Financieel verslag 2012 Stichting Tuin Laag Oorsprong Oosterbeek
Inhoud Directieverslag 2 Jaarrekening 6 Balans per 31 december 2011 7 Staat van baten en lasten over 2012 9 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 10 Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 1
Directieverslag Exploitatie Saldo baten minus lasten Het saldo baten minus lasten is in 2012 uitgekomen op 10.300. Daarmee is de ontwikkeling dat de tuin boven break-even draait doorgezet. De omzet viel echter lager uit dan begroot en dan 2011. De tuin had last van het slechte weer en van de beperkte evenementen en partijen door potentiële geluidsoverlast. Bezoekers en aantal vrienden 2012 was een goed jaar voor de aanwas van vrienden met als hoogtepunt een bijeenkomst van een damesbusinessclub waarvan er 29 vriend werden. Er is voor het eerst gebruik gemaakt van een bezoekersteller. Dit geeft weliswaar geen zuiver beeld omdat ook de tuinlieden, vrijwilligers en muzikanten geregistreerd worden, maar is richtinggevend en draagt bij in het inzicht in de bezoekersontwikkeling. Er zijn bij benadering zo n 2200 entree-betalende bezoekers geweest, tegen zo n 3200 in 2011. Ontwikkeling vrienden/donateurs van de Tuin Jaar Aanwas permanente vrienden Aanwas eenjarige vrienden Opzeggingen Vrienden bestand einde jaar 2008 254 147 3 251 2009 348 41 2 597 2010 153 43 24 726 2011 203 55 8 929 2012 314 42 14 1229 Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 2
Baten De omzet uit jubilea, verjaardagen, etc. viel lager uit door het afhaken van meerdere geïnteresseerden omdat de stichting een ban op muziek had ingevoerd a.g.v. klachten over geluidsoverlast. Ook speelde het slechte weer een rol in de omzetontwikkeling: Heel Nederland klaagde over de slechte zomer. Tevens werd de stichting door de gemeente beperkt in het aantal zondagsevenementen uit angst voor overlast voor omwonenden. Hierdoor zijn 30% minder entree-betalende bezoekers gekomen en is 50% minder koffie en thee verkocht. De crisis tenslotte heeft ertoe geleid dat er vrijwel geen kunst verkocht is. Een bijzondere bate van 3.466 ontstond door de goedkeuring van stichting Doen inzake de afwikkeling van het door hen ondersteunde promotionele programma in 2012 die in 2011 als latente schuld op de balans was opgenomen en in 2012 aldus vrijviel. Lasten Aan de kostenkant kende de stichting een valse start. Bij aanvang van het seizoen bleek de kostbare freeform tent tijdens de winteropslag door de muizen onherstelbaar te zijn aangevreten. Ook bleken de waterpomp en dompelpomp door verschillende oorzaken kapot. De evenementenkosten zijn weer teruggebracht op het normale niveau na de boost die St. Doen vorig jaar mogelijk maakte. Er is een nieuwe website gemaakt en een administratie-abonnement afgesloten. Investering Dit jaar is het terrasmeubilair uitgebreid. Dit viel in goede aarde bij de veelal oudere bezoekers. Ook zijn een nieuwe (tweedehands) tent en een kassa met aanraakscherm aangeschaft. Financiering Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 3
Er is een eerste gedeeltelijke aflossing op een langlopende lening gepleegd. Vlak voor kerst werd de stichting door het AC van Deventerfonds in het zonnetje gezet met een spontane bijdrage van 5.000. Vooruitblik 2013 en 2014 Na groen licht van de gemeente en het Geldersch Landschap (als verhuurder) voor onze plannen voor fase III heeft de stichting weer perspectief. De komende jaren staan in het licht van enerzijds het realiseren van de benodigde bestemmingsplanwijziging en verkrijgen van de bouwvergunning, en van anderzijds het werven van de benodigde gelden om deze investeringen in de oranjerie, kas en kapschuur mogelijk te maken. De gemeente gedoogt in aanloop naar deze bestemmingsplanwijziging dat de stichting elke zondag een evenement organiseert (lazy sunday). De invulling hiervan zal het bezoekersaantal naar verwachting een duwtje in de goede richting geven. Er zal worden toegewerkt naar twee exposities met meerdere kunstenaars, en één solo-expositie, om de organisatiedruk te verlichten. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 4
Jaarrekening Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 5
Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) Activa 31 december 2012 31 december 2011 Vaste activa Materiële vaste activa Grond- en bouwwerken 283.862 309.171 Tuininrichting 110.026 127.847 Inventaris 13.732 11.686 407.620 448.704 Vlottende activa Vorderingen Nog te vorderen btw 1.481 Nog te ontv. rente BankGiro Loterij 1.514 969 Te vorderen subsidies 2.500 Overige debiteuren 8.826 7.912 10.339 12.863 Liquide middelen 30.427 6.974 Deposito BankGiro Loterij 201.277 216.749 649.663 685.289 Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 6
Passiva 31 december 2012 31 december 2011 Kapitaal Algemene reserve 20.450 10.140 Egalisatierekening subsidies 369.420 411.307 Bestemmingsfonds BankGiro Loterij 205.922 205.922 Langlopende schulden Onderhandse leningen initiatiefnemers en betrokken Oosterbeekers 47.000 52.000 Kortlopende schulden Overige schulden (st. Doen) 0 3.466 Crediteuren 6.411 2.454 Af te dragen btw 461 0 Nog te betalen rente onderhandse langlopende leningen 0 6.872 5.920 649.663 685.289 Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 7
2010 Staat van baten en lasten over 2012 Begroting 2013 Exploitatie 2012 Exploitatie 2011 Baten Entreegelden 12.000 9.855 14.204 Catering 3.000 2.166 12.838 Dranken 10.000 8.304 14.268 Kunstverkoop 1.000 999 8.960 Diverse opbrengsten 11 (tent, boekjes, taart, etc) 5.500 4.980 6.204 subtotaal -------- -------- -------- Operationele omzet 31.500 26.305 56.474 Overige opbrengsten 0 3.710 26 Bijdrage Vrienden van de Tuin 18.000 16.096 12.966 Vrijval investeringssubsidie 41.747 41.887 36.463 Ontvangen rente 3.000 3.150 3.726 Exploitatiesponsoring 2.500 8.500 3.534 Evenementensponsoring stichting Doen 25.000 Som der baten 96.750 99.648 138.188 Lasten Tuinlieden, vrijwilligers en bestuurskosten 12.000 12.255 14.759 Ondersteuning gastvrouwschap op zondagen 1.500 Grond- en bouwwerken 0 0 0 Tuininrichting en klein inventaris 2.750 2.757 2.789 Onderhoudskosten tuin 8.000 8.147 6.193 Promotiekosten 2.500 2.512 3.647 Evenementenkosten (i.o.m. stichting Doen) 5.000 2.779 21.524 Kantoor- en drukwerkkosten 1.500 1.584 848 Inkoop verkoop 5.250 4.745 5.558 Inkoop catering 2.500 1.711 11.457 Inkoop kunst en verzekering 2.100 2.776 9.589 Rente en bankkosten 2.500 2.580 2.746 Overige kosten 500 489 423 Bedrijfslasten 46.100 42.335 79.534 Afschrijvingen 47.442 47.004 40.920 Som der lasten 93.540 89.339 120.454 Saldo 3.210 10.310 17.734 Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 8
Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 1 Algemeen Activiteiten De Stichting Tuin Laag Oorsprong heeft haar statutaire zetel in Oosterbeek, gemeente Renkum. De stichting stelt zich ten doel het restaureren, herinrichten, voor de mens aantrekkelijk maken, openstellen en duurzaam beheren van de nutstuin van het landgoed Laag Oorsprong te Oosterbeek. De stichting heeft vanaf haar start de status van Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI), waardoor schenkingen en erfstellingen aan de stichting fiscaal aantrekkelijk zijn. 2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa Grond- en bouwwerken, de tuininrichting en de inventaris worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Egalisatierekening investeringssubsidies Ontvangen subsidies ten behoeve van investeringen worden ten gunste van het resultaat gebracht op gelijke basis als de economische levensduur van de investeringen. 3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd tegen de reële waarde, voor zover deze bepaalbaar is. In dat geval worden zodanige baten in de staat van baten en lasten verantwoord. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 9
Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden verwacht in de desbetreffende bestemmingsreserve resp. bestemmingsfonds. Een onttrekking aan bestemmingsreserve resp. - fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Subsidies Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen. Sponsorbijdragen Bijdragen van sponsoren worden verantwoord in het jaar waarop de bijdrage betrekking heeft. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op verkrijgingsprijs en vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 10
4 Toelichting op de balans 4.1 Materiële vaste activa Grond- en bouwwerken Tuininrichting Inventaris Totaal 1 januari 2012 Aanschafwaarde 379.635 178.209 16.411 574.254 Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen 70.464 50.361 4.725 125.551 Boekwaarde 309.171 127.847 11.686 448.704 Mutaties 2012 Investeringen 5.921 5.921 Desinvesteringen Koersverschillen Afschrijvingen 2012 25.309 17.821 3.874 47.004 Herwaarderingen -25.309-17.821 2.047-41.083 31 december 2012 Aanschafwaarde 379.635 178.209 22.331 580.175 Cumulatieve waardever- 95.773 68.182 8.599 172.554 minderingen en afschrijvingen Boekwaarde 283.862 110.027 13.732 407.621 Afschrijvingspercentages 6,7% 10% 20% Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 11
4.2 Vorderingen Overige vorderingen 31 december 31 december 2012 2011 Te vorderen subsidies Nog te ontvangen rente 1.514 2.500 969 Nog te vorderen btw 1.481 Debiteuren 8.826 7.912 10.339 12.863 Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 12
4.3 Liquide middelen 31 december 31 december 2012 2011 Kas 0 0 Deutsche Bank nr. 60.48.73.425 rekening courant 2640 3.742 Deutsche Bank nr. 47.21.36.526 investeringsrekening 30 574 Deutsche Bank nr. 59.79.92.460 t.b.v. eenmalige Vrienden v/ Tuin 30 548 Deutsche Bank nr. 53.94.75.157 t.b.v. permanente Vrienden v/d 35 2.111 Tuin Deutsche Bank depositorekening 101.277 216.749 ASN Bank (depositorekening) 100.000 Triodos Bank 25.46.80.976 (rek. courant) 27.692 231.704 223.723 In 2012 werd de stichting door de Deutsche Bank afgestoten. Eind 2012 zijn de meeste rekeningen opgeheven. De BankGiro Loterij gelden zijn uit hoofde van risicospreiding (depositogarantieregeling Staat der Nederlanden) over de Deutsche Bank, ASN en de Triodosbank verspreid. 4.4 Kapitaal De mutatie in de posten die opgenomen zijn in het kapitaal kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31 december Dotatie Onttrekking 31 december 2011 2012 2012 2012 Algemene reserve 10.140 10.310 0 20.450 Egalisatierekening subsidies 411.307 0 41.887 369.420 Bestemmingsfonds BankGiro Loterij 205.922 0 0 205.922 Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 13
Egalisatierekening Subsidies De ontvangen subsidies en sponsorgelden t/m 2012, alsmede de onttrekking uit het BankGiro bestemmingsfonds zijn geactiveerd op basis economische levensduur van de vaste activa. Jaarlijks valt er een gedeelte vrij aan de exploitatie (in 2012 41.887) Bestemmingsfonds BankGiro Loterij Aan dit van het kapitaal afgezonderde fonds is, door de BankGiro Loterij, een beperktere bestedingsmogelijkheid gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan. Het fonds kan uitsluitend worden aangewend voor herbouw van de oranjerie. In 2012 is hier geen beroep op gedaan. 4.5 Langlopende schulden Dit betreft langlopende onderhandse leningen van de initiatiefnemers en betrokken Oosterbeekers, afgesloten eind 2007 teneinde het ontstane financieringstekort te dekken. Het rentepercentage in 2012 bedroeg 5%. 31 december 31 december 2012 2011 Looptijd Looptijd Totaal Totaal 1 5 jaar > 5 jaar Onderhandse leningen initiatiefnemers en betrokken Oosterbeekers 47.000 47.000 52.000 0 47.000 47.000 52.000 Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zijn niet begrepen in de hierboven genoemde bedragen maar opgenomen onder de schulden op korte termijn. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 14
4.6 Kortlopende schulden Overige schulden 31 december 31 december 2012 2011 Crediteuren 6.410 2.454 Overige schulden (restsponsoring stichting Doen voor 2012) 0 3.466 Af te dragen btw 461 0 Rente op de onderhandse leningen van totaal 52.000 à 5% 0 0 9.087 5.920 De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 15
5 Toelichting op de staat van baten en lasten 5.1 Financiële baten 2012 2011 Omzet entreegelden, consumpties en bloemen 26.548 56.474 Bijdrage Vrienden van de tuin 16.096 12.966 Vrijval investeringssubsidie 41.887 36.463 Ontvangen rente 3.150 3.726 Overige 12.144 28.560 96.182 138.188 Grond- en bouwwerken 0 0 Tuininrichting -6 888 Inventaris 2.762 1.901 Tuinlieden 12.255 14.759 Onderhoud tuin 8.147 6.193 Promotie 5.291 25.172 Rente en bankkosten 2.580 2.746 Inkopen 9.232 26.605 Kantoor en drukwerk 1.584 848 Overige kosten 489 423 Afschrijvingen 47.004 40.920 89.338 120.454 Saldo 10.310 17.734 5.2 Subsidiebaten In de staat van baten en lasten vindt een vrijval van de jaarlijkse investeringssubsidie plaats. Zie hiervoor 4.4 egalisatierekening subsidies. 5.3 Inhuur tuinlieden Hier zijn opgenomen de kosten voor de tuinbaas van die op freelancebasis zijn diensten ter beschikking stelt, alsmede de kosten voor een vrijwilligersvergoeding van de vaste tuinploeg. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 16
5.4 Afschrijvingen 2012 2011 Grond- en bouwwerken 25.309 22.342 Tuininrichting 17.821 16.180 Inventaris 3.874 2.399 47.004 40.920 Grond-en bouwwerken worden in 15 jaar afgeschreven. De tuininrichting in 10 jaar, en de inventaris in 5 jaar. In 2008 wordt voor het eerst afgeschreven omdat dit het eerste jaar van exploitatie is. Oosterbeek, 4 februari 2013 Namens het bestuur, M. Kempen Directeur Stichting Tuin Laag Oorsprong Van Borsselenweg 36 Oosterbeek Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 17