongewenst gevolg. Namelijk een hiaat met de AOW en de Anw- en WIA-verzekeringen van de overheid. Dit gat ontstaat bij een pensioenleeftijd van 67 jaar voor werknemers geboren na 31 december De AOW-leeftijd en de einddata van de Anw- en WIAverzekeringen gaan voor deze groep namelijk naar 67 en drie maanden. Bij pensioenleeftijd 68 ontstaat dit gat niet. We lichten meer in detail toe wat er gebeurt bij de AOW en een ingegaan Anw-hiaatpensioen bij pensioenleeftijd 67. AOW: Bij pensioenleeftijd 67 stopt de pensioenopbouw op 67 jaar. Gaat de deelnemer dan met pensioen? Dan krijgt hij nog geen AOW. Er ontstaat dus een AOW-hiaat. Om dit te voorkomen, zal de deelnemer meestal besluiten pas op zijn AOW-leeftijd met pensioen te gaan. Maar dan bouwt hij vanaf 67 jaar tot de AOW-leeftijd geen pensioen meer op. In deze periode is hij nog wel in dienst. Ingegaan Anw-hiaat pensioen: Bij pensioenleeftijd 67 jaar ontvangt de nabestaande Anwhiaatpensioen tot 67 jaar. Maar de Anw-uitkering van de overheid loopt door tot de AOW-leeftijd van de nabestaande. Er ontstaat voor de nabestaande een inkomensgat tussen 67 jaar en 67 jaar en drie maanden. Voorbereid op een verdere verschuiving van de levensverwachting Ook met het oog op de toekomst, is het verstandig om naar pensioenleeftijd 68 te gaan. De verwachting is namelijk dat de levensverwachting ook de komende jaren blijft stijgen. En daarmee de stapsgewijze verhoging van de AOW-leeftijd. En daaraan gekoppeld, de duur van de Anw- en WIA-verzekeringen van de overheid. Door de pensioenrichtleeftijd van uw Persoonlijk Pensioen Plan op 68 jaar te zetten, bent u al voorbereid op een verdere verschuiving. 3/5

4 De aanpassingen op een rij In onderstaand overzicht ziet u hoe we de verschillende onderdelen van uw Persoonlijk Pensioen Plan willen aanpassen. Daarna leest u meer over de verschillende onderdelen. Het kan zijn dat voor uw pensioenregeling niet alle onderdelen van toepassing zijn. Het voorstel dat u uiterlijk in september van ons ontvangt, is helemaal toegespitst op uw regeling. Overzicht aanpassingen Persoonlijk Pensioen Plan per 1 januari 2018 Beschikbare premieregeling Pensioenleeftijd Huidige beschikbare premie Bijspaarruimte Toetsing op bovenmatigheid bij levensgebeurtenissen Partner- en wezenpensioen Anw-hiaatpensioen Arbeidsongeschiktheidspensioen Premievrijstelling Premie voor uw pensioenregeling 68 jaar 1. Toetsing aan de fiscale grenzen per 1 januari Past uw huidige premie niet binnen de grenzen? Dan stellen we voor uw regeling onder een ruimere fiscale staffel te laten vallen. Bij een ruimere fiscale staffel hebben uw werknemers meer ruimte om bij te sparen. Bij een ruimere fiscale staffel, wordt bij bepaalde levensgebeurtenissen getoetst op bovenmatig pensioen. 1 dienstjaar meer, dus een iets hoger pensioen 1 jaar extra dekking en langere uitkering nabestaande 1 jaar extra dekking en langere uitkering 1 jaar extra dekking en langere vrijstelling, dus pensioenopbouw Gaat iets omhoog Pensioenleeftijd Werknemers houden één pensioenleeftijd en dat is de nieuwe pensioenleeftijd van 68 jaar. De waarde die tot 1 januari 2018 wordt opgebouwd, beleggen wij op dezelfde manier als de toekomstige premies. Door individuele keuzes kan de deelnemer toch besluiten eerder met pensioen te gaan. Huidige beschikbare premie Wij toetsen of u met uw huidige beschikbare premie nog binnen de nieuwe fiscale grenzen per 1 januari 2018 past. Is dit het geval? Dan kan de huidige beschikbare premie ongewijzigd binnen het huidige fiscale kader blijven. Is dit niet het geval? Dan stellen wij voor om uw beschikbare premieregeling onder een andere maximale fiscale staffel te laten vallen. Zo voorkomt u dat u de beschikbare premie moet verlagen. Een voorbeeld. Stel, uw beschikbare premiestaffel is 100% van de fiscale 4%-staffel uit Per 1 januari 2018 past deze staffel niet meer binnen de nieuwe fiscale 4%-staffel die hoort bij 68 jaar. Maar uw beschikbare premie past wel binnen de grenzen van de ruimere fiscale 3%-staffel. Als uw beschikbare premieregeling onder deze fiscale 3%-staffel valt, hoeft u uw toezegging niet te verlagen. Uw premiestaffel laten wij dan ongewijzigd. Deze keuze heeft wel gevolgen voor de bijspaarruimte. Daarnaast moet op een aantal momenten getoetst worden of de werknemer niet teveel pensioen heeft opgebouwd. Daarover leest u meer in de volgende alinea s. Bijspaarruimte Blijft uw regeling binnen het huidige fiscale kader? Dan wordt de eventuele bijspaarruimte iets kleiner. Valt uw regeling straks onder een ruimer fiscaal kader? Dan ontstaat er juist meer ruimte om bij te sparen. De huidige beschikbare premiestaffel wordt dan getoetst aan een ruimere maximale fiscale staffel. De bijspaarruimte is het verschil tussen de beschikbare premies van deze twee staffels. 4/5

5 Toets op te hoge pensioenopbouw Als wij voor uw regeling overgaan op een ruimere fiscale staffel, stelt de Belastingdienst als voorwaarde dat er op bepaalde momenten wordt getoetst of de deelnemer niet teveel pensioen heeft opgebouwd. Dit geldt nu al bij een fiscale 3%-staffel of een zogenaamde marktrentestaffel. Wij moeten dit toetsen op de pensioendatum en bij waardeoverdracht naar een andere regeling. De toetsing bij waardeoverdracht hoeft niet als dit bij de nieuwe regeling niet verplicht is. De kans dat een werknemer door de ruimere staffel teveel pensioen opbouwt is zeer klein. Het maximale pensioen dat een werknemer mag opbouwen is namelijk een pensioen gebaseerd op een middelloonregeling, waarbij de opgebouwde aanspraken jaarlijks worden geïndexeerd met 3% (een welvaartsvast pensioen). Blijkt op een toetsmoment toch dat er teveel pensioen is opgebouwd? Dan stellen wij voor deze waarde naar de werkgever terug te laten vloeien. Is dat op grond van boekhoudkundige regels niet wenselijk? Dan kunt u ons vragen eventueel teveel opgebouwd pensioen naar de verzekeraar te laten gaan. Wij zullen dit dan in het contract opnemen. Bespreek met uw accountant of pensioenadviseur of dit wenselijk is. Partner- en wezenpensioen Het maximaal toegestane opbouwpercentage voor partner- en wezenpensioen is niet gewijzigd. De hoogte van het partner- en wezenpensioen is berekend op het aantal dienstjaren dat een deelnemer kan bereiken tot de pensioendatum. Door de verhoging naar 68 jaar wordt dit één jaar meer. Het partner- en wezenpensioen wordt dus iets hoger. Het tarief blijft ongewijzigd, maar door de stijging van het pensioenbedrag gaat de premie iets omhoog. Anw-hiaatpensioen Biedt uw regeling ook een verzekering voor Anw-hiaatpensioen? Dan loopt de dekking bij overlijden voortaan door tot 68 jaar. Een eventuele uitkering aan de nabestaande duurt in de nieuwe situatie tot 68 jaar of de eerdere AOW-leeftijd van de nabestaande. Door deze uitbreiding van de dekking en uitkering gaat het tarief iets omhoog. Arbeidsongeschiktheidspensioen Biedt uw regeling ook een verzekering voor arbeidsongeschiktheidspensioen? Dan loopt de dekking bij arbeidsongeschiktheid voortaan door tot 68 jaar. Een eventuele uitkering duurt in de nieuwe situatie tot de arbeidsongeschikte deelnemer 68 wordt. Door deze uitbreiding van de dekking en uitkering gaat het tarief iets omhoog. Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid Uw werknemers zijn verzekerd voor premievrije voortzetting van de pensioenopbouw bij arbeidsongeschiktheid. Deze dekking bij arbeidsongeschiktheid loopt voortaan door tot 68 jaar. Een eventuele periode van premievrije pensioenopbouw duurt in de nieuwe situatie tot de arbeidsongeschikte deelnemer 68 jaar wordt. Door deze uitbreiding van de dekking en periode van premievrijstelling gaat het tarief iets omhoog. Premie voor uw pensioenregeling In ons voorstel blijft de beschikbare premie voor de opbouw van ouderdomspensioen gelijk. De premies voor de risicoverzekeringen gaan omhoog. Omdat de risicopremies een kleiner deel uitmaken van de totale premie, gaat de totaalpremie voor uw pensioenregeling iets omhoog. 5/5