Actie Solidariteitskas De protestantse gemeente Barendrecht vraagt u mee te doen aan de jaarlijkse actie Solidariteitskas. Een dezer dagen krijgt u daarvoor van ons een envelop met folder en acceptgiro thuisbezorgd. Enerzijds betreft dit een landelijke actie om diverse bovengemeentelijke doeleinden uit te financieren onder het motto één voor allen en allen voor één. Een steuntje in de rug voor gemeenten die tijdelijk niet zelfvoorzienend zijn. Ook zelf hebben wij bij de bouw van het kerkelijk centrum Carnisse Haven met succes een beroep gedaan op een bijdrage uit de Solidariteitskas. Anderzijds betreft het activiteiten die niet onder één of enkele gemeenten vallen maar wel het algemene kerkenwerk ondersteunen. Voorbeeld hiervan is het koopvaardijpastoraat. Elk doel heeft altijd te maken met de kerntaken: pastoraat, diaconaat en missionair werk. Zo is het een kwestie van gemeenten die mét elkaar áán elkaar geven. Als gemeente vragen wij ieder gemeentelid een bijdrage van 10. Per lid wordt door ons (verplicht) 5 afgedragen aan de Solidariteitskas, het bedrag dat overblijft is bestemd voor onze eigen Barendrechtse gemeente. Mogen wij rekenen op uw solidariteit en uw bijdrage? Zo helpt ook u mee aan de opbouw en het voortbestaan van de gemeenten en aan het bovenplaatselijk werk binnen de Protestantse Kerk; waarbij de helft gebruikt kan worden voor ons eigen werk in Barendrecht. Jaarrekening 2014 Inleiding en voorbehoud De status van de voorliggende jaarrekening van de Protestantse Gemeente Barendrecht is in formele zin op dit moment nog voorlopig. Oorzaak is dat de externe controle op juistheid en volledigheid, uitmondend in een goedkeurende verklaring, nog niet volledig is afgerond. Deze controle wordt verricht door Kantoor der Kerkelijke Administraties (KKA). Verwacht wordt dat dit alles tijdig afgerond zal zijn om de jaarrekening met goedkeurende verklaring beschikbaar te hebben op 4 juni, de dag van de gemeentevergadering. De gebruikelijke bespreking van de jaarrekening in de kerkelijke vergaderingen heeft inmiddels plaatsgevonden. Onder voorbehoud heeft het College van Kerkrentmeesters op 15 april j.l. het concept besproken en goedgekeurd, op 23 april gevolgd door de Algemene Kerkenraad (AK). Communicatie Definitieve vaststelling door de AK kan pas plaatsvinden na de kerkordelijk voorgeschreven publicatie gedurende één week. In verband hiermee wordt de volledige versie van de jaarrekening voor de gemeenteleden ter inzage gelegd. Inzage is mogelijk vanaf zondag 17 mei tot en met zaterdag 23 mei a.s. in de Bethelkerk. De digitale versie kan desgewenst worden opgevraagd bij de penningmeester. Tijdens de gemeentevergadering van donderdag 4 juni wordt de jaarrekening 2014 toegelicht door het College van Kerkrentmeesters. Voor eventuele inhoudelijke vragen kunt u zich richten tot de penningmeester. Gemeenteleden kunnen tot 5 juni 2015 eventuele bezwaren indienen bij de scriba van de Algemene Kerkenraad.
Tabel 1 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Totaal exploitatie WERKELIJK BEGROOT WERKELIJK Baten 2014 2014 2013 baten onroerende zaken 80.497 76.000 71.141 rentebaten 18.492 24.000 23.176 bijdragen levend geld 819.921 760.800 833.713 door te zenden collecten 4.016 0 2.433 subsidies en bijdragen 16.559 16.559 16.559 Lasten totaal baten 939.485 877.359 947.022 lasten gebouwen/inventaris 160.290 242.500 237.457 pastoraat 422.366 428.300 417.705 lasten kerkelijke activiteiten 43.776 40.835 47.493 verplichtingen/bijdragen andere organen 50.719 51.200 52.161 salarissen en vergoedingen 170.937 185.200 174.021 kosten beheer en administratie 25.334 40.500 42.823 bankkosten 3.468 3.000 3.162 totaal lasten 876.889 991.535 974.822 saldo baten minus lasten 62.596-114.176-27.800 Saldo overige Baten en Lasten toevoegingen aan fondsen en voorzieningen -451.693-84.400-46.441 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen 87.368 148.900 37.879 overige lasten en baten 307.215 6.000 1.583 totaal -57.110 70.500-6.979 Resultaat 5.486-43.676-34.779 Resultaat (zie tabel 1) Met 2014 als eerste volledige jaar na de fusie kan melding worden gemaakt van een resultaat (verschil baten en lasten) dat licht positief is ( 5.500); in 2013 was er nog een tekort van 34.800. Dit resultaat was zeker niet verwacht, en is daarom hoopgevend voor de toekomst. De verwachtingen die eind 2013 waren vastgelegd in de begroting 2014, gingen ervan uit dat er opnieuw een flink tekort in 2014 zou komen. Gelukkig blijkt dit niet het geval te zijn geweest. Tabel 2 Opbouw van de kosten 2014 kerkelijke gebouwen 1) Werkelijk Begroot Onderhoud: onderdeel Klein onderhoud 38.090 12.600 Onderhoud: onderdeel Groot onderhoud 50.783 148.900 AF: onttrekking uit VGOG 2) AF: 50.783 148.900 toevoeging 2014 aan VGOG 2) 82.400 82.400 Onderhoudskosten t.l.v. exploitatie 2014 120.490 95.000 Energie, verzekering, belasting 71.417 81.000 Totaal kosten kerkelijke gebouwen 191.907 176.000 Verschil tussen werkelijke en begrote kosten 15.907 1) incl. installaties en inventaris; onderhoud plus aankopen 2) VGOG = Voorziening Groot Onderhoud Gebouwen
Kosten Gebouwen (zie tabel 2) In 2014 werd 82.400 toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud gebouwen (VGOG). Deze jaarlijkse toevoeging is gebaseerd op de huidige meerjarenbegroting gebouwen. Uit externe bronnen wordt hiervoor al een aantal jaren 16.500 verkregen; het resterende deel ( 65.800) vormt eigen exploitatielasten. De stand van de VGOG per ultimo 2014 bedraagt 648.900 tegen 617.300 per 1 januari 2014, derhalve een toename met 31.600. Naast genoemde toevoeging met 82.400 werd voor 50.783 aan de voorziening onttrokken ter financiering van de uitgaven voor (groot-) onderhoud. De totale kosten voor groot- en overig onderhoud bedroegen 120.490, bestaande uit de toevoeging aan de VGOG ( 82.400), en 38.090 overige onderhoudskosten. Samen met kosten van energie, verzekeringen en belastingen beliepen de kosten van gebouwen 191.900. Oorzaken afwijkingen van de begroting van baten en lasten 2014 Het jaar 2014 toont een positief resultaat van 5.500 tegen een begroot tekort van 43.700. Een van de oorzaken van de meevaller was de onverwachte ontvangst in 2014 van een aantal vaste vrijwillige bijdragen (vvb) uit 2013 ( 14.000). Daarnaast waren de vvb inkomsten van 2014 zelf ruim 23.000 hoger dan begroot. Feitelijk echter zijn de inkomsten 2014 ten opzichte van 2013 met bijna 25.000 gedaald (3,7%). Bij de begroting 2014 was deze daling echter nog sterker ingeschat. De vvb inkomsten in de jaren 2012, 2013, 2014 bedroegen resp. 673.400, 676.300, en 651.400. Niet alleen voor de vvb maar ook voor de kerkelijke collecten en de actie oogstcollecte was een te sterke daling ingeschat (resp. 8.900 en 12.300). Door de lagere rentevergoeding op spaartegoeden waren de rentebaten 5.500 echter kleiner dan begroot. Daarnaast blijkt er een onderschatting ( 15.900) te zijn geweest bij de kosten van gebouwen (zie tabel 2). Verder werd in 2014 een niet-begrote - kostenpost ( 16.000) toegevoegd voor externe begeleiding van de algemene kerkenraad bij het veranderingsproces. Hiertegenover echter stond een kostenoverschatting bij salarissen en bij beheer en administratie (bijna 30.000). Resultaat 2014 in perspectief Het is goed ons ervan bewust te zijn dat op korte termijn nog over een aantal belangrijke zaken besluiten moeten worden genomen die van substantiële betekenis zullen zijn voor de financiële positie van onze gemeente in de komende jaren: a. er moet een beslissing worden genomen over het afstoten van één van de kerkgebouwen. b. voor een goed gebouwenbeheer zal voor de komende jaren rekening moeten worden gehouden met een hogere onderhoudsbegroting dan tot nu toe. Dit staat los van de keuze voor het sluiten van het ene of andere kerkgebouw. Een extern deskundigenrapport (opgesteld begin 2015) toont de uitgaven voor groot onderhoud voor elk van de kerkgebouwen voor een termijn van 10 jaren. Daaruit blijkt dat de onderhoudsverplichtingen voor elk van de gebouwen hoger zijn dan begroot in de bestaande meerjarenbegroting gebouwen. Het licht positieve resultaat in 2014 moet zeer zeker tegen deze achtergrond worden beschouwd. Om de gebruikswaarde van de gebouwen op de middellange termijn in stand te houden zijn meer financiële middelen vereist dan tot nu toe nodig werd geacht. c. de huidige bezetting van gemeentepredikanten omvat 4 reguliere fulltime plaatsen. Herbezetting van de vijfde vacante predikantsplaats kan niet plaatsvinden door onvoldoende financiële draagkracht op middellange termijn. Een oplossing voor de weggevallen capaciteit is tijdelijk gevonden door uitbreiding van het aantal parttime (predikanten-)bijstanden in het pastoraat en aanstelling van een parttime interim-predikant. Structurele aanpassing/invulling van het predikantenteam vereist eerst een gezonde meerjarenbegroting. Vermogenspositie (zie tabel 3) Het balanstotaal per 31 december 2014 bedraagt 1.928.000; het eigen vermogen 1.176.300 tegen 850.400 per 1 januari. Per ultimo 2014 bestaat het eigen vermogen uit 727.300 algemene reserve en voor 449.000 uit diverse bestemmingsreserves.
Bij de bestemmingsreserves trad een opmerkelijke toename op. Oorzaak is dat in 2014 een vrijgekomen pastorie is verkocht. De behaalde opbrengst is niet toegevoegd aan de algemene reserve, maar voorlopig als een zelfstandige voorziening in het vermogen als bestemmingsreserve verwerkt. Op deze wijze blijft het vrijgevallen vermogen inherent verbonden aan de vacante predikantsplaats. Tabel 3 BALANS (beknopte versie) PER 31 DECEMBER 2014 A C T I V A 31-12-2014 1-1-2014 Vaste activa Onroerende zaken 8 9 Vlottende activa Kortlopende vorderingen 40.844 34.900 Liquide Middelen 1.886.825 1.545.054 1.927.669 1.579.954 Totaal-Generaal 1.927.677 1.579.963 P A S S I V A Eigen vermogen Algemene reserve 727.343 719.123 Bestemmingsreserves 448.974 131.298 Voorzieningen 1.176.316 850.421 Groot onderhoud gebouwen 648.916 617.299 Externe begeleiding AK bij het veranderingsproces 15.032 0 663.949 617.299 Kortlopende schulden 87.412 112.243 Totaal-Generaal 1.927.676 1.579.963 Vrij beschikbaar Vermogen Het balanstotaal of vermogen is geheel vastgelegd in bankrekeningen en kortlopende vorderingen (vlottende activa). Een deel hiervan is bedoeld als gereserveerde gelden voor de getroffen voorzieningen en voor de schulden. Uitsluitend voor het gedeelte ter grootte van de omvang van de algemene reserve en de bestemmingsreserves bestaan er geen actuele aanspraken voor verplichtingen jegens derden. Aan dit zogenaamde vrije deel van de banktegoeden ( 1.176.300) is nog geen bestemming toegewezen. Vrije aanwendbaarheid voor eventuele inpassing van niet begrote uitgaven vereist dat jaarlijks de wel begrote lasten minimaal worden gedekt door de baten. De meerjarenbegroting doet echter door structurele inkomstendaling toenemende financiële tekorten verwachten. Een jaarlijks sluitende exploitatie is een voorwaarde voor vrije aanwending van de reserves. Juist de onzekerheid hiervan vormt de bestaansreden van dit weerstandsvermogen. Kortstondige perioden met financiële tekorten kunnen ermee worden overleefd, zodat tijdig bakens kunnen worden verzet om tot evenwichtiger verhoudingen te komen. Tenslotte Gelet op de verwachting dat de inkomsten de komende jaren door een dalend ledental structureel zullen afnemen, kan een sluitende jaarlijkse exploitatie slechts worden bereikt door aanpassing van de kosten. Uit het eerder genoemde deskundigenrapport volgt dat een substantiële bijstelling van de meerjarenbegroting groot onderhoud gebouwen na 2015 noodzakelijk is. Dit zal leiden tot hogere onderhoudslasten.
Met de gepresenteerde cijfers spreekt het College van Kerkrentmeesters daarom (opnieuw) zijn zorg uit over een gezond functionerende organisatie op middellange termijn. De geschetste ontwikkelingen (doorgaande inkomstendaling en structureel hogere onderhoudsuitgaven) maken het nodig dat aanpassingen in de organisatie worden gedaan op momenten dat de mogelijkheid daartoe bestaat. Deze maand incasso / betaling abonnementsgeld 2015 van Klankbord Incasso-machtiging Op 25 mei a.s. zal de jaarlijkse incasso plaatsvinden voor het abonnementsgeld 2015 van Klankbord. Dit gebeurt op basis van het eerder afgegeven machtigingsformulier voor jaarlijkse incasso. Geen incasso-machtiging Abonnees die ons niet tot automatische afschrijving hebben gemachtigd, wordt vriendelijk verzocht om als dit nog niet is gebeurd - zelf deze maand het verschuldigde bedrag van 18,50 over te schrijven naar bankrekening NL40INGB0002252125 t.n.v. Kerkblad Klankbord Prot. Gem. Barendrecht. Wilt u bij de overschrijving uw naam en adres vermelden? Alvast bedankt. Collecteopbrengsten (excl. Diaconie) In onderstaand overzicht staan de collecteopbrengsten van de eerste 3 maanden van dit jaar vermeld. Het betreft het totaal in de kerkgebouwen Bethel-, Triomfator-, Dorpskerk en Carnisse Haven. De 2 e Rondgang is bestemd voor de kerk. Het doel van de Uitgangcollecte wisselt meestal maandelijks; inzameling voor zowel eigen doelen als voor doorzending aan derden. De inzameling tijdens de zangdienst in Carnisse Haven op 1 maart bracht 164,60 op. De 1 e Rondgang is altijd voor de diaconie die daar zelf over rapporteert. Collecteopbrengsten 1 e kwartaal 2015 t.b.v. januari februari maart kerk 2e Rondgang 2.518,15 2.587,11 3.051,36 bloemen in de kerk Uitgang 850,36 plaatselijk jeugdwerk Uitgang 1.685,27 kerktelefoon Uitgang 1.569,79 t.b.v. derden: PKN Oecumene Uitgang 265,43 t.b.v. derden: PKN Catechese en Educatie Uitgang 383,30 t.b.v. derden: Hart voor Barendrecht Uitgang 354,18 Totaal collecten, excl. Diaconie (1e Rondgang) 4.017,24 4.272,38 4.975,33 Heeft u na het lezen van bovenstaande nog vragen, neem dan gerust met mij contact op tel. 010-5913849 ; email aadboers@kabelfoon.net Hartelijke groet, Aad Boers (penningmeester College van Kerkrentmeesters)