Samsung Fashion Financial Plan Sabine Caspers Judith Reekers Vera Adriaanse Rick Immerzeel Kim Schoenmakers M1B
2
Inhoudsopgave Inleiding 4 Business Canvas model 5 Kostprijsberekening 6 Kosten per P 8 - product - personeel - presentatie - plaats - promotie Overzicht constante kosten 14 Break - Even Analyse 15 Verkoopprijs 17 Verkoopprognose 18 Winst- en verlies rekening 19 Conclusie 20 Bronnen 21 Appendix 23 Individuele Kostrpijsberekeningen 27 3
Inleiding Het leven van de mens tegenwoordig wordt als maar drukker en complexer. De behoefte aan gemak vergroot. Samsung speelt al in op deze en andere behoeft van de consument maar door het neerzetten van een Samsung kledinglijn wordt hun aanbod hierin vergroot. Samsung biedt een kledinglijn welke gefocust is op de business man welke zich tegelijkertijd representatief maar sportief wilt kleden. Samsung begrijpt hoe comfort met kwaliteit gecombineerd moet worden om de consument tevreden te stellen. Door het gebruik van extreme stoffen en kenmerkende details onderscheid Samsung fashion zich van zijn concurrenten. Samsung heeft als grote organisatie een functionele en geografische taakgroepering. Alle verschillende functies binnen het bedrijf zijn even belangrijk, naar Samsung s mening staat of gaat je bedrijf door het personeel. De medewerkers zijn gemotiveerd, gepassioneerd en kunnen goed samenwerken. Samsung Fashion zijn doel is om veel verschillende landen te bereiken en een prominente positie binnen de internationale modewereld te krijgen binnen de aankomende 15 jaar. Samsung s strategie is om veel kennis te vergaren en dus bescheiden te beginnen. Dit is ook bij Samsung Fashion kenmerkend. In dit financieel plan is sprake van een drie jaar plan. Doormiddel van het Business Canvas model is er een beeld van de relaties en activiteiten die opgezet moeten worden voor het opzetten van de collectie. Waarna er in het rapport dieper op ingegaan word. Om onze omzet en winst/ verlies te kunnen berekenen hebben we alle constante en variabele kosten uitgerekend. Met behulp van een Break - even analyse is dit duidelijk in kaart gebracht. We hebben een verkoopprognose gemaakt en doormiddel van een winst en verlies rekening is het uiteindelijke netto-inkomen berekend. Dit financieel plan bewijst dat Samsung Fashion met succes zijn doelstellingen kan bereiken binnen de aankomende drie jaar. 4
Business Canvas model 5
Kostprijsberekening De Samsung Fashion SS16 collectie bestaat uit basic-, mid- en high end- styles. Deze verschillende stijlen zijn ook terug te zien in de berekening van de kostprijzen. De kledingstukken bestaan veelal uit platbindingen en een aantal breisels welke aansluiten bij onze basic style. In de collectie worden ook platbindingen gecombineerd met extreme stoffen welke vooral breisels zijn. Een voorbeeld van een platbinding welke wij gebruiken is een heavy 100% katoen. Deze stof is goedkoop om te produceren, maar heeft een goede kwaliteit. De breisels welke gebruikt worden voor de kledingstukken welke aansluiten bij onze basic style voldoen aan het zelfde principe, goede prijs voor een goede kwaliteit. De breisels welke gecombineerd worden met platbindingen en voor extremisme in de collectie zorgen zijn duurder om te produceren wat komt door hun complexiteit. Ook dit is terug te zien in de kostprijs. De stoffen welke gebruikt worden zijn veelal herbruikbaar wat aansluit bij de duurzame gedachte welke tegenwoordig een belangrijke rol in de maatschappij speelt. Het feit dat we in Korea produceren geeft ons het vertrouwen dat de productie in goede handen is. Dit aangezien Samsung al connecties in Korea heeft en dus de beste producenten weet uit te kiezen. Doordat er gecommuniceerd wordt in dezelfde taal zullen er in communicatie geen problemen ontstaan tussen de verschillende Zuid-Koreaanse bedrijven, wat uiteindelijk weer kosten bespaart. De producten worden geproduceerd bij Asire, een kledingproductiebedrijf in Seoul. Doordat het hoofdkantoor van Samsung zich ook in Seoul, Zuid-korea, bevind zullen daar ook alle kwaliteit controles uitgevoerd worden. Dit zorgt ervoor dat er niet onnodig CO2 verbruikt wordt. De afstand tussen de fabriek en de plaats waar de controles uitgevoerd zullen worden is minimaal, waardoor als er fouten geconstateerd worden de kledingstukken ook snel weer terug getransporteerd kunnen worden naar de fabriek voor eventueel herstel of andere werkzaamheden. De transportkosten van de producten vanuit Seoul worden door Samsung Electronics naar de haven in Inchon gebracht, dit valt binnen de productiekosten die berekend zijn. Vanaf daar word de vracht per zeevracht in containers naar de Rotterdamse haven verscheept en afgeleverd op het Samsung Electronics Benelux hoofdkantoor in Delft. De kosten met berekeningen daarvan zijn weergegeven in een tabel welke te vinden is in de appendix. Uit de berekening blijkt dat de transport kosten per product 0,17 euro zullen zijn wanneer er een verwacht aantal van 18000 producten wordt getransporteerd. Een overzicht van de kostprijsberekening is weergegeven in Figuur 1. 6
WHOLESALE SAMSUNG FASHION * style high*end*top*sleeveless prod country South*Korea article number61610504 plan quantity 3000 description sleeveless*t5shirt*with*polo*closure,*zippers*at*both*sides,*2*fabric date 06505515 * description width quantity unit unit price Surcharge costs FABRIC 1 woven*fake*demin 150 1,00 m 4,80 100% 4,80 FABRIC 2 waved*coating150 0,50 m 8,15 100% 4,08 Lining*1 150 0,00 m 2,00 100% 0,00 Lining*2 150 0,00 m 2,00 100% 0,00 Zipper blokrits*deelbaar*20cm 2 pc 1,04 100% 2,08 Zipper blokrits*15*cm*polosluiting 1 pc 0,56 100% 0,56 Shoulderpads 0 pc 0,05 100% 0,00 Hook*&*Eye 0 pc 0,00 100% 0,00 Elastic*Band 0 m 0,00 100% 0,00 Fusible*lining 0,00 m 1,10 100% 0,00 Overlock*yarnAmann Saba 120 1 100m 0,09 100% 0,09 Sewing*yarn* Amann Saba 120 1 100 m 0,09 100% 0,09 Topstich*yarnAmann Saba 80 0 100 m 0,14 100% 0,00 Brandlabel 1 pc 0,10 100% 0,10 Care*label 1 pc 0,05 100% 0,05 Size*label 1 pc 0,05 100% 0,05 Hangtag 1 pc 0,12 100% 0,12 Spare*button*bag 1 pc 0,05 100% 0,05 Poly*bag 0 pc 0,05 100% 0,00 Hanger 0 pc 0,35 100% 0,00 Miscellaneous price/pc in = 0,00 0,00 Miscellaneous price/pc in = 0,00 0,00 Miscellaneous price/pc in = 0,00 0,00 COMPONENTS 12,07 C.M.T. 1 16,00 100% 16,00 Print 0 pc 1,60 100% 0,00 Treatments price/pc in = 2,80 2,80 (Proto)*sample(s) 2 24,00 0,02 Patterning/grading * 1 0,75 0,75 COSTPRICE 31,63 Reconditioning * price/pc in = 1,00 1,00 Transport * price/pc in = 0,17 0,17 Handling*central*warehouse 1 0,27 0,27 Freight*incl.*custom*duties price/pc in = 0,41 0,41 Picking*charge 1 0,09 0,09 LOGISTICS 1,94 SUB TOTAL 33,57 * BUYING AGENCY 8% 2,69 TOTAL 36,26 * WHOLESALE PRICE INCL. BTW 21% 43,87 RETAIL PRICE*incl*21%*V.A.T. 290% 127,22 SUGGESTED RETAIL 129,90 Figuur*1,*Calculatie*formulier*kostprijs 7
Kosten per P Onze p s bestaan uit personeel, plaats, promotie en product. Wij hebben eerst de personeelskosten berekend, waarin we de salarissen van al onze werknemers hebben meegenomen. Vervolgens hebben wij de kosten voor presentatie en plaats berekend. Hierbij zitten alle kosten voor de Samsung LAB-store en de kosten voor het onderhoud van de Samsung website. Hierna hebben wij alle kosten voor promotie berekend. Uiteindelijk hebben de productkosten uitgerekend, inclusief materialen en transport kosten, welke we berekend hebben door de totale transport kosten te delen door het verwachte aantal producten dat verkocht zal worden. Met de kosten voor het personeel, de plaats en promotie kregen we de mogelijkheid om onze vaste kosten te berekenen. Met de productkosten konden we de variabele kosten per product uitrekenen. Door de vaste kosten te delen door het verwachte aantal verkochte producten en hierbij de variabele kosten per product op te tellen hebben wij onze kost prijs per product kunnen berekenen. Product De berekening van de producten en zijn prijzen zijn te vinden op pagina 5, en 6. Personeel Om de kosten voor ons personeel te berekenen hebben wij de loonwijzer gebruikt, waarin de gemiddelde salarissen voor bepaalde banen te vinden zijn. Wij kiezen voor personeel met een gemiddelde werkervaring van 5 jaar. Voor de aankomende jaren is te zien dat de totale personeelskosten parallel zullen stijgen met de gemiddelde cao-loonsverhoging van 1,2%. Aangezien de Samsung LAB-store zeven dagen per week open zal zijn zullen er twee shifts gedraait moeten worden. Dit is waarom wij 8 winkel personeelsleden hebben. Een overzicht van de personeelskosten is weergegeven in figuur 2. Personeel Totale+loonsverhoging 101,20% Funtie Aantal Maandelijkse/salaris Jaarlijk/salaris 2016 2017 2018 Financieel Financieel/hoofd 1 /3.500 /42.000 /42.000 /42.504 /43.014 Financieel/controleur 1 /2.400 /28.800 /28.800 /29.146 /29.495 Kosten//investeringen/analiseur/ 1 /3.200 /38.400 /38.400 /38.861 /39.327 Administratie 2 /2.300 /27.600 /55.200 /55.862 /56.533 Meertalige/receptioniste 2 /1.700 /20.400 /40.800 /41.290 /41.785 /205.200 /207.662 /210.154 Design Design/hoofd 1 /2.600 /31.200 /31.200 /31.574 /31.953 Design/assistent 2 /2.600 /31.200 /62.400 /63.149 /63.907 /93.600 /94.723 /95.860 Marketing+&+sales Marketing/hoofd 1 /3.400 /40.800 /40.800 /41.290 /41.785 Sales/agent 3 /1.700 /20.400 /61.200 /61.934 /62.678 Buyer/agent 1 /1.900 /22.800 /22.800 /23.074 /23.350 Markt//consument/onderzoeker 1 /2.700 /32.400 /32.400 /32.789 /33.182 /157.200 /159.086 /160.995 Logistiek Logistieke/medewerkers 1 /2.100 /25.200 /25.200 /25.502 /25.808 /25.200 /25.502 /25.808 Winkel Store/manager 2 /2.700 /32.400 /64.800 /65.578 /66.365 Verkoop/mederwerker 6 /2.000 /24.000 /144.000 /145.728 /147.477 /208.800 /211.306 /213.841 Totaal+ +690.000 +698.280 +706.659 Figuur/2,/Salaris/overzicht 8
Presentatie Om een succesvolle retail te creëren is het belangrijk het juiste design voor de winkel te hebben. De LAB-store heeft in het midden van de winkel een glazen vitrine waarin testen op de materialen uitgevoerd worden. de klanten kunnen om deze glazen bak comfortabel zitten om de test uitvoerig te kunnen bekijken. Aan de wanden van de winkel is de kleding uit de collectie in alle verkrijgbare maten hangend opgesteld. De klant kan zijn maat van de wand pakken om hem vervolgens te passen in de paskamers, waar twee grote spiegels hangen zodat de klant een beeld krijgt van de volledige outfit. In de etalage zijn drie mannequins aangekleed en wordt de modeshow met de collectie doormiddel van een groot scherm getoond. Door de etalage op deze manier te presenteren zullen klanten voor de winkel blijven staan en binnen een kijkje willen nemen. De kosten van het interieur en de beveiliging zijn in de tabel hier onder berekend figuur 3. Aantal&x&prijs&p/st. Totaalprijs Interieur Toonbank 2&x& &1.389,00,; &2.778,00,;& Wandrekken& 8&x& &285,00,; &2.280,00,; Zitblok 4&x& &294,00,; &1.176,00,; Grote&spiegel&215&h.&x&85&b. 2&x& 798,00,; &1.596,00,; Herenetalagepoppen 4&x& &259,00,; &1.036,00,; Kledinghangers&met&logo 200&x& &0,52,; &84,00,; Verlichting 16&x&&59,00,; &944,00,; Paskamers 1&x& &1.374,00,; &1.374,00,; Decoraties 1&x& &300,00,; &300,00,; Beveiliging tags&/&labels 200&x& &0,25 &50,00,; Ontkoppelaar 1&x& &75,00 &75,00,; Detectiepoortjes 1&x& &1.995,00,; &1.995,00 Camerasysteem 1&x& &995,00,; &995,00,; Andere.Electronica Apple&Mac 2&x& &1.014,21 &2.028,42 Strijkijzer&met&plank 1&x& &151,41,00 &151,41,; Klantenteller 1&x& &225,00,; &225,00,; Totaal.exclusief.btw.17.137,83 Figuur&3,&Overzicht&kosten&presentatie 9
Plaats Tegenwoordig gebeurt het steeds vaker dat consumenten online hun kleding bestellen in plaats van in de winkel. Het is gemakkelijk, snel en er is een direct overzicht van de gehele collectie. Om deze redenen kiest Samsung ervoor zijn collectie alleen via zijn webshop te verkopen. Een andere reden is dat de Samsung LAB- store optimaal benut kan worden als experience place met technologie en comfort, waar de artikelen wel gepast kunnen worden. De aantrekkelijke website zal dynamisch zijn, met technologie uitstralende details. Het zal aansluiten bij de kenmerken van de Samsung collectie zoals kleur en vorm. Consumenten zullen onze product, lookbook en catwalkshow gemakkelijke kunnen vinden en zullen meer informatie krijgen over het merk zelf. De website maakt het mogelijk de collectie altijd en overal te kunnen bestellen. De online winkel zal een grote invloed hebben op de internationale verkoop en de totale omzet. De LAB-store zal zich bevinden in het Lijnbaankwartier te Rotterdam. De buurt Lijnbaankwartier in Rotterdam ligt op loopafstand van het centraal station en is dus ook zeer toegankelijk voor mensen van buiten de stad. De Lijnbaan is in 2012 compleet gerenoveerd en gemoderniseerd in architectonische stijl en kleuren welke bij het Samsung Fashion concept past. Doordat Rotterdam bekend staat om zijn moderne architectuur zal dit een geschikte locatie voor Samsung Fashion. In de omgeving van het Lijnbaankwartier zitten meerdere grote merken samen met kleinere retailers. In de tabel hieronder worden de winkels, welke zich in het winkelgebied bevinden, omschreven en vergleken. Concurrerend)merk Cos G<star Ceasar)Donna Monki The)Sting Superdry ANSH46 Shoebaloo De)Bijenkorf Wendela)Van)Dijk Wat)word)verkocht? Sobere,)minimalistische)kledingstukken)met)een)bijzondere)snit) en)hoogstaande)stoffen,)voor)een)schappelijke)prijs G<star)is)hét)jeans<succesnummer)van)Nederland.)Het)staat) bekend)om)z n)pure,)eerlijke)en)innovatieve)stijl.)casual,)maar) beslist)niet)alledaags Een)snoepwinkel)voor)liefhebbers)van)high)end)designerkleding.) Nog)vóór)de)kleren)van)Givenchy,)Céline)en)Fendi)de)pagina s)van) Vogue)sieren,)hangen)ze)bij)Caesar)in)de)rekken Het)eigenwijze)en)tikkeltje)alternatieve)zusje)van)H&M)heet) Monki.)Ze)verkoopt)hippe)streetwear)voor)modebewuste)jongere) klanten Kleding)voor)elke)dag.)Maar)dusdanig)populair,)dat)fans)uit)heel) Nederland)naar)deze)megastore)<)met)opvallende)gevel)<)afreizen Kleurrijke)college)kleding)met)Japanse)graphics Verkoopt)de)nieuwste)creaties)van)Rick)Owens,)3.1)Phillip)Lim,) Acne,)Dries)van)Noten,)Alexander)Wang,)Carven,)Helmut)Lang)en) Iro,)elegant)en)op)een)goede)zeer)klantgerichte)manier De)Prada<hakjes,)Céline<loafers)en)Lanvin<sneakers)staan)hier)als) ware)pronkstukjes)opgesteld)in)een)futuristisch)interieur Hét)luxe<warenhuis)van)Nederland.)Met)exlusieve)merken)op)het) gebied)van)kleding,)schoenen,)lederwaren,)sieraden)en)cosmetica Verkoopt)een)mix)van)gevierde)ontwerpers)als)Christian) Wijnants,)Maison)Martin)Margiela,)Paul)Smith,)Stella)McCartney) en)local)heroes)als)monique)van)heist)en)susan)bijl 10
De oppervlakte van de winkel zal 200 m2 zijn. Het interieur zal strak en dynamisch zijn met kenmerken in de Samsung kleuren; blauwen, zwart en grijs. In de Samsung LAB-store is geen ruimte nodig voor opslag aangezien alles vanuit de webshop wordt besteld. Hierdoor is er extra winkelruimte beschikbaar voor het tentoonstellen van de collectie. De testen met de kleding welke worden gepresenteerd kunnen staand bekeken worden of zitten in luxueuze stoelen. In de LAB-store zal het wel mogelijk zijn de collectie te passen. De kosten voor presentatie zijn weergeven in figuur 3. De huurprijs van een winkelpand zal op 1.750,00 per m2 per jaar uitkomen. Voor een winkel van 200m2 zou dat dus al een huurprijs van bijna 30.000,00 per maand zijn. Aangezien Samsung Electronics investeert in Samsung Fashion is het voordeliger om een pand te kopen en dat, doormiddel van een 30 jaar durende lening, terug te betalen aan Samsung Electronics. De rente over deze lening zal 6% per jaar zijn. Een winkelpand van ongeveer 200 m2 zal rond de 500.000 kosten in het Lijnbaankwartier. Deze schattig is gemaakt door naar de koopprijs van winkelpanden in de buurt te kijken en hier een gemiddelde van te nemen. Hierdoor kwamen we op een prijs van 500.000,00. Wij nemen een hypotheek bij het moederbedrijf Samsung van 500.000,00. Wij betalen hier jaarlijks 6% rente over. De hypotheek is een lineaire hypotheek. Dit houdt in dat wij jaarlijks hetzelfde bedrag aflossen. 500.000: 30 = 16.666,67 per jaar aflossen. De kosten voor ons pand zijn dus jaarlijks 16.666,67. De rentekosten zullen op de winst en verlies rekening komen. Voor het 1 e jaar is dit rentebedrag 500.000x0,06 = 30.000,00. Voor het 2 e jaar is deze rente (500000-1666,67)x0,06= 29.000 en voor het 3 e jaar is dit rentebedrag (483333,33 16666,67) x 0,06 = 28.000,00. Gas water licht voor 200m2 winkelruimte: via de website van Essent hebben we de kosten (ongeveer) van GWE voor het bedrijfspand per maand berekend. Naar voren is gekomen dat we voor ons winkelpand ongeveer 632,10 aan gas water en licht kwijt zijn per maand. Wat ongeveer 7.585,20 op jaarbasis is. Eenmalig interieur: zie toelichting bij figuur 3: 17.137,83 Het interieur word in 3 jaar afgeschreven met een geschatte restwaarde van 8137,83. Onze jaarlijkse afschrijving zal dan (17137,83-8137,83) : 3 = 3.000,00 zijn. Hieronder in figuur 4 een overzicht van de totale kosten voor plaats. Plaats Inflatie 101,7 2016 2017 2018 Kosten Winkel Hypothecaire9aflossing 99999 16.666,67 99999999999 16.666,67 999999916.666,67 GWE 99999997.585,20 99999999999997.714,15 9999999997.845,29 Website Design9en9opbouw9 99999991.750,00 Onderhoud 9999999999275,04 9999999999999999279,72 9999999999999284,47 Totaal.exclusief.btw... 26.276,91... 24.660,53... 24.796,43 Figuur94,9Kosten9van9Plaats 11
Zoals in figuur 4 te zien is worden er ook kosten voor de website gemaakt. De kosten van de website hangen van een aantal factoren af. De kosten voor een website inclusief catalogus, log in, zoekmachine, nieuwsbrief, online shop, afbeeldingen, onderhoud ect. zijn eenmalig 1.750,00 met onderhoudskosten van 275,04 per jaar / 12 maanden = 22,92 per kalendermaand aan servicekosten. Doordat Samsung zich al bezig houd met het opzetten van een kledinglijn en het neerzetten van een LAB-store, besteed Samsung Fashion het gereed maken van de orders, opslag, management naar de klant en de klantenservice uit aan een ander bedrijf. De kosten voor deze service zijn 2,40 per verzonden order en een maandelijks bedrag van 819,75,- voor de opslag, het management en de klantenservice. Samsung denkt zo n 1500 orders per maand vanuit de webshop en de LAB-store te krijgen wat de prijs 1500 x 2,40 = 3.600,00. 3.600,00,- + 819,75 = 4.419,75 per maand aan kosten voor het verzenden van producten vanuit de webshop. Deze koste zijn verrekend in de kostprijsformulieren per kledingstuk. Promotie Het is voor Samsung Fashion essentieel om bewust te zijn van de laatste innovaties en trends in de mode industrie. Door gebruik te maken van meerder promotie wegen zal Samsung proberen al zijn consumenten te bereiken. Denk hierbij aan e-commerce, mobiele marketing, catalogues en catwalk shows. Alle bedragen hieronder weergegeven zijn excl. Btw. Digitale promotie (google adwords): Google Adwords zijn de betaalde advertenties die worden weergegeven aan de rechterkant van Google search. Samsung Fashion zijn doelgroep is constant online voor werk, vrienden en persoonlijke interesses. Adwords is gekoppeld aan Samsung zoek termen wat zal helpen de consument via de kortste weg te bereiken. De kosten van digitale promotie is 58,95 per maand. Per jaar: 12 x 58,95 = 707,40. Er zijn ook kosten per klik, namelijk 12 cent. Wij verwachten 1000 kliks per maand te hebben. Per jaar is dit: 0,12 x 1000 x 12 = 1.440,00. De totale kosten voor promotie zullen naar verwachting 12 x 58,95 + 0,12 x 1000 x 12 = 2.147,40. Mobiele marketing: Aangezien het gebruik van mobiele telefoons momenteel en in de toekomst een grote rol in de maatschappij speelt en zal spelen, zal Samsung Fashion er ook voor kiezen een applicatie voor mobiele telefoons te ontwikkelen. Deze manier van mobiele marketing zal erg aantrekkelijk zijn voor onze doelgroep welke altijd onderweg is. De applicatie zal beschikbaar zijn voor zowel Apple producten als Android producten. De kosten per applicatie is 1999,00. We zullen een applicatie voor Apple en een voor Android ontwikkelen wat ons tot de volgende kosten brengt: 2 x 1999 = 3.998,00. Catalogues: Het is algemeen bekend dat magazines verlangen bij consumente opwekt. Elke zes maanden zal er een catalogues van Samsung s Fashion collectie gepubliceerd worden. Het doel van een catalogue is om de juiste informatie voor de juiste personen ter beschikking te stellen. Uiteraard zal de catalogues ook te vinden zijn op de website van Samsung Fashion. Er bestaat de mogelijkheid dat meerdere consumenten direct vanuit de catalogues willen bestellen, om deze reden zal er een code bij elk product aanwezig zijn welke gescand kan worden met de applicatie. Onze catalogues zal twintig pagina s hebben en wij willen 1000 stuks per collectie uitbrengen. De print kosten zijn 174,89 per pagina voor 1000 stuks: 20 x 174,89 = 3497,80. De prijs voor een model ( 500,73), fotograaf (500,73) en styling (500,73) zullen 1502,20 zijn. De totale kosten voor de catalogues zijn: 20 x 174,89 + 1502,20 = 5000,00. Aangezien er twee uitgaven per jaar zijn zal dit 10.000,00 per jaar gaan kosten. 12
Opties voor de aankomende drie jaar: Wanneer Samsung Fashion meer naam heeft gemaakt is er de mogelijkheid om van de catalogus alleen nog een online versie uit te brengen. Dit bespaard kosten doordat er niet geprint hoeft te worden. Ook met het vooruitzicht dat de online wereld zich nog meer zal uitbreiding is dit een positieve ontwikkeling. Een andere promotie optie voor de aankomende drie jaar is om een modeshow plaats te laten vinden. De modeshows met de nieuwe collecties zullen niet openbaar bezocht kunnen worden. Dit aangezien wij vinden dat een modeshow niet bij het prijssegment en de doelgroep van Samsung Fashion past. Doordat de modeshow niet openbaar voor publiek is bespaart Samsung Fashion hier veel kosten. De show kan wel bekeken worden op de website en wordt gepresenteerd in de Samsung Fashion LAB- store. Gebaseerd op de cijfers van het CBS zal de inflatie over de aankomende jaren 1,7% zijn. De totale kosten voor promotie zullen door de inflatie hoger worden. Tegelijkertijd zullen we kosten besparen door van de catalogus alleen nog maar een online versie uit te brengen. Wij verwachten de aankomende drie jaar een stijging in omzet waardoor de modeshow gefinancierd kan worden. Tegelijkertijd zal de modeshow voor extra promotie zorgen wat de extra kosten zal dekken. De kosten voor de modeshow zullen naar verwachting rond de 14.000,00 komen. De kosten voor de catalogus zullen teruglopen tot 3000,00 per jaar. Een overzicht van de promotiekosten zijn te vinden in figuur 5. Promotie Inflatie- 101,70% 2016 2017 2018 Kosten Catalogue 310.000 33.000 33.051 Digitale3promotie 32.148 32.185 32.222 Mobile3marketing 33.998 34.066 34.135 Modeshow 30 314.000 314.308 Totaal -16.146-23.250-23.716 Figuur35,3Promotiekosten 13
Overzicht constante kosten Naar aanleiding onze constante kosten voor de 4 p s berekend te hebben, hebben wij ondervonden dat wij een lening af zullen moeten sluiten om te kosten te dekken. De lening zal afgesloten worden bij het moederbedrijf Samsung tegen 6% rente. Doordat wij van Samsung lenen in plaats van de bank in deze rente lager dan gemiddeld. Een andere reden is dat wanneer het niet goed gaat met Samsung Fashion, Samsung het bedrag kan voorschieten of kan kwijtschelden. Wij sluiten een lening af van 725.000,00 euro zodat wij de constante kosten van het eerste jaar kunnen dekken. Wij komen aan dit bedrag door de kosten van personeel promotie en presentatie bij elkaar op te tellen. De kosten van plaats zijn al gedekt door de hypothecaire lening, zie figuur 4. De verwachte winst behalen kunnen wij de opvolgende jaren de constante kosten zelf financieren. De lening zal in 30 jaar lineair afgelost worden wat betekent dat de aflossingskosten per jaar 725000:30 = 24.166,67 per jaar zullen zijn exclusief rente. De rente kosten welke op de winst en verlies rekening zullen komen is het eerste jaar 725000x0,06 = 43.500,-, voor het tweede jaar (725000-24166,67) x 0,06 = 42.050,- en voor het derde jaar (700833,33-24166,67) x 0,06 = 40.600,-. Overzicht constante kosten Inflatie 101,7 2016 2017 2018 Personeel 690.000,00 698.280,00 706.659,00 Presentatie 17.137,83 Plaats 26.276,91 24.660,53 24.796,43 Promotie 16.146,00 23.281,00 23.793,00 Totaal excl btw. 749.560,74 746.221,53 755.248,43 Aflossing lening 24.166,67 24.166,67 24.166,67 Totaal excl. Btw 773.727,41 770.388,20 779.415,10 Figuur 6, Overzich constante kosten 14
Break- even Analyse Door de formule BEA= C(constante kosten) / P-V (verkoopprijs- variabele kosten) konden we het break-even point berekenen. Dit houd in dat we kunnen berekenen hoeveel we moeten verkopen voordat we winst kunnen maken. We hebben een grafiek gemaakt waarin we onder andere de constante kosten laten zien. De variabele kosten hangen af van hoeveel producten er verkocht worden. Voor de totale kosten hebben we constante en variabele kosten bij elkaar opgeteld. Door het berekenen van de variabele kosten, constante kosten en opbrengst per verkocht product kunnen we zien vanaf welk punt we verlies zullen leiden en winst kunnen maken. De BEP analyse gaat over het jaar 2016. Een overzicht van deze berekening voor het BEP is weergegeven in Figuur 7. De grafiek is weergegeven in figuur 8. BEP$Analyse$2016 Constante$kosten Personeel )690.000,00 Plaats )26.276,91 Presentatie )17.137,83 Promotie )16.146,00 Totaal $749.560,74 Variabele$kosten Kostprijs) )26,70 Logistiek )1,94 Totaal $28,64 BEP: C )749.560,74 5758 (pbv) )130,17 Onze$verwachte$verkoop C )2.343.060,00 18000 (pbv)) )130,17 Verkoop Constante)kosten Variabele)kosten Totale)kosten Inkomsten 0 )749.560,74 )0,00 )749.560,74 )0,00 2000 )749.560,74 )57.280,00 )806.840,74 )317.620,00 4000 )749.560,74 )114.560,00 )864.120,74 )635.240,00 6000 )749.560,74 )171.840,00 )921.400,74 )952.860,00 8000 )749.560,74 )229.120,00 )978.680,74 )1.270.480,00 10000 )749.560,74 )286.400,00 )1.035.960,74 )1.588.100,00 12000 )749.560,74 )343.680,00 )1.093.240,74 )1.905.720,00 14000 )749.560,74 )400.960,00 )1.150.520,74 )2.223.340,00 16000 )749.560,74 )458.240,00 )1.207.800,74 )2.540.960,00 18000 )749.560,74 )515.520,00 )1.265.080,74 )2.858.580,00 20000 )749.560,74 )572.800,00 )1.322.360,74 )3.176.200,00 Figuur)7,)BEP)Analyse 15
Figuur 8, BEP Grafiek 16
Verkoopprijzen De prijzen van SAMSUNG Fashion liggen in het midden-hoge segment. Het doel van SAMSUNG Fashion is om een goede kwaliteit product op te de markt brengen voor een betaalbare prijs. Dit is onder andere een van de strategieën van hoe wij ons proberen te onderscheiden van onze concurrenten. Onze productie methoden zullen sociaal verantwoordelijk zijn en het begrip duurzaamheid zal altijd meespelen in elk proces. We zullen een markup bereken van 290% aangezien onze producten niet via een retailer aan andere winkels verkocht word, maar omdat wij het alleen verkopen via eigen winkel en webshop. Om onze uiteindelijke consumentenprijzen te bepalen hebben we gekozen voor afgeronde prijzen, zoals 149,90 of 34,90. Dit is een psychologische prijsbepaling waardoor een klant een product eerder koopt, omdat het goedkoper lijkt. Luxe merken hebben meestal een prijsvoering van hele euro s, dus 149,00 of 269,00,-. Waarbij prijsstunters vaak afrondingen van 95 of 99 eurocent hebben. Samsung Fashion zit in midden-hoog segment dus hebben we de prijsvoering op 90 cent afgerond. Een overzicht van de voorgestelde verkoopprijzen en kostprijzen is weergegeven in figuur 9. ASP$per$Product$group Voorgestelde$verkoopprijs Kostprijs Top Gemiddelde$verkoopprijs$ $113,86 Knitwear)short)sleeve )54,90 )11,72 Knitwear)polo )74,90 )16,45 Knitwear)long)sleeve )64,90 )12,48 Basic)top)sleeveless )64,90 )14,72 Mid)top)short)sleeve )89,90 )20,44 Mid)polo )89,90 )19,55 High)end)top)sleeveless )129,90 )31,63 Broek Gemiddelde$verkoopprijs $173,88 Knitwear)long)pants )84,90 )20,16 Basic)short) )129,90 )31,21 Mid)short) )144,90 )35,76 Mid)long)pants )159,90 )29,92 High)end)short) )164,90 )33,48 High)end)long)pants )184,90 )35,96 Blazer Gemiddelde$verkoopprijs $164,90 Basic)gilet) )129,90 )31,44 High)end)blazer )199,90 )47,59 Jas Gemiddelde$verkoopprijs $159,90 Mid)jacket )159,90 )34,63 Totaal$gemiddelde$verkoopprijs $158,81 $26,70 Figuur)9,)ASP)per)product)groep 17
Verkoopprognose De geschatte verkopen wordt berekend op basis van detailhandel.info. Zij gaan er van uit dat er het eerste jaar ongeveer 1500 producten per maand worden verkocht. Deze verkopen zullen per jaar met 4,7% stijgen. Dit door de vele promotie en naamstatus van SamsungAangezien de LAB-store als overtuiging middel zal werken om de consument een product te laten kopen verwachten wij dat 40% van de aankopen vanuit de winkel zal gebeuren. Dit betekend dat er 20 producten per dag vanuit de webshop worden verkocht en dit leek ons een redelijk gemiddelde. De overige 60% zal vanuit de webshop gebeuren vanuit een andere locatie dan de LAB- store. Dit percentage is groter aangezien de webshop wereldwijd te bezoeken is. Onze verkoopprognose is opgebouwd vanuit productgroepen aangezien Samsung Fashion niet te maken heeft met tussen personen. De producten gaan van Business to Consumer. Onze verwachte gemiddelde verkoopprijs is 158,81. Dit wetende kunnen we berekenen wat onze jaarlijkse omzet zal zijn, namelijk 1500 x 12 x 158,81 = 2.858.580,00 In figuur 10 is de verkoopprognose weergegeven welke we hebben kunnen maken naar aanleiding van een collectie divisie welke is weergegeven in figuur 11. De weergegeven grafiek staat in relatie tot de verkoopprognose. Verkooppprognose* Aantal&verkocht Aantal&verkocht Productgroep Webshop LAB1Store Totaal*verkocht Januari Februari Maart April Mei Juni Verkoop*%*per*maand 6.2% 6,1% 9,5% 10,5% 8,5% 8,0% Tops 3888 2592 6480 402 395 616 680 551 518 Broeken 3132 2088 5220 324 318 496 548 444 418 Blazers 1944 1296 3240 201 198 308 340 275 259 Jassen 1836 1224 3060 190 187 291 321 260 245 Aantal*per*maand*verkocht 1116 1098 1710 1890 1530 1440 Totaal*verkocht 10800 7200 18000 Gemiddelde*verkoopprijs &158,81 Verkoopopbrengsten &2.858.580,00 &177.231,96 &174.373,38 &271.565,10 &300.150,90 &242.979,30 &228.686,40 Brutowinstmarge Productgroep Webshop LAB1Store Totaal*verkocht Juli Augustus September Oktober November December Verkoop*%*per*maand 6.2% 6,4% 11,2% 12,0% 7,5% 7,9% Tops 3888 2592 6480 402 415 726 778 486 512 Broeken 3132 2088 5220 324 334 585 626 392 412 Blazers 1944 1296 3240 201 207 363 389 243 256 Jassen 1836 1224 3060 190 196 343 367 230 242 Aantal*per*maand*verkocht 1116 1152 2016 2160 1350 1422 Totaal*verkocht 10800 7200 18000 Gemiddelde*verkoopprijs &158,81 Verkoopopbrengsten &2.858.580,00 &177.231,96 &182.949,12 &320.160,96 &343.029,60 &214.393,50 &225.827,82 Brutowinstmarge Figuur&10,&Verkoopprognose Collectie(divisie Product Aantal Percentage Top 7 43,75% Broek 6 37,50% Blazer 2 12,50% Jas 1 6,25% Totaal 16 100,00% 18 Figuur(11,(Collectie(divisie
Winst- en verlies rekening Met de cijfers uit de verkoopprognose konden we onze netto-omzet berekenen. Dit door de gemiddelde verkoopprijs te vermenigvuldigen met het verwachte aantal verkochten producten. Vervolgens hebben we hier de inkoopwaarde van de omzet vanaf getrokken welke bestaan uit de kosten van verkochte producten (deze worden ieder jaar hoger i.v.m. de inflatie van 1,7%). Dit zijn de variabele kosten per product, vermenigvuldigd met het aantal verwachte verkochte producten. Dit resulteerde in het bruto-omzet resultaat. Vervolgens hebben we algemene- en verkoopkosten berekend wat resulteerde in de overheadkosten. Door de overheadkosten van het bruto-omzetresultaat af te trekken kregen we het netto-omzet resultaat. Zoals eerder vermeld in het hoofdstuk Constante kosten hebben wij een lening afgesloten van 725.000,00 tegen 6% rente na aflossing per jaar. De rente kosten zullen voor het eerste jaar 725.000 x 0,06 = 43.500,00 zijn, voor het tweede jaar (725.000-24.166,67) x 0,06 = 42.050,00 en voor het derde jaar (700.833,33-24.166,67) x 0,06 = 40.600,00. Samsung Fashion heeft een hypothecaire lening van 500.000 tegen 6% rente per jaar na de jaarlijkse aflossing. Voor het jaar is dit rentebedrag 500.000 x 0,06 = 30.000,-. Voor het tweede jaar is dit rentebedrag (500.000-1666,67) x 0,06= 29.000,- en voor het derde jaar is dit rentebedrag (483333,33 16666,67) x 0,06 = 28.000,00. Door de interestkosten van de lening bij de interestkosten van de hypotheek bij elkaar op te tellen hebben wij onze interestkosten kunnen berekenen. Samsung Fashion heeft geen interestbaten. Door het financieringsresultaat van het netto-omzetresultaat af te trekken ontstaat het resultaat uit gewone bedrijfsoefeningen. Aangezien Samsung Fashion een dochterbedrijf van Samsung is, zullen zei samen een fiscale eenheid vormen. Hierdoor hoeft Samsung Fashion geen vennootschapsbelasting te betalen. Dit heeft als voordeel dat eventuele verliezen verrekend kunnen worden met de winsten van andere Samsung maatschappijen. Aangezien Samsung Fashion nu geen vennootschapsbelasting betaald zal de nettowinst uit gewone bedrijfsoefening gelijk zijn aan het resultaat uit gewone bedrijfsoefening. Winst&'en'verlies'rekening'Samsung'Fashion Inflatie 101,7 2016 2017 2018 Netto2omzet 88888888 2.858.580,00 882.992.933,26 888 3.133.601,12 Inkoopwaarde8van8de8omzet888888888888888888888888888 88888888888515.520,00 888888 524.283,84 888888533.196,67 Bruto&'omzet'resultaat '''' 2.343.060,00 '''' 2.468.649,42 ''''' 2.600.404,46 Loonkosten 88888888888690.000,00 888888 698.250,00 888888706.659,00 Huisvestingskosten8(GWE) 8888888888888887.585,20 88888888887.714,15 88888888887.845,29 Afschrijvingskosten8(presentatie) 8888888888888883.000,00 88888888883.000,00 88888888883.000,00 Algemene'kosten '''''''' 700.585,20 '''''''' 708.964,15 ''''''''' 717.504,29 promotiekosten 888888888888816.146,00 88888888 23.250,00 8888888823.716,00 Verkoopkosten' '''''''''' 16.146,00 '''''''''' 23.250,00 ''''''''''' 23.716,00 Overheadkosten8 888716.731,20 888732.214,15 8888741.220,29 Netto&omzetresultaat '''' 1.626.328,80 '''' 1.736.435,27 ''''' 1.859.184,17 Interestbaten 8888888888888888888888882 88888888888888888882 888888888888888888882 Interestkosten8 888888888888873.500,00 88888888 71.050,00 8888888868.600,00 Financieringsresultaat' '''''''''' 73.500,00 '''''''''' 71.050,00 ''''''''''' 68.600,00 Resultaat'uit'gewone'bedrijfsuitvoering '''' 1.552.828,80 '''' 1.665.385,27 ''''' 1.790.584,17 Vennootschapsbelasting8 8888888888888888888882 8888888888888888888882 88888888888888888888882 Nettowinst'uit'gewone'bedrijfsvoering '''' 1.552.828,80 '''' 1.665.385,27 ''''' 1.790.584,17 Figuur812,8Winst28en8verlies8rekening 19
Conclusie In het Business canvas model hebben we een overzicht gemaakt van de kanalen die wij denken nodig te hebben voor het opstarten en verkopen van de Samsung collectie. Vervolgens hebben we de kostprijsberekeningen per product gemaakt samen met de kosten voor het personeel, de presentatie, de plaats en de promotie van de collectie. Hieruit blijkt dat personeel de grootste kostenpost is. Voor elk product hebben we een consumentenprijs bepaald, maar nadat we de kostprijzen hadden berekend kwamen we erachter dat de consumentenprijzen aangepast moesten worden. We zijn erachter gekomen dat kostprijzen en consumentenprijzen een erg grote rol spelen in het financieel plan. Met alle gegevens van deze berekeningen is een Break-even Analyse gemaakt waaruit onze average selling point (ASP) kwam. Uit ASP blijkt dat ons punt op ongeveer 4900 producten bereikt word. Uit de verkoopprognose blijkt dat Samsung Fashion een relatief hoge omzet zal draaien wat komt door het feit dat de collectie vrijwel het hele jaar door te dragen is. Als laatste hebben we een winst- en verliesrekening gemaakt waaruit geconcludeerd kan worden dat de omzet jaarlijks zal stijgen waardoor de nettowinst uit gewone bedrijfsoefening ook zal stijgen en de extra overheadkosten gedekt kunnen worden. Zo is de uiteindelijke conclusie dat het financiële plan van Samsung Fashion haalbaar is doordat alle kosten gedekt kunnen worden en de winst zal stijgen naarmate het bedrijf meer naamsbekendheid krijgt, 20