Rapportage 3e kwartaal 2015 Caparis NV Bestemd voor: Raad van Commissarissen Caparis NV Aandeelhouders Caparis NV Bestuur GR Sw Fryslân Colleges B&W Ondernemingsraad Caparis NV 26 oktober 2015 3e kwartaal 2015 Pagina 1/25
Inhoudsopgave 1 Algemene ontwikkelingen 3 1.1 Ontwikkelingen 3e kwartaal 3 1.2 Jaareindeverwachting 2015 6 1.3 Risicoparagraaf 6 2 Sociaal 8 2.1 Ontwikkeling werkladder 8 2.2 Trajecten 9 2.3 Ziekteverzuim 11 3 Kwartaalcijfers 13 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV 13 3.2 Bezettingsoverzicht 19 3.3 Balans 20 3.4 Kasstroomoverzicht 23 4 Omzetten gemeenten 25 3e kwartaal 2015 Pagina 2/25
1 ALGEMENE ONTWIKKELINGEN 1.1 Ontwikkelingen 3e kwartaal De medewerkers van Caparis hebben het afgelopen kwartaal hard gewerkt. Ondanks de vakantieperiode is er in het 3 e kwartaal bijna net zoveel netto toegevoegd waarde (hierna: NTW) gerealiseerd in vergelijking met het 2 e kwartaal. Zo hebben de medewerkers van FoodPack veel snoepgoedartikelen voor Sinterklaas ingepakt. De medewerkers bij MultiPack hebben allerlei spellen ingepakt waarvan de inhoud van chocolade is. Bij het Grafisch Centrum zijn veel nieuwe geschenkkaarten, tekstbordjes en geschenk geurdoosjes gemaakt. De medewerkers van Groenservice hebben afgelopen periode met veel inzet het openbaar groen netjes gehouden. Er zijn de afgelopen periode enkele nieuwe klanten en opdrachten geacquireerd door de verschillende bedrijfsonderdelen. Tussen de verschillende bedrijfsonderdelen vindt frequent overleg plaats om de beschikbare personele bezetting zo goed mogelijk af te stemmen op de verschillende productieplanningen. Waar noodzakelijk krijgen bijstandsgerechtigden een (tijdelijk) dienstverband om te ondersteunen in de productie. Wij willen onze waardering uitspreken voor de positieve bijdrage van onze Sw- en kadermedewerkers aan de gerealiseerde successen. Caparis heeft gedurende het 2 e en 3 e kwartaal frequent overleg gehad met (een afvaardiging van) de aangesloten gemeenten over de transformatie van Caparis naar een nieuw perspectief/nieuwe toekomst. Deze overleggen zijn constructief en met respect en begrip voor een ieder haar rollen en verantwoordelijkheden. In het 4 e kwartaal van 2015 worden de gemeenteraden over de uitkomsten nader geïnformeerd door het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening Fryslân. Op 21 mei jongstleden heeft de Raad van Commissarissen van Caparis NV (hierna: RvC) het besluit om haar functie neer te leggen kenbaar gemaakt aan de aandeelhoudersvergadering. De voorzitter van de RvC is op verzoek van de aandeelhoudersvergadering voor bepaalde tijd aangebleven om de lopende zaken te behartigen, de noodzakelijke acties in gang te zetten en te zorgen voor een adequate overdracht. Op 25 september jongstleden zijn 2 nieuwe RvC leden benoemd: dhr. Siem Jansen (directeur van de NOM) en dhr. Hugo van Woerden (voormalig directeur van Jongbloed BV). De komende tijd zal de RvC verder worden aangevuld. De OR van Caparis NV heeft een versterkt recht van aanbeveling voor 1 kandidaat en is momenteel op zoek naar potentiële kandidaten. Wanneer we terugkijken op het 3 e kwartaal, dan kunnen we concluderen dat de realisatie van zowel de financiële als sociale doelen op schema ligt. Caparis heeft de positieve lijn, van het 1 e halfjaar, weten vast te houden. Caparis heeft tot en met september een bedrijfsresultaat gerealiseerd van 3.376.000 positief. Dit is een verbetering met 977.000 ten opzichte van de begroting (begroting 2.399.000 positief). De verbetering van het bedrijfsresultaat is gerealiseerd door een verdere reductie van de bedrijfskosten. De gerealiseerde NTW 1, exclusief opbrengsten Begeleid Werken, bleef tot en met september 553.000 achter op begroting. We 1 Netto toegevoegde waarde: omzet minus directe productiekosten en kosten van uitbesteed werk 3e kwartaal 2015 Pagina 3/25
constateren dat tot en met september hoofdzakelijk bij de individuele detacheringen, Montage activiteiten, Arbeids Expertise Bureau (hierna: AEB) en Business Post de NTW achter is gebleven (respectievelijk 240.000, 146.000, 107.000 en 120.000 lager dan begroot). De achterblijvende NTW bij de individuele detacheringen wordt veroorzaakt door een tweetal factoren. Enerzijds is er sprake van minder plaatsingen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden; de begroting 2015 is te ambitieus op dit punt. We kunnen niet alle vacatures met geschikte Sw-kandidaten invullen. We zoeken in dit geval wel naar alternatieven, bijvoorbeeld door het invullen van de vacature met een WWB er (in loondienst bij de werkgever of via een uitzendbureau). Anderzijds blijkt dat het aantal declarabele uren per persoon lager ligt dan in 2014. De griepgolf die in het 1 e kwartaal in Nederland heerste, heeft ook haar weerslag gehad op het ziekteverzuim van de gedetacheerden en daarmee op het aantal declarabele uren. Bij de activiteit Montage bleef het aantal orders achter ten opzichte van de verwachtingen. Dit kon deels worden opgevangen door het acquireren van ander werk, maar dit werk resulteerde wel in een lagere NTW. Het AEB had in de zomermaanden te kampen met een dalend aantal trajectdeelnemers omdat er nauwelijks nieuwe instroom was. In het 4e kwartaal verwachten we weer meer instroom van trajectdeelnemers. Bij Business Post is de omzet iets lager dan begroot, maar vooral door een groter aandeel uitbesteed werk valt de NTW lager uit. Dit wordt veroorzaakt door de griepgolf in het 1 e kwartaal, waardoor minder post zelf kon worden bezorgd. Daarnaast constateren we dat bij meerdere klanten sprake was van een verschuiving in de mix: meer postbezorging buiten het eigen werkgebied ten koste van postbezorging binnen het eigen werkgebied. De postbezorging buiten het eigen werkgebied wordt uitbesteed aan andere postbedrijven. Zoals hiervoor is toegelicht, blijft het aantal plaatsingen van de individuele detacheringen achter ten opzichte van de verwachtingen. Het aantal plaatsingen Begeleid Werken is daarentegen hoger dan verwacht. Door deze extra plaatsingen is de netto-opbrengst Begeleid Werken (ontvangen subsidie minus doorverdeling subsidie) 132.000 hoger dan begroot (begroting 1.141.000/realisatie 1.273.000). De bedrijfskosten van Caparis zijn tot en met het 3 e kwartaal 1.403.000 lager dan begroot (begroting 14.007.000/realisatie 12.604.000). Bij nagenoeg alle kostencategorieën is een besparing gerealiseerd. Het grootste deel van de besparing is gerealiseerd door lagere loonkosten kader. De loonkosten kader zijn 764.000 lager (begroting 7.670.000/realisatie 6.906.000) voornamelijk door een lagere personele bezetting. Cumulatief tot en met het 3 e kwartaal is de kaderbezetting 8,3 fte lager dan begroot. De lagere loonkosten worden daarnaast veroorzaakt doordat eind 2014 met enkele medewerkers afspraken zijn gemaakt over hun vertrek bij Caparis. De hiermee gepaard gaande (loon)kosten zijn volledig ten laste van 2014 verantwoord. In de begroting 2015 is nog wel (deels) met de loonkosten van deze medewerkers rekening gehouden. De kosten van dienstverlening derden zijn hoger dan begroot. De hogere inhuur is van tijdelijke aard. Bij een aantal afdelingen vindt inhuur plaats omdat we, gezien de onzekerheid over de nieuwe opdracht van Caparis, er voor kiezen een vacature nog niet definitief in te vullen. 3e kwartaal 2015 Pagina 4/25
Caparis heeft een opdracht van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening Fryslân (hierna: GR) voor wat betreft het te realiseren aandeel Detacheringen/Begeleid Werken (hierna: Deta/BW). De opdracht van de GR is een aandeel Deta/BW van tussen de 36% en 37% per 31 december 2015. Het aandeel Deta/BW bedraagt ultimo het 3 e kwartaal 36,7%. Omgerekend naar fte s (en Se 2 ) betekent dit dat per 30 september 2015 circa 776 fte s (822 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Een ander belangrijke sociale doelstelling betreft het ziekteverzuim. Tot en met het 3 e kwartaal is het kortdurend ziekteverzuim van zowel Sw- als kaderpersoneel binnen begroting. Het kort verzuim Sw-personeel bedraagt 5,1% (begroting 5,5%) en het kort verzuim kaderpersoneel bedraagt 1,4% (begroting 2,8%). Het langdurig verzuim Sw-personeel is boven begroting. Tot en met het 3 e kwartaal bedraagt het lang verzuim Sw-personeel 7,9% (begroting 7,4%). Het langdurig ziekteverzuim kaderpersoneel ad 0,7% is binnen de begroting. Het lang verzuim is gezien de achterliggende oorzaken nauwelijks beïnvloedbaar. Caparis had tot en met september gemiddeld 81 fte s trajectdeelnemers actief. Dit is lager dan het begrote aantal trajectdeelnemers van 126 fte s door een lager aantal aanmeldingen. Eind september is het aantal aanmeldingen wel gestegen, maar dit zal niet voldoende zijn om de achterstand over heel 2015 in te lopen. Het bedrijfsonderdeel AEB heeft tot en met het 3 e kwartaal van 90% van het aantal afgesloten trajecten (303 trajecten) de vooraf gedefinieerde doelstelling gerealiseerd. Dit kan zijn het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer, het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer of het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. In totaal hebben we 40 deelnemers tijdens of na afloop van het traject, al dan niet met een loonkostensubsidie, naar een reguliere baan begeleid. Het AEB heeft in juni een offerte uitgebracht aan de gemeente Weststellingwerf voor reintegratiediensten. Deze offerte is gegund. Het AEB gaat mensen met een uitkering diagnosticeren en verder ontwikkelen op de participatieladder. Eind september zijn we tevens gestart met het uitvoeren van re-integratietrajecten voor de gemeente Opsterland. Naast deze successen hebben we in het 3 e kwartaal ook met de gemeente Opsterland een raamovereenkomst inzake arbeidsmatige dagbesteding afgesloten. Caparis kan de inwoners van de gemeente Opsterland die zijn aangewezen op arbeidsmatige dagbesteding een goede plek met begeleiding bieden. Caparis heeft in Leeuwarden een nieuwe klant voor de schoonmaak geacquireerd. De werkzaamheden starten per 1 oktober. Bij MultiPack hebben we het afgelopen kwartaal weer een groot aantal werkzaamheden voor klanten uitgevoerd. Zo hebben we onder andere van een groot aantal blikken, die door de klant waren geproduceerd met verkeerde geïnjecteerde codes, de codes er afgepoetst en de blikken voorzien van de juiste code. Daarnaast heeft MultiPack allerlei spellen verpakt. 2 Se = subsidie-eenheden, ook wel arbeidsjaren genoemd 3e kwartaal 2015 Pagina 5/25
De producten van FoodPack vliegen letterlijk de hele wereld over. Voor diverse klanten verpakken we voedingsmiddelen die door onze klanten vervolgens worden geleverd aan internationaal opererende vliegtuigmaatschappijen. Voor één maatschappij verpakken we een lunchbox. Hierin zit onder andere een croissant, een plakje koek en een doosje met 4 soesjes. Bij een andere maatschappij zijn heerlijke Beemsterkaas- & Hollandse saucijzenbroodjes verkrijgbaar. Vliegt u binnenkort naar Japan dan kunt u genieten van een heerlijk stukje cake met een groene thee extract. Vliegt u met een Scandinavische maatschappij dan zijn heerlijke mini gebakjes verkrijgbaar met chocolade en rabarber. Dit alles wordt bij FoodPack verpakt. Resumerend zijn wij tevreden over de gerealiseerde resultaten. Ondanks de onzekere periode, als gevolg van de komst van de Participatiewet, hebben alle Sw- en kadermedewerkers een uitstekende prestatie geleverd. Wij zien de toekomst dan ook met vertrouwen tegemoet. 1.2 Jaareindeverwachting 2015 Caparis verwacht over heel 2015 uit te komen op een bedrijfsresultaat van 4.077.000 positief. Dit is een verbetering van 989.000 ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat (begroting 3.088.000 positief). Wij verwachten dat de ingezette verbetering van het bedrijfsresultaat stabiliseert in het 4e kwartaal. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 3. Caparis heeft de opdracht van de GR om per 31 december 2015 een aandeel Deta/BW te realiseren van tussen de 36% en 37%. Wij verwachten de huidige stand van het aandeel Deta/BW gedurende de resterende maanden stabiel te kunnen houden zodat we uitkomen op een verwachte eindstand van het aandeel Deta/BW van circa 36,5%. De doelstellingen ten aanzien van het ziekteverzuim Sw zullen waarschijnlijk niet worden gehaald. De griepgolf in het 1 e kwartaal heeft er toe geleid dat het verzuim hoger was dan begroot. Het ziekteverzuimpercentage Sw tot en met het 3e kwartaal is hierdoor boven het begrote percentage. De doelstelling 2015 betreffende het kort verzuim wordt waarschijnlijk wel gehaald. We zijn hier, gezien de griepgolf in het 1 e kwartaal, tevreden over. De doelstelling van het (niet beïnvloedbare) lang verzuim Sw wordt niet gehaald. Ten aanzien van het ziekteverzuim van kaderpersoneel zijn we tevreden over de realisatie. We blijven ruim onder de doelstelling van het kort en lang verzuim. 1.3 Risicoparagraaf In deze paragraaf worden de belangrijkste risico s toegelicht die van invloed zijn op het uiteindelijke bedrijfsresultaat 2015 van Caparis. Invoering Participatiewet en waardering vastgoed Op 1 januari 2015 is de Participatiewet ingevoerd en dit heeft onder andere tot gevolg dat met ingang van 1 januari 2015 er geen instroom in de Wsw meer plaatsvindt. Bij ongewijzigd beleid resulteert dit in een langzame krimp van de sociale werkvoorziening omdat sprake zal zijn van natuurlijk verloop van het Sw-personeel. Zowel Caparis als de aangesloten gemeenten vinden een langzame krimp van de sociale werkvoorziening, zonder een nieuwe opdracht, geen aantrekkelijk toekomstperspectief. De aangesloten gemeenten hebben medio 2014 besloten 3e kwartaal 2015 Pagina 6/25
om gezamenlijk met Caparis (aandeelhouders, Raad van Commissarissen en directie) een nieuw toekomstperspectief te onderzoeken. Dit onderzoek is in 2014 gestart en is in 2015 voortgezet. De gemeenteraden worden door het bestuur van de GR separaat geïnformeerd over de uitkomsten. Wat dit zal betekenen voor de huidige activiteiten, de infrastructuur en het personeel van Caparis is op dit moment nog onduidelijk. Zodra er meer duidelijkheid is, zal de huidige organisatie en infrastructuur mogelijk moeten worden aangepast. Dit zal dan waarschijnlijk ook gepaard gaan met herstructurerings- of frictiekosten en mogelijk op termijn een afwaardering van het eigen vastgoed. Wij gaan er op dit moment van uit dat Caparis in 2015 niet geconfronteerd zal gaan worden met deze kosten. In de begroting 2015 en in deze kwartaalrapportage opgenomen jaareindeverwachting 2015 is geen rekening gehouden met deze kosten. Ontwikkeling loonkosten kader In de begroting 2015 is de loonontwikkeling van het kaderpersoneel bepaald op basis van de huidige cao met een looptijd tot ultimo 2015. Op 7 juli jongstleden is door VNG bekend gemaakt dat er, naast de cao-effecten, in oktober 2015 een eenmalige uitkering van 0,74% zal plaatsvinden. In de begroting 2015 van Caparis is geen rekening gehouden met deze eenmalige uitkering. Wij schatten de financiële gevolgen van de eenmalige uitkering op een bedrag van circa 70.000. In de jaareindeverwachting is rekening gehouden met deze eenmalige uitkering. Bonus Begeleid Werken (BW) 2013 In 2015 zal de bonus BW 2013 worden uitgekeerd. In de begroting 2015 is voorzichtigheidshalve een bedrag van 300.000 als bonus BW opgenomen. Dit bedrag wordt maandelijks voor 1/12e deel verantwoord. Wij verwachten in december 2015 de definitieve beschikkingen inzake de bonus BW 2013 te ontvangen. De uiteindelijke omvang kan derhalve afwijken van het in de begroting 2015 opgenomen bedrag. Vervuilde grond voormalige huurlocatie Wij hebben in de vorige rapportages toegelicht dat bij een voormalige huurlocatie vervuilde grond was geconstateerd. Het strafrechtelijk onderzoek naar deze bodemverontreiniging is afgerond. De individuele medewerkers zijn vrijgesproken. Eind 2015/begin 2016 zal de rechter naar verwachting een uitspraak doen in hoeverre Caparis NV als organisatie verantwoordelijk is. Voor de verwachte kosten, die met de bodemverontreiniging samenhangen, is in 2013 reeds een voorziening gevormd. Wij verwachten dat, met de kennis van nu, deze voorziening toereikend zal zijn. 3e kwartaal 2015 Pagina 7/25
2 SOCIAAL Wij rapporteren in dit hoofdstuk over de sociale indicatoren (ontwikkeling werkladder, ziekteverzuim) en de realisatie van de dienstverlening op het gebied van trajecten. 2.1 Ontwikkeling werkladder In onderstaand overzicht is de werkladder per 30 september 2015 vergeleken met de opdracht van de GR en de eindstand 2014. Met de GR is als doelstelling afgesproken dat het aandeel Deta/BW per 31 december 2015 tussen de 36% en 37% bedraagt. Gemakshalve is in onderstaande tabel een percentage van 36,5% opgenomen. Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Eindstand 2014 Opdracht ultimo 2015 Stand 2015 Se % Se % Se % Groepsdeta/Deta/Bw 852,0 36,4% 850,5 36,5% 821,7 36,7% Beschut buiten 318,9 13,6% 337,9 14,5% 294,2 13,1% Beschut binnen 1.168,7 50,0% 1.141,7 49,0% 1.124,0 50,2% Totaal 2.339,6 100,0% 2.330,1 100,0% 2.239,9 100,0% Uit bovenstaande tabel blijkt dat het aandeel Deta/BW ultimo per 30 september 2015 36,7% bedraagt. Omgerekend naar fte s (en Se) betekent dit dat per 30 september 2015 afgerond 776 fte s (822 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Daarnaast blijkt uit bovenstaande tabel dat het aandeel beschut binnen iets hoger is dan verwoord in de opdracht (opdracht GR: 48% - 50%). Dit wordt onder andere veroorzaakt doordat het voor oudere medewerkers moeilijker wordt om het werk buiten (bijvoorbeeld Groenservice) of bij bepaalde detacheringen vol te kunnen houden. Wanneer we dit constateren, wordt gezocht naar een andere passende werkplek. De Sw-medewerkers waarvan het tijdelijk dienstverband in 2015 eindigt en waarvan wordt vastgesteld dat ze niet duurzaam zijn aangewezen op een beschutte voorziening, zullen geen arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd krijgen bij de GR. De desbetreffende (woon)gemeente is vervolgens verantwoordelijk voor het plaatsen van deze Sw-medewerker op de arbeidsmarkt. Wij verwachten als eindstand een aandeel Deta/BW van circa 36,5%. In de grafiek op de volgende pagina is per maand de ontwikkeling van de werkladder weergegeven. Uit deze grafiek blijkt dat de eerste 9 maanden vrij stabiel zijn. Dit wordt grotendeels veroorzaakt doordat er geen instroom meer in de sociale werkvoorziening is. Daarnaast heeft Caparis de afgelopen jaren een aanzienlijke verbetering van het aandeel detacheringen en begeleid werken gerealiseerd. Veel Sw-medewerkers zijn de afgelopen jaren al doorgeplaatst naar een detacheringsplaats of begeleid werken. 3e kwartaal 2015 Pagina 8/25
Ontwikkeling werkladder per maand 60% 50% 40% Percentage 30% 20% 10% 0% Januari Februari Maart April Mei Juni Juli Augustus September Maand Begeleid Werken Beschut Binnen Beschut Buiten Detachering Groepsdetachering 2.2 Trajecten Caparis had cumulatief tot en met het 3 e kwartaal gemiddeld 81 fte s trajectdeelnemers actief. Dit is lager dan begroot (126 fte s). De instroom van nieuwe trajectdeelnemers stagneert vanaf juni, maar trekt na de zomervakanties weer aan. Caparis heeft in 2014 met de gemeenten nieuwe afspraken gemaakt om deze doelgroep (trajectdeelnemers) nog beter te kunnen bedienen en de kans op succes voor zowel bijstandsgerechtigden, gemeenten en Caparis te vergroten. Om dit te realiseren, biedt Caparis verschillende soorten trajecten aan. Op hoofdlijnen wordt onderscheid gemaakt tussen trajecten met de volgende trajectdoelstellingen: het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer; het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer; het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. Van de tot en met september afgesloten trajecten is van 90% het vooraf gedefinieerde doel gerealiseerd. Tot en met september zijn totaal 398 trajecten afgesloten inclusief 30 trajecten die al na de intake zijn afgesloten, omdat Caparis geen passend traject kon bieden of waarvan geconcludeerd is dat het volgen van een traject niet zinvol zou zijn. Van 65 trajecten is de doelstelling niet gerealiseerd, maar dit is volledig veroorzaakt door een oorzaak buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis. Dit om onder andere de volgende redenen: voortijdige beëindiging in verband met ziekte; voortijdige beëindiging na overleg met of op verzoek van de gemeente; voortijdige beëindiging in verband met vervoersproblemen; voortijdige beëindiging omdat de deelnemer gedurende het traject is verhuisd en het traject daarom niet heeft afgerond; het niet mee willen werken aan het traject van de deelnemer (bijv.: grotendeels afwezig). 3e kwartaal 2015 Pagina 9/25
De hiervoor genoemde oorzaken worden daarom niet meegerekend bij het bepalen van het slagingspercentage van de trajecten. In onderstaand overzicht is per (type) klant het aantal afgesloten trajecten in de periode 1 januari 2015 tot en met 30 september 2015 weergegeven; inclusief het percentage trajecten waarvan de doelstelling is gehaald. Bruto afgesloten trajecten Af: niet gestart na intake Af: doel niet behaald buiten beinvloeding Caparis Klant Gemeente Achtkarspelen 1 - - 1 1 100% Gemeente Heerenveen 57 4 7 46 46 100% Gemeente Leeuwarden 49 9 16 24 24 100% Gemeente Ooststellingwerf 10 1-9 9 100% Gemeente Smallingerland 262 12 34 216 185 86% Gemeente Tytsjerksteradiel 3 - - 3 3 100% Gemeente Weststellingwerf 1 - - 1 1 100% Overige klanten 15 4 8 3 3 100% Totaal 398 30 65 303 272 90% Netto afgesloten trajecten Doel gehaald Percentage doel gehaald Van de tot en met september afgesloten trajecten, hebben 36 trajecten het realiseren van een uitplaatsing als trajectdoelstelling. Hiervan zijn 9 trajecten voortijdig beëindigd door oorzaken buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis (zie toelichting hiervoor). De overige 27 deelnemers hebben het traject volledig doorlopen. Totaal heeft dit geleid tot 10 plaatsingen op een reguliere baan, resulterend in een slagingspercentage van 37%. Van de overige 17 deelnemers zijn 3 deelnemers om andere redenen uitkeringsonafhankelijk en zijn de resterende 14 deelnemers in een ander traject gestroomd omdat ze nog niet klaar waren voor de reguliere arbeidsmarkt. Uit andere trajecten, waar reguliere uitplaatsing niet het doel was, zijn 30 deelnemers geplaatst op een reguliere baan. Ultimo het 3e kwartaal zijn er 171 lopende trajecten. Deze trajecten zijn hiervoor nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. In het overzicht op de volgende pagina is het aantal lopende trajecten per 30 september per klant weergegeven. 3e kwartaal 2015 Pagina 10/25
Opdrachtgever trajecten Gemeente Heerenveen 31 Gemeente Leeuwarden 25 Gemeente Ooststellingwerf 3 Gemeente Opsterland 1 Gemeente Smallingerland 93 Gemeente Weststellingwerf 2 UWV 13 Derden 3 Totaal 171 2.3 Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim 2015 is in onderstaand overzicht weergegeven. In dit overzicht is onderscheid gemaakt tussen ziekteverzuim Sw en ziekteverzuim kader als ook kort en lang verzuim. Feit 3e kw. 2014 Doel 3e kw. 2015 Feit 3e kw. 2015 Doel heel 2015 Sw kort 5,9% 5,5% 5,1% 6,2% lang 8,2% 7,4% 7,9% 7,3% totaal 14,1% 12,9% 13,0% 13,5% Kader kort 2,1% 2,8% 1,4% 2,8% lang 4,0% 1,2% 0,7% 1,5% totaal 6,1% 4,2% 2,1% 4,3% Het kortdurend ziekteverzuim Sw bedraagt 5,1% en is 0,4% lager dan begroot en 0,8% lager dan dezelfde periode in 2014. Het 1 e kwartaal 2015 heerste er in Nederland een griepgolf. Dit heeft ook duidelijk zijn weerslag gehad op het ziekteverzuim Sw gedurende het 1 e kwartaal. We hebben in het 1 e kwartaal bij nagenoeg alle afdelingen een stijging van het ziekteverzuim als gevolg van de griep geconstateerd. In het 2 e en 3e kwartaal heeft het ziekteverzuim Sw zich positief ontwikkeld, maar dit was net niet toereikend om het verzuim als gevolg van de griepgolf te compenseren. Ook het kort verzuim kader is lager dan begroot en komt op 1,4%. Ten opzichte van dezelfde periode in 2014 is het kort verzuim 0,7% lager. Uit voorgaand overzicht blijkt tevens dat het ziekteverzuim Sw bij Caparis hoofdzakelijk lang verzuim betreft. Een gevolg hiervan is dat de mogelijkheden om het gemiddelde percentage te verlagen aanzienlijk worden beperkt. In eerdere kwartaalrapportages hebben wij toegelicht dat Caparis, ten opzichte van het landelijk gemiddelde, procentueel gezien een keer zoveel Swmedewerkers met een ernstige arbeidshandicap heeft. Wij veronderstellen dat dit ook van invloed is op het verzuimpercentage, maar de mate waarin kunnen wij niet exact vaststellen. Daarnaast kunnen wij ook moeilijk inschatten in welke mate de onzekerheid over de toekomst van de sociale werkvoorziening in het algemeen en bij Caparis in het bijzonder, van invloed is op het verzuimpercentage. 3e kwartaal 2015 Pagina 11/25
In onderstaande grafiek wordt het verloop van het ziekteverzuim gedurende 2015 per maand weergegeven. Ziekteverzuim Sw 30% 20% 10% kort verzuim lang verzuim doelstelling 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec totaal verzuim vorig jaar Kader 20% 10% 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Resumerend zijn wij, ondanks de griepgolf in het 1 e kwartaal en de onzekerheid bij het Swpersoneel over de toekomst van de sociale werkvoorziening, tevreden over de gerealiseerde verzuimpercentages gedurende de eerste 9 maanden. Het ziekteverzuim Sw is nagenoeg in lijn met de doelstelling en het ziekteverzuim kader is lager dan verwacht. 3e kwartaal 2015 Pagina 12/25
3 KWARTAALCIJFERS 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV Resultatenrek. (x 1.000) begroting feit % feit % begroting LE % CAPARIS NV OPBRENGSTEN cum. 3e kwartaal 2015 cum. 3e kw. 2014 jaar 2015 Omzet 16.493 16.614 1% 16.632 0% 21.907 22.061 1% Trajecten 573 498-13% 438 14% 773 660-15% Interne omzet 352 365 4% 484-25% 469 469 0% Overige bedrijfsopbr. 232 278 20% 281-1% 309 369 19% Directe orderkosten 2.314 2.850 23% 2.458 16% 3.167 3.878 22% Kosten uitbesteed 295 418 42% 316 32% 410 539 31% NTW 15.040 14.487-4% 15.063-4% 19.881 19.142-4% Opbrengsten BW 1.141 1.273 12% 1.236 3% 1.521 1.692 11% Totaal Opbrengsten 16.181 15.761-3% 16.298-3% 21.402 20.834-3% KOSTEN Loonkosten kader 7.670 6.906-10% 7.025-2% 10.156 9.282-9% Overige pers. kosten kader 274 177-36% 143 23% 358 295-18% Dienstverlening derden 114 243 112% 387-37% 154 326 112% Overige pers. kosten Sw 622 482-22% 503-4% 837 686-18% Huisvesting 1.936 1.931 0% 1.979-2% 2.587 2.551-1% Vervoer/prod.middelen 1.670 1.471-12% 1.607-8% 2.226 1.972-11% Rente 182 155-15% 220-30% 243 203-16% Reclamekosten/sponsoring 133 128-3% 115 11% 177 175-1% ICT en huur telecom 329 312-5% 325-4% 438 409-7% Accountants en advieskosten 98 45-54% 49-9% 130 65-50% Reis-/verblijfkosten 194 163-16% 164-1% 258 239-7% Bijzondere projecten 101 102 0% 97 4% 135 135 0% Overige kosten 686 490-29% 474 3% 915 713-22% Totaal Kosten 14.007 12.604-10% 13.088-4% 18.614 17.051-8% Totaal Incidentele B/L -225-219 -3% -318-31% -300-294 -2% Bedrijfsresultaat NV 2.399 3.376 41% 3.527-4% 3.088 4.077 32% 3e kwartaal 2015 Pagina 13/25
Toelichting op de resultatenrekening Caparis heeft tot en met het 3 e kwartaal het bedrijfsresultaat met 977.000 verbeterd ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van dezelfde periode in 2014 is het bedrijfsresultaat 151.000 lager. Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen met betrekking tot de gerealiseerde cijfers tot en met het 3 e kwartaal 2015 versus de begroting 2015 kort toegelicht. Item resultatenrekening Toelichting Netto toegevoegde waarde De NTW bedraagt cumulatief 15.040.000 en is daarmee 553.000 lager dan begroot. De belangrijkste ontwikkelingen in de NTW zijn: De instroom van trajectdeelnemers is in 2015 langzaam op gang gekomen en in de zomer weer gedaald. Aan het eind van het 3e kwartaal constateren we weer een stijging in het aantal aanmeldingen. Per saldo blijft de NTW hierdoor 107.000 achter. De omzet van Business Post is 54.000 lager dan begroot. Door het hogere ziekteverzuim (griepgolf) en een gewijzigde mix in de aangeleverde post (meer postbezorging buiten eigen werkgebied) is meer post uitbesteed aan andere postbedrijven. Hierdoor is de NTW tot en met het 3 e kwartaal 120.000 lager dan begroot. De NTW van de Kwekerij is 46.000 verbeterd ten opzichte van de begroting door enkele grote klantorders en hogere veilingprijzen. De NTW van Groenservice blijft 97.000 achter op begroting. De detacheringen van groenmedewerkers zijn door het slechte weer later van start gegaan. Het aantal plaatsingen en declarabele uren per persoon van de individuele detacheringen blijft achter ten opzichte van de begroting. Dit komt onder andere door een verschuiving naar begeleid werken, ziekte en te weinig geschikte kandidaten om alle vacatures in te vullen. Hierdoor blijft de NTW 240.000 achter op begroting. Het bedrijfsonderdeel Industrie heeft tot en met het 3 e kwartaal beter dan de begroting gepresteerd. Tijdens piekmomenten zijn medewerkers op andere activiteiten ingezet. Waar dit niet mogelijk was is het werk tussen de locaties verplaatst. Hiermee hebben we alle orders kunnen verwerken. Soms zijn uitzendkrachten ingezet wat heeft geleid tot hogere directe orderkosten. Het Grafisch Centrum en de Groeps-/flexdetacheringen hebben de begroting ruimschoots overtroffen. De afdeling Montage bleef achter door te weinig eigen werk. Voor deze afdeling is vervangend werk geacquireerd, maar het rendement hiervan is lager dan de eigen werkzaamheden. 3e kwartaal 2015 Pagina 14/25
Opbrengst Begeleid Werken De opbrengst Begeleid Werken (BW) bestaat uit de marge tussen enerzijds de ontvangen (Rijks)subsidie BW en anderzijds de doorbetaling van de (Rijks)subsidie BW aan werkgevers of externe re-integratiebureaus. De opbrengsten BW zijn 132.000 hoger ten opzichte van de begroting door een combinatie van een hoger aantal plaatsingen (6 fte meer tot en met het 3 e kwartaal) en een hogere marge op de plaatsingen. Loonkosten kader De loonkosten kader zijn 764.000 lager dan begroot (begroting 7.670.000/realisatie 6.906.000) door een lagere bezetting bij het kader (begroting 166,6 fte s/realisatie 158,3 fte s). Enkele vacatures zijn later ingevuld dan in eerste instantie verwacht. Ook zijn eind 2014 met enkele medewerkers afspraken gemaakt over hun vertrek bij Caparis. De hiermee gepaard gaande (loon)kosten zijn volledig ten laste van 2014 gekomen. In de begroting 2015 zijn deze loonkosten (deels) nog wel opgenomen. Zie paragraaf 3.2 voor een overzicht van de personele bezetting. Ov. personeelskosten kader De overige personeelskosten bestaan uit onder andere de kosten van kerstpakketten, opleidingen en cursussen, bijdrage personeelsvereniging, enzovoorts. De overige personeelskosten kader zijn 97.000 lager door lagere kosten voor opleidingen en cursussen doordat enkele opleidingen later zijn gestart. Bovendien is een deel van de opleidingen intern verzorgd. Dit resulteert in lagere kosten. In het 4 e kwartaal verwachten we een stijging van de opleidingskosten ten opzichte van de begroting. Dienstverlening derden De kosten dienstverlening derden zijn 129.000 hoger dan begroot, maar 144.000 lager ten opzichte van dezelfde periode in 2014. Tot en met het 3 e kwartaal zijn 4,6 fte s ingehuurd. Dit zijn 2 fte s meer dan begroot (begroting 2,6 fte s). De hogere inhuur is van tijdelijke aard. Bij een aantal afdelingen vindt inhuur plaats omdat we, gezien de onzekerheid over de nieuwe opdracht van Caparis, er voor kiezen een vacature nog niet definitief in te vullen. Ov. personeelskosten Sw De overige personeelskosten Sw zijn 140.000 lager dan begroot. Deze besparing is voornamelijk gerealiseerd door lagere kosten voor interventiezorg. We kijken kritischer naar de inzet (effectiviteit en kosten) van bepaalde instrumenten. De opleidingskosten blijven nog achter ten opzichte van de begroting, met name doordat enkele cursussen binnen bijvoorbeeld Groenservice later starten dan in de begroting was verwacht. Ook zijn meer opleidingen intern verzorgd met lagere kosten tot gevolg. 3e kwartaal 2015 Pagina 15/25
Huisvesting Vervoers- en productiemiddelen Rente Bijzondere projecten Overige kosten Incidentele baten/lasten De huisvestingskosten (huur, onderhoud, gas, water, electra, enzovoorts) zijn over de gehele linie in lijn met de begroting. Cumulatief is ten opzichte van de begroting 199.000 bespaard op de kosten voor vervoers- en productiemiddelen. De grootste besparingen zijn gerealiseerd door lagere kosten voor lease en brandstof (lagere olieprijs) bij Groenservice, onderhoud machines en onderhoud inventaris. De rentelasten zijn 27.000 lager dan begroot. De besparing wordt gerealiseerd doordat Caparis geen (kortlopend) kasgeld heeft geleend. De financieringsbehoefte van Caparis daalt als gevolg van de meerjarige verbetering van de bedrijfsresultaten. Op de bijzondere projecten worden de kosten van het project Caparis in Beweging verantwoord. De overige bedrijfskosten zijn 195.000 lager dan begroot (begroting 685.000/realisatie 490.000). De overige bedrijfskosten bestaan onder andere uit kosten van verzekeringen (niet zijnde huisvesting en materieel), telefonie, kantoorbenodigdheden, abonnementen/contributies en certificeringskosten. De lagere overige bedrijfskosten worden hoofdzakelijk gerealiseerd door een besparing op de telefoon- en portikosten (samen 19.000), contributies en abonnementen ( 14.000), kantinekosten ( 71.000) en certificeringskosten ( 25.000). De kantinekosten zijn lager uitgevallen omdat de samenwerking tussen Caparis en Beijk in Drachten vooralsnog niet is uitgerold naar de overige kantines binnen Caparis. Hier staat echter tegenover dat de NTW ook lager is omdat de hierbij behorende detacheringsvergoeding ook lager is ten opzichte van de begroting. De incidentele baten & lasten betreft de bonus Begeleid Werken 2013 ( 225.000 bate) en een schattingsverschil voor wat betreft de eindstand 2014 van het ledenkapitaal van de veilingen ( 6.000 last). De verwachte bonus BW 2013 (begroot voor een bedrag van 300.000 bate) wordt maandelijks voor 1/12e deel ( 25.000 per maand) verantwoord. We ontvangen naar verwachting in december 2015 de definitieve beschikking. Omdat de daadwerkelijke omvang nog onzeker is, gaan we in het bedrijfsresultaat vooralsnog uit van het begrote bedrag. 3e kwartaal 2015 Pagina 16/25
Nadere toelichting op gerealiseerd resultaat 3e kwartaal 2015 Caparis heeft tot en met het 3 e kwartaal een bedrijfsresultaat gerealiseerd van 3.376.000 positief. Dit resultaat is inclusief (niet begrote) eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten had Caparis tot en met september een bedrijfsresultaat van 3.382.000 positief gerealiseerd. Dit is een verbetering ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat van 983.000. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de belangrijkste eenmalige baten en lasten die van invloed zijn geweest op het gerealiseerde bedrijfsresultaat. Omschrijving Bedrag Bedrijfsresultaat exclusief eenmalige baten en lasten 3.382.000 Eenmalige baten Niet van toepassing n.v.t. Eenmalige lasten Schattingsverschil eindstand ledenkapitaal 2014 6.000 Bedrijfsresultaat inclusief eenmalige baten en lasten 3.376.000 De kwekerij van Caparis verkoopt hedera s via enkele veilinghuizen. Op basis van de gerealiseerde omzet, vindt een storting in het ledenkapitaal plaats. Na een vastgestelde periode wordt het ledenkapitaal (inclusief rente) uitgekeerd. Ten tijde van de jaarafsluiting 2014 had Caparis nog geen jaaropgaven van de veilingen ontvangen. De stand van het ledenkapitaal is ultimo 2014 op basis van een schatting verantwoord. Deze schatting blijkt 6.000 te hoog. Toelichting op de latest estimate (LE)/jaareindeverwachting 2015 Caparis verwacht over heel 2015 uit te komen op een bedrijfsresultaat van 4.077.000 positief (begroting 3.088.000 positief). Uit de jaareindeverwachting blijkt dat de tot en met het 3 e kwartaal gerealiseerde verbetering van het bedrijfsresultaat stabiliseert gedurende het 4 e kwartaal. We verwachten dat de NTW in het 4e kwartaal achter zal blijven ten opzichte van de begroting en dan met name bij individuele detacheringen, FoodPack, Business Post en het AEB. Het Grafisch Centrum, MultiPack, Groenservice, Kwekerij en de Groeps-/flexdetacheringen realiseren naar verwachting een NTW boven begroting. De activiteiten Rijwielen, Beschermd Werken en Schoonmaak realiseren naar verwachting een omzet in lijn met de begroting. Zoals eerder toegelicht is er bij individuele detacheringen sprake van minder plaatsingen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. De begroting 2015 is te ambitieus op dit punt. We kunnen daarnaast de vacatures die we wel hebben niet altijd met geschikte Sw-kandidaten invullen. Bij FoodPack is werk wat we voor het 4 e kwartaal hadden begroot al deels in de zomerperiode gestart. Door een beperkte bezetting hebben we gedurende de zomer uitzendkrachten moeten inhuren om alle orders uit te kunnen voeren. Normaal kunnen we dit in het 4 e kwartaal opvangen door medewerkers van Groenservice, die terugkomen uit deta of bestekken, hier in te zetten. Hierdoor valt de NTW bij FoodPack in het 4 e kwartaal totaal 150.000 lager uit. Door de lagere instroom van trajectdeelnemers bij het AEB, zal de NTW bij dit onderdeel eveneens lager uitvallen. 3e kwartaal 2015 Pagina 17/25
We constateren tevens dat de directe orderkosten hoger zijn dan begroot. Dit heeft diverse oorzaken. De stijging van de directe orderkosten wordt veroorzaakt door een groter aandeel post wat door Business Post wordt uitbesteed aan andere postbedrijven, meer inzet van WWB ers bij Schoonmaak en Rijwielen (inzet op basis van een tijdelijk dienstverband), inhuur van uitzendkrachten tijdens piekmomenten en bij enkele afdelingen van Industrie een naar verhouding groter aandeel inkopen voor productieorders (grond- en hulpstoffen). De bedrijfskosten zullen naar verwachting 1.564.000 lager uitvallen dan begroot. De gerealiseerde kostenbesparingen tot en met het 3 e kwartaal zullen in het 4 e kwartaal worden voortgezet, maar zal minder hoog zijn. Dit wordt veroorzaakt doordat in het 2 e en 3e kwartaal enkele vacatures zijn ingevuld en doordat bepaalde kosten (bijvoorbeeld opleidingen), in het 4e kwartaal worden gerealiseerd. Ook is sprake van een (niet begrote) eenmalige cao-uitkering in oktober 2015. Dit resulteert in 70.000 aan extra loonkosten kader voor Caparis. Resumerend, in het 4e kwartaal zal naar verwachting de NTW achterblijven ten opzichte van de begroting, maar dit wordt naar verwachting gecompenseerd door lagere bedrijfskosten. Hierdoor stabiliseert in het 4 e kwartaal de verbetering van het bedrijfsresultaat ten opzichte van de begroting. Voorgaande resulteert uiteindelijk in een verwacht bedrijfsresultaat van 4.077.000 positief (begroting: 3.088.000 positief). Alle activiteiten, met uitzondering van het AEB, Montage en Business Post, leveren ondanks de soms lagere verwachte NTW een positieve bijdrage aan de verbetering van het bedrijfsresultaat ten opzichte van begroting. In het verwachte bedrijfsresultaat van 4.077.000 positief zitten enkele eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten verwacht Caparis een bedrijfsresultaat van 4.153.000 positief. Dit is een verbetering ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat met 1.065.000. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de eenmalige baten en lasten die van invloed zijn op het verwachte bedrijfsresultaat 2015. Omschrijving Bedrag Verwacht bedrijfsresultaat exclusief eenmalige baten en lasten 4.153.000 Eenmalige baten Niet van toepassing PM Eenmalige lasten Eenmalige cao-uitkering 70.000 Schattingsverschil eindstand ledenkapitaal 2014 6.000 Overig Mutatie voorzieningen en reserveringen PM Verwacht bedrijfsresultaat inclusief eenmalige baten en lasten 4.077.000 Hieronder volgt een korte toelichting op de hierboven opgenomen eenmalige baten en lasten: Eenmalige cao-uitkering: zie toelichting over de ontwikkeling van de loonkosten kader in de risicoparagraaf (paragraaf 1.3). Schattingsverschil eindstand ledenkapitaal 2014: zie toelichting eenmalige baten en lasten. 3e kwartaal 2015 Pagina 18/25
Mutatie voorzieningen en reserveringen: ultimo 2014 had Caparis enkele voorzieningen en reserveringen voor toekomstige verplichtingen verantwoord, waaronder de reorganisatievoorziening O&I, de voorziening langdurig zieken, de voorziening bodemsanering, voorziening jubileumuitkeringen, reservering vakantiedagen, enzovoorts. Deze voorzieningen en reserveringen worden eind 2015 herrekend op basis van de op dat moment bekend zijnde informatie. Dit zal mogelijk leiden tot een mutatie van een deel van deze voorzieningen en reserveringen. Op dit moment is de hoogte van deze mogelijke mutatie nog niet vast te stellen. 3.2 Bezettingsoverzicht De personele bezetting is in de onderstaande tabel weergegeven: Bezetting cum. 3e kwartaal 2015 cum. 3e kw. 2014 jaar 2015 begroting feit % feit % begroting LE % Bezetting in Se Sw in Se in dienst 2.189,8 2.129,2-3% 2.204,1-3% 2.189,1 2.120,2-3,1% BW in Se 141,0 145,9 3% 142,7 2% 141,0 145,0 2,8% Totaal Sw in Se 2.330,8 2.275,1-2% 2.346,7-3% 2.330,1 2.265,2-2,8% Bezetting in fte Sw in fte in dienst 2.060,8 2.005,1-3% 2.077,5-3% 2.060,2 1.996,7-3,1% Trajecten in FTE 126,0 80,5-36% 97,0-17% 126,0 78,9-37,4% BW in fte 124,4 130,5 5% 126,2 3% 124,4 130,0 4,5% Dagbesteding in FTE 0,0 1,0 0,0 0,0 1,1 Totaal Sw in fte 2.311,2 2.217,1-4% 2.300,8-4% 2.310,6 2.206,7-4,5% Kader fte 166,6 158,3-5% 160,6-1% 165,8 159,3-3,9% Inhuur kader fte 2,6 4,6 78% 7,9-41% 2,6 4,7 80,8% Kader in fte in dienst 169,2 162,9-4% 168,5-3% 168,4 164,0-2,6% Het aantal Sw-medewerkers, exclusief BW, is circa 56 fte (circa 61 Se) lager dan begroot. Met ingang van 1 januari 2015 vindt er geen instroom meer in de Wsw plaats. Het bestuur van de GR heeft vorig jaar besloten om met ingang van 1 oktober 2014 geen nieuwe plaatsingen meer te realiseren. Dit heeft tot gevolg gehad dat de taakstelling 2014 niet volledig is benut. De begroting 2015 van Caparis is voor dit besluit opgesteld en is uitgegaan van een volledige benutting van de taakstelling 2014. Omdat er over 2014 per saldo sprake was van een onderrealisatie, is de bezetting lager dan begroot. Gedurende 2015 zal de bezetting van Swmedewerkers nog verder dalen, onder andere door natuurlijk verloop en het niet omzetten van alle tijdelijke Sw-dienstverbanden in een dienstverband voor onbepaalde tijd. Het aantal kadermedewerkers is 8,3 fte lager dan de begroot (begroting 166,6 fte s/realisatie 158,3 fte s). Enkele begrote vacatures zijn vooralsnog niet ingevuld. Voor de resterende maanden van 2015 wordt per saldo een beperkte stijging van de bezetting kaderpersoneel verwacht. Zie paragraaf 3.1 voor de toelichting op de inhuur derden. 3e kwartaal 2015 Pagina 19/25
3.3 Balans Balans Caparis NV 2015 3e kwartaalrapportage (x 1.000) ACTIVA 30-9-2015 31-12-2014 Vaste Activa Materiële vaste activa 13.263 14.007 Financiële vaste activa 77 86 Totaal vaste activa 13.340 14.093 Vlottende activa Voorraden 997 478 Vorderingen 4.415 4.365 Liquide Middelen 4.141 1.715 Totaal vlottende activa 9.553 6.558 Totaal activa 22.893 20.651 PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal 45 45 Agioreserve 11.143 11.143 Overige reserves - 2.144-5.520 Totaal eigen vermogen 9.044 5.668 Voorzieningen 1.740 1.998 Langlopende schulden 8.469 8.469 Kortlopende schulden 3.640 4.516 Totaal voorzieningen en schulden 13.849 14.983 Totaal passiva 22.893 20.651 3e kwartaal 2015 Pagina 20/25
Toelichting op de balans Item balans Materiële vaste activa Voorraden Vorderingen Toelichting De daling van de materiële vaste activa wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de reguliere afschrijving op deze activa. Tot en met het 3 e kwartaal is er voor 156.000 aan (vervangings) investeringen gepleegd (met name een server, snijmachine Grafisch Centrum, interne transportmiddelen, checkweger, bus technische dienst, koelinstallaties FoodPack, compressor, vloerbedekking/marmoleum, wastroggen en een schrobzuigmachine Schoonmaak). Daarnaast is er voor 36.000 aan desinvesteringen gepleegd (enkele schaftketen, een tractor met kiepwagen en een schrob-zuigmachine). De voorraden zijn gestegen met 519.000 tot 997.000. De stijging wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door een stijging van het onderhandenwerk van Groenservice. Na facturering van het uitgevoerde werk, zal het onderhandenwerk weer dalen. De vorderingen zijn gestegen van 4.365.000 naar 4.415.000 (stijging van 50.000). De handelsdebiteuren zijn gedaald met 269.000. Voor vorderingen op handelsdebiteuren waar getwijfeld wordt aan de inbaarheid van de vordering is een voorziening getroffen. De overige vorderingen en de overlopende activa zijn gestegen met per saldo 319.000. Hier worden onder andere de kosten geboekt die betrekking hebben op meerdere maanden (bijvoorbeeld verzekeringen, onderhoudscontracten, etc.) waarna deze kosten gedurende looptijd van het contract dan wel gedurende het boekjaar ten laste van de exploitatie van Caparis worden gebracht. Daarnaast wordt hier de rekening courant tussen Caparis en de GR en de reservering voor de verwachte bonus begeleid werken verantwoord. Liquide middelen De mutaties in de liquide middelen worden toegelicht middels het verderop in dit verslag opgenomen kasstroomoverzicht. Eigen vermogen De mutatie in het eigen vermogen ten opzichte van eind 2014 (stijging van 3.376.000) betreft het bedrijfsresultaat tot en met het 3 e kwartaal 2015. De solvabiliteit is ten opzichte van ultimo 2014 gestegen naar een percentage van bijna 40% (ultimo 2014: 27%). 3e kwartaal 2015 Pagina 21/25
Voorzieningen De voorzieningen zijn ten opzichte van 31 december 2014 met 258.000 gedaald. Er is sprake van een daling door de onttrekking voor de kosten van inactieven en gepensioneerde oudmedewerkers van Caparis ( 213.000), een onttrekking van de voorziening verlieslatende huurcontracten ( 10.000), een onttrekking aan de reorganisatievoorziening ( 93.000) en een onttrekking aan de voorziening langdurig zieken ( 28.000). De voorziening groot onderhoud laat per saldo een stijging zien (dotatie van 74.000). Ook de voorziening voor de bodemsanering Gorredijk laat een stijging zien van per saldo 12.000. Dit wordt veroorzaakt doordat Caparis de gemaakte kosten voor de juridische bijstand van de medewerkers in deze zaak terug heeft gekregen, omdat alle individuele medewerkers zijn vrijgesproken. Ultimo 2015 wordt beoordeeld in hoeverre er aanvullende dotaties en/of onttrekkingen dienen plaats te vinden. Langlopende schulden Kortlopende schulden Ten opzichte van de stand per 31 december 2014, zijn de langlopende schulden ongewijzigd. In 2015 zijn geen nieuwe langlopende leningen aangetrokken. Vanwege de goede bedrijfsresultaten over 2014 en tot en met september 2015, is het aantrekken van een nieuwe langlopende lening niet nodig geweest. De aflossingsverplichting 2015 van de langlopende leningen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De kortlopende schulden zijn gedaald tot 3.640.000 (daling van 876.000). De daling wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een daling van de aflossingsverplichtingen op langlopende leningen (aflossing van 1.573.000). Hier staat tegenover een stijging van de handelscrediteuren met 505.000. De overige mutaties betreft de overige kortlopende schulden. 3e kwartaal 2015 Pagina 22/25
3.4 Kasstroomoverzicht Kasstroom overzicht (x 1.000) Onderverdeling in: Kasstroom uit operationele activiteiten Res.rekening Balans Totaal Netto toegevoegde waarde 14.487-223 14.264 Totaal dir. kosten en doorbel. (excl. afl.& rente) - 11.104-384 -11.488 Rente - 155-56 -211 Totaal resultaat begeleid werken 1.273 420 1.693 Totaal incidenteel 219 0 219 Totaal personeelskosten Sw - 482 110-372 4.238-133 4.105 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Afschrijvingen materiële activa (geen kasstroom) - 863 863 0 Investeringen materiële activa 1) - 156-156 Desinvesteringen materiële activa 36 36 Desinvesteringen financiële activa 12 12 1) saldo afschrijvingen en mutatie balans = investering -863 755-108 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing van langlopende schulden -1.573-1.573-1.573-1.573 Netto kasstroom/mutatie in geldmiddelen 2.424 Liquide middelen begin boekjaar 1.716 Liquide middelen einde kwartaal 4.140 Mutatie in geldmiddelen 2.424 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. Als liquide middelen worden aangemerkt de aanwezige kasmiddelen en de per saldo direct opeisbare banktegoeden. Kasstroom uit operationele activiteiten In de kasstroom uit operationele activiteiten zijn ook de overige personeelskosten Sw opgenomen. Dit betreft de kosten voor opleidingen, arbozorg, interventiezorg, kerstpakketten, enzovoorts. Conform de met de GR gemaakte afspraken, maken deze kosten geen onderdeel uit van het subsidieresultaat maar komen deze kosten ten laste van het bedrijfsresultaat van Caparis. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Zie paragraaf 3.3 voor de toelichting op de investeringen en desinvesteringen. Kasstroom uit financieringsactiviteiten De kasstroom uit financieringsactiviteiten betreft de aflossing van langlopende leningen voor een bedrag van 1.573.000. Het saldo aan kortlopende kasgeldleningen bedraagt per 30 sep- 3e kwartaal 2015 Pagina 23/25
tember 2015 nihil (ultimo 2014: nihil). Er zijn in 2015 geen nieuwe langlopende en kortlopende (kasgeld)leningen aangetrokken. Caparis mag op grond van de financieringsovereenkomsten maximaal 130% van de materiële vaste activa financieren. Per 30 september 2015 is dit kengetal 66% (31 december 2014: 73%). De positieve bedrijfsresultaten en operationele kasstroom hebben geresulteerd in deze daling. In onderstaand figuur is de ontwikkeling van de financieringsbehoefte versus de financieringsfaciliteit gedurende de laatste 5 kwartalen weergegeven. De daling van de financieringsbehoefte is duidelijk zichtbaar. Opgenomen financieringsfaciliteit Percentage 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% Q3 2014 Q4 2014 Q1 2015 Q2 2015 Q3 2015 Peildatum Opgenomen financieringsfaciliteit Financieringsfaciliteit GR Balansmutatie liquide middelen In onderstaand overzicht wordt de aansluiting van de kasstromen op de balans toegelicht. Aansluiting kasstroom op balans (x 1.000) Mutaties m.b.t. Operationele activiteiten Resultaat Kasstromen Liquide m. Voorraden - 520 Vorderingen -52 Voorzieningen - 257 Kortlopende schulden exclusief (kasgeld)lening 696-133 Investeringsactiviteiten Materiële vaste activa (saldo afschrijvingen en investeringen) 743 Financiële vaste activa 10 Vorderingen 2 755 Financieringsactiviteiten Kortlopende schulden aflossing / leningen -1.573-1.573 Exploitatieresultaat 3.375 Mutatie in geldmiddelen 2.424 3e kwartaal 2015 Pagina 24/25