; r^*k.n j Reg. nr. Brabant Midden-West-Noord ;..<sn i Luit K 'ii Colleges van B&W van de Gemeenten die deelnemen aan de GR RAV Brabant Midden-West-Noord Kenmerk: UIT-121986 Datum: 3 mei 212 Behandeld door: A.G.GJ. van Tilborg E-mail: a.tilborg@ravbrabantmwn.nl Onderwerp: Financieel jaarverslag 211 Geacht College, Hierbij ontvangt u het financieel jaarverslag 211 van de Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord. Het financieel jaarverslag 211 werd akkoord bevonden door het Dagelijks Bestuur in haar vergadering van 11 april jongstleden, en zal ter vaststelling worden ingebracht in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 4 juli aanstaande. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven op 27 april 212. G.T.B. Jacobs, directeur RAV Brabant Midden-West-Noord Bijlage: -1-! RAV Brabant MWN I Postbus 324 \ 53 DA Tilburg Telefoon: Telefax: 73-6845 73-642932 RAV Midden/West-Brabant Bergen op Zoom Roosendaal Breda Oosterhout RAV Brabant-Noord 's-hertogenbosch Oss Boxtel Haps r 9ooi^ HKZ' Giessen Uden Bankrekening: 55.92.47.591 KvK: 17278973 Tilburg Waalwijk Grave veghel III
WAM Brabant Midden-West-Noord TOELICHTING JAARREKENING 211 RAV BRABANT MWN Het exploitatieresultaat komt uit op een negatief saldo van 2.915.348. Hierin is verwerkt de terugstorting van de bestemmingsreserves van de GGD Hart voor Brabant en de GGD West Brabant ad 3.43.45 (conform het besluit van het Algemeen Bestuur van de RAV op 7 juli 211). Zonder deze terugstorting komt het resultaat uit op een overschot van 488.12. De begroting 211 was kostendekkend. Dit positieve resultaat wordt in hoofdlijnen veroorzaakt door: een aantal positieve ontwikkelingen: lagere kosten voor de regeling bezwarende beroepen ten opzichte van de begroting 21 ad 1.39.. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten voor de levensloopstorting. In 27, blijkt achteraf, dat de door Loyalis gehanteerde percentages ten behoeve van de levensloopstortingen te hoog zijn geweest. Dit is in 21 en 211 gecorrigeerd; minder salariskosten en kosten personeel derden dan begroot ad 725., vanwege minder benodigd personeel, omdat de beoogde paraatheidsuitbreidingen bij de RAV Midden en West Brabant later zijn gerealiseerd dan begroot. Verder zijn de werkgeverslasten lager dan begroot en zijn er hogere UWV uitkeringen voor een langdurige zieke medewerker en voor zwangerschapsverloven. Een aantal kostenverhogende aspecten: de begrote gemeentelijke bijdrage zal net zoals vorig jaar teruggestort worden aan de gemeenten. Hierdoor dalen de inkomsten met 554.; hogere overige bedrijfskosten ad 479., met name om het mogelijke btw risico van voorgaande jaren af te dekken ( 32.). Verder is de werkelijke ritstijging van 1,9% bij de RAV Brabant Midden- en West-Brabant lager dan de landelijk afgesproken stijging van 2,5%. Dit zal in 213 worden afgerekend ( 136.); een daling van de inkomsten vanuit de zorgverzekeraars en de overige opbrengsten met 311.. Dit wordt grotendeels veroorzaakt doordat het budget aan de ene kant is verlaagd met 1.134. vanwege de lagere kosten van de overgangsregeling FLO. Daarnaast zijn vanwege een hogere indexering van het NZa budget de inkomsten gestegen met 748.; een overschrijding op de dotaties aan de voorzieningen ad 263.. Dit wordt veroorzaakt door een storting van 71. in de voorziening personele knelpunten ten behoeve van vergoedingen die betaald moeten worden vanwege WW-uitkeringen voor een voormalig medewerker. Verder is met ingang van 211 een voorziening groot onderhoud gevormd, waarop jaarlijks een bedrag wordt gedoteerd. Voor 211 wordt er 192. gedoteerd. RAV Brabant MWN Postbus 324 53 DA Tilburg Telefoon: 73-6845 Telefax: 73-642932 Bankrekening: 55.92.47.591 KvK: 17278973 j RAV Midden/West-Brabant Bergen op Zoom I Roosendaal I Breda Oosterhout j Giessen j Tilburg I Waalwijk j RAV Brabant-Noord 's-hertogenbosch Oss i Boxtel Haps j Uden! Grave I Veghel r 9oor III II iiii II
MM Brabant Midden-West-Noord Het voorstel is om het negatieve resultaat van 2.915.348 als volgt te bestemmen: ten laste van de bestemmingsreserves van de GGD West-Brabant en de GGD hart voor Brabant ad 3.43.45; ten laste van de Reserve Aanvaardbare Kosten 72.999 vanuit de MKA Brabant Noord en de MKA Midden en West Brabant; ten gunste van de Reserve Aanvaardbare Kosten 58.991 vanuit de RAV Brabant Noord en de RAV Midden en West Brabant; ten gunste van de algemene bedrijfsreserve 52.11. Het voorstel is verder om de gemeentelijke bijdrage ad. 554.9 terug te storten ten gunste van de gemeenten. In 211 bedroeg het percentage Al-overschrijdingen op RAV-niveau voor de regio Brabant- Noord 5,8% (een daling van 1% ten opzichte van 21) en voor de regio Midden/West- Brabant 7,6% (een daling van 3% ten opzichte van 21!). Verder zijn in 211 de declarabele ambulanceritten in de regio Brabant-Noord met 3,2% en in de regio Midden/West-Brabant met 1,9% gestegen.
JAARREKENING 211 Regionale Ambulance Voorziening BRABANT MIDDEN-WEST-NOORD
INLEIDING Voor u ligt de jaarrekening 211 van de RAV Brabant Midden-West-Noord. Met deze jaarrekening leggen wij verantwoording af aan het Algemeen Bestuur van de RAV over de verschillen tussen begroting en werkelijkheid in prestaties en financiën. De exploitatie van de RAV sluit af met een tekort van 2.915.348,-, Hierin is verwerkt de terugstorting van de bestemmingsreserves van de GGD Hart voor Brabant en de GGD West Brabant ad 3.43.45 (conform het besluit van het Algemeen Bestuur van de RAV op 7 juli 211). Zonder deze terugstorting komt het resultaat uit op een overschot van 488.12. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur van de RAV is bevoegd om de jaarrekening 211 vast te stellen. 's-hertogenbosch, april 212 Mevrouw drs. M. Moorman Voorzitter van het Dagelijks Bestuur Jaarrekening 211 pagina 1
INHOUDSOPGAVE 1 BELEIDSVERANTWOORDING 3 1.1 Doelstellingen en activiteiten 3 1.2 Realisatie beleid 3 1.3 Financiële gang van zaken 211 6 2 PARAGRAFEN 8 2.1 Paragraaf verbonden partijen 8 2.2 Paragraaf onderhoud kapitaalsgoederen 8 2.3 Paragraaf bedrijfsvoering 8 2.4 Paragraaf financiering 1 2.5 Weerstandsvermogen 1 3 GRONDSLAGEN 12 3.1 Algemene grondslagen 12 3.2 Specifieke grondslagen van waardering 12 3.3 Specifieke grondslagen voor resultaatbepaling 13 4 BALANS PER 31 DECEMBER 211 14 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 211 15 6 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN ACTIVA 21 7 EXPLOITATIEOVERZICHT OVER 211 22 7.1 Exploitatieoverzicht over 211 22 7.2 Exploitatieoverzicht over 211 per afdeling 23 8 TOELICHTING OP EXPLOITATIEOVERZICHT 211 24 8.1 Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord 24 8.2 MKA Brabant-Noord 27 8.3 MKA Midden- en West-Brabant 3 8.4 RAV Brabant-Noord 33 8.5 RAV Midden- en West-Brabant 38 8.6 Overige Activiteiten 43 9 KASSTROOMOVERZICHT 211 46 1 OVERIGE GEGEVENS 47 1.1 Resultaatbestemming 47 1.2 Bestuursverklaring 48 1.3 Accountantsverklaring 49 BIJLAGEN Bijlage 1 Staat van vaste activa 52 Bijlage 2 Staat van reserves en voorzieningen 54 Bijlage 3 Staat van langlopende leningen 55 Bijlage 4 Bestuurssamenstelling 56 Bijlage 5 Bijdrage deelnemende gemeenten 211 58 Bijlage 6 Outputrapportage 59 Bijlage 7 Kostenverdeelstaat van Het Service Centrum 61 Bijlage 8 Toelichting op de mutaties in het wettelijk budget 62 Jaarrekening 211 pagina 2
1 BELEIDSVERANTWOORDING 1.1 Doelstellingen en activiteiten De Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-West- Noord heeft tot doel het verlenen of doen verlenen van ambulancezorg. Zij tracht dit doel te bereiken met alle wettelijke toegestane middelen die daaraan naar haar mening kunnen bijdragen. De GR RAV Brabant Midden-West-Noord heeft tot taak: Het instellen en instandhouden van een Regionale Ambulancevoorziening ten behoeve van het werkgebied West- en Midden-Brabant en Brabant-Noord; «Het instandhouden van een meldkamer ambulancezorg ten behoeve van het werkgebied Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord; Het vaststellen en (doen) uitvoeren van het Regionaal Ambulance Plan van de regio's Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord; Het (doen) leveren van een bijdrage aan de Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen ten behoeve van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant en de Hulpverleningsdienst Brabant-Noord. 1.2 Realisatie beleid Oprichting De GR RAV Brabant Midden-West-Noord is per 31 oktober 25 opgericht. Tot en met 31 december 25 waren alle ambulance- en meldkameractiviteiten ondergebracht bij de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant. Per 1 januari 28 is al het personeel, dat voorheen nog gedetacheerd werd vanuit de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant, ondergebracht in de GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Verder is per 1 januari 28 de activa, passiva en het personeel van Ambulancedienst Timmermans BV overgenomen door de RAV Midden- en West Brabant. Implementatie Wet Ambulancezorg (WAZ) Begin 21 sloot de ambulancesector een convenant met de toenmalige minister van VWS, dat inhield dat bestaande RAV's als eerste een aanbieding mogen doen op de vergunning. Voorwaarde hierbij was dat werd voldaan aan de door VWS gestelde eisen. Een belangrijke eis was te komen tot één landelijke sector-cao. Aan deze eis werd voldaan door invoering van de CAO Ambulancezorg per 1 januari 211. Met de komst van de nieuwe minister in 21 werd het traject bevroren en vond de geplande invoering van het nieuwe vergunningenstelstel van de WAZ per 1 januari 211 geen doorgang. De WAZ is ingetrokken en vervangen door de Tijdelijke Wet Ambulancezorg. Deze wet is eind 211 als voorstel van wet ter behandeling naar de Tweede Kamer gestuurd en staat inmiddels op de groslijst van de Tweede Kamer. De verwachting is dat de TWAZ met ingang van 1 januari 213 in werking zal treden. De belangrijkste wijziging in de TWAZ ten opzichte van de WAZ is het toekennen van een tijdelijke vergunning voor de duur van vijfjaar aan de Regionale Ambulancevoorziening op 1 oktober 211 als enig rechtspersoon aanbieder van ambulancezorg binnen de grenzen van de Veiligheidsregio. Om voor de tijdelijke vergunning in aanmerking te komen, moest de RAV vóór 1 december 211 een aanvraag in hebben gediend. De RAV Brabant MWN heeft voor voornoemde datum de vergunningen aangevraagd voor de regio Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord. De beleidsregels, waaraan vóór inwerkingtreding van de TWAZ moet worden voldaan, zijn in september 211 bekendgemaakt. Jaarrekening 211 pagina 3
Ook al is door deze ontwikkelingen op korte termijn 'de druk van de ketel', de RAV Brabant Midden-West-Noord wil geen afwachtende houding aannemen maar zich in de komende jaren zo goed mogelijk voorbereiden. Vóór het verstrijken van de vijfjarentermijn op 1 januari 217 zal de minister het definitieve beleid ten aanzien van de ambulancezorg bepalen. De ontwikkelingen rondom de opschaling van meldkamers en de door het ministerie te ontwikkelen visie op de acute zorg, spelen daarbij een belangrijke rol. Een mogelijk belangrijke ontwikkeling zit in de te verwachten introductie van marktwerking binnen de ambulancezorg. Weliswaar is bij de vervanging van de WAZ door de TWAZ het idee van Europese aanbesteding van de vergunningen verlaten, maar binnen het departement van VWS wordt in toenemende mate gesproken over het aanbesteden van het zogenaamd besteld en interklinisch vervoer na het verstrijken van de vergunningtermijn van vijfjaar op grond van de TWAZ. Deze ontwikkeling staat niet op zichzelf, maar past in het beleid van de minister van VWS waarin concurrentie tussen zorgverzekeraars en ziekenhuizen en toetreden van particuliere investeerders wordt geïnitieerd. Het is de vraag in hoeverre de RAV als gemeenschappelijke regeling slagvaardig kan opereren in een concurrerende markt. Productie en prestaties In 211 bedroeg het percentage Al-overschrijdingen op RAV-niveau voor de regio Brabant-Noord 5,8% (een daling van 1% ten opzichte van 21) en voor de regio Midden/West-Brabant 7,6% (een daling van 3% ten opzichte van 21). Inmiddels is men landelijk tot inzicht gekomen dat het overschrijdingspercentage door te veel variabele factoren wordt beïnvloed en wordt meer aansluiting gezocht bij de door de standplaatsen te bereiken dekkingsgraad met betrekking tot prestatie-indicatoren. De discussie over de 15 minutennorm zal in breder perspectief plaatsvinden door de voorgenomen reductie met 5% van het aantal spoedeisende hulpafdelingen bij ziekenhuizen en de hiervoor geldende 45 minutennorm. Het is in ieder geval evident dat deze vermindering van het aantal SEH's gevolgen zal hebben voor de ambulancezorg. Echter door de professionele ontwikkeling die de ambulancesector de afgelopen jaren heeft doorgemaakt van ambulancevervoer naar ambulancezorg, is de sector bereid deze uitdaging op te pakken en in overleg met de minister van VWS en relevante ketenpartners de acute zorg in de préhospitale fase te optimaliseren. Het is de verwachting dat hierbij de focus wordt verlegd van tijdnormeringen (15 en 45 minuten) naar de te realiseren gezondheidswinst. In beide RAV-regio's deed zich een stijging voor van de declarabele ritten en de ritten voor eerste hulp geen vervoer ten opzichte van 21. In Brabant-Noord bedroeg deze 3,2% en in Midden- en West-Brabant 1,9%. In overleg met de zorgverzekeraars werd in 211 de paraatheid verder uitgebreid vanuit het extra budget als gevolg van de productieuitbreiding 21. Dit betreft in de regio Brabant-Noord een extra nachtdienst in Den Bosch, een avonddienst in Oss en een extra Rapid Responder overdag. In de regio Midden- en West-Brabant betreft dit een weekenddienst in Zevenbergen (Moerdijk), een dagdienst in Breda, een dagdienst (2 dagen) in Tilburg en een uitbreiding in het weekend in Breda. Overig In 211 zijn de aanbestedingen afgerond voor de uitzendbureaus, zuurstof en de vervanging van de defibrillatoren. Verder is de ambulancepost in Roosendaal/Rucphen uitgebreid met een extra stallingsplaats voor een ambulance en is er in Roosendaal Noord een uitrukplaats bij gekomen. Vooruitzichten In 212 wordt ProQA op de meldkamers ambulancezorg in Tilburg en 's-hertogenbosch geïmplementeerd. ProQA is een wereldwijd gebruikt triagesysteem. Na een gedegen onderzoek in 211 hebben de RAV en het management van de GMK's gekozen voor dit meldkamertriagesysteem, waarmee de RAV de patiëntveiligheid wil verbeteren en de burgers nog beter van dienst zijn. Met de invoering van ProQA worden meldingen gestructureerd afgehandeld met behulp van protocollen; de kans op inschattingsfouten is hierdoor tot een minimum beperkt. Dit systeem wordt in het eerste kwartaal van 212 ingevoerd op de MKA's (GMC 's-hertogenbosch en GMK Tilburg). Jaarrekening 211 pagina 4
Op 2 februari 212 heeft minister Opstelten van Veiligheid en Justitie een brief gestuurd naar de Tweede Kamer met als strekking dat er één nieuwe meldkamerorganisatie komt die verantwoordelijk wordt voor de meldkamers in Nederland. Het aantal locaties van de meldkamers gaat terug van 25 naar 1. In 215 zijn de bestaande meldkamers opgeschaald naar tien locaties. Bellers van het alarmnummer 112 moeten snel, eenduidig en adequaat worden geholpen met zo min mogelijk doorschakelingen. Het moet niet uitmaken of je vanuit Groningen of vanuit Maastricht belt. De huidige inrichting van de meldkamers komt daar nu onvoldoende aan tegemoet en brengt hoge kosten met zich mee. De huidige meldkamers zijn versnipperd georganiseerd ten aanzien van personeel, werkwijze, organisatie en beheer. Hierdoor is er een gebrek aan samenwerking tussen meldkamers en een gebrek aan landelijke coördinatie. De verantwoordelijkheid voor instandhouding van de meldkamers is nu neergelegd bij de besturen van de veiligheidsregio's. Het beheer van de nieuwe, landelijke meldkamerorganisatie gaat onder de verantwoordelijkheid van het ministerie van Veiligheid en Justitie vallen. Door de komst van één landelijke organisatie werken de meldkamers straks overal op dezelfde manier. De meldkamers in Den Bosch en Tilburg zullen dus ook opgeschaald worden. In de loop van 212 zal hierover meer duidelijkheid komen. De invoering van ProQA draagt in ieder geval bij aan deze ontwikkeling. Jaarrekening 211 pagina 5
1.3 Financiële gang van zaken 211 Onderstaand worden per organisatorische afdeling de baten, lasten en resultaten weergegeven. Bij de afdelingen worden deze nader geanalyseerd en toegelicht. Baten De bedrijfsopbrengsten van de RAV Brabant Midden-West-Noord hebben zich in 211 ten opzichte van de begroting als volgt ontwikkeld. (in duizenden euro's) AFDELING Realisatie Begroting Verschil 211 211 MKA Brabant Noord 1.65 1.628 22 MKA Midden/West Brabant 2.467 2.55-38 RAV Brabant Noord 15.455 15.625-17 RAV Midden/West Brabant 24.634 25.37-673 Overige activiteiten 239 244-5 Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord 44.445 45.39-864 Jaarrekening 211 pagina 6
Lasten De ontwikkeling van de bedrijfslasten is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING Realisatie Begroting Verschil 211 211 MKA Brabant Noord 1.714 1.628 86 MKA Midden/West Brabant 2.496 2.55-9 RAV Brabant Noord 15.21 15.488-287 RAV Midden/West Brabant 24.122 25.155-1.33 Overige activiteiten 18 185-5 Totaal RAV Brabant Midden-West-N oord 43.713 44.961-1.248 Buitengewoon en financieel resultaat De ontwikkeling van de buitengewone baten en lasten (inclusief resultaat deelneming) en de financiële baten en lasten is als volgt. ^njdujzend^ AFDELING Realisatie Begroting Verschil 211 211 MKA Brabant Noord 7 7 MKA Midden/West Brabant 13 13 RAV Brabant Noord -1.438-196 -1.242 RAV Midden/West Brabant -2.223-152 -2.71 Overiqe activiteiten -7-7 Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord -3.648-348 -3.3 Resultaten De ontwikkeling van de resultaten voor bestemming (inclusief financiële baten en lasten en bijzondere baten en lasten) van de RAV Brabant Midden-West-Noord is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING Realisatie Begroting Verschil 211 211 MKA Brabant Noord -57-57 MKA Midden/West Brabant -16-16 RAV Brabant Noord -1.184-59 -1.125 RAV Midden/West Brabant -1.711-1.711 Overiqe activiteiten 52 59-7 Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord -2.916-2.916 Jaarrekening 211 pagina 7
2 PARAGRAFEN 2.1 Paragraaf verbonden partijen Een verbonden partij is Het Service Centrum (HSC). Het HSC is een samenwerkingsverband tussen de GGD West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant met als doel het gezamenlijk uitvoeren van de ondersteunende diensten, zoals financiën, informatisering en automatisering, Human Resources Services (HRS), control en kwaliteit. Deze samenwerking is vastgelegd in een overeenkomst kosten voor gemene rekening, waarin de verdeling van kosten en risico's is vastgelegd. Met deze overeenkomst worden zowel de kosten als de risico's over de deelnemende partijen verdeeld, waarmee het risico van BTW-heffing is afgedekt. GGD Hart voor Brabant treedt op als penvoerder en heeft voor het HSC een aparte administratie ingericht. Het bestuur van het HSC wordt gevormd door de directeuren van de deelnemende gemeenschappelijke regelingen. Op basis van de overeenkomst Kosten voor gemene rekening worden de kosten van Het Service Centrum in rekening gebracht bij de RAV Brabant Midden-West-Noord. Op basis van de werkelijke kosten bedraagt deze doorbelasting 1.557.397. De kostenverdeelstaat van het HSC is opgenomen onder bijlage 7 van deze jaarrekening. 2.2 Paragraaf onderhoud kapitaalsgoederen Naast een goed kwaliteitsniveau dat stimulerend is voor het primaire proces, is het tevens van belang dat de waarde van het gebouw op peil blijft. De aantrekkelijkheid van het gebouw en zijn omgeving kunnen dit bevorderen. Voor de eigen panden van de RAV, die overigens allemaal recent zijn opgeleverd, zijn/worden onderhoudscontracten afgesloten voor installaties en bouwkundige onderdelen. De basis hiervoor is een meerjarenonderhoudsplanning die eind 21 gereed is gekomen. Voor overige kapitaalgoederen zoals printer/copiërs, archiefkasten/stellingen, medische-, communicatie- en computerapparatuur e.d. worden ook onderhoudscontracten afgesloten om de functionaliteit en de levensduur te waarborgen. Daar waar het lease- of huurcontracten betreft wordt het onderhoud meegenomen in deze contracten. 2.3 Paragraaf bedrijfsvoering Hét Service Center Hét Service Centrum verzorgt voor GGD West Brabant, GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en (vanaf 1 januari 21) de Veiligheidsregio Midden- en West Brabant de ondersteunende diensten. De eerste drie organisaties deelden al hun diensten financiën, personeel, automatisering, informatisering en kwaliteit. De Veiligheidsregio deelt mee op het terrein van de salarisadministratie. Hét Service Centrum is geen aparte organisatie, maar het resultaat van een brede samenwerking. De samenwerking zorgt ervoor dat met minder medewerkers en minder teamleiders een effectievere ondersteuning wordt geboden. De Veiligheidsregio West- en Midden-Brabant zal de samenwerking niet beperken tot de salarisadministratie. Gekozen wordt om op alle terreinen de samenwerking aan te gaan. Dit dient te resulteren in een volwaardige deelname van de Veiligheidsregio in het samenwerkingsverband per 1 januari 213. Jaarrekening 211 pagina 8
Personeel Het beschikken over voldoende, goed opgeleide en gemotiveerde medewerkers, die kwalitatief en kwantitatief goede producten leveren, tegen genormeerde kosten, is een basisvoorwaarde voor het realiseren van de RAV-doelstellingen. Hiertoe richt de personele functie zich op het ondersteunen van de processen ten aanzien van instroom, doorstroom en uitstroom van personeel. Op het gebied van personeelsbeleid is de afgelopen jaren al veel in gang gezet. Hier kan worden gewezen op de overgang van de CAR/UWO naar de cao sector Ambulancezorg per 1 januari 211. In dit kader zullen alle functies voor 213 worden beschreven en gewaardeerd volgens de binnen de gezondheidszorg geldende FWG-systematiek. Informatievoorziening/automatisering De RAV Brabant MWN voert taken uit binnen de zorgketen en de veiligheidsketen. De informatievoorziening en automatisering van de RAV is dan ook voornamelijk gericht op optimalisatie van de primaire processen binnen deze ketens. Met het oog hierop zullen onze meldkamers samen met de meldkamers van Amsterdam, Rotterdam, Leiden en Alkmaar in 212 overgaan tot de invoering van het geautomatiseerd uitvraagsysteem Pro QA. Doel hiervan is de kwaliteit van triage te verbeteren en het creëren van een veilige werkomgeving voor de centralisten. De afgelopen jaren heeft de RAV veel geïnvesteerd in digitalisering van informatieoverdracht. Préhospitale digitale overdracht van patiëntgegevens en digitale voertuignavigatie zijn voorgaande jaren reeds geïmplementeerd. Overheveling van GHOR-taken aan de RAV's met betrekking tot ambulancebijstand, gewondenspreiding en slachtofferregistratie zijn aanleiding geweest voor het starten van een landelijk project onder regie van Ambulancezorg Nederland om deze meldkamertaken in 211 te digitaliseren. Voor netwerk, beveiligingsbeleid ICT, applicatiebeheer en kantoorautomatisering neemt de RAV diensten af van HSC/ICA. Facilitaire zaken/huisvesting Facilitaire zaken richt zich op integrale beheersing van -en dienstverlening in en omorganisatiehuisvesting en -huishouding, ter ondersteuning van de gebruikers met ruimte, middelen, diensten en bescherming, resulterende in optimale productiviteit en kostenbeheersing voor de organisatie. Van belang hierbij is dat HSC maatwerk levert naar behoefte van de klant RAV. De hoofdtaken op het facilitair terrein liggen voor de RAV: coördinatie (groot) onderhoud; documentmanagement, archief en postverwerking ondersteunen van huisvestingsprojecten; ondersteunen inkoop en aanbesteding. Het huisvestingsbeleid van de RAV wordt materieel in hoge mate bepaald door het landelijk referentiekader. Daarnaast geldt voor huisvesting en de daarvan afgeleide kosten zoals energie, schoonmaak, (groot) onderhoud en huur dat dit moet worden gerealiseerd binnen de strakke budgetkaders c.q. normen van NZa en zorgverzekeraars. Vooral de zorgverzekeraars in hun rol van zorginkopers hanteren daarbij steeds vaker het instrument van de benchmark voor de bepaling van deze budgetkaders. Financiën Een van de hoofdverantwoordelijkheden van dit onderwerp is de "planning & control" met als taken het opstellen van richtlijnen en planningen, het verzorgen van de verschillende informatieproducten inclusief analyse en advisering aan bestuur, directie en management. Een belangrijke rol hierbij is de afstemming van de gemeentelijke begrotingscyclus en de productieafspraken met de zorgverzekeraars/nza. Een andere verantwoordelijkheid is die voor de financiële administratie. Taken zijn dan ondermeer het inrichten van de administratie (voldoen aan eisen BBV en behoefte organisatie) en het verwerken van de financiële mutaties. Wens is om te komen tot een volledig gedigitaliseerd systeem voor de verwerking van inkoopfacturen, bankmutaties en bestellingen, zodat snel en betrouwbaar relevante stuurinformatie beschikbaar wordt. Ook Treasury valt onder de verantwoordelijkheden van Financiën. Taken zijn ondermeer het (mede)opstellen van het Treasurystatuut, het daaraan uitvoering geven en daarover in het hoofdstuk Financiën rapporteren. Jaarrekening 211 pagina 9
2.4 Paragraaf financiering 2.4.1 Treasurystatuut Algemene ontwikkelingen De GR RAV Brabant MWN heeft een treasurystatuut opgesteld, dat formeel is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 25 januari 27. De ingangsdatum is 1 januari 26. 2.4.2 Risicobeheer Liquiditeitsbeheer In de begroting 211 is een kasstroomprognose opgenomen. Met ingang van 15 december 211 is er een lening afgesloten bij de BNG, waarbij de vaste activa gefinancierd wordt door een langlopende lening tegen een vast rentepercentage met jaarlijks dezelfde aflossing, binnen de normberekening van de NZa. 2.4.3 Vermogensstructuur en financiering De RAV Brabant MWN streeft ernaar om de vaste activa te financieren met lang beschikbaar vermogen. Het werkkapitaal wordt indien nodig gefinancierd met kort vreemd vermogen. Ultimo 211 worden de vaste activa ad 14,6 miljoen als volgt gefinancierd. (in duizenden euro's) Specificatie eigen vermogen 211 21 Verschil Vaste activa 14.595 14.876-281 Financiering: Eigen vermogen 8.75 11.62-2.779 Voorzieningen 25 25 Langlopende schulden 4.82 2.8 2.2 Financiering op lange termijn 13.775 14.42-59 2.5 Weerstandsvermogen 2.5.1 Beleid omtrent weerstandsvermogen en financiering Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de GR RAV Brabant MWN beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen; Alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. 2.5.2 Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit van de RAV Brabant MWN bestaat uit: (in duizenden euro's) Specificatie eigen vermogen 211 Algemene bedrijfsreserve Reserve reorganisatie Reserve aanvaardbare kosten Reserve tbv GGD HvB en GGD West Brabant Resultaat 591 742 6.884 3.44-2.916 Totaal eigen vermogen 8.75 Jaarrekening 211 pagina 1
(in duizenden euro's) Specificatie voorzieningen 211 Voorziening Totaal voorzieningen 25 25 2.5.3. Inventarisatie van de risico's De nacalculatie 211 is gecontroleerd door de accountant, maar moet nog afgestemd worden met de zorgverzekeraars en vervolgens ingediend worden bij de NZa. Op dit moment (april 212) bestaat dus nog onzekerheid over het budget aanvaardbare kosten van 211. De minister van VWS zal de bestaande RAV's, onder voorwaarde dat zij vóór 1 december 211 één rechtspersoon per veiligheidsregio hebben gevormd, een aanwijzing geven voor het organiseren van de ambulancezorg in de regio. Zij moeten in een implementatieplan aantonen dat zij voldoen aan de beleidsregels, die in september 211 werden bekendgemaakt. De aanwijzing is voor de duur van ten hoogste vijfjaren. In deze periode wil de minister haar definitieve standpunt ten aanzien van de organisatie van de ambulancezorg bepalen. Bij het bepalen van dit standpunt zal de minister de ontwikkelingen rondom de vorming en mogelijke opschaling van veiligheidsregio's en meldkamers evenals de ontwikkelingen binnen de acute zorg zwaar laten meewegen. Het risico voor de RAV Brabant MWN bestaat daarin dat ze als publieke organisatie, op prijs/kwaliteitniveau jaarlijks zal worden vergeleken met particuliere aanbieders in de landelijke benchmark van VWS/NZa. Om zijn vergunningen voor de toekomst zeker te stellen zal de RAV Brabant MWN concurrerend moeten zijn met de andere grote aanbieders van ambulancezorg, zoals Connexxion e.a.. De afgelopen jaren heeft de RAV hierop geanticipeerd en zijn bedrijfsvoering "lean and mean" ingericht. De kans dat de RAV een of beide vergunningen verliest is zeer klein, maar niet volledig uit te sluiten. In de sectorcao is bepaald dat bij een overname van een RAV de nieuwe vergunninghouder ook het personeel overneemt. Het hiervoor opgestelde sociaal kader heeft een looptijd van 9 maanden na inwerkingtreding van de Wet Ambulancezorg. De financiële risico's van het verlies van een vergunning worden daardoor fors verminderd. De risico's in geval van verlies van een of beide vergunningen betreffen dan nog met name de materiële risico's (gebouwen en ambulances), afhankelijk van het definitieve programma van eisen en de achterblijvende kosten bij de GGD's. De tussen de sector en vorige minister overeengekomen efficiencykorting van 1,5% over 211, 212 en 213 en de bevriezing van de productie over deze jaren, blijft wel bestaan. Het risico is aanwezig dat indien de productie voor de RAV's voor de periode 211 tot en met 213 met minder dan 7,5% toeneemt, dat het budget dan in 213 evenredig zal worden gekort. In 211 is in opdracht van de belastingdienst een boekenonderzoek uitgevoerd voor de jaren 28 t/m 21 in het kader van de omzetbelasting. De resultaten van dit onderzoek zijn nog niet bekend, maar hieruit kunnen nog wel financiële verplichtingen voortkomen. Jaarrekening 211 pagina 11
3 GRONDSLAGEN 3.1 Algemene grondslagen In de jaarrekening zijn de volgende organisatorische afdelingen opgenomen: Meldkamer Brabant-Noord; Meldkamer Midden- en West-Brabant; Regionale Ambulancevoorziening Brabant-Noord; Regionale Ambulancevoorziening Midden- en West-Brabant; Overige activiteiten. Voorschriften inzake de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De grondslagen voor waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat zijn gebaseerd op het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) 23. Balans De activa en passiva worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen historische kosten dan wel nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen. xp/o/car/eoyerz;c/7f Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde diensten en de toegekende subsidies enerzijds en de lasten over het boekjaar anderzijds. De lasten zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. De verliezen zijn verantwoord in het jaar, waarin zij voorzienbaar zijn. 3.2 Specifieke grondslagen van waardering Stelselwijziging Met ingang van 211 is er een voorziening groot onderhoud gevormd. Jaarlijks worden er op basis van een meerjarenonderhoudsplan bedragen gestort met als oogmerk het saldo op enig moment aan te wenden voor groot onderhoud aan de gebouwen. Hiertoe is besloten om deze kosten gelijkmatig te verdelen over een aantal jaren. De dotatie vindt plaats in de exploitatierekening en de voorziening groot onderhoud wordt op de balans verantwoord. Tot en met 21 werden deze kosten geboekt in de exploitatierekening op het moment dat de uitgaven daadwerkelijk plaats hadden. In 21 zijn er in totaal voor 15. ( 9. door de RAV Brabant Noord en 6. door de RAV Midden en West Brabant) aan kosten groot onderhoud gemaakt. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kosten, respectievelijk vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen berekend op basis van de verwachte economische gebruiksduur alsmede verminderd met eventuele bijdragen en subsidies van derden. De afschrijvingstermijnen zijn: grond: niet afschrijven; startkosten, bouwrente en stichtingskosten: 4 jaar; bedrijfsgebouwen: 5 jaar; verbouwingen bedrijfsgebouwen: 2 jaar; bedrijfsauto's/ambulances: 5 jaar; medisch instrumentarium ambulancedienst: 5 jaar; inventarisgoederen: 1 jaar (inclusief bedrijfsinstallaties met economische levensduur van 1 jaar); overige installaties in bedrijfsgebouwen: 2 jaar; opleidingsmateriaal: 5 jaar; automatiseringsapparatuur en programmatuur: 5 jaar; automatiseringsprojecten: 3 jaar (economische levensduur). Jaarrekening 211 pagina 12
Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa verstrekte leningen aan derden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte waardeverminderingen. De deelnemingen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor verwachte oninbaarheid. FinancieringstekortZ-overschot Het financieringstekort/-overschot betreft het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en in rekening gebrachte vergoedingen voor ambulancediensten en -verrichtingen ter dekking van het budget. Liguide middelen Indien niet anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de reserve aanvaardbare kosten (RAK) en de bestemmingsreserves. De RAK worden gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de ambulancedienst. Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Langlopende schulden De langlopende schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Vlottende passiva De post vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. 3.3 Specifieke grondslagen voor resultaatbepaling Bedrijfsopbrengsten De opbrengsten zijn gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten. Verder zijn onder de opbrengsten opgenomen de toegekende subsidies en de vrijval van voorzieningen. De NZa-subsidie van de ambulancedienst die betrekking heeft op het budget aanvaardbare kosten is berekend conform subsidievoorschriften. Lasten De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, operationele leasecontracten e.d., worden niet in de balans geactiveerd en/of gepassiveerd. De lasten, die uit deze financiële contracten voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord. Buitengewone baten en lasten Als buitengewone baten en lasten worden de baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. Jaarrekening 211 pagina 13
4 BALANS PER 31 DECEMBER 211 (na resultaatbestemming) 31-12-211 31-12-21 Activa Vaste activa Materiële vaste activa 14.568.519 14.848.895 Financiële vaste activa 26.971 26.971 14.595.49 14.875.866 Vlottende activa Rekening courant intern/ggd 23.589 269.242 Vorderingen 8.478.5 7.899.92 Overlopende activa 161.77 324.466 8.663.859 8.492.8 Liquide middelen 4.614297 4.462.719 Totaal activa 27.873.646 27.831.385 Passiva Eigen vermogen Algemene reserve 642.96 59.85 Reserve aanvaardbare kosten 7.319.51 6.883.59 Bestemmingsreserves 742.261 4.145.711 8.74.722 11.62.7 Voorzieningen 25.324 Langlopende schulden 4.82. 2.8. Vlottende passiva Kortlopende schulden 5.815.266 5.72.846 Rekening courant intern/ggd 89.715 18.151 Financieringsoverschot - tekort 8.193.619 8.32.318 14.98.6 13.411.315 Totaal passiva 27.873.646 27.831.385 Jaarrekening 211 pagina 14
5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 211 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Aanschaf waarde per 31-12-21 6.91.746 1.422.976 Bedrijfsgebouwen Automatiseringsapparatuur Vervoersmiddelen 7.751.188 Bedrijfs en kantoorinventaris en bedr. installaties 2.636.11 Medische inventaris 1.696.922 Totaal materiële vaste activa 2.48.942 Cumulatieve afschrijvingen 534.639 415.15 2.985.27 75.364 874.689 5.56.49 Boekwaarde per 31-12-21 6.367.17 1.7.826 4.765.981 1.885.746 822.233 14.848.893 Investeringen 21.77 143.348 1.639.9 14.739 18.715 2.277.969 Desinvesteringen 5.24 259.114 1.567.278 134.99 35.764 2.362.269 Afschrijvingen 139.645 246.529 1.569.792 22.153 23.734 2.388.853 Vrijval afschrijvingen 5.149 238.582 1.421.42 134.894 347.735 2.192.78 Extra afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-211 6.437.484 884.113 4.689.421 1.788.317 769.185 14.568.52 In bijlage 1: "Staat van activa" is een gespecificeerd overzicht van de materiële vaste activa opgenomen. Jaarrekening 211 pagina 15
Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn als volgt te specificeren: 31.12.211 31.12.21 Deelneming Hart voor Brabant Doktersdiensten BV 8.82 8.82 Deelneming Ambulancedienst Timmermans BV 18.151 18.151 Totaal financiële vaste activa 26.971 26.971 Deelneming in: Hart voor Brabant Doktersdiensten BV te Den Bosch Aandelen RAV: 49% Doel: Het vervoeren van huisartsen ten behoeve van de huisartsendienstenstructuur, waaronder begrepen het verlenen van assistentie aan huisartsen Omvang: Eigen vermogen per 1-1-211: 11.195 Deelneming in: Ambulancedienst Timmermans BV te Andel, hoofdkantoor in Den Bosch Aandelen RAV: 1% Doel: De uitoefening van het vervoer van gewonden, zieken en minder validen Omvang: Eigen vermogen per 31-12-211: 18.151 Rekening courant intern/ggd De rekeningcourantverhoudingen intern/ggd zijn als volgt gespecificeerd: 31.12.211 31.12.21 Rekening-courantverhouding met GGD Hart voor 23.589 39.568 Brabant Rekening-courantverhouding met HSC 229.477 Rekening-courantverhouding met GROGZ West-Brabant _ 197 Totaal rekening courant intern/ggd 23.589 269.242 Vorderingen De vorderingen worden als volgt gespecificeerd: Debiteuren Overige vorderingen 31.12.211 8.142.733 335.767 31.12.21 7.724.679 174.413 Totaal vorderingen 8.478.5 7.899.92 In het debiteurensaldo per 31 december 211 staan voor de verbonden partijen een saldo open van 39.949. Jaarrekening 211 pagina 16
Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31.12.211 31.12.21 Voorschotten 4.679 33.79 Vooruitbetaalde kosten 121.91 29.676 Totaal overlopende activa 161.77 324.466 Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt gespecificeerd: Kas Bank Totaal liquide middelen 31.12.211 4.95 4.61.22 4.614.297 31.12.21 2.87 4.459.849 4.462.719 Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt gespecificeerd: Stand 31.12.1 Resultaat Bestemming 211 Overige mutaties Stand 31.12.11 Algemene reserves Algemene bedrijfsreserve 59.85 52.11 642.96 Reserve aanvaardbare kosten Reserve aanvaardbare kosten MKA 477.241 BN Reserve aanvaardbare kosten MKA 72.864 MWB Reserve aanvaardbare kosten RAV 3.175.259 BN Reserve aanvaardbare kosten RAV 2.51.145 MWB -56.695-16.34 143.694 365.297 42.546 74.56 3.318.953 2.875.442 Bestemmingsreserves Reserve tbv GGD HvB 2.32.6 Reserve tbv GGD WB 1.37.85 Reserve reorganisatie 742.261-2.32.6-1.37.85 742.261 Totaal eigen vermogen 11.62.7-2.915.348 8.74.722 Een gespecificeerd overzicht van de reserves is opgenomen in bijlage 2: "Staat van reserves en voorzieningen". Algemene bedrijfsreserve In 211 is het positieve resultaat van de afdeling Overige Activiteiten ter grootte van 52.11 ten gunste gebracht van deze reserve. Na deze dotatie bedraagt het positieve saldo 642.96. Jaarrekening 211 pagina 17
Reserve aanvaardbare kosten (RAK) De RAK wordt gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de MKA en de RAV. In 211 is het resultaat van de MKA Brabant-Noord ad -/- 56.695, van de MKA Midden- en West-Brabant ad -/- 16.34, van de RAV Brabant-Noord ad 143.694 en van de RAV Midden- en West-Brabant ad 365.297 ten gunste/laste gebracht van de RAK. Daarna bedraagt in totaliteit het positieve saldo 7.319.51. Reserve ten behoeve van GGD Hart voor Brabant en GGD West-Brabant Deze reserves zijn op verzoek van het Dagelijks Bestuur van de GGD's en conform besluit van het Algemeen Bestuur van de RAV op 7 juli 211 teruggestort aan de GGD's. Reserve reorganisatie Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken die voortvloeien uit de landelijke en/of regionale ontwikkelingen die directe gevolgen hebben voor de RAV-organisatie c.q. bedrijfsvoering. De belangrijkste ontwikkeling waar nu al rekening mee moet worden gehouden is de landelijke opschaling van de gemeenschappelijke meldkamers van 25 naar 1. Voorzieningen De voorzieningen zijn volgt gespecificeerd: 31.12.211 31.12.21 Voorziening groot onderhoud 179.23 Voorziening personele knelpunten 71.121 Totaal liquide middelen 25.324 Voorziening groot onderhoud Met ingang van 211 is er een voorziening groot onderhoud gevormd. Jaarlijks worden er op basis van een meerjarenonderhoudsplan bedragen gestort met als oogmerk het saldo op enig moment aan te wenden voor groot onderhoud aan de gebouwen. Voorziening personele knelpunten Met ingang van 211 is er een voorziening gevormd ten behoeve van een voormalig medewerker van de RAV die een WW uitkering heeft, die ten laste van de RAV komt, als eigenrisicodrager. Langlopende schulden Het verloop van de langlopende schulden is als volgt: Nog te Opgenomen bestemmen Financiering Totaal leningen vrijval gemeenten lening Boekwaarde 31-12-21 3.5. 3.5. Opgenomen leningen 211 3.4. 3.4. Aflossingen/ vrijval 211-7. _ -7. Boekwaarde 31-12-211 6.2. 6.2. Van de leningen is het langlopende deel 4.82.. Er wordt 1.38. verantwoord onder de kortlopende schulden, zijnde de aflossingsverplichting in 211. Bijlage 3 "Staat van langlopende schulden" geeft een gespecificeerd overzicht per lening. Jaarrekening 211 pagina 18
Kortlopende schulden Het verloop van de kortlopende schulden is als volgt: Crediteuren Belastingen en sociale premies Overige schulden Totaal kortlopende schulden 31.12.211 936.295 1.98.276 2.97.695 5.815.266 31.12.21 778.139 1.566.457 2.728.25 5.72.846 Rekening-courant intern/ggd De rekening-courantverhoudingen intern/ggd zijn als volgt gespecificeerd: Rekening-courantverhouding met Het Service Centrum GROGZ West-Brabant Ambulancedienst Timmermans BV Totaal rekening-courantverhouding intern/ggd 31.12.211 57.265 14.299 18.151 89.715 31.12.21 18.151 18.151 Financierinasoverschot/-tekort (nog in tarieven te verrekenen) MKA Brabant-Noord 211 21 Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren 233.237-181.888 233.237-181.237 Saldo per 31 december 211 51.349 51.349 Stadium van vaststelling MKA Midden- en West-Brabant 211 21 Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren 295.18-284.16 295.18-284.161 Saldo per 31 december 211 1.858 1.857 Stadium van vaststelling Jaarrekening 211 pagina 19
RAV Brabant-Noord 211 21 Totaal Saldo per begin boekjaar 2.753.893 2.753.893 Financieringsverschil boekjaar 7.63 7.63 Correcties voorgaande jaren Saldo per 31 december 211 2.76.956 2.76.956 Stadium van vaststelling a c RAV Midden- en West-Brabant 211 21 Totaal Saldo per begin boekjaar Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren 5.38.17 332.29 5.38.17 332.29-3_ Saldo per 31 december 211 4.75.88 5.37.457 Stadium van vaststelling a= interne berekening b- overeenstemming met zorgverzekeraar c= definitieve vaststelling NZa In totaliteit bedraagt het financieringsoverschot voor de gehele RAV 8.193.619. Specificatie van het financieringsverschil Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Vergoeding ter dekking van het wettelijke budget: Ontvangen ritvergoedingen ambulancehulpverlening Andere vergoedingen Totaal Financieringsverschil (overschot/tekort) MKA BN 211 MKA MWB 211 RAV BN 211 RAV MWB 211 e 1.594.783 2.436.375 14.5.263 22.211.644 1.412.895 2.152.215 14.12.326 22.543.934 1.412.895 2.152.215 14.12.326 22..543.934 181.888 284.16-7.63-332.29 Jaarrekening 211 pagina 2
6 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN ACTIVA Verplichting < 1 jaar Verplichting 1-5 jaar Verplichting > 5 jaar (in euro's) 439.238 1.58.823 2.53.27 Het betreffen verplichtingen vanuit huurcontracten van ambulanceposten. Voor de ambulancepost in Den Bosch bedraagt de jaarlijkse huur vanuit de GGD Hart voor Brabant 189., dit is niet opgenomen in de verplichting. Eind december 211 is de eerste deellevering geweest van de defibrillatoren voor 495.. Het restant van deze levering heeft in 212 plaats gevonden. Deze defibrillatoren worden derhalve in 212 geactiveerd. Jaarrekening 211 pagina 21
7 EXPLOITATIEOVERZICHT OVER 211 7.1 Exploitatieoverzicht over 211 Realisatie Begroting Realisatie 211 211 21 Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen 4.248.68 4.197.516 43.833.392 923.614 554.9 41.269.223 1.168.363 Som der bedrijfsopbrengsten 44445.584 45.311.96 42.437.586 Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Ka pita a II a sten Huisvestingskosten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten 25.122.427 4.175.99 1.463.189 1.685.21 2.388.853 1.392.98 1.557.397 538.839 263.77 5.125.884 43.712.946 26.198.724 5.565.583 1.11.722 1.671.616 2.553.445 1.211.516 1.422.411 581.495 4.647.367 44.962.879 24.28.932 4.253.857 1.593.392 1.138.123 2.27.549 1.219.385 1.334.814 574.816 4.958.582 41.12945 732.638 348217 1.38.136 Financiële baten en lasten -244.536-348217 -15247 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 488.12 1.157.889 Buitengewone baten Buitengewone lasten -3.43.45 Buitengewoon resultaat -343.45 RESULTAAT VOOR BESTEMMING -2.915.348 1.157.889 Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kosten -52.11 3.43.45 ^35.992-59.173 59.173-76.222-1.81.667 RESULTAAT NA BESTEMMING Jaarrekening 211 pagina 22
7.2 Exploitatieoverzicht over 211 per afdeling MKABN Realisatie 211 MKA MWB Realisatie 211 RAV BN Realisatie 211 RAV MWB Realisatie 211 Overige act Realisatie 211 Totaal Realisatie 211 Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit tarieven Overige opbrengsten Gemeentelijke bijdrage Vrijval voorzieningen 1.594.783 55.693 2.436.376 3.139 14.5.263 1.449.826 22.211.646 2.422.591 239.267 4.248.68 4.197.516 Som der bedrijfsopbrengsten 1.65.476 2.466.515 15.455.89 24.634.237 239.267 44445.584 Bedrijfslasten Salarissen en sociale lasten FLO-kosten/regeling bezw. beroepen Personeel derden Overige personeelskosten Kapitaal lasten H uis vesting sko sten Doorbelasting Het Service Center Doorbelasting GGD Toevoeging voorzieningen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten 1.311.751 12.742 96.663 28.95 264.556 1.713.87 1.81.38 241.695 147.826 5.214 44.823 71.121 175.367 2.496.84 8.324.926 1.552.438 644.669 65.934 799.652 632.95 574.865 21.147 15.968 1.75.136 15.2.83 13.653.37 2.622.661 564.63 789.463 1.527.54 748.414 899.464 328.692 85.988 2.92.737 24.122.376 22.342 315 56.483 12.471 1.15 78.88 179.849 25.122.427 4.175.99 1.463.189 1.685.21 2388.853 1.392.98 1.557.397 538.839 263.77 5.125.884 4a 712.946-63.331-29.569 254.259 511.861 59.418-732.638 Financiële baten en lasten 6.636 13.265-11.565-146.564-7.38-244.536 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -56.695-16.34 143.694 365.297 52.11 488.12 Buitengewone baten Buitengewone lasten -1.327.345-2.76.15-3.43.45 Buitengewoon resultaat -1.327.345-2.76.15-3.43.45 RESULTAAT VOOR BESTEMMING -56.695-16.34-1.183.651-1.71.88 52.11-2915.348 Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve Mutatie reserve aanvaardbare kn. 56.695 16.34 1.327.345-143.694 2.76.15-365.297-52.11-52.11 3.43.45-435.992 RESULTAAT NA BESTEMMING Jaarrekening 211 pagina 23
8 TOELICHTING OP EXPLOITATIEOVERZICHT 211 8.1 Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord 8.1.1 Financiële gang van zaken in 211 Baten (in duizenden euro's) Specificatie baten RAV Brabant Midden-West-Noord Realisatie Begroting Verschil 211 211 Opbrengsten uit tarieven 4.121 43.833-3.712 Mutatie financieringsoverschot/-tekort 127 127 Wettelijk aanvaardbaar budget 4.248 43.833-3.585 Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten 4.197 923 3.274 Gemeentelijke bijdrage 554-554 Totaal baten 44.445 45.31-865 Wettelijk aanvaardbaar budget 211 De onderschrijding van 3.585. wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de vergoeding voor de FLO (functioneel leeftijdsontslag) overgangsregeling niet meer door de zorgverzekeraars (NZa) wordt vergoed, maar door het ministerie van VWS. Hiervoor was 4.37. begroot. Verder is er een lagere vergoeding voor de gerealiseerde paraatheiduitbreiding ( 15.), vanwege een latere invoering van de begrote paraatheiduitbreidingen door een krapte op de arbeidsmarkt van verpleegkundigen. Hiertegenover staan extra opbrengsten vanwege een hoger budget voor afschrijvingen/ huisvesting ( 44.) en door een hogere indexering dan begroot ( 748.). Overige opbrengsten De hogere opbrengsten ad 3.274. dan begroot wordt met name verklaard door de vergoeding van het ministerie van VWS van 95% van de FLO overgangsregeling ad 3.173.. Deze dekking was begroot bij de rubriek wettelijk aanvaardbaar budget. Verder zijn er nog baten vanuit voorgaande jaren voor 84., onder andere vanwege een afrekening 21 werknemersverzekeringen en een afrekening WGA 28 en 29. Gemeentelijke bijdrage Zoals vorig jaar wordt er in 211 geen gemeentelijke bijdrage in rekening gebracht bij de gemeenten. Jaarrekening 211 pagina 24
lasten (in duizenden euro's) Specificatie lasten RAV Brabant Midden-West-Noord Realisatie Begroting Verschil 211 211 Salarissen 25.121 26.199-1.78 Kosten regeling bezwarende beroepen 4.176 5.566-1.39 Personeel derden 1.464 1.111 353 Overige personeelskosten 1.685 1.672 13 Kapitaallasten 2.389 2.553-164 Huisvestingskosten 1.394 1.212 182 Doorbelasting Het Service Center/GGD 2.96 2.3 93 Toevoeging voorzieningen 263 263 Overige bedrijfskosten 5.126 4.647 479 Totaal lasten 43.714 44.963-1.249 Salarissen De onderschrijding van 1.78. ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door: een onderbezetting van de begrote formatie chauffeurs en verpleegkundigen bij de RAV Midden-West-Brabant van 8 fte ad 438. (gedeeltelijk wordt deze formatie ingevuld met uitzendkrachten, verder was er minder formatie noodzakelijk omdat de begrote paraatheiduitbreidingen later zijn gerealiseerd dan begroot); lagere sociale lasten dan begroot ( 269.); hogere UWV-uitkeringen voor een langdurige zieke RAV medewerker en zwangerschapsverloven ( 157.); lagere loonkosten van nieuwe medewerkers, vanwege een lagere inschaling dan waarbij in de begroting 211 rekening mee was gehouden ( 158.). Kosten regeling bezwarende beroepen De lagere kosten voor de regeling bezwarende beroepen ten opzichte van de begroting 211 ad 1.39. wordt grotendeels veroorzaakt door lagere kosten van de levensloopstorting. In 27, blijkt achteraf, dat de gehanteerde percentages ten behoeve van de levensloopstortingen te hoog zijn geweest. Dit is in 21 en 211 gecorrigeerd. Personeel derden De overschrijding van 353. ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door de inhuur van personeel van uitzendbureaus om de paraatheiduitbreidingen op te kunnen vangen, die nog niet met vast personeel ingevuld kon worden ( 536.). Verder was er bij de MKA's minder inhuur nodig dan begroot om de bezetting te waarborgen (- 183.). Kapitaallasten Ten opzichte van de begroting 211 zijn de totale afschrijvingskosten 164. lager uitgevallen. Dit wordt onder andere verklaard door uitstel van investeringen van medische inventaris (lifepacks) ad 127. en door lagere afschrijvingskosten ( 25.) voor het wagenpark, omdat er 1 ambulance minder aangeschaft is dan begroot en de aanschafwaarde van de ambulances lager was dan begroot. Daarentegen zijn er wel meer dienstwagens aangeschaft. Huisvestingskosten Een overschrijding op de begroting van 211 ad 182. wordt o.a. veroorzaakt door hogere energiekosten, vanwege een afrekening voorgaande jaren ad 112., door hogere huurlasten ad 2. voor de standplaatsen Den Bosch en Mill bij de RAV Brabant-Noord en door hogere kosten voor aanschaf van klein inventaris bij de RAV Midden- en West-Brabant ad 25.. Toevoegingen voorzieningen De overschrijding op de begroting van 263. wordt veroorzaakt door een storting van 71. in de voorziening personele knelpunten ten behoeve van vergoedingen die betaald moeten worden vanwege WW-uitkeringen voor een voormalig medewerker. Verder Jaarrekening 211 pagina 25