'p Vereniging van Agrarisch Natuur- en Landschapsbeheer Tieler- en Culemborgerwaarden Rapport inzake de Jaarrekening 2016 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus 27 4200 AA Gorinchem Telefoon: 088 2531950 E-mail: gorinchem@alfanl
IISA -1 41 ~ Aan het bestuur van Vereniging van Agrarisch Natuur- en Landschapsbeheer Tieler- en Culemborgerwaarden Ter attentie van De hoer A.J. Dirksen P/a Stationsweg 22 4191 KK Geldermalsen Gorinchem, 22 mei 2017 Ons kenmerk: 11000293/2016 Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2016 van Vereniging van Agrarisch Natuur- en Landschapsbeheer Tieler- en Culemborgerwaarden te Geldermalsen. Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Hot bestuur van Vereniging van Agrarisch Natuur- en Landschapsbeheer Tieler- en Culemborgerwaarden De jaarrekening van Vereniging van Agrarisch Natuur- en Landschapsbeheer heler- en Culemborgerwaarden te Geldermalsen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging van Agrarisch Natuur- en Landschapsbeheer Tieler- en Culemborgerwaarden. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba. ni/uitleg-samenstellingsverklaring.
0 Algemeen Vaststelling jaarrekening De voorzitter en penningmeester van de vereniging hebben de jaarrekening 2015 op 23 juli 2016 vastgesteld. Het nettoresultaat na belastingen over het boekjaar 2015 bedroeg 7.520.
ji Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur Activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen 31-12-2016 31-12-2015 % 17.500 20,6 28.500 44,6 77 0,1 205 0,3 67.521 79,3 35.236 55,1 85.098 100,0 63.941 100,0 Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 68.239 80,2 58,590 91,6 16.859 19,8 5.351 8,4 85.098 100,0 63.941 100,0 31-12-2016 31-12-2015 77 205 67.521 35.236 67.598 35.441 (16.859) (5.351) 50.739 30.090 17.500 28.500 68.239 58.590 Financiering Stichtingsvermogen 68.239 58.590
Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Gorinchem, 22 mei 2017 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. LL12/ J.T.P.. van Dijk AA
f] Staat van baten en lasten over 2016 2016 Baten 8 Vergoeding projecten 9 73.298 Giften en baten uit fondsenwerving 10 6.225 Financiële baten 11 77 79.600 2015 47.053 5.545 52.803 Projectkosten 12 (61.706) 17.894 (37.549) 15.254 Lasten Overige lasten 13 Saldo van baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten 14 Saldo van baten en lasten 8.245 9.649 0 7.592 7.662 (142) Bestemming saldo van baten en lasten Overige reserve 9.649 7.520
t, Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Vereniging van Agrarisch Natuur- en Landschapsbeheer Tieler- en Culemborgerwaarden is feitelijk en statutair gevestigd op P/a Stationsweg 22, 4191 KKte Geldermalsen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 40157532. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Vereniging van Agrarisch Natuur- en Landschapsbeheer Tieler- en Culemborgerwaarden bestaan voornamelijk uit: het instandhouden en waar mogelijk verbeteren van de leefomstandigheden van flora en fauna, waardoor een evenwichtige relatie tussen agrarische bedrijfsuitvoering en natuur- en landschapsbeheer ontstaat. Algemene grondslagen voor verslaggeving Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Financiële vaste activa Overige vorderingen De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kort/opende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Baten Onder baten wordt verstaan de ontvangsten van subsidies voor projecten alsmede giften, baten en overige fondswerving die in het verslagjaar zijn ontvangen. Baten van projecten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening.