Nota Reserves en Voorzieningen 2007

Nota Reserves en Voorzieningen 2007 Nota reserves en voorzieningen 2007

Gemeente Helmond, September 2007 Nota reserves en voorzieningen 2007

1 INLEIDING... 1 2 STAND RESERVES EN VOORZIENINGEN... 1 3 NADERE BESCHRIJVING PER RESERVE... 2 3.1 ALGEMENE RESERVES... 2 3.1.1 Algemene reserve... 2 3.1.2 Algemene reserve Grondbedrijf... 2 3.2 DEKKINGSRESERVES... 3 3.2.1 Dekkingsreserves exploitatie... 3 3.2.2 Dekkingsreserves investeringen... 3 3.3 BESTEMMINGSRESERVES... 3 3.3.1 Reserve afvalstoffenheffing... 3 3.4 OVERIGE BESTEMMINGSRESERVES... 4 3.4.1 Reserve economische pijler... 4 Fysieke pijler 3.4.2 Reserve fysieke pijler... 4 3.4.3 Reserve infrastructurele werken... 4 3.4.4 Reserve mobiliteitsfonds... 5 3.4.5 Reserve BWS 5e fonds... 5 3.4.6 Reserve BWS verplichtingen bijdragen regeling... 6 3.4.7 Reserve structuurversterking... 6 3.4.8 Reserve GZ planschade... 6 3.4.9 Reserve GZ bodemsaneringen... 7 3.4.10 Reserve GZ haalbaarheidsstudie PPS... 7 3.4.11 Reserve GZ revitalisering bedrijventerreinen... 7 3.4.12 Reserve GZ promotiefonds Helmond... 7 3.4.13 Reserve GZ stedelijke vernieuwing... 8 3.4.14 Reserve parkeervoorzieningen... 8 3.4.15 Reserve openbaar groen... 8 3.4.16 Reserve fonds strategische investeringen... 8 Organisatiepijler 3.4.17 Reserve organisatie pijler... 9 3.4.18 Reserve exploitatie saldi Vastgoed... 9 3.4.19 Reserve management ontwikkeling... 9 3.4.20 Reserve budgetreservering 2005 t.g.v. 2006... 9 3.4.21 Reserve investeringsimpuls 2001/2005-2008... 10 3.4.22 Assurantiereserve... 10 3.4.23 Reserve precario... 10 3.4.24 Bestemmingsreserve BTW compensatiefonds... 10 3.4.25 Reserve achtervang afsluiten kredieten... 11 3.4.26 Automatisering vervanging grote systemen... 11 3.4.27 Reserve automatisering... 12 3.4.28 Reserve flexibele arbeidsinzet / spaarverlof... 12 3.4.29 Reserve brandweerkazerne Brandevoort exploitatielasten... 12 3.4.30 Reserve WOZ... 12 3.4.31 Reserve renteschommelingen... 13 3.4.32 Reserve egalisatie kosten... 13 3.4.33 Reserve uitvoering IVP 2006... 13 3.4.34 Reserve Dams ll... 13 3.4.35 Reserve budgetreservering 2006 VJN 2007... 14 3.4.36 Reserve Brainport... 14 3.4.37 Reserve GSB... 14 Nota reserves en voorzieningen 2007

Sociale pijler 3.4.38 Reserve sociale pijler... 15 3.4.39 Reserve integraal veiligheidsbeleid... 15 3.4.40 Reserve onderwijs huisvesting/onderhoud... 15 3.4.41 reserve onderhoud sportaccommodaties... 16 3.4.42 reserve actieplan cultuurbereik... 16 3.4.43 Reserve evenementen en toerisme... 16 3.4.44 Reserve restauratie/renovatie monumenten... 16 3.4.45 Reserve professionalisering peuterspeelzalen... 17 3.4.46 Reserve Wet Werk en Bijstand... 17 3.4.47 Reserve speelruimte beleidsplan... 17 3.4.48 Reserve Werkplein... 17 3.4.49 Reserve stimuleringsfonds jeugd... 18 3.4.50 Reserve Scala jeugd- en jongeren... 18 3.4.51 Reserve maatschappelijke ontwikkeling... 18 4. NADERE OMSCHRIJVING PER VOORZIENING... 19 4.1.1. Voorziening Grote Stedenbeleid... 19 4.1.2 Voorziening arbeidsvoorwaarden beleid... 19 4.1.4 Brandevoort voorzieningen... 19 4.1.5 Voorziening zonnepanelen Brandevoort... 20 4.1.6 Voorziening onderwijs huisvesting... 20 4.1.7 Voorziening onderhoud sportaccommodaties... 20 4.1.8 Voorziening nieuwkomers / asielzoekers... 21 4.1.10 Voorziening Instroom en Doorstroom banen (ID-banen)... 21 4.1.11 Voorziening rioleringslasten... 21 4.1.12 Voorziening onderhoud Vastgoed... 22 4.1.13 Voorziening Stedelijke Vernieuwing... 22 4.1.14 Voorziening uitkeringen gemeentefonds... 22 4.1.15 Voorziening Obragas ingehouden aandelen... 23 4.1.16 Risicovoorziening financieringen... 23 4.1.17 Voorziening Wet Werk en Bijstand (werkdeel))... 24 4.1.18 Voorziening agenda van de toekomst... 24 4.1.19 Diverse kleine voorzieningen t/m 2004/ 2005... 24 4.1.20 Voorziening werkplein regio Helmond... 24 4.1.21 Voorziening wijkhuis brede school subsidie... 25 4.1.22 Voorziening project no-risk polis... 25 4.1.23 Voorziening project Innovatie Programma Werk & Bijstand (IPW) arbeidsmakelaar.. 25 4.1.24 Voorziening project steunpunt armoedefonds... 25 4.1.25 Voorziening project voorkoming jeugdwerkloosheid... 25 4.1.26 Voorziening project stimuleringsregeling samenwerking... 26 4.1.27 Voorziening schuldhulpverlening 2006... 26 4.1.28 Voorziening dagarrangement De Fonkel... 26 4.1.29 Voorziening planontwikkeling Berkendonk... 26 5 BIJLAGE 1: TOTAALOVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN... 27 6 BIJLAGE 2: VERWACHT VERLOOP PIJLERRESERVES... 29 7 BIJLAGE 3: VERLOOP RESERVE INFRASTRUCTURELE WERKEN... 30 8 BIJLAGE 4: VERLOOP RESERVE MOBILITEITSFONDS... 31 9 BIJLAGE 5: VERLOOP RESERVES INVESTERINGSIMPULS 2001/2005-2008... 32 Nota reserves en voorzieningen 2007

1 Inleiding NOTITIE RESERVES EN VOORZIENINGEN Deze nota vloeit voort uit de door u vastgestelde financiële verordening gemeente Helmond (ook wel genoemd de verordening ex artikel 212 GW). Hierin is opgenomen dat er jaarlijks een nota reserves en voorzieningen wordt aangeboden aan uw raad. De bedoeling van deze nota is vooral om u nader te informeren omtrent de gemeentelijke reservepositie. Daarbij wordt een korte beschrijving gegeven per reserve/voorziening inzake het doel, de voeding en de noodzaak tot handhaving van de betreffende reserve/voorziening. Daarnaast wordt inzage gegeven in de vrije reserves van de gemeente. In het algemeen zijn alle reserves benodigd voor het doel waarvoor ze in het leven zijn geroepen. In principe zijn enkel de pijlerreserves de vrije reserves van de gemeente. De stand van deze reserves op basis van de huidige informatie is als volgt. Reserve economische pijler 335.888 Reserve fysieke pijler 1.695.743 Reserve organisatie pijler 945.972 Reserve sociale pijler 2.901.847 Hierbij is uitgegaan van de stand van de reserve per 1-1-2007, inclusief resultaatbestemming volgens de jaarrekening 2006, en de thans bekende stortingen en claims na deze datum (ook die welke doorlopen na 1-1-2007, inclusief de Voorjaarsnota 2007). Voorts zijn in deze saldi meegenomen de goedgekeurde investeringen/claims, zoals opgenomen in de geëvalueerde versie van het investeringsprogramma 2007-2010. Geen rekening is gehouden met mogelijk nieuwe c.q. aanvullende claims in het kader van de nog vast te stellen begroting 2008 en het nieuwe investeringsprogramma 2007-2011 uit de Voorjaarsnota 2007. Voor het verloop van deze pijlerreserves wordt verwezen naar bijlage 2 van deze nota. Achtereenvolgens wordt hierna aandacht besteed aan: 2. de stand van de reserves 3. een toelichting per reserve 4. een toelichting per voorziening 5. een cijfermatig overzicht van alle reserves (bijlage 1) 6. een cijfermatig overzicht van het verloop van de pijlerreserves (bijlage 2) 7. het verwachte verloop van de reserve infrastructurele werken ( bijlage 3) 8. het verwachte verloop van de reserve mobiliteitsfonds (bijlage 4) 9. het verwachte verloop van de reserves investeringsimpuls (bijlage 5) 2 Stand reserves en voorzieningen Het verloop van de reserves en voorzieningen op kasbasis is als volgt weer te geven: Algemene reserves Reserves en voorzieningen Totaal 1-1-2005 17.501.368 235.082.711 252.584.079 1-1-2006 17.442.244 273.389.405 290.831.649 1) 1-1-2007 18.202.244 245.653.932 263.856.176 2) 1-1-2008 18.202.244 212.128.635 230.330.879 1) Saldo s incl. resultaatbestemming jaarrekening 2006 ( 5.610.630). Per 1-1-2007 is de voorziening nadelige exploitatiesaldi ( 59.638.523) van het grondbedrijf niet meer in bovenstaande tabel opgenomen. Deze gelden worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de complexen. 2) Vermoedelijke beginstand 1-1-2008 na afwerking claims 2007. Hierbij wordt er van uitgegaan, dat in de loop van 2007 een flink aantal investeringen wordt geëffectueerd, wat een daling van het volume tot gevolg heeft. Bij het samenstellen van de jaarrekening 2007 zal blijken of deze prognose ook daadwerkelijk is uitgekomen. Nota reserves en voorzieningen 2007 1

3 Nadere beschrijving per reserve 3.1 ALGEMENE RESERVES 3.1.1 Algemene reserve 1. Het opvangen van onvoorziene uitgaven voortvloeiende uit: - opkomende verplichtingen, die niet rechtstreeks verband houden met de lopende exploitatie; - calamiteiten. 2. Het opvangen van rekeningtekorten. 3. Het afdekken van begrotingstekorten, voor zover op basis van een meerjarenbegroting blijkt, dat deze niet van structurele maar van incidentele aard zijn. rekeningoverschotten indien niet anders bestemd. De algemene reserve behoort tot het eigen vermogen van de gemeente en is op voorhand niet bedoeld voor specifieke bestemmingen. Handhaving van de algemene reserve is voorgeschreven. d. Saldo en claims: Ten aanzien van de hoogte van de algemene reserve als buffer voor rekeningtekorten en als algemeen weerstandsvermogen, hanteert de provincie een normbedrag. Dit bedrag dient beschouwd te worden als de buffer waarover de gemeente minimaal dient te beschikken om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. De huidige provinciale norm is gebaseerd op 10% van de gemeentefondsuitkering. Helmond houdt in principe vast aan deze norm. Elk jaar wordt bij de jaarrekening opnieuw bezien of het saldo van de algemene reserve dient te worden aangepast. 3.1.2 Algemene reserve Grondbedrijf Deze reserve betreft het weerstandsvermogen voor de grondexploitaties. Het doel van deze reserve is om toekomstige risico s als gevolg van onvoorziene ontwikkelingen en een stagnerende economie op te vangen. De omvang is gebaseerd op provinciale richtlijnen. Zonodig wordt deze reserve aangevuld ten laste van de algemene middelen van de gemeente. Handhaving ligt voor de hand. Deze reserve bedraagt thans 11.352.059. In de uitgebrachte nota Evaluatie bouwgrondexploitatie is voorgesteld het weerstandvermogen op dit peil te handhaven. Op grond van de nieuwe kostprijsberekeningen die bij de jaarrekening 2006 zijn opgesteld, kunnen de risico s binnen de exploitaties van het grondbedrijf worden opgevangen en hoeft het weerstandsvermogen vooralsnog niet aangesproken te worden. Nota reserves en voorzieningen 2007 2

3.2 DEKKINGSRESERVES 3.2.1 Dekkingsreserves exploitatie De rente die wordt toegerekend aan deze reserves wordt in de gemeentebegroting ingezet ter dekking van de exploitatie. De middelen worden vastgezet in een dekkingsreserve. Er vinden op deze reserves dus geen mutaties plaats. Op dit moment beschikt de gemeente over de volgende 9 dekkingsreserves voor de exploitatie: dekkingsreserve Obragas verkoop aandelen dekkingsreserve investeringsimpuls Obragas dekkingsreserve uitkering Grondbedrijf/ garantieproduct dekkingsreserve bijdrage Wolfsputterbaan dekkingsreserve onderwijs OMO dekkingsreserve bouwfonds dekkingsreserve Deurneseweg/AZC dekkingsreserve eenmalige investeringsimpuls dekkingsreserve Voorjaarsnota 2007 De totale rente inkomsten over deze dekkingsreserves worden centraal op één post als inkomsten in de exploitatie verantwoord ter dekking van de exploitatielasten. Zolang geen alternatieve dekkingsbronnen voorhanden zijn is het noodzakelijk deze dekkingsreserves in stand te houden. Er wordt voorgesteld de 9 bestaande dekkingsreserves te clusteren. De reden hiervoor is enerzijds omdat alle rente inkomsten centraal op één post in de begroting worden verantwoord, er vindt in de begroting dus geen nadere onderverdeling plaats. Anderzijds levert dit ook een administratieve vereenvoudiging op. 3.2.2 Dekkingsreserves investeringen Alle investeringen met een economisch nut worden, overeenkomstig regelgeving vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), geactiveerd. Reserves mogen immers niet in mindering worden gebracht op deze investeringen. De kapitaallasten die uit deze investeringen voortvloeien worden vanaf 2004 (invoering BBV), jaarlijks ten laste gebracht van de hiervoor gevormde dekkingsreserves. Zoals aangegeven vindt de voeding van deze reserves plaats ten laste van de reserves welke in de diverse investeringsprogramma s als dekking zijn aangewezen voor de betreffende investeringen. a. Handhaving: Handhaving is nodig tot dat de kapitaallasten van de diverse activa van het betreffende begrotingsjaar volledig met de betreffende dekkingsreserve zijn verrekend. De hoogte van de reserve houdt gelijke tred met de boekwaarde van de betreffende investeringen. 3.3 BESTEMMINGSRESERVES 3.3.1 Reserve afvalstoffenheffing Het afdekken van kosten in de begroting (product afvalstoffen) waardoor het jaarrekeningresultaat van de exploitatie niet beïnvloed wordt door een eventueel negatief resultaat op de afvalstoffen. Het huidige saldo van deze reserve is met name benodigd voor: - de jaarlijkse overheveling van 100.000 per jaar (10 jaar lang) uit de reserve in verband met het niet doorberekenen in de tarieven van de extra reinigingskosten; Nota reserves en voorzieningen 2007 3

- de afwikkeling van de beëindiging van het contract facilitaire zaken afvalverwijdering Zuid- Oost Brabant ( 468.734). - de vervanging van de GFT-containers. Deze reserve wordt gevoed uit het eventuele batig saldo op het product afvalstoffen. Ook de toekomstige grondopbrengst van de voormalige milieustraat wordt in deze reserve gestort. Handhaving ligt voor de hand. 3.4 OVERIGE BESTEMMINGSRESERVES ECONOMISCHE PIJLER 3.4.1 Reserve economische pijler Het bevorderen en versterken van de economische infrastructuur. Deze reserve is destijds (raad mei 2003) gevoed door stortingen vanuit de reserve Acquisitie en de reserve Werkgelegenheid. Het betrof hier dat gedeelte van deze reserves waarop geen claims rusten. Handhaving van de reserve ligt vooralsnog voor de hand. Voor de stand van deze reserve wordt verwezen naar bijlage 2. FYSIEKE PIJLER 3.4.2 Reserve fysieke pijler Het treffen van voorzieningen ter verbetering van de openbare ruimte en overige fysieke maatregelen die de verkeers-, fysieke en sociale veiligheid waarborgen en verbeteren. Deze reserve is destijds (raad mei 2003) gevoed door stortingen vanuit de reserve Verkeersveiligheid, reserve BWS 5 e fonds, reserve structuurversterking en de reserve Milieubeheer. In 2007 wordt het saldo van de reserve structuurversterking ( 643.263) gestort in deze reserve. Handhaving van de reserve ligt vooralsnog voor de hand. Voor het verwachte verloop van deze reserve wordt verwezen naar bijlage 2. 3.4.3 Reserve infrastructurele werken De reserve infrastructurele werken is bedoeld om grote infrastructurele voorzieningen te dekken, die samenhangen met de ontwikkeling van de stad en die een bovenwijks karakter dragen. Dekking uit de reserve vindt plaats voorzover geen andere dekkingsmiddelen zoals bijvoorbeeld overheidsbijdragen, subsidies etc. beschikbaar zijn. Voorzieningen die verband houden met de herstructurering van de stad zoals stadsvernieuwing, komen niet in aanmerking. De voeding van de reserve vindt plaats vanuit de grondexploitatie via een opslag op de grondprijzen of via exploitatiebijdragen van derden. Deze bijdrage mag niet worden geïnterpreteerd als een opslag op de grondprijs (= verkoopprijs). Per verkochte m2 grond t.b.v. de woonfunctie worden 13,60 toegevoegd aan deze reserve. De bijdrage per m2 verkochte bedrijventerrein bedraagt 6,13. Voor de voeding wordt normaliter eerst geïnventariseerd wat de voorziene infrastructurele voorzieningen zijn, die met de voorgenomen stadsontwikkeling samenhangen. Vervolgens moet Nota reserves en voorzieningen 2007 4

worden geprognosticeerd hoeveel grondverkopen zullen worden gerealiseerd waaruit de infrastructurele werken moeten worden gedekt. De opslag kan dan worden berekend als een bedrag per m2 te verkopen grond. Vooralsnog is voorlopig gekozen voor een jaarlijkse indexering van de opslag. Voor wat betreft het verloop van deze reserve is een apart overzicht toegevoegd (bijlage 3). Zoals daaruit blijkt is het saldo van deze reserve op basis van de huidige cijfers -niet geheel voldoende om de toekomstige investeringen, zoals opgenomen in het vastgestelde IVP 2007-2010 ten laste van deze reserve te brengen. Vooralsnog zal de bijdrage uit de grondexploitatie worden gehandhaafd (dus niet stopzetten na 2007), mede gelet op de actuele ontwikkelingen waar onder de grondexploitatiewet. Voor het verwachte verloop van deze reserve wordt verwezen naar bijlage 3. 3.4.4 Reserve mobiliteitsfonds Bij de behandeling van de begroting 2003 is besloten een reserve in te stellen waaruit extra investeringen in het kader van mobiliteit en bereikbaarheid in de toekomst kunnen worden gefinancierd. Bij bovengenoemde begrotingsbehandeling is besloten om 550.000 in deze reserve te storten. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd. In 2007 wordt 578.000 gestort en in 2008 584.000. Volgens het BBV mag dit bedrag in het IVP niet geactiveerd worden zonder dat hier daadwerkelijke uitgaven tegenoverstaan en mag dit bedrag dus niet in de reserve gestort worden. Elk jaar dient het niet aangevraagde deel uit het investeringsprogramma doorgeschoven te worden naar het volgende jaar en dient de ruimte aan niet benutte kapitaallasten in de begroting bewaard te blijven. Voor een volledig overzicht van de beschikbare ruimte voor het mobiliteitsbeleid, wordt verwezen naar bijlage 4. Handhaving van de reserve ligt vooralsnog voor de hand. In het kader van de Voorjaarsnota 2007 is het saldo van de grondexploitatie 2006 ( 4.022.431) gestort in de Reserve Fonds Strategische Investeringen. 3.4.5 Reserve BWS 5e fonds In het kader van de subsidiëring van de sociale woningbouw (zowel koop als huur) is in 1992 het Besluit Woninggebonden Subsidies (BWS) ingesteld. Voor onze gemeente is dit van toepassing voor de jaren 1992 t/m 1994. Ingaande het jaar 1995 zijn de subsidies toegekend aan en is de uitvoering neergelegd bij het SRE. De gemeente Helmond heeft er toen voor gekozen om de afwikkeling van de jaren 1992 t/m 1994 zelf te blijven doen. Financieringsvoordelen zouden dan in ieder geval ook ten gunste komen van onze gemeente. De middelen welke vrijvallen in het kader van de uitvoering van voormelde regeling worden vooralsnog gestort in deze reserve. Het Besluit Woninggebonden Subsidies kent een tweetal mogelijkheden, waarbij middelen welke via deze regeling aan de gemeente worden verstrekt, vrijvallen: vrijval in verband met verkoop Indien door de eerste eigenaar van een sociale koopwoning, waaraan op grond van de BWS-regeling subsidie was toegekend, overgaat tot verkoop van zijn woning, komt het restant van de uit te betalen subsidie te vervallen. Aangezien de woning is gerealiseerd, wordt de subsidie van het rijk naar de gemeente echter niet lager. De positieve kasstroom die hieruit voortvloeit is ter vrije beschikking van de budgethouder (gemeente c.q. SRE). Nota reserves en voorzieningen 2007 5

Aangezien de subsidie in jaarlijkse termijnen van 10% van de hoofdsom wordt uitbetaald als vergoeding voor rente en aflossing kan het, afhankelijk van het rentepercentage 30 jaren duren vooraleer de gemeente over al deze voordelen kan beschikken. financieringsvoordelen Aangezien de kasstromen van het rijk naar de budgethouder en van de budgethouder naar de begunstigde niet gelijk oplopen, ontstaan er financieringsvoordelen. Daarnaast kunnen er voordelen ontstaan doordat het rijk een ander financieringspercentage hanteert dan de budgethouder naar de begunstigde. Een en ander kan uiteraard ook leiden tot nadelen. Tot nu toe is echter sprake geweest van financieringsvoordelen. De resultanten van beide zaken worden gestort in deze reserve. Handhaving van deze reserve ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.6 Reserve BWS verplichtingen bijdragen regeling Het betreft een egalisatiereserve en dient te worden bezien in relatie met de reserve BWS 5 e fonds. De reserve wordt gevoed door de ontvangen middelen van het ministerie van VROM. Uitgaven zijn bijdragen aan de daarvoor in aanmerking komende huiseigenaren. De jaarlijkse vrijval uit deze voorziening wordt uitgekeerd aan de reserve BWS 5 e fonds. In 2006 heeft nader onderzoek plaatsgevonden door Deloitte Accountants B.V. naar de noodzaak tot handhaving van het huidige saldo van deze reserve in relatie tot de (toekomstige) verplichtingen en risico s. Uit het uitgebrachte rapport blijkt dat een belangrijk deel van het saldo van deze reserve kan vrijvallen. In het kader van de Voorjaarsnota 2007 is besloten een bedrag van 4.000.000 te laten vrijvallen en zijn tevens nadere voorstellen gedaan tot besteding van deze middelen. Handhaving van het resterende deel van de reserve ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.7 Reserve structuurversterking Het oplossen van knelpunten in onze stad, waarbij de investeringen ten goede komen aan de verbetering van de stedelijke structuur. In het verleden (raad mei 2003) is besloten om dat gedeelte van deze reserve waarop geen claims rusten, op te laten gaan in de reserve fysieke pijler. In het kader van deze nota wordt voorgesteld om het totale saldo per 1-1-2007 over te hevelen naar de reserve fysieke pijler. De reserve kan vervallen. 3.4.8 Reserve GZ planschade Mede door de toegenomen juridisering van de samenleving en door specifieke ontwikkelingen op het gebied van wetgeving en jurisprudentie wordt de gemeente in toenemende mate geconfronteerd met verzoeken om planschadevergoedingen. De reserve heeft als doel om claims in het kader van planschadevergoedingen te kunnen dekken. Voor zover bekend zijn er thans geen procedures gaande, waardoor er geen (extra) storting is de reserve noodzakelijk is. Nota reserves en voorzieningen 2007 6

Handhaving ligt voor de hand. 3.4.9 Reserve GZ bodemsaneringen De reserve is beoogd voor bodemsaneringen van eigendommen die binnen het grondbedrijf zijn ondergebracht, maar die (nog) geen onderdeel uitmaken van kostendekkende grondexploitaties. Als bevoegd gezag heeft de gemeente een taakstelling om uiterlijk in 2030 alle thans bekende en van milieuvervuiling verdachte locaties te onderzoeken en te saneren. N.v.t. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.10 Reserve GZ haalbaarheidsstudie PPS De reserve dient ter achtervang van gemaakte kosten voor onderzoek naar haalbaarheid van Publiek Private Samenwerking, als de kosten niet kunnen worden verhaald op private partijen. N.v.t. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.11 Reserve GZ revitalisering bedrijventerreinen Deze reserve dient om de onrendabele toppen van bedrijven die in het kader van revitalisering moeten verdwijnen af te dekken. De reserve wordt gevoed door een bijdrage ten laste van de exploitaties van bedrijventerreinen. (normbedrag per verkocht m² is 4,55). Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.12 Reserve GZ promotiefonds Helmond Het Promotiefonds Helmond is bedoeld om promotionele activiteiten voor de woon- en saneringsgebieden te betalen. Momenteel zijn deze activiteiten vooral gericht op Brandevoort en wordt een groot gedeelte van de beschikbare middelen gebruikt om de exploitatie van het infocentrum Brandevoort te dekken. De voeding vind plaats door een normbedrag per m² verkochte grond (thans 1,35) te storten ten laste van exploitaties van woon- en saneringsgebieden.. Handhaving ligt voor de hand. Nota reserves en voorzieningen 2007 7

3.4.13 Reserve GZ stedelijke vernieuwing Betreft extra middelen te reserveren voor stadsvernieuwingsprojecten. Deze reserve is gevoed vanuit de eigen middelen: exploitatie en overige reserves stedelijke vernieuwing. Handhaving van deze reserve ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.14 Reserve parkeervoorzieningen Het is de bedoeling, dat in deze reserve de gelden worden gestort, die in het kader van artikel 2.5.30 van de bouwverordening aan de gemeente betaald worden. In principe moet iedereen op eigen terrein voorzien in de te verwachte behoefte aan parkeervoorzieningen. Vrijstelling kan worden verleend indien op een andere wijze in de nodige parkeerruimte kan worden voorzien. Dat is ook het geval zodra een bijdrage wordt betaald, waarmee de gemeente zelf parkeerplaatsen kan realiseren dan wel dit bedrag kan storten in deze reserve. Met de middelen uit deze reserve kunnen bestaande parkeerplaatsen worden onderhouden, dan wel ter bekostiging van nieuw aan te leggen parkeerplaatsen. Middels bijdragen uit te sluiten overeenkomsten in het kader van verleende bouwvergunningen Handhaving ligt voor de hand. 3.4.15 Reserve openbaar groen Bekostiging van de aanleg van openbaar groen in exploitatiegebieden, alsmede: - aanleg respectievelijk onderhoud van groen in het kader van stadsvernieuwing. - afdekking geplande investeringen ten behoeve van renovatie groen. Bij de begroting 2001 is een eenmalige investeringspuls van 907.560 (uit te voeren in 2001 2004) toegevoegd. Uitgangspunt is dat deze reserve zo snel mogelijk zal worden afgesloten. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.16 Reserve fonds strategische investeringen Deze reserve is gevormd vanuit de Voorjaarsnota 2007 en dient ter dekking van de grootste claims die de komende 10 tot 15 jaar te verwachten zijn op een viertal terreinen nl: - Mobiliteit 35 miljoen - Onderwijshuisvesting 12 miljoen - Herstructurering bestaande wijken/stad 10 miljoen - Kanaalzone 60 miljoen Zoals aangegeven in de Voorjaarsnota 2007 kan de voeding in eerste instantie worden gevonden in: - Grondbedrijf winsten projecten vanaf 2006 22 miljoen ( 4.022.431 gestort cfm VJN 2007) - Verhoging grondprijzen conform voorstel 15 miljoen - Obragas (opbrengst verkoop) 10 miljoen - Cie Dams ll onderdeel onderwijs 1.5 miljoen (reeds gestort in 2007) - IVP 2012-2015 vrij deel 22 miljoen Nota reserves en voorzieningen 2007 8

Handhaving ligt voor de hand. ORGANISATIEPIJLER 3.4.17 Reserve organisatie pijler Het financieren van de verbetering van de organisatie en bedrijfsvoering. Deze reserve is destijds (raad mei 2003) gevoed door stortingen vanuit de reserve Management ontwikkeling en de reserve Resultaten Gem. Bank. Zie voor het verloop van deze reserve bijlage 2. Handhaving van de reserve ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.18 Reserve exploitatie saldi Vastgoed De reserve exploitatiesaldi is in 2000 gevormd en dient als basis voor de vorming van een weerstandsvermogen Vastgoed. Om te voorkomen dat bij mogelijke onvoorziene tegenvallers in het onderhoud direct een beroep moet worden gedaan op de algemene middelen van de gemeente is het aanhouden van een afzonderlijk weerstandsvermogen gewenst. Door de storting van een deel van het resultaat 2000 is het weerstandsvermogen op het gewenste niveau ( 453.383). Een en ander is conform het bedrijfsplan Vastgoed. Handhaving van deze reserve is noodzakelijk om het weerstandsvermogen op het gewenste niveau te houden. 3.4.19 Reserve management ontwikkeling Deze reserve is in het leven geroepen ten behoeve van de noodzakelijk geachte inzet van additionele middelen ten behoeve van inhaal- en ontwikkelactiviteiten, gelet op de diverse organisatieontwikkelingen die thans hun beslag krijgen. De reserve is gevoed vanuit het voordelig saldo 2000. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.20 Reserve budgetreservering 2005 t.g.v. 2006 Bij de Voorjaarsnota 2005 is besloten om middelen ten laste van 2005 in te zetten ten behoeve van het nieuwe meerjarenperspectief. Daarvoor is deze reserve in het leven geroepen. Ten laste van onvoorzien 2005. Het restant ( 185.000) wordt benut als incidentele dekking voor de begroting 2008. Daarna kan de reserve worden opgeheven. Nota reserves en voorzieningen 2007 9

3.4.21 Reserve investeringsimpuls 2001/2005-2008 De reserves investeringsimpuls, zoals deze zijn ontstaan vanaf 2001 worden samengevoegd om de overzichtelijkheid te bewaren. Ten laste van deze reserves komen de investeringen waarvan bij de vastgestelde investeringsprogramma s de reserve investeringsimpuls als dekking is aangewezen. Zoals besloten in de Voorjaarsnota 2007 wordt 3.744.657 overgeheveld van de reserve budgetreservering naar de reserve investeringsimpuls voor intensiveringen van investeringen. Handhaving van de reserve ligt voor de hand. De reserve wordt verlaagd met de inmiddels gevoteerde kredieten ten laste van deze reserve. Uit onderzoek is gebleken dat er 550.000 uit deze reserve kan vrijvallen in verband met vervallen claims. Na realisatie van de diverse investeringsprojecten komt deze reserve te vervallen. Voor een totaal overzicht van het verloop van deze reserve wordt verwezen naar bijlage 5. 3.4.22 Assurantiereserve In het verleden zijn de premies van het brandcontract behoorlijk toegenomen. Om kosten te besparen is destijds besloten het brandcontract voort te zetten op basis van een kale brand/stormdekking. Ook is toen besloten om het risico van onverzekerde uitgebreide schaden (inbraak, vandalisme, glas etc.) en vandalismebestrijding af te dekken middels een assurantiereserve. De voeding geschiedt jaarlijks middels een opslagpercentage op de brandpremies, die de diensten functioneel wordt toegerekend. Handhaving van deze reserve is noodzakelijk. 3.4.23 Reserve precario In deze reserve worden gestort de opbrengsten uit de afkoopregeling die met het ministerie van Financiën is getroffen ter compensatie van het afschaffen van de integratieuitkering precariobelasting op omroepkabels. In het kader van de Voorjaarsnota 2005 zijn omtrent de besteding van de beschikbare middelen onderstaande nadere voorstellen gedaan: - Storting reserve investeringsimpuls 1.500.000 - Reservering voor 10 jaar rente investeringen Breedband 650.000 De reserve wordt gevoed door uitkeringen van het ministerie van Financiën. Handhaving ligt voor de hand. In het kader van de Voorjaarsnota 2007 is 465.000 overgeheveld naar de reserve maatschappelijke ontwikkeling. Het restantsaldo zal vooralsnog gehandhaafd blijven ter dekking van de genoemde bestedingen. 3.4.24 Bestemmingsreserve BTW compensatiefonds Het doel van deze reserve is tweeledig, namelijk: reservering in afwachting van definitieve financiering; het egaliseren van het aflopend nadeel. Bij de invoering van het BTW - compensatiefonds in 2003 is een korting doorgevoerd op de uitkering uit het gemeentefonds. Deze korting beloopt voor Helmond op jaarbasis circa 5 miljoen en is gebaseerd op voorlopige uitgangspunten. Na 3 jaar is de korting op het gemeentefonds herberekend Nota reserves en voorzieningen 2007 10

op basis van het werkelijke declaratiegedrag van alle gemeenten in deze periode. Afspraak is om in afwachting hiervan alle voor- en nadelen te reserveren in deze reserve. Op grond van deze herberekening heeft het rijk de uitname uit het gemeentefonds bijgesteld. Voor de periode 2007 t/m 2009 wordt incidenteel 1.049.000 per jaar uit het gemeentefonds genomen. De incidentele korting wordt in deze 3 jaren afgedekt uit de reserve BTW-compensatiefonds. Daarnaast is er een structurele korting doorgevoerd van 1.429.000. Wij zijn er in geslaagd deze korting structureel te verwerken in de begroting. De begroting is hierdoor voortaan BCF-proof. Conform de eerste Berap 2007 is er een claim van 1.3 miljoen op deze reserve gelegd betreffende BTW voor het KunstenCentrumHelmond. Verder is de belastingdienst in 2007 gestart met de eerste controle van de declaraties aan het BTWcompensatiefonds vanaf 2003. Tegelijkertijd voert de belastingdienst een controle uit tot en met 2006 over mogelijke BTW integratieheffing (zgn. 3-1-H objecten). Eventuele claims kunnen gedekt worden uit deze reserve. De reserve BTW-compensatiefonds zal na verwerking van de uiteindelijke declaraties en kortingen over 2007 t/m 2009 afgewikkeld worden. Een en ander zal betrokken worden bij de voorjaarsnota 2008. De rente over de beginstand van de reserve wordt jaarlijks toegevoegd aan de reserve. Vooralsnog handhaven en betrekken bij de voorjaarsnota 2008 3.4.25 Reserve achtervang afsluiten kredieten Het sneller afsluiten van kredieten kan leiden tot financiële voordelen als gevolg van lagere kapitaallasten. Daarvoor is in het kader van de begroting 2005 een structureel voordeel van 100.000 ingeschat. Om echter aan het probleem van de laatste factuur tegemoet te komen en zo de belemmeringen voor snel(ler) afsluiten te elimineren is hiervoor in het kader van genoemde begroting een reserve van 200.000 gecreëerd. Ten laste van onvoorzien 2005 incidenteel. In het kader van de Voorjaarsnota 2007 is het gehele saldo ( 200.000) overgeheveld naar de reserve maatschappelijke ontwikkeling. Hierdoor komt deze reserve te vervallen. 3.4.26 Automatisering vervanging grote systemen Het garanderen van het beschikbaar hebben van voldoende middelen om in de toekomst de grote bedrijfskritische systemen DECADE, GISSO, GBA en Belastingpakket te kunnen vervangen. In het investeringsprogramma zijn voor de jaren 2001 en 2002 middelen vrijgemaakt voor de vervanging van de grote systemen. Aan de hand hiervan is het budget binnen de begroting automatisering voor vervanging van deze systemen structureel opgehoogd. De vrijval op de kapitaallasten, alsmede eventuele overschotten op de overige exploitatieposten, worden jaarlijks gestort in de reserve waardoor na volledige afschrijving van de investeringen voldoende middelen beschikbaar zijn voor vervanging (= refunding budget). In verband met de thans geldende afspraken, waarin het refunding budget centraal staat, is het noodzaak de reserve te handhaven. Nota reserves en voorzieningen 2007 11

3.4.27 Reserve automatisering Het egaliseren van de uitgaven op het gebied van automatisering (m.u.v. het onderdeel vervanging grote systemen) over de jaren heen. Het opvangen van onvoorziene uitgaven ten behoeve van automatiseringsvoorzieningen (m.u.v. het onderdeel vervanging grote systemen). Vanuit de exploitatie van de afdeling automatisering worden vrijvallende kapitaallasten, alsmede eventuele overschotten op de andere onderdelen van de begroting automatisering (m.u.v. vervanging grote systemen) aangewend voor storting in deze reserve (= refunding budget). In verband met de thans geldende afspraken, waarin het refunding budget centraal staat, is het noodzaak de reserve te handhaven. 3.4.28 Reserve flexibele arbeidsinzet / spaarverlof Betreft een reserve, waartoe in het kader van de behandeling van de Voorjaarsnota 1999 is besloten. Het doel is de egalisatie van de kosten voor flexibele arbeidsinzet m.n. de bekostiging van de zogenaamde spaarvariant. De spaarvariant is een regeling op basis waarvan medewerkers in de organisatie (het initiatief kan van beide partijen uitgaan) een contract kunnen sluiten om (minimaal 1 jaar) meer uren te werken (1/9 van de werktijd van maximaal 42 uur per week) Deze uren kunnen door de medewerker in de vorm van langdurig verlof voor ( inclusief vakantieverlofdagen) 1 jaar worden opgenomen. Deze regeling vloeit voort uit het arbeidsvoorwaardenakkoord 1995-1997. In 2004 was t.l.v. de kostenplaats algemene beheerskosten een bedrag van 191.100 opgenomen. Hieruit werden de kosten van flexibele arbeidsinzet betaald. Het restant van deze post is gestort in de egalisatiereserve, van waaruit de kosten van vervanging worden betaald als gevolg van de regeling spaarvariant. De regeling is ingevoerd per 1-1-2000. Gelet op toekomstige ontwikkelingen ligt handhaving vooralsnog voor de hand. 3.4.29 Reserve brandweerkazerne Brandevoort exploitatielasten In de wijk Brandevoort is inmiddels een permanente kazerne gerealiseerd. In het investeringsprogramma is in 2009 rekening gehouden met de volledige afdekking van de daaruit voortvloeiende exploitatielasten. Ter overbrugging van de exploitatie in de tussenliggende periode is deze reserve gevormd. De reserve is gevoed vanuit de resultaatbestemming jaarrekening 2004. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. Na 2009 wordt verwacht dat het krediet is uitgegeven en dat deze reserve kan worden opgeheven. 3.4.30 Reserve WOZ Deze reserve is oorspronkelijk in het leven geroepen om de kosten voortvloeiende uit de 4-jaarlijkse hertaxatie en daarmede verband houdende kosten van bezwaarschriften te egaliseren. Nota reserves en voorzieningen 2007 12

Vanaf 1-1-2007 is sprake van een jaarlijkse herwaardering. Thans is nog niet precies aan te geven wat de effecten te zijn van deze nieuwe werkwijze (herwaarderingskosten en kosten afhandeling bezwaarschriften). Storting vanuit de jaarlijkse exploitatie. Aan de hand van een nadere analyse zal worden bezien wat de financiële consequenties zijn van de nieuwe werkwijze. Vooralsnog zal de reserve worden gehandhaafd. 3.4.31 Reserve renteschommelingen De exploitatie zo min mogelijk te belasten met de gevolgen van renteschommelingen. Incidentele rentebaten voortvloeiend uit de exploitatie, welke tot uiting komen bij het opmaken van de jaarrekening. In het kader van de Voorjaarsnota 1997 is besloten het maximale saldo van deze reserve te bepalen op 1% van de boekwaarde van alle investeringen per 1 januari van enig jaar. Jaarlijks vindt zowel positief als negatief verrekening plaats met de exploitatie. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.32 Reserve egalisatie kosten Reserve ter egalisatie van kosten die zich over meerdere jaren voordoen en die reeds nu voorzienbaar zijn ( verkapte voorzieningen ). Enerzijds vanuit bijdragen, anderzijds ten laste van de exploitatie in enig jaar. In het kader van de Voorjaarsnota 2007 is 1.500.000 overgeheveld naar de reserve budgetreservering. In 2007 is gestart met een onderzoek of de in het verleden gereserveerde bedragen gehandhaafd moeten blijven. Met zekerheid kan nu reeds worden gesteld dat er 200.000 kan vrijvallen. Het onderzoek zal nog worden voortgezet. Vooralsnog zal de reserve worden gehandhaafd. 3.4.33 Reserve uitvoering IVP 2006 Deze reserve dient ter dekking van investeringen uit het investeringsprogramma. Een belangrijk deel van deze reserve wordt benut voor de uitvoering van het programma jaarschijf 2006. De rente over de beginstand van enig jaar wordt jaarlijks toegevoegd aan de reserve. Na afwikkeling van de doorgeschoven investeringen uit het investeringsprogramma 2006 kan deze reserve worden opgeheven. 3.4.34 Reserve Dams ll In het kader van de Voorjaarsnota 2007 heeft de Commissie Dams ll aanbevelingen gedaan voor de inzet van de hiervoor gereserveerde middelen. In het geheel zijn er 5 thema s aangegeven waarvoor de middelen worden ingezet. De aangegeven thema s inclusief bijbehorende bedragen zijn als volgt: Nota reserves en voorzieningen 2007 13

- Thema 1; Wijken en buurten 750.000 - Thema 2; Werkgelegenheid 500.000 - Thema 3; Zorg en Welzijn 500.000 - Thema 4; Onderwijshuisvesting 1.500.000 - Thema 5; Jeugd en jongeren 750.000 Via besluitvorming uit de 2 e berap 2006 is 3.000.00 gestort. Bij de jaarrekening 2006 is er nogmaals 1.000.000 gestort. De middelen zullen worden herverdeeld naar andere bestemmingsreserves. Na herverdeling kan de reserve worden opgeheven. Zie in dit verband ook de volgende reserves: - Reserve fonds strategische investeringen (thema 4) 1.500.000 - Reserve stimuleringsfonds jeugd (thema 5) 550.000 - Reserve fonds Scala jeugd en jongeren (thema 5) 200.000 3.4.35 Reserve budgetreservering 2006 VJN 2007 In het kader van de Voorjaarsnota 2007 zijn de beschikbare incidentele middelen zijn (voorlopig) gestort in deze reserve. Tevens is in de Voorjaarsnota 2007 aangegeven waaraan de incidentele middelen zullen worden besteedt nl.: - Structureel maken van de begrotingsruimte 2008 - Intensiveringen in de begroting 2008 - Intensiveringen in investeringen Het vrij besteedbaar saldo van de jaarrekening 2006 1.815.130 is in deze reserve gestort (via resultaatbestemming 2006). Daarnaast is er in het kader van de Voorjaarsnota 2007 4.000.000 en 1.500.000 overgeheveld vanuit respectievelijk de reserve BWS verplichtingen en de reserve egalisatiekosten. Na inzet voor voornoemde doelen, kan de reserve worden opgeheven. 3.4.36 Reserve Brainport De ontwikkeling en realisatie van de Brainport-agenda is voor Helmond, als centrumstad in Zuidoost Brabant naast Eindhoven, van groot belang. Een financiële bijdrage aan de stichting Brainport voor de periode 2006-2010 is daarom noodzakelijk om deze organisatie van de grond te tillen en de realisatie van de agenda op gang te brengen. Daar toe is in 2007 1.600.000 gestort in deze reserve en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks 400.000 onttrokken ter afdekking van de bijdrage aan Brainport. In 2007 is 1.600.000 overgeheveld van de reserve budgetreservering en in de reserve Brainport gestort. De reserve kan worden opgeheven als de laatste termijn aan de Stichting Brainport is voldaan (2010). 3.4.37 Reserve GSB Het beheersen en bewaken van de subsidiestromen in het kader van het Grote StedenBeleid. De voeding moet bezien worden in relatie met de voorziening GSB. In het kader van het BBV is het niet meer toegestaan rente bij te schrijven op een voorziening. De voor 2007 berekende rentetoevoeging ( 416.647) over de beginstand van de voorziening GSB, wordt daarom in deze Nota reserves en voorzieningen 2007 14

reserve gestort. Uit deze rente-opbrengst wordt met name het werkbudget GSB betaald alsmede een aantal goedgekeurde projecten. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. SOCIALE PIJLER 3.4.38 Reserve sociale pijler Het ontwikkelen en verbeteren van de sociale/culturele infrastructuur. Deze reserve is destijds (raad mei 2003) gevoed door stortingen vanuit de reserve onderwijsprojecten, reserve sportstimulering, reserve culturele leven, reserve evenementen en toerisme, reserve sociaal/cultureel welzijn en de reserve hulpverlening. Voor wat betreft het verwachte verloop wordt verwezen naar bijlage 2. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.39 Reserve integraal veiligheidsbeleid Hieruit worden de kosten betaald van de maatregelen welke in het kader van het Actieprogramma Integraal Veiligheidsbeleid de komende tijd worden uitgevoerd. Vanaf 2001 t/m 2005 werd jaarlijks vanuit de GSB-middelen (onderdeel SIV Leefbaarheidsfonds) 90.756 gestort in de reserve integraal veiligheidsbeleid. Daarnaast is bij de bestemming van het resultaat van de jaarrekening 2002 besloten om 550.000 van het voordeel algemene uitkeringen te storten in deze reserve. Een actieprogramma integraal veiligheidsbeleid 2005, alsmede een masterplan 2005-2009 zijn inmiddels vastgesteld. Handhaving van de reserve ligt vooralsnog voor de hand. Naar verwachting kan deze reserve in 2009/2010 worden opgeheven. 3.4.40 Reserve onderwijs huisvesting/onderhoud Dekking van de kosten van het buitenkantonderhoud van schoolgebouwen. Wil sprake zijn van een voorziening, dienen er concrete plannen beschikbaar te zijn met een daaronder liggende kostenbegroting. Voorlopig is dit bedrag afgescheiden van de voorziening onderhoud onderwijsgebouwen buitenkant en wordt het huidige saldo aangemerkt als een reserve. Voeding heeft eenmalig plaatsgevonden via de voorziening onderhoud onderwijsgebouwen en de vrijval van kapitaallasten. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. Nota reserves en voorzieningen 2007 15

3.4.41 reserve onderhoud sportaccommodaties Het bekostigen van groot onderhoud, alsmede het opvangen van onvoorziene uitgaven met betrekking tot de gemeentelijke sportaccommodaties. Het bedrag van deze reserve is (voorlopig nog) afgescheiden van de voorziening onderhoud sportaccommodaties. Het huidig aanwezige saldo wordt aangemerkt als een reserve. Wil er sprake zijn van een voorziening, dienen er concrete plannen beschikbaar te zijn met een daaronder liggende kostenbegroting. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.42 reserve actieplan cultuurbereik In het kader van de voorgenomen intensiveringen binnen het programma 5 cultuur is bij de vaststelling van de begroting 2005, een bedrag van 200.000 vrijgemaakt. Dit bedrag is bedoeld om gedurende een aantal jaren als cofinanciering te dienen zodra de provincie een bijdrage verstrekt in het kader van het actieplan cultuurbereik. De middelen zijn vrijgemaakt ten laste van onvoorzien incidenteel 2005. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.43 Reserve evenementen en toerisme Het financieel ondersteunen van evenementen en toerisme. Eenmalige storting van 150.000 uit de incidentele begrotingsruimte 2005. Deze incidentele impuls in het kader van de begroting 2005 is gedaan om voor een periode van 3 jaar een bedrag beschikbaar te hebben voor genoemd doel als tegenhanger voor de gerealiseerde kortingen op evenementen. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. Het eventuele nadelige saldo zal bij de jaarrekening 2007 worden aangevuld waarna de reserve zal worden opgeheven. 3.4.44 Reserve restauratie/renovatie monumenten Met behulp van gemeentelijke middelen streven naar het in standhouden van monumenten. Voor het onderhoud van monumenten is een regeling van kracht op basis waarvan gemeentelijke bijdragen kunnen worden verstrekt ten behoeve van instandhouding van monumenten. De subsidie wordt enkel verleend, indien de te maken onderhoudskosten naar het oordeel van burgemeester en wethouders nuttig en noodzakelijk zijn voor het behoud van het monument en onder de voorwaarde dat de werkzaamheden worden uitgevoerd door erkende bedrijven. Voor het restaureren van monumenten is geen formele regeling van kracht. Uitgangspunt hierbij is de concrete restauratiemogelijkheden, waarbij van geval tot geval de aanvraag wordt beoordeeld en de resultaten in subsidietermen worden vertaald. In de begroting (productnr. 530.05 Activiteiten Monumentenzorg) wordt een mogelijk voordelig saldo gestort in deze reserve. Nota reserves en voorzieningen 2007 16

Handhaving van de reserve ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.45 Reserve professionalisering peuterspeelzalen In het kader van de professionalisering van het peuterspeelzaalwerk is bij de vaststelling van de begroting 2005 een incidenteel bedrag van 800.000 gestort in deze reserve. Incidenteel ten laste van de begroting 2005. Jaarlijks wordt er 200.000 onttrokken. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. Na 2009 kan deze reserve vervallen. 3.4.46 Reserve Wet Werk en Bijstand Het door het rijk toegekende budget ten behoeve van het Inkomensdeel in het kader van de Wet Werk en Bijstand levert in relatie tot de tot heden gemaakte werkelijke kosten een incidenteel voordeel op. Dit voordeel is gestort in deze reserve. Deze reserve kan gezien worden als een egalisatiereserve omdat toekomstige kosten hiermee worden verrekend. Incidenteel uit de rijksuitkering Wet Werk en Bijstand. Handhaving ligt vooralsnog voor de hand. 3.4.47 Reserve speelruimte beleidsplan In deze reserve worden de middelen gestort welke vanaf 2005 worden gereserveerd voor de uitvoering van het speelruimte beleidsplan. Het plan loopt voor de periode 2006 t/m 2009. In het kader van de Voorjaarsnota 2005 zijn hiervoor middelen gereserveerd. Het totaal benodigde bedrag voor de uitvoering van het plan bedraagt 379.680. Handhaving is nodig totdat het gehele plan is uitgevoerd (2009). 3.4.48 Reserve Werkplein Dekking van de extra structurele lasten voor de duur van maximaal 5 jaar te rekenen vanaf 2006, overeenkomstig besluitvorming van het college van 18 april 2006. In 2006 is er éénmalig 250.000 overgeheveld vanuit de reserve Wet Werk en Bijstand t.g.v. deze reserve. Deze reserve is voor de duur van maximaal 5 jaar in het leven geroepen. Handhaving ligt voor de hand. Nota reserves en voorzieningen 2007 17

3.4.49 Reserve stimuleringsfonds jeugd Vanuit de middelen van de Commissie Dams ll is er voor het thema jeugd en jongeren (thema 5) in totaliteit 750.000 beschikbaar (zie ook reserve Dams ll). Hiervan is 550.000 gestort in een stimuleringsfonds ter bevordering van jeugd- en jongerencultuur. Het fonds is met name bedoeld voor het stimuleren van initiatieven vanuit de jeugd zelf. In het kader van de Voorjaarsnota 2007 is er vanuit de reserve Dams ll 550.000 in deze reserve gestort. Handhaving ligt voor de hand. 3.4.50 Reserve Scala jeugd- en jongeren Vanuit de middelen van de Commissie Dams ll is er voor het thema jeugd en jongeren (thema 5) in totaliteit 750.000 beschikbaar (zie ook reserve Dams ll). Hiervan is 200.000 gestort in een fonds jeugd- en jongerenprogrammering. Ten behoeve van voorstellingen in de Scalazaal kunnen na toetsing voorstellen van en voor jeugd, ten laste van dit fonds worden gedaan. In het kader van de Voorjaarsnota 2007 is er vanuit de reserve Dams ll 200.000 in deze reserve gestort. Handhaving ligt voor de hand. 3.4.51 Reserve maatschappelijke ontwikkeling De Commissie Dams ll heeft in het kader van de Voorjaarsnota 2007 voorgesteld om dit bedrag vooralsnog in stand te houden als reserve in afwachting van landelijke, maatschappelijke ontwikkelingen. Indien na evaluatie blijkt dat inzet daarvoor niet noodzakelijk is, dan kan de vrijval alsnog gerealiseerd worden en kunnen de middelen betrokken worden bij de afweging van de inzet voor de Voorjaarsnota 2008. In het kader van de Voorjaarsnota 2007 is er vanuit de reserve achtervang afsluiten kredieten 200.000 in deze reserve gestort, en vanuit de reserve precario een bedrag van 465.000. Handhaving ligt voor de hand. Nota reserves en voorzieningen 2007 18

4. NADERE OMSCHRIJVING PER VOORZIENING 4.1.1. Voorziening Grote Stedenbeleid (inclusief GSB BDU economie; BDU fysiek en BDU SIV) Het beheersen en bewaken van de subsidiestromen in het kader van het grote stedenbeleid. Het betreft hier zowel middelen uit rijksregelingen als uit provinciale regelingen. Gedurende de 3 e GSB-periode die loopt van 2005 2009 stellen zowel het rijk als de provincie subsidies beschikbaar voor verschillende GSB regelingen. Deze inkomende geldstromen worden integraal via de voorziening verantwoord en worden vervolgens aan de geaccordeerde projecten in de vorm van bijdragen toegekend. Voor zover niet reeds via de reguliere begroting verwerkt worden de bijdragen uit de reserve via een begrotingswijziging geraamd. De rijksbijdragen over de periode 2005-2009 zijn ondergebracht in drie Brede Doeluitkeringen (Economie, fysiek en Sociale Integratie, Veiligheid). Hiervoor is in 2005 een convenant gesloten met het rijk. Handhaving ligt voor de hand. 4.1.2 Voorziening arbeidsvoorwaarden beleid Het ter beschikking houden van de via het gemeentefonds verkregen middelen ten behoeve van de verbetering van de arbeidsvoorwaarden. De jaarlijks niet aangewende middelen arbeidsvoorwaarden zoals opgenomen in de begroting. Handhaving ligt voor de hand. 4.1.3 Voorziening wethouders pensioenen Deze voorziening is gevormd om aan de pensioenverplichtingen van de (gewezen) wethouders te kunnen voldoen. Aan de hand van een herberekening is bepaald dat deze voorziening per 31-12-2006 een contante waarde bedrag dient te bevatten van 1.692.000. Door middel van een bijstorting in 2006 is de voorziening op dit niveau gebracht. Handhaving ligt voor de hand. 4.1.4 Brandevoort voorzieningen De financiering van de gebouwde school in de nieuwe wijk Brandevoort. Per verkochte vierkante meter grond in Brandevoort wordt een bedrag van 4,54 gestort in deze voorziening. Na voltooiing van alle beoogde stortingen (per verkochte m 2 ) en evaluatie kan deze voorziening worden opgeheven. Nota reserves en voorzieningen 2007 19