Voorbeeld Melkvee 2014 Q4

Transcriptie

1 Voorbeeld Melkvee Q4

2 BAS kwartaal 4 Inhoudsopgave Begeleidende brief Opbrengsten melkvee en veemanagement Voersaldo melkvee en voermanagement Saldo melkvee en toegerekende kosten Beschikbaar voor HARR en niet toegerekende kosten Resultaat en HAR-lasten Liquiditeit en kasstroom Kritieke melkopbrengst en reserveringscapaciteit Werkkapitaal, geldstromen en balans Bedrijfseconomisch resultaat en bewerkingskosten Resultaat rollend jaar Resultaat rollend jaar, per 1 kg melk

3 BAS kwartaal 4 Begeleidende brief Voorbeeld Melkvee t.a.v. de ondernemer Agro Businesspark PV Wageningen Klantnummer: 1 Datum: 2 juli 215 OPDRACHT EN VERANTWOORDING Conform uw opdracht hebben wij het BAS rapport van uw onderneming over het laatste kwartaal opgesteld. De (financiële) informatie is gebaseerd op de van u verkregen informatie. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid berust bij u. De aard van de opdracht brengt met zich mee dat deze informatie uitsluitend voor intern gebruik is, en met uitzondering van uw huisbankier niet aan derden ter beschikking gesteld mag worden. De resultaten en andere uitkomsten die in dit rapport gepresenteerd worden kunnen afwijken van de resultaten en andere uitkomsten in de definitieve jaarrekening. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Mocht u vragen hebben over dit rapport neem dan contact op met uw klantbeheerder. BEDRIJFSSTRUCTUUR Grondtitels 213 Eigendom Reguliere pacht GGV of mondelinge overeenkomst Geliberaliseerde pacht <= 6 jaar Totaal hectares 32,58 11,9 6,81 4,28 54,76 3,81 11,2 6,59 3,78 52,2 Gem. aanwezig dieren 213 Melkvee Jongvee > 2 jaar (vrl) Jongvee 1-2 jaar (vrl) Jongvee -1 jaar (vrl) Jongvee -1 jaar (mnl) Fokstieren Weide- zoogkoeien 98,4 6, 3,6 35,6 2,7,9 1, 91,3 5,6 25,7 31,6 2,6,9 1,1 Bedrijfsomvang VAK NGE Melkvee 1,6 138,4 Voorbeeld Melkvee - 1 -

4 BAS kwartaal 4 Opbrengsten melkvee en veemanagement Opbrengsten bedrijf in per GAD (melkkoe) Q Q Q 1 Q 3 Melkvee opbrengsten Melkvee opbr. GG 5%+ Opbrengsten bedrijf in per ha Q Q Q 1 Q 3 Melkvee opbrengsten Melkvee opbr. GG 5%+ 213 /1 kg GG 5%+ /1 kg 213 /1 kg Opbrengsten melkverkoop ,64 38,34 38,74 Nabetaling ,87 2,44 2,6 Toeslagen ,26 1,2 1,16 Heffingen ,2 -,2 -,5 Melk vervoederd ,9,5,6 Superheffing ,4, -,1 Kwaliteitsregeling ,16,14,2 Melkopbrengsten ,97 42,15 42,69 Aankopen vee ,23 -,24 -,5 Verkopen vee ,11 2,97 3,25 Aanwas vee ,86,82 1,37 Overige opbrengsten ,9,4, Opbrengsten ,8 45,74 46,81 Productiegegevens 213 Geleverd aan fabriek Totale melkproductie (kg) Melk per koe (kg) Melk per koe per dag (kg) Meetmelk factor % vet % eiwit % lactose Celgetal tankmelk Ureum ,9 1,48 4,32 3,5 4, ,6 1,58 4,39 3,52 4, Veeprijzen 213 Verkoop melkvee Verkoop vrouwelijk jongvee >2 jr. Verkoop vrouwelijk jongvee 1-2 jr. Verkoop jongvee <1 jr. Verkoop fokstieren >1 jr. Aankoop melkvee en jongvee >1 jr Veemanagement 213 Melk- en kalfkoeien 98,4 91,3 % Verkoop melkkoeien Veemanagement (12mnd) 213 % Jongvee % Geboorten % Kalversterfte % Gestorven melk- en kalfkoeien % Insteek vaarzen % Uitstoot Tussenkalftijd Gem. afkalfleeftijd vaarzen Gem. leeftijd melkkoeien Leeftijd melkkoeien bij afvoer ,3 4,1 5, ,1 4, 4,8 Voorbeeld Melkvee - 2 -

5 BAS kwartaal 4 Voersaldo melkvee en voermanagement Voerkosten in per GAD (melkkoe) Q Q Q 1 Q 3 Voerkosten Voerkosten GG 5% Voerkosten in per ha Q Q Q 1 Q 3 Voerkosten Voerkosten GG 5%+ 213 /1 kg GG 5%+ /1 kg 213 /1 kg Totaal opbrengsten melkvee ,8 45,74 46,81 Krachtvoer ,34 7,3 8,29 Krachtvoervervangers ,84,72,84 Ruwvoer - aankoop ,19 1,36 1,11 Ruwvoer - voorraadmut ,16 -,76 -,13 Ruwvoer - verkoop ,26 -,17 -,28 Melkproducten ,46,35,45 Intern geleverd voer,,, Overige voerkosten ,52,42,53 Totaal voerkosten melkvee ,25 8,95 1,8 Voersaldo melkvee ,55 36,78 36,1 kvem behoefte & verbruik 213 kvem behoefte (x1) Melkkoeien Jongvee en fokstieren Overige vee Totale behoefte Voermanagement GG 5%+ kvem krv/ 1 kg melk kvem krvv/ 1 kg melk kvem rwv - aankoop/ 1 kg melk kvem rwv - verkoop/1 kg melk kvem rwv - mutatie eigen voer/1 kg melk 24,3 3,7 6,1 -,6-4,8 24,1 3,4 8,3-1,2-7,9 kvem verbruik (x1) Krachtvoer Krachtvoervervangers Totale verbruik kvem verbruikt uit ruwvoer (x1) Verbruikt uit ruwvoer m3 Hectares effectief grondgebruik KVEM netto productie (per ha) Voedervoorziening systeem: , , Beperkt weiden Intensiteit per hectare GG 5%+ Aantal melkkoeien Graasdiereenheden (GDE) Kilogram geproduceerde melk 1,75 2, ,84 2, Voerprijzen GG 5%+ Krachtvoer per 1 kvem Krachtvoervervangers per 1 kvem Aangekocht ruwvoer per 1 kvem 3,19 22,52 19,56 29,13 21,37 16,34 Voorbeeld Melkvee - 3 -

6 BAS kwartaal 4 Saldo melkvee en toegerekende kosten Saldo melkvee in per GAD (melkkoe) Q Q Q 1 Q 3 Saldo melkvee Saldo melkvee GG 5% Saldo melkvee in per ha Q Q Q 1 Q 3 Saldo melkvee Saldo melkvee GG 5%+ 213 /1 kg GG 5%+ /1 kg 213 /1 kg Voersaldo melkvee ,55 36,78 36,1 Gezondheidszorg ,65,58,69 Medicijnen ,5,5,52 Veeverbetering ,93,87,91 Jongveeopfokvergoeding ,26,12,15 Strooisel ,56,49,59 Overige veekosten ,22,19,2 Totaal veekosten melkvee ,13 2,75 3,6 Meststoffen ,3 1,29 1,12 Zaaizaad ,47,42,42 Gewasbescherming ,26,22,22 Overige teeltkosten ,21,18,16 Totaal teeltkosten melkvee ,24 2,12 1,93 Saldo melkvee ,17 31,91 31,3 Saldo melkvee per koe 213 Opbrengsten Voerkosten Voersaldo Veekosten Teeltkosten Saldo Grondgebruik 213 Grasland Grasland met beperking Snijmais Totaal hectares 47,27,95 8,25 56,47 43,58,73 8,86 53,17 Percentage grasland Hectares effectief 85% 56,12 8% 52,68 Arbeidsopbr. melkvee 213 Arbeidsbezetting VAK Bedrijfsomvang NGE per VAK Melkkoeien per VAK Melk (kg) per VAK Melk (kg) per arbeidsuur 1,6 88,2 62, ,5 83,8 59, Teeltkosten per hectare 213 Meststoffen Zaaizaad Gewasbescherming Overige teeltkosten Totaal teeltkosten Voorbeeld Melkvee - 4 -

7 BAS kwartaal 4 Beschikbaar voor HARR en niet toegerekende kosten Beschikbaar voor HARR in per GAD (melkkoe) Beschikbaar voor HARR in x Q Q Q 1 Q Q Q Q 1 Q /1 kg 213 /1 kg Saldo melkvee ,17 31,3 Saldo overige sectoren ,44,61 Werk voor derden ,79,6 Toeslagrechten ,4 3,14 Overige bedrijfsopbrengsten ,88 1,94 Bedrijfssaldo ,32 37,32 Betaalde arbeid ,54,57 Loonwerk ,34 2,99 Onderhoud grond, gebouwen en installaties ,47 1,6 Onderhoud machines en werktuigen ,79 2,68 Brandstofkosten ,19,98 Verzekeringen ,61,52 Nutsvoorzieningen ,98 1,9 Mestafzetkosten en heffingen ,22,14 Algemene kosten ,6 1,6 Totaal niet-toegerekende kosten ,73 12,17 Beschikbaar voor HARR ,59 25,16 Kosten per hectare. 213 Loonwerk Brandstof Onderhoud machines Afschrijving machines/werktuigen Energie per 1 kg melk 213 Electra (kwh) Gas (m3) Water (m3) Brandstof (l) 1,163,87,39,893 1,137,259,47,723 Bewerkingskosten Per 1 kg Loonwerk Brandstof Onderhoud machines Afschrijving machines/werktuigen Totaal bewerkingskosten 3,34 1,19 2,79 2,7 9, Per 1 kg 2,99,98 2,68 2,95 9,6 Voorbeeld Melkvee - 5 -

8 BAS kwartaal 4 Resultaat en HAR-lasten HAR-lasten in per GAD (melkkoe) Resultaat in x Q Q Q 1 Q Q Q Q 1 Q /1 kg 213 /1 kg Beschikbaar voor HARR ,59 25,16 Pacht / huur ,81 1,77 Lease / superheffing ,29 1,17 Afschrijving productierechten ,95 3,7 Afschrijving gebouwen ,29 2,46 Afschrijving grond en teelten ,13,14 Afschrijving installaties ,54,77 Afschrijving machines en werktuigen ,7 2,95 Afschrijving vervoermiddelen ,2,2 Financiele baten en lasten ,49 4,72 Totaal HAR-lasten ,59 17,6 Resultaat(uit normale bedrijfsuitoefening) , 8,9 HARR % melkopbrengst 213 Beschikbaar voor HARR Totaal HAR-lasten Resultaat Voorbeeld Melkvee - 6 -

9 BAS kwartaal 4 Liquiditeit en kasstroom Ontwikkeling liquide middelen in Kasstroom uit bedrijfsoperaties in x Q Q Q 1 Q Q Q Q 1 Q /1 kg 213 /1 kg Resultaat (uit normale bedrijfsuitoefening) , 8,9 Incidentele baten ,89 1,89 Incidentele lasten ,6,12 Resultaat incl. incidenteel ,83 18,86 Afschrijvingen ,99 9,4 Mutatie werkkapitaal ,91 -,57 Kasstroom uit bedrijfsoperaties ,73 27,69 Saldo financiering ,82 1,23 Saldo investeringen ,97 25,7 Saldo privé regulier ,39 4,24 Saldo privé incidenteel ,58,8 Ontwikkeling liquide middelen ,61-2,93 Saldo financiering 213 Opgenomen leningen/kredieten Reguliere aflossingen Afwijking aflossingsverplichtingen Totaal saldo financiering Mutaties werkkapitaal 213 Voorraden Voorzieningen Kortlopende vorderingen Kortlopende schulden Totaal mutatie werkkapitaal Investeringen 213 Financiëlevaste activa Produktierechten Gebouwen Grond en teelten Installaties Machines en werktuigen Vervoersmiddelen Levende have Saldo investeringen Voorbeeld Melkvee - 7 -

10 BAS kwartaal 4 Kritieke melkopbrengst en reserveringscapaciteit Kritieke melkopbrengst in per GAD (melkkoe) Q Q Q 1 Q 3 Kritieke melkopbrengst in per 1 kg melk Q Q Q 1 Q 3 Kritieke melkopbrengst Melkopbrengst 213 /1 kg 213 /1 kg Melkopbrengst ,97 42,69 Kasstroom (excl. incidenteel) ,99 17,5 Af: Aflossing ,14 5,26 Af: Vervangingsinvestering ,29 2,32 Af: Saldo privé regulier ,39 4,24 Liquiditeitsmarge ,16 5,67 Kritieke melkopbrengst ,81 37,2 Financiële lasten ,49 4,72 Aflossingen ,14 5,26 Betaald aan financiers ,63 9,98 Liquiditeitsmarge ,16 5,67 Betalingscapaciteit ,79 15,65 Aflossingen ,14 5,26 Vervangingsinvestering ,29 2,32 Liquiditeitsmarge ,16 5,67 Reserveringscapaciteit ,59 13,25 Buffercapaciteit 213 Reserveringscapaciteit Benodigde capaciteit (KGmelk*Factor) Buffercapaciteit DSCR 213 Betalingscapaciteit Financiele verplichtingen Debt Service Coverage Ratio , ,57 Factor (melkprijs / 4,375) 9,36 9,76 Voorbeeld Melkvee - 8 -

11 BAS kwartaal 4 Werkkapitaal, geldstromen en balans Liquiditeit in x Q Q Q Q Q 1 Q 2 Q 3 Q 4 Beschikbaar voor HARR Liquiditeitsmarge Reserveringscapaciteit Kasstroom bedrijfsoperaties 213 Productierechten Gebouwen, grond en teelten Installaties, machines en werktuigen Overige materiële vaste activa Levende have Financiële vaste activa Vaste activa Vlottende activa Totaal activa Eigen vermogen Voorzieningen Onderhandse leningen Schulden aan kredietinstellingen Lang vreemd vermogen Kort vreemd vermogen Totaal passiva Financiele kengetallen 213 Solvabiliteit (EV/TV) 45% 44% Debt Ratio (VV/TV) 55% 56% Quick ratio Current ratio 2,7 2,97 1,28 1,71 Rentabiliteit 213 RTV RVV REV 5,% 3,63% 12,54% 5,49% 3,66% 18,95% Interest coverage ratio 2,56 2,71 Voorbeeld Melkvee - 9 -

12 BAS kwartaal 4 Bedrijfseconomisch resultaat en bewerkingskosten Bewerkingskosten in per GAD (melkkoe) Q Q Q 1 Q 3 Bewerkingskosten in per 1 kg melk Q Q Q 1 Q /1 kg 213 /1 kg Beschikbaar voor HARR (a) ,59 25,16 Huur en lease ,11 2,94 Berekende afschrijvingen ,92 9,6 Berekende rente en bankkosten ,39 5,39 Totaal bedrijfseconomische HAR-lasten (b) ,41 17,38 Arbeidsopbrengst (a-b) (c) ,18 7,77 Bijzondere baten en lasten (d) ,83 1,77 Berekende arbeid (e) ,2 12,72 Netto bedrijfsresultaat (c+d-e) ,2 5,82 Betaalde bewerkingskosten ,85 7,22 Berekende bewerkingskosten ,52 16,17 Bedrijfseconomische bewerkingskosten ,37 23,4 Bedrijfseconomische bewerkingskosten per ha Berekende afschrijvingen 213 Productierechten Grond en teelten Gebouwen Installaties Machines en werktuigen Overige afschrijvingen Totaal berekende afschrijvingen Berekende rente 213 Productierechten Grond en meerwaarde Grondinvesteringen Gebouwen Installaties Machines en werktuigen Vee Overige berekende rente Totaal berekende rente Berekende arbeid 213 Ondernemers Gezinsleden Totaal berekende arbeid Betaalde bewerkingskst. 213 Betaalde arbeid Loonwerk Onderhoud machines/werktuigen Brandstofkosten Totaal betaalde bewerkingskosten Berekende bewerkingskst. 213 Afschrijving/rente M. en W. Afschrijving/rente installaties Berekende arbeid Totaal berekende bewerkingskst Voorbeeld Melkvee - 1 -

13 BAS kwartaal 4 Resultaat rollend jaar Q1 Q2 Q3 Q4 Totaal KG Melk geproduceerd Melkopbrengsten Omzet en aanwas vee Overige opbrengsten Totale opbrengsten Krachtvoer Krachtvoervervangers Aan- en verkocht ruwvoer Melkproducten en overige voer Totaal voerkosten melkvee Voersaldo melkvee Gezondheidszorg Medicijnen Veeverbetering Jongveeopfokverg. en overige kosten melkvee Totaal veekosten melkvee Totaal teeltkosten melkvee Saldo melkvee Saldo melkvee Saldo overige sectoren Overige niet toegerekende opbrengsten Bedrijfssaldo Betaalde arbeid Loonwerk Onderhoud grond, gebouwen en installaties Onderhoud machines en werktuigen Brandstofkosten Verzekeringen Nutsvoorzieningen Mestafzetkosten en heffingen Algemene kosten Totaal niet-toegerekende kosten Beschikbaar voor HARR Huur en lease Afschrijvingen Financiele baten en lasten Totaal HAR-lasten Resultaat(uit normale bedrijfsuitoefening) Voorbeeld Melkvee

14 BAS kwartaal 4 Resultaat rollend jaar, per 1 kg melk Q1 Q2 Q3 Q4 Totaal KG Melk geproduceerd Melkopbrengsten 43,64 39,65 38,32 42,28 4,97 Omzet en aanwas vee 3,35 3,82 3,95 3,82 3,73 Overige opbrengsten,,,3,33,9 Totale opbrengsten 46,99 43,47 42,31 46,43 44,8 Krachtvoer 7,87 6,84 7,14 7,52 7,34 Krachtvoervervangers,85,7,83,99,84 Aan- en verkocht ruwvoer,93,78,54 2,14 1,9 Melkproducten en overige voer,88,86 1,1 1,15,97 Totaal voerkosten melkvee 1,54 9,17 9,53 11,8 1,25 Voersaldo melkvee 36,45 34,3 32,78 34,64 34,55 Gezondheidszorg,47,65,66,83,65 Medicijnen,34,47,6,6,5 Veeverbetering,74,88,85 1,26,93 Jongveeopfokverg. en overige kosten melkvee,75,84 1,21 1,4 1,5 Totaal veekosten melkvee 2,3 2,85 3,33 4,1 3,13 Totaal teeltkosten melkvee 1,77 3,93 2,32,89 2,24 Saldo melkvee 32,38 27,53 27,13 29,65 29,17 Saldo melkvee 32,38 27,53 27,13 29,65 29,17 Saldo overige sectoren 32,43 27,57 27,89 3,63 29,62 Overige niet toegerekende opbrengsten 1,92 2,11 2,32 16,81 5,71 Bedrijfssaldo 34,37 29,63 3,36 47,26 35,32 Betaalde arbeid,37,37,46,95,54 Loonwerk,85 3,98 3,62 4,97 3,34 Onderhoud grond, gebouwen en installaties 1, 1,9 1,62 1,34 1,47 Onderhoud machines en werktuigen 2,27 3,3 2,8 3,4 2,79 Brandstofkosten,8 1,54 1,38 1,2 1,19 Verzekeringen,85,58,44,55,61 Nutsvoorzieningen 1,43 1,33 1,45 -,3,98 Mestafzetkosten en heffingen,11,28,14,34,22 Algemene kosten 1,52 1,33 1,4 2,19 1,6 Totaal niet-toegerekende kosten 9,2 14,34 13,32 14,1 12,73 Beschikbaar voor HARR 25,17 15,3 17,5 33,16 22,59 Huur en lease 1,47 1,56 2,99 6,54 3,11 Afschrijvingen 7,72 7,58 7,95 8,74 7,99 Financiele baten en lasten 3,31 4,25 4,84 5,61 4,49 Totaal HAR-lasten 12,5 13,38 15,78 2,89 15,59 Resultaat(uit normale bedrijfsuitoefening) 12,67 1,91 1,27 12,27 7, Voorbeeld Melkvee