Jaarstukken Begroting 2015 2013
JAARSTUKKEN 2013 GGD regio Utrecht (voorheen GGD MiddenNederland) Jaarstukken 2013 GGD regio Utrecht Zeist, april 2014
Jaarstukken 2013 GGD regio Utrecht Zeist, april 2014
Voorwoord Voor u ligt de jaarrekening 2013 van de GGD regio Utrecht. Hoewel de titel anders doet vermoeden is dit de laatste jaarrekening van de GGD MiddenNederland, opgesteld en vastgesteld onder verantwoordelijkheid van het algemeen bestuur van de GGD regio Utrecht. Met een uitloop in 2014 maakte de GGD in 2013 een stormachtige ontwikkeling door. Naast de uitvoering van de reguliere werkzaamheden stond 2013 voor een belangrijk deel in het teken van de voorbereiding op de transitie naar één congruente GGD in de regio Utrecht. Daarom kon met ingang van 2014 de GGD MiddenNederland wijzigen in de GGD regio Utrecht om, met het toetreden van de gemeente Utrecht, gebiedscongruent te zijn met de Veiligheidsregio Utrecht. Een tweede belangrijke ontwikkeling waar in 2013 veel tijd en energie aan is besteed, was de keuze van de UtrechtWest gemeenten om de JGZ 04 met ingang van 2014 bij de GGD te beleggen. Dit betekende dat voor de afdeling jeugdgezondheidszorg en de ondersteunende diensten een groot deel van 2013 in het kader stond van de voorbereiding op deze opdracht. Wij kijken tevreden terug op dit intensieve traject. De jaarstukken, de doorontwikkeling van de organisatie GGD MiddenNederland in de GGD regio Utrecht en de ontwikkelingen in een integrale JGZ laten zien dat deze GGD een robuuste organisatie is. Zij voert rechtmatig en doelmatig binnen de gestelde kaders haar taken uit, maar laat tegelijk zien belangrijke uitdagingen te kunnen realiseren. Zij is daarmee een betrouwbare partner en ook voor de komende jaren DE gemeentelijke gezondheidsdienst van en voor de gemeenten in de provincie Utrecht. dhr. J.J. Eijbersen, portefeuillehouder financiën dr. P.L.J. Bos, directeur
Gemeenschappelijke regeling GGD regio Utrecht JAARSTUKKEN 2013 Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling GGD regio Utrecht, gelet op artikel 24 van de gemeenschappelijke regeling; b e s l u i t : vast te stellen de jaarstukken voor het dienstjaar 2013 van de gemeenschappelijke regeling GGD regio Utrecht (voorheen GGD MiddenNederland). Aldus besloten in de vergadering van het algemeen bestuur van 10 juli 2014. de voorzitter de secretaris GGD regio Utrecht, Postbus 51 3700 AB Zeist www.ggdru.nl Jaarstukken 2013 GGD regio Utrecht Zeist, april 2014
Jaarstukken 2013 GGD regio Utrecht Zeist, april 2014
Inhoudsopgave Jaarstukken 2013 pagina 1. Jaarverslag 1 1.1. Jaarverslag 1 1.2. Programma verantwoording 3 1.3. Paragrafen 4 2. Jaarrekening 10 2.1. Balans per 31 december 2013 10 2.2. Programmarekening 2013 12 2.3. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 13 2.4. Toelichting op de balans per 31122013 16 2.5. Toelichting op de programmarekening 24 2.6. Analyse verschillen tussen begroting en rekening 26 Controleverklaring Bijlagen 1. Kostenverdeelstaat producten 2. Overzicht gemeenschappelijke, regionale en lokale taken per gemeente 3. Verdeling bijdragen gemeenten 4. Samenstelling algemeen bestuur Jaarstukken 2013 GGD regio Utrecht Zeist, april 2014
1. Jaarverslag 1.1 Jaarverslag De GGD MiddenNederland is de gezondheidsdienst van 25 gemeenten in de provincie Utrecht en wordt in stand gehouden op basis van een gemeenschappelijke regeling, waaraan deelnemen: Amersfoort, Baarn, De Bilt, Bunnik, Bunschoten, Eemnes, Houten, IJsselstein, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, De Ronde Venen, Soest, Stichtse Vecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vianen, Wijk bij Duurstede, Woerden, Woudenberg en Zeist. Iedere gemeente heeft een vertegenwoordiger in het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur was op 31122013 als volgt samengesteld: De heer J.W. Verkroost (Stichtse Vecht) De heer B.J. Lubbinge (Amersfoort) De heer J.J. Eijbersen (Bunnik) De heer J. de Wilde (Baarn) Mevrouw R.G. Westerlaken (Lopik) Mevrouw N.A. Teeuwen (Houten) Mevrouw E. van Oostrum (Utrechtse Heuvelrug) Voorzitter Vicevoorzitter Portefeuillehouder Financiën Portefeuillehouder Personeel Portefeuillehouder GHOR Portefeuillehouder Jeugd Lid Het dagelijks bestuur heeft in het verslagjaar 9 maal vergaderd. Het dagelijks bestuur vergaderde op, 28/2, 4/4, 1/5, 16/5, 6/6, 4/7, 5/9, 10/10 en 14/11. Het algemeen bestuur heeft in het verslagjaar 6 maal vergaderd op 21/3, 30/5, 20/6, 5/9, 16/9 en 5/12. Voor de samenstelling van het algemeen bestuur per 31122013, zie bijlage 4. Vanaf 1 januari 2014 is vanwege de toetreding van de gemeente Utrecht (GG&GD Utrecht) de naam GGD MiddenNederland gewijzigd in GGD regio Utrecht. Hierdoor worden in de jaarrekening 2013 de termen GGD MiddenNederland en GGD regio Utrecht door elkaar gebruikt. Begroting 2013 De begroting 2013 van de GGD MN is vastgesteld in de ABvergadering van 28 juni 2012. Deze begroting had een voorlopig karakter in verband met het, toen nog lopende proces van herijking van taken en niveau van uitvoering door de GGD, mede ingegeven om invulling te geven aan een bezuinigingstaakstelling van 5%. In de gewijzigde begroting 2013 (1 e wijziging) zijn de resultaten van dit proces Gemeenten en Publieke Gezondheid financieel vertaald. Dit leidde tot een verdeling van de GGDtaken in gemeenschappelijke taken, regionale taken en lokale taken; het zogenaamde GGDhuis. Voor de gemeenschappelijke (beleidsarme) taken werd de inwonerbijdrage 4,07. Voor de regionale taken (beleidsrijk) welke door alle gemeenten werden afgenomen was de bijdrage 7,37. In de gewijzigde begroting werd daarmee de inwonerbijdrage verlaagd van 12,48 naar 11,44. De 1 e begrotingswijziging is vastgesteld door het AB op 21 maart 2013. 1
In de ABvergadering van 5 december 2013 is de 2 e wijziging vastgesteld. Dit betrof een technische wijziging met voor deelnemende gemeenten een budgettair neutraal karakter. In de basisbegroting voor 2013 was de inwonerbijdrage voor de basistaken 12,48. Bij de 1 e wijziging werd de begroting voor de gemeenschappelijk taken vastgesteld op 11,44 per inwoner. Bij de 2 e begrotingswijziging is de inwonerbijdrage ongewijzigd gebleven. De bijdrage per gemeente voor de gemeenschappelijke taken (basistaken) van de GGD MiddenNederland is terug te vinden in bijlage 3. De correctie op het inwoneraantal heeft al plaatsgevonden bij de bevoorschotting van het 4 e kwartaal 2013. Er hoeft derhalve geen verrekening plaats te vinden. Resultaat De totale exploitatie over 2013 sluit met een positief resultaat van 1.090.477. De samenstelling van dit resultaat is als volgt: GGD MiddenNederland 971.775 Digitaal Dossier JGZ 118.702 In paragraaf 2.6 is een analyse opgenomen van de verschillen tussen rekening en begroting. De verschillen tussen rekening/begroting en de afwijkende resultaten worden hoofdzakelijk veroorzaakt door de vele incidentele posten welke in 2013 zijn verwerkt (totaal 600.000). In verband met toetreding van Utrecht per 112014 is gestreefd naar een zo volledig mogelijke afwikkeling van oude balansposten. Daarnaast zijn er veel incidentele meevallers geweest, zoals teruggave van belastingen en premies. Door de vrijval van middelen konden ook diverse incidentele kosten genomen worden, zoals de toevoeging aan de voorziening logopedie en de voorziening voormalig personeel. Een voorstel voor de bestemming van het resultaat is te vinden in paragraaf 2.6. In bijlage 1 worden de resultaten per product of cluster van producten weergegeven. BTW De lasten van de GGD MiddenNederland zijn inclusief de door de GGD betaalde BTW. Op grond van de transparantieregeling kunnen de deelnemende gemeenten de door de GGD betaalde compensabele BTW declareren bij het BTWcompensatiefonds. Het totaalbedrag aan doorgeschoven compensabele BTW over 2013 bedraagt 160.230 (in 2012 177.856). 2
1.2. Programma verantwoording Wat heeft de GGD gedaan In de Wet Publieke Gezondheid is vastgelegd dat gemeenten zorg moeten dragen voor de openbare gezondheid. Uit het oogpunt van doelmatigheid en doeltreffendheid is gekozen om voor de uitvoering daarvan een gemeenschappelijke gezondheidsdienst in stand te houden. De doelstelling van de GGD is derhalve uitvoering geven aan, dan wel ondersteuning bieden bij de gemeentelijke taken zoals vastgelegd in de WPG. Deze doelstelling wordt vertaald in één programma, dat bestaat uit een viertal clusters van producten: basistaken op grond van de Wet Publieke Gezondheid; keuzetaken ten behoeve van gemeenten. Dit zijn taken die nauw aansluiten bij de basistaken, maar afzonderlijk door individuele gemeenten worden afgenomen en gefinancierd; diensten aan derden: taken die aansluiten bij de basistaken van de GGD maar op kostendekkende basis worden aangeboden aan derden, waaronder het algemeen publiek; overige taken: betreft taken waar de GGD in samenwerking met andere diensten uitvoering aan geeft. Wat heeft de GGD bereikt Voor de wijze waarop uitvoering is gegeven aan deze taak wordt verwezen naar het inhoudelijke jaarverslag 2013 van de GGD MiddenNederland. baten Lasten Producten geraamd Geraamd verschil WPG taken (basis) 10.535.400 10.535.400 Overige taken 12.056.100 12.056.100 22.591.500 22.591.500 baten lasten Producten realisatie realisatie verschil WPG taken (basis) 10.563.444 10.563.444 Overige taken 13.463.156 12.372.679 1.090.477 24.026.600 22.936.123 1.090.477 Zoals kan worden opgemaakt uit bovenstaand schema zijn de kosten voor de uitvoering van het programma met de basistaken (WPG taken) en overige taken lager uitgevallen dan geraamd. Door de verwevenheid van basistaken, keuzetaken en overige diensten kan echter niet exact worden vastgesteld welke deel van dit resultaat toe te schrijven is aan uitvoering van de WPGtaken en de overige taken. Per saldo heeft de GGD organisatie een positief resultaat geboekt van 1.090.477. Onderdeel daarvan is het resultaat van DD JGZ (gemeenschappelijk) van 118.702. Voor een toelichting op het resultaat, zie paragraaf 2.6 In het resultaat zijn de volgende mutaties uit de reserves verwerkt: 50.000 ter voorbereiding op de invoering van het adolescentencontact; 33.711 voor afronding van het plan van aanpak archief; 570.355 digitalisering papieren dossiers. 3
1.3. Paragrafen 1.3.1 Weerstandsvermogen De paragraaf weerstandsvermogen geeft aan hoe solide de financiële huishouding van de GGD MiddenNederland is. Een financieel weerstandsvermogen is van belang wanneer er zich financiële tegenvallers voordoen. Het weerstandsvermogen is het resultaat van de verhouding tussen de weerstandscapaciteit en de risico s. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de Algemene Reserve. Per 31 december 2013 bedraagt de weerstandscapaciteit 698.329. Weerstandscapaciteit Stand per 112013 Resultaatbestemming Vrijval Stand per 31122013 Algemene Reserve 734.055 14.274 50.000 698.329 Totaal 734.055 14.274 50.000 698.329 Risico s Naast de risico s die afgedekt worden door het weerstandsvermogen kunnen zich ook specifieke omstandigheden voordoen die van invloed zijn op de lange termijn begroting. Omdat hierover geen zekerheid is, wordt in voorkomende gevallen gesproken over financiële onzekerheden. De risico s vloeien voort uit de samenwerking met andere instanties, het beleid van overheden, de voor de GGD autonome ontwikkelingen en de eigendommen van de GGD. Begroting GGD regio Utrecht In 2013 is traject naar samenwerking in het kader van de congruentie tot een formele afronding gekomen door vaststelling van het arrangement voor publieke gezondheid in de regio Utrecht. Dit betrof een voorstel met impactanalyse en een transitieplan. Daarin is vastgelegd dat de GGD MiddenNederland vanaf 1 januari 2014 met de toetreding van de gemeente Utrecht verder zal gaan onder de naam van de GGD regio Utrecht. Aangezien het niet gelukt is om op basis van het arrangement tot een geïntegreerde begroting voor 2014 te komen, is afgesproken dat de reeds vastgestelde begroting 2014 0 van de GGD MN samen de invlechtingsbegroting van de GG&GD Utrecht als financieel kader voor 2014 gaat dienen. Deze zgn. nietjesbegroting is in januari 2014 door het algemeen bestuur vastgesteld. Knelpunt bij het opstellen van een geïntegreerde begroting is dat de gemeente Utrecht alleen deel zal nemen voor de Ataken. Dat zijn de wettelijk regionaal te beleggen taken, inclusief taken die hiermee inhoudelijk verwant zijn. Het grootste volume van de GGD taken betreft de Jeugdgezondheidszorg. Dit onderdeel is in het arrangement echter als B taak gedefinieerd. Het is nog onduidelijk wat de gevolgen zijn van de splitsing van deze taken voor de verdeling van de organisatiekosten. De kosten welke samenhangen met de toetreding van Utrecht in 2014 zullen gemonitord worden teneinde de realiteit van de invlechtingsbegroting te kunnen beoordelen. Reizigersadvisering Het aantal bezoekers aan de GGD voor reizigersadvies en vaccinatie neemt sinds enkele jaren af. De gevolgen van de dalende omzet konden steeds worden opgevangen door vermindering van personele inzet (flexibele schil) en in geval van een negatief exploitatieresultaat door de reserve Reizigersadvisering. Een verdere, snelle daling van de omzet, kan tot gevolg hebben dat de reserve niet meer toereikend is. Een voortdurende monitoring van de omzet is daarmee geboden. 4
Gemeentelijke lokale taken Met de inrichting van het GGD huis is mede door de introductie van herschikte taken, het volumerisico van de lokale taken meer onder de aandacht gekomen. In 2013 stelde het algemeen bestuur een aantal regels vast, waarmee gewaarborgd wordt dat de organisatie zich tijdig kan voorbereiden op het opzeggen van deze lokale taken: een jaar opzegtermijn, alsmede een eenmalige tegemoetkoming in de nog achterblijvende kosten van 25% van de jaarlijkse kosten. Een risico is dat gemeenten tegelijkertijd een substantieel deel van de lokale taken opzeggen. Onzeker is dan of de organisatie zich tijdig aan het verminderde volume kan aanpassen en de 25% voldoende zal zijn de achterblijvende kosten te dekken. Personeel Risico s in het bedrijfsvolume vertalen zich in personele risico s. De CAR UWO bevat bepalingen in de sociale sfeer: van werk naar werk, waarmee de GGD zich als een behoorlijk werkgever laat zien. De daarmee samenhangende financiële risico s zijn evenwel aanzienlijk. De boventalligheid van personeel door verminderde afname van de keuzetaak logopedie door gemeenten is afdoende afgedekt door een toevoeging aan de reeds gevormde voorziening. Het verlofsaldo van de medewerkers is ultimo 2013 licht gedaald van 16.014 uur in 2012 naar 15.177 uur in 2013. Financieel vertaald tegen een gemiddeld uurloon betekent dit een verplichting eind van dit jaar van 498.000 aan nog uit te betalen verlofuren. Dit bedrag is in overeenstemming met de BBV regels niet in de jaarrekening 2013 opgenomen. Door reorganisatie van de administratieve ondersteuning bij de afdeling JGZ was in 2013 nog sprake van boventallige formatie. Met de uitbreiding van de JGZ 04 jarigen zorg in de regio Utrecht West wordt dit probleem verminderd. De boventalligheid van personeel door verminderde afname van de keuzetaak logopedie door gemeenten is afdoende afgedekt door een toevoeging aan de reeds gevormde voorziening. Voor de eventuele personele knelpunten in 2014 als gevolg van organisatiewijziging door toetreding van Utrecht is een reserve beschikbaar. 1.3.2 Verbonden partijen De GGD MiddenNederland is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. De GGD MN participeert bestuurlijk en financieel in de TBCbestrijding regio Utrecht. Er is een samenwerkingsverband met de GG&GD Utrecht over uitvoering van de forensische dienstverlening, waarbij de GGD MN als coördinerende organisatie optreedt. Hierbij is sprake van de inzet van personeel en middelen waarvan de kosten gezamenlijk worden gedragen. Door toetreding van de gemeente Utrecht per 112014 bij de gemeenschappelijke regeling wijzigt deze relatie. Via het RIVM wordt uitvoering gegeven aan het rijksvaccinatieprogramma. Deze organisatie zorgt voor doorbetaling van de AWBZgelden. De bepaling in de financiële verordening om eens per 8 jaar een aparte kadernota verbonden partijen aan het algemeen bestuur aan te bieden, is vervallen. Er is voor gekozen om het beleid en de uitvoering daarvan jaarlijks te verantwoorden in de begroting en jaarrekening. 1.3.3 Onderhoud kapitaalgoederen De GGD heeft in 2004 het gebouw De Dreef 5 in Zeist in eigendom verkregen als hoofdgebouw. Toevoeging aan de voorziening voor onderhoud is onderbouwd d.m.v. een meerjaren onderhoudsplan (MJOP) uit december 2012. De vestiging Poststede 5 Nieuwegein is in 2006 gerenoveerd. Daarvoor is in 2010 een MJOP opgesteld. 5
1.3.4 Financiering De GGD heeft op haar panden een drietal hypotheekleningen afgesloten. Van twee leningen ligt de rentevervaldatum in 2021. Van de derde lening valt de renteherzieningsdatum op 2 februari 2014. De renteherzieningspercentage (4,06% huidige rente) is reeds in 2013 vastgelegd tegen een lagere rente (2,89%) vanaf februari 2014. Deze renteherziening is voor 10 jaar aangegaan. Op de panden die in eigendom zijn van de GGD heeft er geen recente taxatie plaatsgevonden om te bepalen of de waarde op de balans conform de marktwaarde is. 1.3.5 Bedrijfsvoering In deze paragraaf wordt op hoofdlijnen een beschouwing gegeven over de wijze waarop GGD MiddenNederland inhoud heeft gegeven aan de wettelijke verplichting inzake de rechtmatigheidstoets. In 2013 heeft de organisatie veel aandacht moeten besteden aan de herinrichting van processen als gevolg van de indeling van het GGD huis en de uitwerking van het transitieplan. Mede om die die reden is achterstand opgetreden bij uitvoering van rechtmatigheidstoetsen. 1.3.6 HKZcertificering De GGD wil met haar beleid de garantie bieden aan gemeenten, klanten, instellingen, ketenpartners, relaties en personeel dat geïnvesteerd wordt in een professionele organisatie waar kwaliteit en klantgerichtheid centraal staat. Gewerkt moet worden volgens de nieuwste HKZnormen, die landelijk zijn vastgesteld en vanuit de Inspectie Volksgezondheid worden vereist. In 2012 heeft de Stichting Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling Zorgsector (HKZ) één integraal certificatieschema voor de Publieke Gezondheidszorg (PGZ) vastgesteld. Dit nieuwe schema biedt voor het management de volgende voordelen: het schema is gebruiksvriendelijker, eenvoudiger en meer in hoofdlijnen opgezet; accent ligt op risicomanagement: een organisatie moet zicht hebben op de risico s van haar primaire en bedrijfsprocessen. Risicoinventarisaties binnen processen leiden tot beter risicomanagement, waarbij maatregelen worden genomen om de grootste risico s aan te pakken; de Plan>Do>Check>Actcyclus is op alle niveaus beter zichtbaar; het sturen op prestatieindicatoren is nadrukkelijker gepositioneerd. Het nieuwe schema PGZ sluit aan bij de ontwikkelfase van de organisatie: meer in control komen qua bedrijfsvoering en financiën en het beleid meer sturen op risico s in de processen. Waar eerst de nadruk lag op risicomanagement bij de operationele afdelingen JGZ, AGZ en GBE is de tweede helft van 2013 de aandacht verlegd naar ondersteunende afdelingen personeelszaken, financiën en beheer. In 2013 is de GGD MN als eerste GGD in Nederland door KIWA gecertificeerd op basis van dit nieuwe HKZ schema. 1.3.7 Normenkader GGD MiddenNederland is een openbaar lichaam en dient als gemeenschappelijke regeling, dezelfde verslaggevingsvoorschriften te volgen als van toepassing zijn op lokale overheden (provincies, gemeenten, waterschappen etc.). Hierdoor kan het zijn dat regelgeving te uitgebreid wordt overgenomen in het normenkader. Het financiële normenkader is na evaluatie op punten aangepast, zie hier onder financiële verordening. In 2013 heeft geen aanpassing meer plaatsgevonden van het normenkader. 1.3.8 Financiële verordening GGD MiddenNederland ex art. 212 GW Ingaande 2013 wordt gewerkt met de vernieuwde financiële verordening. Zaken die een onevenredige administratieve last voor de organisatie betekenen zijn kritisch geëvalueerd en tevens is getoetst wat het zou betekenen als deze administratieve bepalingen worden afgeslankt en meer toegesneden op de eigen organisatie, zonder afbreuk te doen aan vigerende wet en regelgeving. 6
1.3.9 Reserves en Voorzieningen, Weerstandsvermogen en Risicomanagement De bepaling om eens per 8 jaar een nota Reserves en Voorzieningen en een nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement aan het Algemeen Bestuur aan te bieden is gewijzigd. In plaats daarvan is ervoor gekozen om de twee genoemde nota s te integreren tot één nota Reserves, voorzieningen, weerstandsvermogen en risicomanagement. Bovendien dienen deze nota s, in tegenstelling tot wat eerder in de financiële verordening was opgenomen, eens per 4 jaar (de zittingsperiode van het AB) in plaats van eens per 8 jaar te worden vernieuwd (vaststelling door het algemeen bestuur). De kadernota Reserves en voorzieningen, Weerstandsvermogen en risicomanagement 2013 is op 6 december 2012 vastgesteld door het algemeen bestuur. 1.3.10 Treasurystatuut Een gewijzigde versie van het Treasurystatuut (2013) is in december 2012 aangeboden aan het algemeen bestuur. Door de invoering van het Schatkistbankieren, waarbij de verplichting geldt dat overtollig kasgeld dagelijks naar de staatskas moet worden afgestort, zal het Treasurystatuut moeten worden aangepast. 1.3.11 Mandaatregeling In 2013 is gewerkt met een nieuwe mandaatregeling (vastgesteld AB 6122012). De mandaatregeling is gekoppeld aan het digitale inkoopfactuurregister (IFR). 1.3.12 Planning en control Door verbeterd gebruik van het IFR zijn de rapportages meer up to date. Met budgethouders vinden maandelijks voortgangsgesprekken plaats. Het dagelijks bestuur wordt geïnformeerd door middel van kwartaalrapportages. De halfjaar rapportages gaan standaard naar het AB. 1.3.13 Overige bedrijfsvoering (personeel) De personeelsformatie van de GGD per 31122013 bedroeg 244,7 fte, verdeeld over 366 personen, waarvan 93.4% vrouw en 6.6% man. De parttimer factor ligt gemiddeld op 67%. Het geregistreerde ziekteverzuim over 2013 was 4,6 % (in 2012 4,4%). 7
1.3.14 Financieringsparagraaf Voor het betalen van rente en aflossing van leningen en in rekeningcourant opgenomen gelden staan de gemeenten jegens de financier garant voor zover door andere overheidsorganen geen garantie is verstrekt. Deze garantstelling geschiedt naar verhouding van de inwonertallen op 1 januari van het jaar waarin de verplichting tot nakoming van de garantie van kracht is geworden. In 2013 zijn geen nieuwe financiële leningen aangegaan. Berekening kasgeldlimiet Begroot Werkelijk Omvang 1 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag 8,20% 8,20% in een bedrag 1.852.503 1.852.503 2 Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korten dan 1 jaar 3.588.469 Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld 3 Vlottende middelen Contante in kas 4.598 Tegoeden in rekening courant 214.164 Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar 5.804.927 4 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende middelen 2.435.219 Toegestane kasgeldlimiet 1.852.503 Ruimte (+) c.q. overschrijding () 4.287.722 Berekening renterisiconorm Begroot Werkelijk Basisgegevens 1 Renteherziening 2 Aflossingen 114.805 3 Renterisico (1+2) 114.805 4 Renterisiconorm 4.518.300 5a Ruimte onder risiconorm 4.403.495 5b Ruimte boven risiconorm Berekening Begrotingstotaal lasten (primitieve begr.) 22.591.500 Percentage 20% Renterisiconorm 4.518.300 8
9
2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31122013 ACTIVA Ultimo Ultimo (bedragen x 1,=) 2013 2012 Vaste activa Materiële vaste activa 7.412.736 7.559.904 Investeringen met economisch nut 7.412.736 7.559.904 Financiële vaste activa 28.341 19.078 Overige langlopende leningen u/g 28.341 19.078 Totaal vaste activa 7.441.077 7.578.982 Vlottende activa Voorraad Reizigersvaccin 58.104 65.081 Gereed product en handelsgoederen 58.104 65.081 Uitzettingen met een rentetyp. Looptijd 5.010.703 1.420.329 < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen 4.948.563 1.175.474 Overige vorderingen 62.140 244.856 Liquide middelen 218.762 3.497.095 Kassaldi 4.598 8.316 Banksaldi 214.164 3.488.778 Overlopende activa 736.120 644.081 Voorschotbedragen overheidslichamen 292.009 176.602 Overige 444.111 467.479 Totaal vlottende activa 6.023.689 5.626.586 Totaal activa 13.464.765 13.205.567 10
2.1 Balans per 31122013 PASSIVA Ultimo Ultimo (bedragen x 1,=) 2013 2012 Vaste Passiva Eigen Vermogen 2.575.683 1.945.396 A. Algemene Reserve 698.329 734.055 B. Bestemmingsreserves 786.876 1.352.070 C. Resultaat na bestemming 1.090.477 140.730 Voorzieningen 1.109.966 962.931 Voorziening ter egalisering van kosten 413.822 391.232 Door derden beklemde middelen met een 12.813 specifiek aanwendingsrichting Voorziening voor verplichtingen en 696.144 558.886 risico's Vaste schulden met een rentetyp. 6.190.646 6.305.452 looptijd > 1 jaar Binnenlandse banken en overige 6.190.646 6.305.452 financiële instellingen Totale vaste passiva 9.876.296 9.213.778 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een 1.938.866 2.259.855 rentetyp. lpt < 1 jaar Bank en girosaldi Overige schulden 1.938.866 2.259.855 Overlopende passiva 1.649.603 1.731.934 Vooruit ontvangen bedragen 661.312 735.671 Nog te betalen bedragen 988.291 996.263 Totaal vlottende passiva 3.588.469 3.991.789 Totaal passiva 13.464.765 13.205.567 11
2.2 Programmarekening 2013 LASTEN programma Rekening Begroting verschil Omschrijving 2013 20132 rekbegr Directe personeelskosten 15.844.920 15.543.900 301.020 Indirecte personeelskosten 900.127 932.700 32.573 Kapitaallasten 627.833 816.800 188.967 Huisvestingskosten 1.241.499 1.318.600 77.101 Algemene kosten 4.211.744 3.979.500 342.244 Totaal lasten 22.936.123 22.591.500 346.623 BATEN programma Rekening Begroting verschil Omschrijving 2013 20132 rekbegr gemeenten 10.563.444 10.535.400 28.044 Keuzetaken gemeenten 7.145.922 7.165.300 19.378 Diensten aan derden 4.647.394 3.875.100 772.294 DD JGZ gemeenten 1.015.774 1.015.700 74 Totaal baten 23.372.534 22.591.500 781.034 Mutaties uit de reserves toevoegingen onttrekkingen 654.066 654.066 Resultaat voor bestemming 1.090.477 1.090.477 In de administratie van de GGD zit ook het resultaat van het DD JGZ gemeenschappelijk verwerkt. Het resultaat van de GGD MiddenNederland is 971.775. Het lopende resultaat DD JGZ over 2013 is 118.702. De onttrekkingen aan de reserves zijn als volgt: 50.000 ter voorbereiding op de invoering van het adolescentencontact; 33.711 voor afronding van het plan van aanpak archief; 570.355 digitalisering papieren dossiers. In de cijfers zijn de volgende incidentele baten en lasten opgenomen: Lasten: aanvulling op voorziening frictiekosten logopedie 108.614 voorziening voormalig personeel 90.000 Baten: werkgeverspremies 162.625 * correcties levensloop voorgaande jaren 51.297 vrijval oude verplichtingen 585.457 * Betreft teruggave WGA premie 2008 t/m 2010 en teruggave WAO/WIA 1 e halfjaar 2013 12
2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Balans Vaste activa Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. De GGD MiddenNederland kent enkel investeringen met een economisch nut. Materiële vaste activa met economisch nut. Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. 13
Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op de waarde van activa met economisch nut mogen vanaf 11 2004 reserves niet meer in mindering worden gebracht. Investeringssubsidies en andere bijdragen van derden mogen wel in mindering worden gebracht. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen n.v.t. Bedrijfsgebouwen (NieuwegeinZeist) 30 40 Verbouwingen 10 Installaties (gemiddeld) 10 Inventarissen (gemiddeld) 10 Apparatuur (gemiddeld) 5 Automatisering hardware 5 Automatisering software 3 resp. 5 Infrastructuur 10 De afschrijving gaat van start op de 1 e dag van de maand waarin de factuur ontvangen is. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Vlottende activa Voorraden Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste Passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In 2013 is er een voorziening opgenomen t.b.v. het Loopbaanbudget. Iedere medewerker krijgt een budget van 500 per jaar om een cursus te bekostigen die het hun makkelijker maakt om werk te vinden, indien nodig, in een andere werkomgeving. De voorziening Logopedie is gevormd in overeenstemming met de notitie Het BBV & Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van de Commissie BBV. Het betreft salaris, studiekosten en de eventuele uitkeringskosten tot 1 september 2016. In 2013 is een voorziening gevormd voor een oud medewerker waarbij de GGD de verplichting heeft suppletie te geven op haar huidige loon bij derden tot het niveau als ware zij nog werkzaam bij de GGD. 14
Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overige grondslagen Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. Onzekerheid vanwege het nog aannemen van de Aanpassingswet WNT door Eerste Kamer De instelling heeft de Beleidsregels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De Aanpassingswet WNT, die onderdeel is van dit normenkader, is nog niet door de Eerste Kamer aangenomen, hetgeen kan leiden tot aanpassingen van de verstrekte informatie uit hoofde van de Aanpassingswet WNT. Afwijkende behandeling interimmers niet zijnde topfunctionarissen De instelling heeft gebruik gemaakt van de mogelijkheid die het besluit d.d. 12 maart 2014 van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties geeft inzake de volledige openbaarmaking van interimfunctionarissen die geen topfunctie vervullen. Op basis van dit besluit kán en hoeft de instelling niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de Aanpassingswet WNT. 15
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut. Gronden en Bedrijfs Vervoer Apparatuur+ Overig Totaal terreinen gebouwen middelen Installaties Boekwaarde ultimo 2012 3.211.500 3.447.147 27.743 121.513 752.000 7.559.904 Aanschaffingen 17.864 44.162 222.293 284.320 3.211.500 3.447.147 45.607 165.676 974.294 7.844.223 Desinvesteringen Afschrijvingen 121.373 7.318 28.319 274.477 431.487 Bijdrage van derden (investeringssubsidies) Duurz. waardeverm. Boekwaarde ultimo 2013 3.211.500 3.325.773 38.289 137.357 699.817 7.412.736 Geraamde invest. 2013 10.000 60.000 330.000 400.000 De belangrijkste investeringen in het begrotingsjaar betroffen: vervoermiddelen Peugeot Partner 17.864 apparatuur en installaties airconditioning Soest 7.984 audiometers 27.273 Lichtkastjes en leeskaarten 8.405 H 180 diagnostic 500 44.162 overig meubilair 45.628 server 15.004 Mobiele telefonie 11.479 software Vmware 5.018 probooks 18.921 Microsoft server + licentie 46.033 thin cliënts 34.142 displays 2.956 firewall 12.567 citrix 18.126 internet 5.385 uitbreiding 6.227 printer 806 222.293 Totaal 284.320 16
2013 2012 Financiële vaste activa Fietsplan 9.441 8.068 Waarborgsommen (Post.nl) 18.900 11.010 28.341 19.078 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 2013 2012 Reizigersvaccinaties 58.104 65.081 Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Vorderingen op openbare lichamen 4.948.563 1.175.474 Overige vorderingen 67.533 244.856 Voorziening dubieuze vordering op openbare lichamen 5.393 5.010.703 1.420.329 Medio december 2013 is de GGD MiddenNederland begonnen met het schatkistbankieren, wat inhoudt dat op de gezamenlijke bankrekeningen niet meer mag staan dan 250.000. Het overtollige geld met uitzondering van een reservering voor de bankgaranties voor de huurpanden, moet worden overgemaakt naar het Rijk. Het bedrag wat uitstaat bij het Rijk i.v.m. het schatkistbankieren bedraagt ultimo 2013 4.412.000. Liquide middelen 2013 2012 Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Kassaldi 4.598 8.316 Banksaldi 214.164 3.488.778 218.762 3.497.095 Daling banksaldi wordt veroorzaakt door het schatkistbankieren, waarbij overtollige gelden moeten worden overgemaakt naar het Rijk. Hierdoor ontstaat een verschuiving van Liquide middelen naar Uitzettingen korter dan één jaar. 17
Overlopende activa 2013 2012 De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Vooruitbetaalde bedragen 257.515 198.471 Nog te ontvangen bedragen 473.778 440.330 Kruisposten 4.827 5.281 736.120 644.081 De overlopende activa is verder te verdelen in: van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen 292.009 176.602 voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen 444.111 467.479 die ten laste komen van volgende begrotingsjaren. 736.120 644.081 Specificatie overlopende activa overheden instelling omschrijving Ultimo Toe Vrijval saldo 2012 voegingen 31122013 Utrecht Bijdrage Zorg en Overlast 53.053 12.880 53.054 12.879 Utrecht Afrekening forensisch 14.798 18.347 14.798 18.347 Utrecht Hepatitis extra outreached 7.627 7.627 Utrecht SOA poli 13.456 13.456 Utrecht Sense 40.651 40.651 Amersfoort Adolescenten contactmomenten 2013 60.709 60.709 Amersfoort controle seksinrichtingen 3.960 3.960 Baarn Adolescenten contactmomenten 2013 5.807 5.807 De Ronde Venen huur Mijdrecht Hoofdweg 10.691 10.691 Eemnes huur Schoolpad 2.739 2.739 Leusden Adolescenten contactmomenten 2013 6.804 6.804 Lopik Adolescenten contactmomenten 2013 4.810 4.810 Lopik inzet netwerk Nieuwegein Bijdrage Zorg en Overlast 3.359 3.359 Soest huiselijk geweld Eemland 600 600 St. Vecht Adolescenten contactmomenten 2013 58.007 58.007 Utrechtse H. CJG Doorn/Maarn 2.925 2.925 Woudenberg Adolescenten contactmomenten 2013 5.059 5.059 IJsselstein spreekuurruimte 1.530 1.530 Zon MW deel 2 + 3 36.861 36.861 GHOR piketvergoedingen 36.059 36.059 RIVM decl mazelenuitbraak onderzoek 2011 712 712 Vianen VIA 532 532 Algemeen te ontvangen bedragen van overheden, 66.034 66.034 zonder een specifiek bestedingsdoel 176.602 291.409 176.002 292.009 18
PASSIVA Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Resultaat toevoe Ultimo bestemming gingen vrijval Saldo 2012 2012 2013 2013 31122013 A 1. Algemene Reserve 734.055 14.274 50.000 698.329 B Bestemmingsreserves 2. Risicofonds Reizigersadv. 124.533 38.872 163.405 3. Tekort afschrijvingen de Dreef 174.403 174.403 4. Overbruggingsplan samengaan 121.068 121.068 5. Samengaan GGDen Utrecht 121.068 121.068 6. Bestemmingsres. DDJGZ 840.355 570.355 270.000 7. Epidemiologisch onderzoek 58.000 58.000 8. Plan aanpak archief 33.711 33.711 totaal bestemmingreserves 1.352.070 38.872 121.068 725.134 786.876 Totaal reserves (A+B) 2.086.126 53.146 121.068 775.134 1.485.206 C Resultaat GGD MN (9) 114.204 114.204 971.775 971.775 D Resultaat DD JGZ 254.934 254.934 118.702 118.702 E Totaal resultaat na bestemming 140.730 140.730 1.090.477 1.090.477 Totaal eigen vermogen(a+b+e) 1.945.396 193.876 1.211.545 775.134 2.575.683 De posten 2 t/m 8 worden in de balans verantwoordt onder de noemer "Bestemmingsreserves". Ad 1: In de nota reserves en voorzieningen zijn afspraken vastgelegd over de afwikkeling van het exploitatieresultaat. Deze reserve mag tot maximaal 5% van de inwonersbijdrage (excl. DD JGZ) worden gevuld. Het maximaal toelaatbare saldo op basis van de cijfers 2013 is 528.172. In 2013 is 50.000 vrijgevallen in het resultaat ten behoeve van voorbereidingskosten adolescenten contactmomenten. Voorgesteld wordt om deze overschrijding toe te staan. Ad 2: Voor reizigersadvisering is een risicofonds ingesteld waarmee onverwachte terugval in de omzet van het spreekuur kan worden opgevangen. De hoogte van dit fonds is vastgesteld op 10% van de jaaromzet. Het maximaal toelaatbare saldo voor 2013 is 140.520. Voorgesteld wordt om deze overschrijding toe te staan. Ad 3: De vastgestelde afschrijvingen op het hoofdgebouw geeft na 30 jaar een afschrijvingstekort te zien van 174.403. Bij de resultaatbestemming over 2005 is dit bedrag als bestemmingsreserve opgenomen op de balans. Ad 4: Vrijval Reservering Overbruggingskosten in verband met omzetten naar bestemmingsreserve voor het samengaan GGDen Utrecht conform AB besluit van 20 juni 2013. Ad 5: Zie toelichting bij Ad 4 Ad 6: De mutatie op de bestemmingsreserve DDJGZ bestaat uit een terugbetaling aan de gemeenten. Het resterende is o.a. bestemd voor de aansluiting Landelijk Schakelpunt. Ad 7: Reservering voor de kosten van een vier jaarlijks terugkerend landelijk uit te voeren volwassenenonderzoek. Ad 8: Uit het resultaat van 2010 is 50.000 beschikbaar gesteld voor de afronding van inrichting van Decos (digitaal archief) en om achterstallige werkzaamheden m.b.t. de archieven uit te kunnen voeren. In 2013 is dit project afgesloten. Op basis van besluit van het AB is het restant saldo ten gunste van het resultaat vrijgevallen. Ad 9: De GGD heeft een positief resultaat van 1.090.477. Een voorstel voor de bestemming van dit resultaat is opgenomen bij paragraaf 2.6. 19
Voorzieningen Saldo Toevoeging Vrijval Aanwending Saldo 112013 31122013 1. Voorziening ter egalisering 391.232 52.077 29.486 413.822 van kosten 2. Door derden beklemde middelen 12.813 3.817 8.996 met specifiek aanwendingsrichting 3. Voorziening voor verplichtingen en 558.886 315.975 7.246 171.471 696.144 risico's 962.931 368.052 11.063 209.954 1.109.966 Ad 1: Jaarlijks wordt voor de gebouwen welke in eigendom zijn van de GGD een bedrag toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud. De toevoegingen zijn gebaseerd op meerjaren onderhoudsplannen. Ad 2: Van derden zijn in voorgaande jaren bedragen ontvangen t.b.v. voorlichtingsacties tegen roken. Deze geldstroom was al eerder gestopt, het saldo is grotendeels aangewend in 2013 en het resterende bedrag is ten gunste van het resultaat komen te vallen. Ad 3: Bij aanvang van het boekjaar bestond deze post uit: a. voorziening voor afkoop uitkeringsaanspraken en pensioenbijdrage toekomstige werkgever nietabp inzake regeling voormalig manager JGZ van 103.886; b. een voorziening voor logopedie van 455.000. De voorziening gevormd voor de JGZ manager is in 2013 geheel afgewikkeld, tevens is er een nieuwe voorziening gevormd voor een oud medewerker waarbij de GGD de verplichting heeft suppletie te geven op haar huidige loon bij derden tot het niveau als ware zij nog werkzaam was bij de GGD. Er is een nieuwe voorziening toegevoegd ten behoeve van het Loopbaanbudget ( 106.000) Ad. b: in 2012 is er een voorziening opgenomen voor de frictiekosten logopedie omdat steeds minder gemeenten gebruik maken van de keuzetaak logopedie. Deze voorziening dekt de salarislasten (2 jaar) en de opleidingskosten. De berekening is gemaakt op basis van het Sociaal Statuut, waarin wordt geïnvesteerd in toegeleiding naar ander werk, binnen of buiten de GGD. In 2013 is de voorziening verhoogd met de eventuele toekomstige uitkeringskosten. Deze toevoeging wordt in 2013 genomen om de toekomstig deelnemende gemeente Utrecht hier niet mee te belasten. Het saldo van de voorziening voor verplichtingen en risico s bestaat ultimo 2013 uit de volgende posten: a. voorziening Logopedie 500.144 b. voorziening voor voormalig personeel 90.000 c. voorziening voor loopbaanbudget 106.000 696.144 Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar 1e jaar Soort lening Rente Rente Rente 2013 2012 lening % bedrag herziening Pand Nieuwegein 1991 30 jaar ann. 3,85 8.740 2021 205.425 227.008 Pand Zeist de Dreef 2004 30 jaar ann. 3,05 81.920 2021 2.635.222 2.728.444 Pand Zeist de Dreef 2004 30 jaarafl.vrij 4,06 136.010 2014 3.350.000 3.350.000 226.670 6.190.646 6.305.452 In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2013. Saldo Vermeer Aflos Saldo 112013 deringen singen 31122013 Pand Nieuwegein 227.008 21.583 205.425 Pand Zeist de Dreef 2.728.444 93.223 2.635.222 Pand Zeist de Dreef 3.350.000 3.350.000 6.305.452 114.805 6.190.646 20
VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: 2013 2012 Schulden < 1 jaar 1.938.866 2.259.855 Overlopende passiva 1.649.603 1.731.934 3.588.469 3.991.789 Kortlopende schulden 2013 2012 Bank en girosaldi Overige schulden 1.938.866 2.259.855 1.938.866 2.259.855 De specificatie van de post overlopende passiva 2013 2012 is als volgt: Vooruit ontvangen bedragen 661.312 735.671 Nog te betalen bedragen 988.291 996.263 1.649.603 1.731.934 Vooruit ontvangen bedragen: Deze bedragen zijn verder nog te verdelen als: van Europese en Nederlandse overheden ontvangen 625.205 636.204 voorschotbedragen voor uitkeringen een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende 36.107 99.467 begrotingsjaren komen. Voor de toename van de voorschotbedragen van overheden wordt verwezen naar de specificatie vooruit ontvangen bedragen overheden op de volgende pagina. 21
Specificatie vooruit ontvangen bedragen overheden Instelling omschrijving Ultimo Toe Vrijval/ saldo 2012 voegingen Aanwending 31122013 Amersfoort B Slim 5.979 587 5.392 Amersfoort Amersfoort fris 2.000 2.000 Amersfoort Multiproblem overleg 6.725 6.725 Amersfoort Raak 42.655 4.455 42.655 4.455 Amersfoort Via Amersfoort 14.508 5.052 9.456 Amersfoort Onaangepaste huurders 5.069 5.069 Amersfoort JGZ 04 jr 4.736 4.736 Baarn Monitor 3.551 3.551 Baarn Woonzorgoverleg 2.316 2.316 Baarn B Slim 3.967 3.967 Bunschoten Kindergebit op de Rit 1.266 1.266 1.266 1.266 Bunschoten Eemland reserve 3.698 3.698 De Bilt CJG 4.973 4.973 De Bilt MMK lokaal 3.725 3.725 Eemland Bevolkingsonderzoek 74.655 74.655 Eemland Contactmomenten 37.073 27.326 17.454 46.946 Eemland Contactmomenten Adolescenten 91.903 91.903 Eemland JGZ 04 jr 12.000 12.000 Gemeenten THZ 56.144 32.912 56.144 32.912 GGD A'dam Gags 1.127 1.127 GGDNL NODO 30.500 4.374 30.499 4.375 Houten De gezonde school 6.197 6.197 IJsselstein Netwerken 2.000 907 2.000 907 IJsselstein De gezonde school 10.000 10.000 Leersum Gezondheidsbevordering 740 740 Lekstroom Contactmomenten 16.780 16.711 10.052 23.439 Lekstroom Contactmomenten Adolescenten 61.268 61.268 Leusden Eemland reserve 2.334 1.846 488 Lopik MMK lokaal 1.243 1.243 Nieuwegein Netwerken 3.500 3.500 Nieuwegein CJG 5.000 5.000 Nieuwegein Verwijsindex 164 164 OTO OTO 5.479 10.711 5.479 10.711 Provincie U Gezond gedrag 15.451 15.451 Renswoude Logopedie 1.325 1.325 1.325 1.325 Rivm Cib diagnostiek 11.000 11.000 RODG HM Liquidatie Moa 92.065 92.065 Ronde Venen MMK lokaal 3.831 3.831 Soest Via Soest 10.423 25.529 35.952 Soest Vangnet 567 567 Soest Eemland reserve 34.347 14.862 19.485 Soest Huiselijk geweld 97 97 Utrecht W Contactmomenten 22.848 16.986 21.848 17.986 Utrecht W Contactmomenten Adolescenten 145.745 145.745 Utrecht W Verwijsindex 4.119 4.119 Utrecht W Twitterende schoolarts 3.552 3.552 Utrecht ZO Contactmomenten 6.661 17.831 6.661 17.831 Vallei Contactmomenten 4.906 8.198 1.862 11.242 Veenendaal Kindergebit op de Rit 10.598 10.598 Veenendaal Lekker Fit 6.308 6.308 Veenendaal CJG 2.106 3.042 2.106 3.042 Veenendaal ZAT 2.171 2.171 Veenendaal Gezond gewicht JES gebied 2.950 2.950 Veenendaal SCOG Veenendaal 4.008 4.008 VWS Q koorts 48.264 48.264 Woerden SOS training 10.440 10.440 Woudenberg Sportonderzoek 2.968 2.968 Woudenberg JGZ 04 jr 536 536 ZonMw flexibel contactmoment 29.478 29.478 636.204 535.313 546.312 625.205 22
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Doorlopende verplichtingen Huurcontracten: verschuldigde huurpenningen onroerend goed volgens contract na ultimo 2013: 2.864.420 Alle huurcontracten hebben een looptijd van 1 jaar of korter m.u.v. Utrechtseweg te Amersfoort (5 jaar), de Twyn te Veenendaal (10 jaar), Wervershoofstraat te Amersfoort (15 jaar) en de Angstel te Breukelen (10 jaar). Kopieerapparatuur: verschuldigde leasekosten kopieermachines volgens contract na ultimo 2013 222.842 De gemiddelde leasetermijn van kopieermachines is 4 jaar Bankgaranties op huurpanden 33.782 Vakantiegeld; contante waarde opgebouwd van juni t/m dec. 2013 559.153 Schatting contante waarde saldo niet opgenomen vakantiedagen (uren x gemiddeld uurloon) 498.000 TBC bestrijding De GGD heeft contractuele verplichtingen naar de GG&GD Utrecht voor het in stand houden van de TBCbestrijdingsorganisatie. Bekostiging vindt plaats uit de inwonerbijdrage. De afrekening over 2013 is nog niet ontvangen; wel is bekend dat de exploitatie binnen de begroting gebleven is. In 2014 is de TBCbestrijding onderdeel van de GGD regio Utrecht. Kredietafspraken bank Voor het dagelijks betalingsverkeer wordt gebruik gemaakt van de Rabobank Utrechtse Heuvelrug. Medio december 2013 is de GGD begonnen met Schatkistbankieren. Dit was aanleiding om de diverse bankrekeningen op te schonen. De rekeningen bij de ABNAmro en bij de BNG zijn opgezegd. Gezien de huidige stand van het Schatkistbankieren is de kredietlimiet bij de Rabobank op nul gesteld, dit moet een besparing in de bankkosten opleveren en zal aangepast worden indien daar behoefte aan is. Wet Normering Topinkomens (WNT) Met ingang van 112013 is de WNT in werking getreden. Deze wet kent een openbaarmakingsregiem en een maximale bezoldigingsnorm. De GGD kent geen topfunctionarissen die meer verdienen dan de maximale bezoldigingsnorm. De GGD heeft een Algemeen Bestuur bestaande uit leden van het college van B&W van de deelnemende gemeenten (zie bijlage 4 voor de samenstelling). Voor deze bestuursfunctie wordt geen bezoldiging verstrekt. Een aantal leden uit het algemeen bestuur vormen het dagelijks bestuur van de GGD. De samenstelling van het dagelijks bestuur staat vermeld op paginanummer 1. Ook aan deze functie wordt geen bezoldiging toegekend. Verder kent de GGD één functionaris in de functie van algemeen directeur, dit betreft de heer mr. H. Kruisselbrink. Deze is het gehele boekjaar 2013 fulltime in dienst geweest bij de GGD MiddenNederland. Bezoldigingscomponenten beloning in 2013: 104.250 belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 6.535 door werkgever betaalde verzekeringspremies 4.877 voorziening beloning op termijn (werkgeversdeel pensioenpremie) 19.224 Totaal 134.886 23