Koningsspil 42 1834 TG Sint Pancras Financiële-administratie, Belastingaangifte en Advies Aan het college van: Diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen Rapport Inzake Beoordeling van de jaarrekening 2015 Tel. 06-48 52 78 30 info@vesteringadministratie.nl www.vesteringadministratie.nl KvK 61399922 IBAN-nr. NL37INGB0651033187 Beconnummer: 646.842
Pagina VOORBLAD 1 INHOUDSOPGAVE 2 RAPPORT A. Aanbiedingsbrief en opdracht 3 B. Jaarrapport 2015 4-22 C. Beoordelingsverklaring 23-24 D. Extra informatie/aanbeveling 25-26 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 2 -
Aan: het College van Diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen Postbus 71 1740 AB SCHAGEN Sint Pancras, 2 juni 2016 Geacht College, Ingevolge uw opdracht heb ik aan de hand van de door u verstrekte bescheiden en inlichtingen en de in uw jaarrapport opgenomen jaarrekening 2015 beoordeeld. Hierbij ontvangt u een exemplaar van het rapport met uw jaarrapport samen met de beoordeling van de jaarrekening 2015 van uw Diaconie. Tevens heb ik een overzicht met extra informatie met aanbevelingen/kengetallen toegevoegd. Mocht het zo zijn dat er na afgifte van onze beoordelingsverklaring feiten en omstandigheden bekend zijn geworden die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, verzoek ik u mij hiervan voorafgaand aan de publicatie van uw jaarrekening in kennis te stellen, zodat wij ons kunnen beraden over de ontstane situatie. Tot het geven van nadere toelichtingen ben ik graag bereid. In het vertrouwen u hiermee van dienst te zijn geweest, Hoogachtend, VESTERING ADMINISTRATIE EN BELASTINGEN C.L. Vestering FE-bc. (rapport is digitaal verzonden en derhalve niet ondertekend) Tel. 06 48 52 78 30 info@vesteringadministratie.nl www.vesteringadministratie.nl KvK 61399922 IBAN-nr. NL37INGB0651033187 Beconnummer: 646.842 Op alle werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Onze KvK nummer is 61399922. Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 3 -
Rapport inzake financieel verslag 2015 van de Diaconie van de Protestantse Gemeente Schagen. Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 4 -
Inhoudsopgave Pagina Resultaat 3 Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2015 4 2. Rekening van baten en lasten over 2015 5 3. Grondslagen van de jaarrekening 6 4. Toelichting op de balans 7 5. Toelichting op de rekening van baten en lasten 10 Bijlagen 1. Overzicht van de ongebouwde eigendommen 13 2. Overzicht van de financiële vaste activa 14 3. Overzicht spaarrekening en deposito's (kortlopend) 16 4. Overzicht van de bijdragen aan andere instellingen 17 Beoordelingsverklaring Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 5 -
2015 (2014) Collecten en giften + Oikocredit 8.758 5.536 Huren/pachten minus lasten onroerende goederen 23.193 19.563 Intrest en uitkeringen fondsen 66.672 66.119 98.623 91.219 Kosten beheer, administratie en andere kerkelijke organen 1.032 12.590 Beschikbaar voor diaconale activiteiten 97.591 78.629 Hieraan uitgegeven 54.861 58.573 Toevoeging aan voorziening/reserves 10.000 10.000 Resultaat 32.730 10.056 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 3 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 6 -
1. Balans per 31 december 2015 ACTIVA 2015 (2014) Vaste activa Materiële vaste activa 163.740 163.740 Financiële vaste activa 929.960 1.042.975 1.093.700 1.206.715 Vlottende activa Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen 32.214 33.230 Liquide middelen 378.635 220.090 410.849 253.320 1.504.549 1.460.035 PASSIVA Vermogen 1.427.182 1.394.452 Reserveringen Diaconie 66.000 56.000 Voorziening voor beleggingsverliezen 0 0 Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen 11.367 9.583 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 4 1.504.548 1.460.035 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 7 -
2. Rekening van baten en lasten over 2015 Begroting Rekening Rekening 2015 2015 (2014) BATEN Baten onroerende zaken 20.000 27.893 23.593 Rentebaten 43.000 45.721 46.605 Opbrengst uit rechten, deelnemingen e.d. 18.000 20.951 19.514 Start Oikocredit 2.756 Bijdragen levend geld 5.000 6.002 5.536 Totaal baten (A) 86.000 103.323 95.249 LASTEN Lasten onroerende zaken en inventarissen (exclusief afschrijvingen) 5.600 4.701 4.030 Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten 1.000 1.373 1.048 Verplichtingen en bijdragen inzake andere organen 5.500 6.293 5.752 Kosten beheer en administratie 2.900-5.261 6.838 Diaconaal werk plaatselijk 47.700 36.427 36.989 Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk 7.000 9.773 12.609 Diaconaal werk wereldwijd 6.000 7.288 7.927 Totaal lasten (B) 75.700 60.593 75.193 Saldo baten en lasten (A-B) 10.300 42.730 20.056 Toevoegingen reserves en voorzieningen (C) 5.000 10.000 10.000 Resultaat (A-B+C) 5.300 32.730 10.056 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 5 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 8 -
3. Grondslagen van de jaarrekening DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 6 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 9 -
4. Toelichting op de balans Materiële vaste activa 2015 (2014) Ongebouwde eigendommen Boekwaarde per 1 januari 163.740 163.740 Boekwaarde per 31 december 163.740 163.740 Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Totaal boekwaarde materiële vaste activa 163.740 163.740 Financiële vaste activa Per 1 januari 1.042.975 1.168.208 Verstrekte leningen u/g 1.000 100.000 Deposito's Kerkelijk Groot boek 0 151.409 Startwaarde Oikocredit 2.756 Aangekochte obligaties (Oikocredit) 25.004 0 1.071.735 1.419.617 Aflossingen op leningen diaconaal 0-1.088 Uitgelote obligaties -141.775-224.145 Idem op Deposito's SKG 0-151.409 Totaal financiële vaste activa 929.960 1.042.975 Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Rente *) 22.845 23.581 Te verrekenen met KKG inzake landerijen 9.369 8.074 Diversen 1.575 32.214 33.230 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 7 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 10 -
4. Toelichting op de balans (vervolg) 2015 (2014) *) Voormelde rente heeft betrekking op: Obligaties 6.270 8.235 Deposito's SKG 14.392 14.392 Rendementrekening + internet SKG 2.183 954 22.845 23.581 Liquide middelen Rabobank, r/c 14.61.41.350 41.305 18.302 SKG r/c 63.58.042.47 16.769 192 SKG r/c inzake ZWO 63.58.07.025 114 267 Spaarrekeningen en kortlopende deposito's 320.446 201.328 378.635 220.090 Vermogen Saldo per 1 januari 1.394.452 1.384.396 Resultaat 32.730 10.056 Saldo per 31 december 1.427.182 1.394.452 Reserveringen Diaconie Saldo per 1 januari 56.000 46.000 Dotatie 10.000 10.000 Saldo per 31 december 66.000 56.000 Voorziening voor koersverliezen Saldo per 1 januari 0 Wordt overgeheveld naar Reserveringen Diaconie 0 Saldo per 31 december 0 0 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 8 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 11 -
4. Toelichting op de balans (vervolg) 2015 (2014) Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Vluchtelingenwerk * 3.000 3.000 Beheer en administratie 2.126 1.833 R/C ZWO Commissie 0 0 Nog te betalen posten 491 0 Ondersteuningen en bijdragen andere instellingen 5.750 4.750 Hiervoor ontvangen bijdragen 11.367 9.583 * Deze post is in het verleden ontvangen van de Gemeente Schagen en dient ter financiering van de kosten van uit het AZC gezette asielzoekers, die nog in een procedure zijn. Deze post wordt gebruikt als de explotatie een negatief resultaat zou laten zien. Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 9 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 12 -
5. Toelichting op de rekening van baten en lasten Begroting Rekening Rekening 2015 2015 (2014) Baten onroerende zaken Pacht onbebouwd eigendom 20.000 27.893 23.593 Opbrengst landruil 20.000 27.893 23.593 Rentebaten Rente Inschrijvingen in deposito's SKG 19.000 19.050 19.129 Rente obligaties 23.000 20.669 26.523 Rente spaarrekeningen en deposito's (kortlopend) 1.000 3.849 954 Rente Oiko Credit 4 Rente op uitstaande leningen 2.150 Totaal volgens bijlage 2 en 3 43.000 45.721 46.605 43.000 45.721 46.605 Opbrengst uit rechten, deelnemingen e.d. Fonds Wieldraaier 700 700 700 Fonds Bregman 17.300 20.251 18.814 18.000 20.951 19.514 Bijdragen levend geld Collecten kerkdiensten 5.000 2.002 2.386 Rabobank sponsor fietsen 200 Giften 3.800 2.950 ZWO 200 5.000 6.002 5.536 Lasten onroerende zaken en inventarissen (exclusief afschrijvingen) Belastingen 2.600 3.902 3.683 Waterschaplasten pachters -1.864-1.718 Ruilverkavelingsrente 374 374 Ruilverkavelingsrente van pachters -187-161 Kosten beheer derden 3.000 2.475 1.852 5.600 4.701 4.030 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 10 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 13 -
5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) Begroting Rekening Rekening 2015 2015 (2014) Lasten kerkdiensten, catechese en overige Algemene kosten 100 58 Bandrecorderwerk 250 Kerkdiensten (o.a. avondmaalskosten) 250 661 399 ZWO 62 41 Bloemen liturgisch 500 550 550 1.000 1.373 1.048 Verplichtingen en bijdragen inzake andere organen Diaconaal quotum 5.500 6.293 5.752 5.500 6.293 5.752 Kosten beheer en administratie Bankkosten 250 222 218 Kosten eenigburg 250 162 Kosten van administratie 250 150 300 Controlekosten 1.700 1.200 1.700 Verzekeringen 250 279 522 Publiciteit - lectuur 200 100 126 Kosten effecten 2.500 387 3.810 Koers resultaat -8.225 Overige lasten o.a. website + software 626 5.400-5.261 6.838 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 11 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 14 -
5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg) Begroting Rekening Rekening 2015 2015 (2014) Diaconaal werk plaatselijk Maatschappelijk werk 1.000 1.001 Ondersteuningen (incidenteel) 4.387 288 Vluchtelingenwerk 5.000 1.845 9.968 Hiervoor ontvangen bijdragen ( 2.000,- vanuit vooruit ontvangen bedrag) -5.729 Afboeking leningen wegens oninbaarheid 1.045 Ouderenzorg en maatschappelijk werk 24.000 22.317 22.977 Noodfonds 10.000 2.000 2.000 Bijdragen vakantielasten 2.000 2.235 2.655 Kosten jeugdwerk 2.000 413 141 Bloemen 2.000 697 607 Maatschappelijk werk (Kerstattenties) 1.700 2.532 2.036 47.700 36.427 36.989 Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk Bijdragen aan andere instellingen (bijlage 4) 7.000 9.773 12.609 7.000 9.773 12.609 Diaconaal werk wereldwijd Bijdragen aan andere instellingen (bijlage 4) 6.000 4.000 5.927 2% Ontwikkelingssamenwerking Kerk in Actie 3.288 2.000 6.000 7.288 7.927 Toevoegingen cq onttrekingen reserves en voorzieningen Fonds onderhoud 2.000 0 Fonds t.b.v. NoodFonds 2.000 0 Fonds inventaris 1.000 0 Fonds Algemene Doelen 0 10.000 10.000 5.000 10.000 10.000 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 12 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 15 -
Bijlage 1. Overzicht van de ongebouwde eigendommen Kadastrale Balans- Omschrijving aanduiding Oppervlakte waardering Pacht ha Bonkelaarsdijk C. Boeder I 28 01.04.65 329 Lange Snevert S.M. Borst I 21 00.93.70 254 Delftweg Fa. Goudsbloem D 993 05.36.05 6.433 Burghorn Eriks E vof H 93 02.58.10 2.520 Eriks E vof H 94 03.02.70 Tjallewallerweg Maatschap Hoedjes H 127 01.87.05 1.309 Kaagpolder Maatschap Gebroeders Schenk F 52 02.00.75 1.082 Lutjewallerweg T.J. de Boer, Grotesloot 404 B 1241 03.56.55 3.599 Houtenbos K 84 01.92.75 2.120 Delftweg D 997 04.26.00 2.540 Vof Dekker-Spanjaart D 997 02.20.57 1.315 C. Wit D 997 02.20.00 1.312 Delftweg C. Wit D 171 00.98.50 564 Kerkweg D.C. Visser E 391 00.82.60 473 F. Dekker E 391 02.88.70 1.721 Kerkweg Fa. L. Schoorl E 404 03.89.70 2.323 39.58.37 163.740 27.893 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 13 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 16 -
Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa Waardering Mutaties 2015 Waardering Omschrijving Rente 31-12-2014 Bij Af 31-12-2015 Rente % Verstrekte leningen u/g Hospice Schagen 2 100.000 100.000 2.150 Dossier 1 0 0 1.000 0 1.000 Dossier 2 0 0 100.000 1.000 0 101.000 2.150 Deposito's SKG 6.077.150.011 11-02-10 t/m 11-02-20 4,00 82.900 82.900 3.316 6.077.150.012 21-06-11 t/m 21-06-21 4,20 50.000 50.000 2.100 6.077.150.013 01-05-12 t/m 01-05-22 4,00 220.000 220.000 8.800 6.077.150.014 21-01-14 t/m 21-01-24 3,20 150.000 150.000 4.800 6.077.150.015 01-07-14 t/m 01-07-24 2,40 1.409 1.409 34 504.309 0 0 504.309 19.050 Transporteren 604.309 1.000 0 605.309 21.200 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 14 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 17 -
Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa (vervolg) Waardering Mutaties 2015 Waardering Omschrijving Beurswaarde Rente 31-12-2014 Bij Af 31-12-2015 Rente % Transport 604.309 1.000 0 605.309 21.200 0 Obligaties Cert. van aandelen Oikocredit 1,55 p.m. 26.015 26.015 Cert. van aand.oikocredit PKN 1,55 p.m. 1.745 1.745 4 115/ 1.000 Ned. 1998/28 5,50 107.583 107.583 6.325 173.805 20/ 1.000 Rabobank 2010/20 div 19.950 19.950 250 20.214 KPN MTN 2005/15 25.000 4,00 45.650 45.650 0 956 CRED Agri 2003/perp 50.000 6,00 50.000 50.000 0 1.750 Lanschot perp 25.000 2,25 21.125 21.125 563 25.820 Unilever 2005/15 50.000 3,375 46.125 46.125 0 1.266 Rabo ledencertificaat 3 6,50 146.448 146.448 9.467 162.516 Grootboek Nationale Schuld Nominaal 3.721 2,50 1.786 1.786 93 6.144 438.667 27.760 141.775 324.652 20.672 388.500 Deelneming Fonds Bregman p.m. p.m. Totaal 1.042.976 28.760 141.775 929.961 41.872 388.500 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 15 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 18 -
Bijlage 3. Overzicht van de spaarrekeningen Waardering Mutaties 2015 Waardering Omschrijving Rente 31-12-2014 Bij Af 31-12-2015 Rente % Spaarrrekeningen Rabo beleggingsrekening NL11 RABO 0172 4788 55 148.489 194.550 25.099 317.941 1.966 Te weinig berekende rente over 2014 1.666 SKG Internet spaarrekening 79.79.12.827 52.839 20.667 71.000 2.505 217 201.328 215.217 96.099 320.446 3.849 201.328 215.217 96.099 320.446 3.849 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 16 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 19 -
Bijlage 4. Overzicht van de bijdragen aan andere instellingen Rekening Rekening 2015 (2014) Regionaal/landelijk Amnesty 250 250 De Zwaan, oecumenisch aandachtcentrum 250 250 Leger des Heils 500 500 Rudolf Stichting - De Glind 1.750 1.786 Hospice Schagen 500 500 Stichting Exodus Alkmaar 500 500 Stichting Vrienden van de Voedselbank 1.500 4.500 Stichting Regenboog 500 500 Stichting nood opvang asielzoekers 1.000 Vluchtelingenwerk Nederland 500 1.050 Stichting Dorcas 1.500 500 Vrouwen Pastoraat Seksualiteit Geweld (VPSG) 250 Stichting MAF 500 500 Bijdrage KWF 23 23 Stichting de Zonnebloem 500 500 ZOA 1.000 9.773 12.609 Wereldwijd Blindenschool Beit Jala 500 Stichting The Children our Future 1.000 1.000 Artsen zondergrenzen 1.500 1.927 Stichting Schagen Roemenië 1.000 1.000 Oikocredit 1.000 Stichting Lion King 500 Stichting Mijnsherenland 500 4.000 5.927 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 17 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 20 -
Algemene informatie 1 JAARREKENING BOEKJAAR 2015 COLLEGE VAN DIAKENEN Voorzitter Secretaris Penningmeester Scriba kerkenraad Praeses kerkenraad Naam: Dhr J.W. Koedijk Postcode: 1741 GW Adres: Stationsweg 5 Plaats: Schagen e-mail: voorzitterdiaconie@pgschagen.nl Telefoon: 0224 217 673 Naam: Dhr B. Nieuwland Postcode: 1742 JP Adres: Mussenhof 9 Plaats: Schagen e-mail: secretarisdiaconie@pgschagen.nl Telefoon: 0224 296 827 Naam: Dhr G. Dekker Postcode: 1741 TT Adres: Lindenlaan 63 Plaats: Schagen e-mail: penniningmeesterdiaconie@pgschagen.nl Telefoon: 0224 216 988 Naam: Dhr B. Lucas Postcode: 1741 TX Adres: Lindenlaan 112 Plaats: Schagen e-mail: scriba@pgschagen.nl Telefoon: 0224 296 331 Naam: Mw. B. de Leeuw den Bouter Postcode: 1741 MD Adres: Boomgaard 6 Plaats: Schagen e-mail: bettina.dldb@gmail.com Telefoon: 0224 292 321 Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 17 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 21 -
r- Verklaringen Het College van diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen verklaart, dat de ontwerp-jaarrekening over het jaar 2015 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de kerkenraad. datum: Voorzitter: Secretaris: ~ De kerkenraad van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. 9 maart 2016 De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. datum: 9 maart 2016 Praeses: Scriba: Mw B. de Leeuw den Bouter Dhr B. Lucas al Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 19