Voorbeeld Melkvee 215 Q1
BAS 215 kwartaal 1 Inhoudsopgave Begeleidende brief Opbrengsten melkvee en veemanagement Voersaldo melkvee en voermanagement Saldo melkvee en toegerekende kosten Beschikbaar voor HARR en niet toegerekende kosten Resultaat en HAR-lasten Liquiditeit en kasstroom Kritieke melkopbrengst en reserveringscapaciteit Werkkapitaal, geldstromen en balans Bedrijfseconomisch resultaat en bewerkingskosten Resultaat rollend jaar Resultaat rollend jaar, per 1 kg melk 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12
BAS 215 kwartaal 1 Begeleidende brief Voorbeeld Melkvee t.a.v. de ondernemer Agro Businesspark 85-87 678 PV Wageningen Klantnummer: 1 Datum: 2 juli 215 OPDRACHT EN VERANTWOORDING Conform uw opdracht hebben wij het BAS rapport van uw onderneming over het eerste kwartaal 215 opgesteld. De (financiële) informatie is gebaseerd op de van u verkregen informatie. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid berust bij u. De aard van de opdracht brengt met zich mee dat deze informatie uitsluitend voor intern gebruik is, en met uitzondering van uw huisbankier niet aan derden ter beschikking gesteld mag worden. De resultaten en andere uitkomsten die in dit rapport gepresenteerd worden kunnen afwijken van de resultaten en andere uitkomsten in de definitieve jaarrekening. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Mocht u vragen hebben over dit rapport neem dan contact op met uw klantbeheerder. PLANNING Als basis voor de planning hanteren wij onze verwachtingen en trends die blijken uit Alfa's Cijfers die Spreken van 1995 tot heden. Voor 215 verwachten wij 6% toename van de melkproductie. Voor de melkprijs verwachten wij een daling van 16,3%, wat resulteert in 34 cent per kilo melk. In onderstaande tabellen staan de gehanteerde uitgangspunten. Opbrengsten en toegerekende kosten Melkopbrengsten: Omzet en aanwas: Krachtvoer: Ruwvoer: Teelt- en veekosten: Bedrijfstoeslag: planning -11% 5% -3% 1% 9% -1% Niet toegerekende kosten Arbeid: Loonwerk: Onderhoud: Nutsvoorzieningen: Mestafzet: Algemeen: planning % 1% 9% 2% 112% 9% BEDRIJFSSTRUCTUUR Grondtitels 215 214 Eigendom Reguliere pacht GGV of mondelinge overeenkomst Geliberaliseerde pacht <= 6 jaar Totaal hectares 33,5 11,6 6,88 4,27 55,26 32,58 11,9 6,81 4,28 54,76 Gem. aanwezig dieren 215 214 Melkvee Jongvee > 2 jaar (vrl) Jongvee 1-2 jaar (vrl) Jongvee -1 jaar (vrl) Jongvee -1 jaar (mnl) Fokstieren Weide- zoogkoeien 1, 7,3 33,2 35,2 2,6,9,9 98,3 5,9 29,8 35,6 2,7 1, 1,1 Bedrijfsomvang VAK NGE Melkvee 1,6 141,7 Voorbeeld Melkvee - 1 -
BAS 215 kwartaal 1 Opbrengsten melkvee en veemanagement Opbrengsten bedrijf in per GAD (melkkoe) 1.8 1.6 1.4 1.2 1. 8 6 4 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 Melkvee opbrengsten Melkvee opbr. GG 5%+ Opbrengsten bedrijf in per ha 2.5 2. 1.5 1. 5 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 Melkvee opbrengsten Melkvee opbr. GG 5%+ 215 Jaar planning % van 215 /1 kg GG 5%+ /1 kg 214 /1 kg Opbrengsten melkverkoop 64.512 274.97 24 31,47 31,47 42,55 Nabetaling 149 13.651 1,7,7,3 Toeslagen 1.995 9.143 22,97,97,92 Heffingen -97-138 7 -,5 -,5 -,4 Melk vervoederd 93 682 14,5,5,3 Melk verzuiveld -,,16, Superheffing -391,,, Kwaliteitsregeling 291 1.169 25,14,14,14 Melkopbrengsten 66.943 298.212 22 32,66 32,82 43,64 Aankopen vee -95-1.765 54 -,46 -,46 -,15 Verkopen vee 5.787 26.787 22 2,82 2,82 2,98 Aanwas vee 3.619 7.374 49 1,77 1,77,52 Overige opbrengsten 53 66 8,3,3, Opbrengsten 75.452 331.269 23 36,81 36,97 46,99 Productiegegevens 215 214 Geleverd aan fabriek 23.63 26.221 Totale melkproductie (kg) 24.994 26.526 Melk per koe (kg) (Verwachte) Melkproductiekoe p/j Melk per koe per dag (kg) Meetmelk factor % vet % eiwit % lactose Celgetal tankmelk Ureum 2.49 8.196 22,5 1,72 4,49 3,56 4,49 22 22 2.11 8.344 23, 1,63 4,45 3,51 4,61 21 2 Veeprijzen 215 214 Verkoop melkvee Verkoop vrouwelijk jongvee >2 jr. Verkoop vrouwelijk jongvee 1-2 jr. Verkoop jongvee <1 jr. Verkoop fokstieren >1 jr. Aankoop melkvee en jongvee >1 jr. 645 673 873 114 884 1.35 643 785 93 11 1.89 947 Veemanagement 215 214 Melk- en kalfkoeien 1, 98,3 % Verkoop melkkoeien 5 6 Veemanagement (12mnd) 215 214 % Jongvee % Geboorten % Kalversterfte % Gestorven melk- en kalfkoeien % Insteek vaarzen % Uitstoot Tussenkalftijd Gem. afkalfleeftijd vaarzen Gem. leeftijd melkkoeien Leeftijd melkkoeien bij afvoer 74 11 12 3 29 27 41 2, 4,4 6,6 7 11 12 3 3 27 412 2,3 4,1 5,7 Voorbeeld Melkvee - 2 -
BAS 215 kwartaal 1 Voersaldo melkvee en voermanagement Voerkosten in per GAD (melkkoe) Voerkosten in per ha 25 2 15 1 5 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 4 35 3 25 2 15 1 5 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 Voerkosten Voerkosten GG 5%+ Voerkosten Voerkosten GG 5%+ 215 Jaar planning % van 215 /1 kg GG 5%+ /1 kg 214 /1 kg Totaal opbrengsten melkvee 75.452 331.269 23 36,81 36,97 46,99 Krachtvoer 14.316 58.553 24 6,98 6,98 7,87 Krachtvoervervangers 1.556 6.854 23,76,76,85 Ruwvoer - aankoop 1.69 1.782 15,79,79 1,7 Ruwvoer - voorraadmut. 15 1.437 1,1,1, Ruwvoer - verkoop -121-1.919 6 -,6 -,6 -,14 Melkproducten 742 3.726 2,36,36,43 Intern geleverd voer -,,, Overige voerkosten 887 4.214 21,43,43,45 Totaal voerkosten melkvee 19.5 83.646 23 9,27 9,27 1,54 Voersaldo melkvee 56.447 247.623 23 27,54 27,7 36,45 kvem behoefte & verbruik 215 214 kvem behoefte (x1) Melkkoeien Jongvee en fokstieren Overige vee Totale behoefte 155 39 1 195 155 36 1 192 Voermanagement 215 GG 5%+ kvem krv/ 1 kg melk kvem krvv/ 1 kg melk kvem rwv - aankoop/ 1 kg melk kvem rwv - verkoop/1 kg melk kvem rwv - mutatie eigen voer/1 kg melk 24,2 3,8 4,8 -,3, 24,2 3,8 4,8 -,3, kvem verbruik (x1) Krachtvoer Krachtvoervervangers Totale verbruik kvem verbruikt uit ruwvoer (x1) Verbruikt uit ruwvoer m3 Voedervoorziening systeem: 5 8 57 138 646 52 7 6 132 618 Beperkt weiden Intensiteit per hectare 215 GG 5%+ Aantal melkkoeien Graasdiereenheden (GDE) Kilogram geproduceerde melk 1,77 2,78 14.469 1,77 2,78 14.469 Voerprijzen 215 GG 5%+ Krachtvoer per 1 kvem Krachtvoervervangers per 1 kvem Aangekocht ruwvoer per 1 kvem 28,87 2,11 16,47 28,87 2,11 16,47 Voorbeeld Melkvee - 3 -
BAS 215 kwartaal 1 Saldo melkvee en toegerekende kosten Saldo melkvee in per GAD (melkkoe) 1.2 1. 8 6 4 2 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 Saldo melkvee Saldo melkvee GG 5%+ 2.2 2. 1.8 1.6 1.4 1.2 1. 8 6 4 2 Saldo melkvee in per ha Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 Saldo melkvee Saldo melkvee GG 5%+ 215 Jaar planning % van 215 /1 kg GG 5%+ /1 kg 214 /1 kg Voersaldo melkvee 56.447 247.623 23 27,54 27,7 36,45 Gezondheidszorg 1.73 5.778 19,52,52,47 Medicijnen 671 4.463 15,33,33,34 Veeverbetering 1.236 8.291 15,6,6,74 Jongveeopfokvergoeding 298 2.324 13,15,15,13 Strooisel 883 5.23 18,43,43,46 Overige veekosten 262 1.997 13,13,13,16 Totaal veekosten melkvee 4.422 27.877 16 2,16 2,16 2,3 Meststoffen 1.879 11.572 16,92,92 1,29 Zaaizaad 187 4.186 4,9,9,23 Gewasbescherming 6 2.244,,,1 Overige teeltkosten 317 1.846 17,15,15,24 Totaal teeltkosten melkvee 2.388 19.848 12 1,17 1,17 1,77 Saldo melkvee 49.637 199.898 25 24,21 24,38 32,38 Saldo melkvee per koe 215 214 Opbrengsten Voerkosten Voersaldo 754 19 564 987 221 766 Veekosten Teeltkosten Saldo 44 24 496 48 37 68 Grondgebruik 215 214 Grasland Grasland met beperking Snijmais Totaal hectares 47,64,98 8,4 57,2 47,27,95 8,25 56,47 Percentage grasland Hectares effectief 86% 56,67 85% 56,12 Arbeidsopbr. melkvee 215 214 Arbeidsbezetting VAK Bedrijfsomvang NGE per VAK Melkkoeien per VAK Melk (kg) per VAK Melk (kg) per arbeidsuur 1,6 9,2 63,7 13.57 26 1,6 87, 62,6 131.545 28 Teeltkosten per hectare 215 214 Meststoffen Zaaizaad Gewasbescherming Overige teeltkosten Totaal teeltkosten 33 3 6 42 48 8 9 65 Voorbeeld Melkvee - 4 -
BAS 215 kwartaal 1 Beschikbaar voor HARR en niet toegerekende kosten Beschikbaar voor HARR in per GAD (melkkoe) Beschikbaar voor HARR in x 1. 1. 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 215 Jaar planning % van 215 /1 kg 214 /1 kg Saldo melkvee 49.637 199.898 25 24,21 32,38 Saldo overige sectoren 62 3.6,3,7 Werk voor derden 61 6.523 9,29,49 Toeslagrechten 22.42, -,2 Overige bedrijfsopbrengsten 2.853 15.423 18 1,39 1,45 Bedrijfssaldo 53.152 247.865 21 25,93 34,37 Betaalde arbeid 821 4.396 19,4,37 Loonwerk 1.427 3.295 5,7,85 Onderhoud grond, gebouwen en installaties 1.551 13.171 12,76 1, Onderhoud machines en werktuigen 4.716 25.7 19 2,3 2,27 Brandstofkosten 1.711 1.621 16,83,8 Verzekeringen 1.958 5.41 36,96,85 Nutsvoorzieningen 2.713 8.28 33 1,32 1,43 Mestafzetkosten en heffingen 461 3.81 12,22,11 Algemene kosten 3.76 14.348 21 1,5 1,52 Totaal niet-toegerekende kosten 18.434 115.32 16 8,99 9,2 Beschikbaar voor HARR 34.718 132.545 26 16,94 25,17 Kosten per hectare. 215 214 Loonwerk Brandstof Onderhoud machines Afschrijving machines/werktuigen 25 3 83 77 31 29 84 71 Energie per 1 kg melk 215 214 Electra (kwh) Gas (m3) Water (m3) Brandstof (l) 1,317,185,15,612,518,134,49,585 Bewerkingskosten 215 Per 1 kg Loonwerk Brandstof Onderhoud machines Afschrijving machines/werktuigen Totaal bewerkingskosten,7,83 2,3 2,14 5,97 214 Per 1 kg,85,8 2,27 1,92 5,84 Voorbeeld Melkvee - 5 -
BAS 215 kwartaal 1 Resultaat en HAR-lasten HAR-lasten in per GAD (melkkoe) Resultaat in x 1. 55 5 45 4 35 3 25 2 15 1 5 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 35 3 25 2 15 1 5 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 215 Jaar planning % van 215 /1 kg 214 /1 kg Beschikbaar voor HARR 34.718 132.545 26 16,94 25,17 Pacht / huur 1.681 14.894 11,82,76 Lease / superheffing 1.76 2.656 64,83,71 Afschrijving productierechten 5.81 6.5 96 2,83 3, Afschrijving gebouwen 4.712 18.757 25 2,3 2,15 Afschrijving grond en teelten 265 1.56 25,13,13 Afschrijving installaties 1.41 4.41 24,51,5 Afschrijving machines en werktuigen 4.378 16.955 26 2,14 1,92 Afschrijving vervoermiddelen 4 181 22,2,2 Financiele baten en lasten 8.89 35.391 25 4,34 3,31 Totaal HAR-lasten 28.514 1.349 28 13,91 12,5 Resultaat(uit normale bedrijfsuitoefening) 6.24 32.196 19 3,3 12,67 HARR % melkopbrengst 215 214 Beschikbaar voor HARR Totaal HAR-lasten Resultaat 52 43 9 58 29 29 Voorbeeld Melkvee - 6 -
BAS 215 kwartaal 1 Liquiditeit en kasstroom Ontwikkeling liquide middelen in Kasstroom uit bedrijfsoperaties in x 1. 6. 5. 4. 3. 2. 1. -1. -2. Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 2 18 16 14 12 1 8 6 4 2 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 215 214 215 /1 kg 214 /1 kg Resultaat (uit normale bedrijfsuitoefening) 6.24 26.169 3,3 12,67 Incidentele baten 2.23 3.738,99 1,81 Incidentele lasten 4,,2 Resultaat incl. incidenteel 8.227 29.866 4,1 14,46 Afschrijvingen 16.237 15.941 7,92 7,72 Mutatie werkkapitaal 4.325 1.547 2,11 5,11 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 28.79 56.354 14,4 27,29 Saldo financiering 8.339-46.426 4,7-22,48 Saldo investeringen 18.859 25.11 9,2 12,15 Saldo privé regulier 8.138 8.74 3,97 4,21 Saldo privé incidenteel 3.546 5.524 1,73 2,67 Ontwikkeling liquide middelen -1.93 63.451-4,92 3,72 Saldo financiering 215 214 Opgenomen leningen/kredieten Reguliere aflossingen Afwijking aflossingsverplichtingen Totaal saldo financiering -31.521 11.353 28.57 8.339-79.911 9.26 24.279-46.426 Mutaties werkkapitaal 215 214 Voorraden Voorzieningen Kortlopende vorderingen Kortlopende schulden Totaal mutatie werkkapitaal 3.324-27 19.853-18.825 4.325 3.718-13 28.737-21.894 1.547 Investeringen 215 214 Financiëlevaste activa Produktierechten Gebouwen Grond en teelten Installaties Machines en werktuigen Vervoersmiddelen Levende have Saldo investeringen -326 388 1.184 8.423 534 4.151 4.55 18.859 237 238 3.24 14.576 487 5.3 25 1.7 25.11 Voorbeeld Melkvee - 7 -
BAS 215 kwartaal 1 Kritieke melkopbrengst en reserveringscapaciteit Kritieke melkopbrengst in per GAD (melkkoe) 3. 2.5 2. 1.5 1. 5 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 Kritieke melkopbrengst in per 1 kg melk 45 4 35 3 25 2 15 1 5 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 Kritieke melkopbrengst Melkopbrengst 215 214 215 /1 kg 214 /1 kg Melkopbrengst 66.943 9.121 32,66 43,64 Kasstroom (excl. incidenteel) 22.441 42.11 1,95 2,39 Af: Aflossing 11.353 9.26 5,54 4,46 Af: Vervangingsinvestering 3.973 4.77 1,94 2,28 Af: Saldo privé regulier 8.138 8.74 3,97 4,21 Liquiditeitsmarge -1.22 19.492 -,5 9,44 Kritieke melkopbrengst 67.965 7.629 33,15 34,2 Financiële lasten 8.89 6.839 4,34 3,31 Aflossingen 11.353 9.26 5,54 4,46 Betaald aan financiers 2.242 16.45 9,87 7,77 Liquiditeitsmarge -1.22 19.492 -,5 9,44 Betalingscapaciteit 19.22 35.537 9,38 17,21 Aflossingen 11.353 9.26 5,54 4,46 Vervangingsinvestering 3.973 4.77 1,94 2,28 Liquiditeitsmarge -1.22 19.492 -,5 9,44 Reserveringscapaciteit 14.33 33.45 6,98 16,17 Buffercapaciteit 215 214 Reserveringscapaciteit Benodigde capaciteit (KGmelk*Factor) Buffercapaciteit 14.33 15.31-998 33.45 2.599 12.86 DSCR 215 214 Betalingscapaciteit Financiele verplichtingen Debt Service Coverage Ratio 19.22 2.242,95 35.537 16.45 2,21 Factor (melkprijs / 4,375) 7,46 9,97 Voorbeeld Melkvee - 8 -
BAS 215 kwartaal 1 Werkkapitaal, geldstromen en balans Liquiditeit in x 1. 2 18 16 14 12 1 8 6 4 2 Q 2 213 Q 3 213 Q 4 213 Q 1 214 Q 2 214 Q 3 214 Q 4 214 Q 1 215 Beschikbaar voor HARR Liquiditeitsmarge Reserveringscapaciteit Kasstroom bedrijfsoperaties 215 214 Productierechten 47 23.169 Gebouwen, grond en teelten 1.551.696 1.432.426 Installaties, machines en werktuigen 126.533 112.959 Overige materiële vaste activa 59 595 Levende have 127.964 116.372 Financiële vaste activa 18.122 14.828 Vaste activa 1.824.953 1.7.349 Vlottende activa 93.178 133.878 Totaal activa 1.918.131 1.834.227 Eigen vermogen 869.454 821.343 Voorzieningen 18.464 5.637 Onderhandse leningen 85.792 75.786 Schulden aan kredietinstellingen 92.796 94.948 Lang vreemd vermogen 1.6.588 98.734 Kort vreemd vermogen 23.625 26.514 Totaal passiva 1.918.131 1.834.227 Financiele kengetallen 215 214 Solvabiliteit (EV/TV) 45% 45% Debt Ratio (VV/TV) 55% 55% Quick ratio Current ratio 2,47 3,94 3,95 5,5 Rentabiliteit 215 214 RTV RVV REV,78%,85%,94% 1,81%,68% 3,67% Interest coverage ratio 1,7 4,83 Voorbeeld Melkvee - 9 -
BAS 215 kwartaal 1 Bedrijfseconomisch resultaat en bewerkingskosten Bewerkingskosten in per GAD (melkkoe) 2 18 16 14 12 1 8 6 4 2 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 Bewerkingskosten in per 1 kg melk 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Q 2 213 Q 4 213 Q 2 214 Q 4 214 215 214 215 /1 kg 214 /1 kg Beschikbaar voor HARR (a) 34.718 51.986 16,94 25,17 Huur en lease 3.387 3.37 1,65 1,47 Berekende afschrijvingen 11.76 18.297 5,4 8,86 Berekende rente en bankkosten 1.72 11.27 5,23 5,34 Totaal bedrijfseconomische HAR-lasten (b) 25.174 32.357 12,28 15,67 Arbeidsopbrengst (a-b) (c) 9.544 19.629 4,66 9,5 Bijzondere baten en lasten (d) 2.23 3.697,99 1,79 Berekende arbeid (e) 24.67 24.67 12,3 11,95 Netto bedrijfsresultaat (c+d-e) -13.13-1.344-6,39 -,65 Betaalde bewerkingskosten 8.675 8.864 4,23 4,29 Berekende bewerkingskosten 3.98 31.847 15,8 15,42 Bedrijfseconomische bewerkingskosten 39.582 4.712 19,31 19,71 Bedrijfseconomische bewerkingskosten per ha. 716 743 Berekende afschrijvingen 215 214 Productierechten Grond en teelten Gebouwen Installaties Machines en werktuigen Overige afschrijvingen Totaal berekende afschrijvingen 5 353 5.899 821 3.998 11.76 6.56 315 5.878 856 4.743 18.297 Berekende rente 215 214 Productierechten Grond en meerwaarde Grondinvesteringen Gebouwen Installaties Machines en werktuigen Vee Overige berekende rente Totaal berekende rente 1 4.853 211 3.587 519 95 636 1.711 98 4.942 23 3.6 541 1.45 594 11.22 Berekende arbeid 215 214 Ondernemers Gezinsleden Totaal berekende arbeid 23.897 773 24.67 23.897 773 24.67 Betaalde bewerkingskst. 215 214 Betaalde arbeid Loonwerk Onderhoud machines/werktuigen Brandstofkosten Totaal betaalde bewerkingskosten 821 1.427 4.716 1.711 8.675 774 1.75 4.697 1.643 8.864 Berekende bewerkingskst. 215 214 Afschrijving/rente M. en W. Afschrijving/rente installaties Berekende arbeid Totaal berekende bewerkingskst. 4.897 1.34 24.67 3.98 5.78 1.397 24.67 31.847 Voorbeeld Melkvee - 1 -
BAS 215 kwartaal 1 Resultaat rollend jaar 214 Q2 214 Q3 214 Q4 215 Q1 Totaal KG Melk geproduceerd 211.292 21.95 2.923 24.994 819.158 Melkopbrengsten 83.777 77.392 84.958 66.943 313.7 Omzet en aanwas vee 8.73 7.983 7.676 8.457 32.189 Overige opbrengsten 67 663 53 782 Totale opbrengsten 91.851 85.441 93.296 75.452 346.4 Krachtvoer 14.452 14.423 15.11 14.316 58.31 Krachtvoervervangers 1.472 1.684 1.981 1.556 6.693 Aan- en verkocht ruwvoer 1.639 1.98 4.37 1.53 8.547 Melkproducten en overige voer 1.87 2.47 2.36 1.629 7.789 Totaal voerkosten melkvee 19.369 19.252 23.74 19.5 81.33 Voersaldo melkvee 72.481 66.19 69.592 56.447 264.71 Gezondheidszorg 1.366 1.328 1.675 1.73 5.441 Medicijnen 1.1 1.217 1.25 671 4.93 Veeverbetering 1.867 1.721 2.537 1.236 7.361 Jongveeopfokverg. en overige kosten melkvee 1.779 2.452 2.821 1.443 8.495 Totaal veekosten melkvee 6.12 6.718 8.238 4.422 25.39 Totaal teeltkosten melkvee 8.33 4.676 1.783 2.388 17.15 Saldo melkvee 58.166 54.795 59.571 49.637 222.17 Saldo melkvee 58.166 54.795 59.571 49.637 222.17 Saldo overige sectoren -5 1.834 1.624 62 3.516 Overige niet toegerekende opbrengsten 4.448 4.685 33.767 3.453 46.354 Bedrijfssaldo 62.61 61.315 94.962 53.152 272.39 Betaalde arbeid 779 93 1.914 821 4.444 Loonwerk 8.41 7.313 9.984 1.427 27.125 Onderhoud grond, gebouwen en installaties 4.23 3.273 2.71 1.551 11.549 Onderhoud machines en werktuigen 6.398 5.662 6.12 4.716 22.877 Brandstofkosten 3.26 2.792 2.44 1.711 9.86 Verzekeringen 1.225 883 1.111 1.958 5.177 Nutsvoorzieningen 2.816 2.919-66 2.713 7.842 Mestafzetkosten en heffingen 583 285 686 461 2.15 Algemene kosten 2.87 2.835 4.391 3.76 13.11 Totaal niet-toegerekende kosten 3.292 26.891 28.328 18.434 13.945 Beschikbaar voor HARR 32.318 34.424 66.634 34.718 168.95 Huur en lease 3.29 6.43 13.146 3.387 25.866 Afschrijvingen 16.1 16.52 17.558 16.237 65.857 Financiele baten en lasten 8.979 9.774 11.273 8.89 38.916 Totaal HAR-lasten 28.279 31.868 41.977 28.514 13.638 Resultaat(uit normale bedrijfsuitoefening) 4.39 2.556 24.657 6.24 37.456 Voorbeeld Melkvee - 11 -
BAS 215 kwartaal 1 Resultaat rollend jaar, per 1 kg melk 214 Q2 214 Q3 214 Q4 215 Q1 Totaal KG Melk geproduceerd 211.292 21.95 2.923 24.994 819.158 Melkopbrengsten 39,65 38,32 42,28 32,66 38,22 Omzet en aanwas vee 3,82 3,95 3,82 4,13 3,93 Overige opbrengsten,,3,33,3,1 Totale opbrengsten 43,47 42,31 46,43 36,81 42,24 Krachtvoer 6,84 7,14 7,52 6,98 7,12 Krachtvoervervangers,7,83,99,76,82 Aan- en verkocht ruwvoer,78,54 2,14,73 1,4 Melkproducten en overige voer,86 1,1 1,15,79,95 Totaal voerkosten melkvee 9,17 9,53 11,8 9,27 9,93 Voersaldo melkvee 34,3 32,78 34,64 27,54 32,31 Gezondheidszorg,65,66,83,52,66 Medicijnen,47,6,6,33,5 Veeverbetering,88,85 1,26,6,9 Jongveeopfokverg. en overige kosten melkvee,84 1,21 1,4,7 1,4 Totaal veekosten melkvee 2,85 3,33 4,1 2,16 3,1 Totaal teeltkosten melkvee 3,93 2,32,89 1,17 2,9 Saldo melkvee 27,53 27,13 29,65 24,21 27,12 Saldo melkvee 27,53 27,13 29,65 24,21 27,12 Saldo overige sectoren 27,57 27,89 3,63 24,37 27,6 Overige niet toegerekende opbrengsten 2,11 2,32 16,81 1,68 5,66 Bedrijfssaldo 29,63 3,36 47,26 25,93 33,21 Betaalde arbeid,37,46,95,4,54 Loonwerk 3,98 3,62 4,97,7 3,31 Onderhoud grond, gebouwen en installaties 1,9 1,62 1,34,76 1,41 Onderhoud machines en werktuigen 3,3 2,8 3,4 2,3 2,79 Brandstofkosten 1,54 1,38 1,2,83 1,2 Verzekeringen,58,44,55,96,63 Nutsvoorzieningen 1,33 1,45 -,3 1,32,96 Mestafzetkosten en heffingen,28,14,34,22,25 Algemene kosten 1,33 1,4 2,19 1,5 1,6 Totaal niet-toegerekende kosten 14,34 13,32 14,1 8,99 12,69 Beschikbaar voor HARR 15,3 17,5 33,16 16,94 2,52 Huur en lease 1,56 2,99 6,54 1,65 3,16 Afschrijvingen 7,58 7,95 8,74 7,92 8,4 Financiele baten en lasten 4,25 4,84 5,61 4,34 4,75 Totaal HAR-lasten 13,38 15,78 2,89 13,91 15,95 Resultaat(uit normale bedrijfsuitoefening) 1,91 1,27 12,27 3,3 4,57 Voorbeeld Melkvee - 12 -