E.G.M. Cornelese - staflid financien Onderdelenshop Prins Hendriklaan 1 7051 BB Varsseveld Tel. 06-51984483 e-mail: staffinancien@volvokv.nl Jaarrekening 2017 Volvo Klassieker Onderdelenshop B.V. Elshout Inhoud 1 Opdracht 2 2 Balans 3 3 Winst- en verliesrekening 4 4 Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening 5 5 Toelichting 5 5.1 Toelichting op de balans 5 5.2 Toelichting op de winst- en verliesrekening 7 5.3 Bestemming van het resultaat 7 Volvo Klassieker Onderdelenshop B.V. Pagina 1
1 Opdracht De jaarrekening is opgesteld door het bestuur van de Volvo Klassieker Vereniging, bestuurder van de vennootschap. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de normen zoals die in het maatschappelijk verkeer als aanvaardbaar worden beschouwd. Er heeft geen accountantscontrole plaats gevonden. Varsseveld, 31 mei 2018 E.G.M. Cornelese Volvo Klassieker Onderdelenshop B.V. Pagina 2
2 Balans Activa 31-12-2017 31-12-2016 Vaste activa Financiële vaste activa 1.555 1.111 Materiële vaste activa 7.069 13.106 8.624 14.217 Vlottende activa Voorraden 243.921 214.452 Debiteuren 6.317 6.878 Overige vorderingen 2.746 571 Liquide middelen 8.822 25.915 261.806 247.816 Totaal activa 270.430 262.033 Passiva 31-12-2016 31-12-2016 Eigen vermogen Aandelenkapitaal 453.500 453.500 Wettelijke reserve 280 280 Algemene reserve 778.461-781.985- Informeel kapitaal 475.245 475.245 150.564 147.040 Reserve VKB (geen eigen vermogen VKO) 150.564 147.040 Kortlopende schulden Rekening courant Volvo Klassieker Vereniging 95.035 90.720 Crediteuren 11.290 13.692 Omzetbelasting / BTW 10.363 8.523 Overige schulden en overlopende passiva 3.178 2.058 119.866 114.993 Totaal passiva 270.430 262.033 Volvo Klassieker Onderdelenshop B.V. Pagina 3
3 Winst- en verliesrekening Bruto marge 2017 2016 Netto omzet 265.497 303.455 Kostprijs van de omzet 198.906 221.522 66.591 81.933 Netto omzet VKB 48.314 50.885 114.905 132.818 Bedrijfslasten Huisvestingskosten 18.731 18.286 Kantoorkosten 7.988 8.946 Vrijwilligers 20.934 20.437 Verkoop- en beurskosten 1.572 2.380 Algemene kosten 7.810 7.260 Afschrijvingskosten 6.036 5.624 63.071 62.933 Kosten VKB 48.314 50.885 111.385 113.818 Bedrijfsresultaat 3.520 19.000 Financiële baten en lasten Rentebaten 2 21 Rentelasten Opbrengst van effecten Valutaverschillen 442-393- Waardeverandering van effecten 444 248 4 124- Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting 3.524 18.876 Buitengewone baten Buitengewone lasten Netto resultaat 3.524 18.876 Volvo Klassieker Onderdelenshop B.V. Pagina 4
4 Grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Materiële vaste activa De waardering geschiedt op basis van aanschafwaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen toegepast volgens de lineaire methode, afhankelijk van de economische levensduur en rekening houdend met de verwachte restwaarde. Er wordt rekening gehouden met een vermindering van de waarde beneden de boekwaarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde of lagere marktwaarde. Voorraad De voorraden worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde of lagere marktwaarde. Vorderingen Vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van de nodig geachte voorzieningen. Bepaling van het resultaat Voor de bepaling van het resultaat is uitgegaan van de onderstaande uitgangspunten: - continuïteit van de activiteiten; - toerekening van de baten en de lasten aan het jaar waarop ze betrekking hebben; - verliezen en risico s worden in acht genomen zodra deze worden geconstateerd. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, onder aftrek van verleende betalingskortingen e.d. en van omzetbelasting Resultaten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde goederen en/of diensten en de kostprijs en andere lasten over het jaar, tenzij anders vermeld. Winsten worden genomen op het moment dat ze gerealiseerd zijn. Verliezen worden genomen zodra de verliesverwachting zich voor doet. Kosten zijn gebaseerd op historische kostprijzen. Belastingen naar het resultaat De belastingen naar het resultaat betreffen de over het boekjaar verschuldigde vennootschapsbelasting berekend naar de geldende tarieven. 5 Toelichting 5.1 Toelichting op de balans 5.1.1 Vaste activa Financiële vaste activa - Aandelen Volvo AB Betreft 100 aandelen Volvo AK B. Materiële vaste activa - hard- en software Sinds 2013 is Snelstart in gebruik voor de boekhouding als vervanger van het veel duurdere Exact. Alle aanschafkosten en kosten van implementatie (o.a. externe advieskosten en werkgroepen) zijn geactiveerd. Hierop wordt in 5 jaar afgeschreven. Volvo Klassieker Onderdelenshop B.V. Pagina 5
5.1.2 Vlottende activa Voorraden Betreft de per 31 december 2016 (2015) opgenomen voorraad handelsgoederen gewaardeerd tegen historische kostprijs. Deze wordt bepaald op basis van het principe first in first out. Er vindt een afwaardering plaats voor artikelen met een zeer lage omloopsnelheid. Debiteuren Er is een voorziening getroffen voor vermoedelijk oninbare vorderingen. Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2017 31-12-2016 Licentie Snelstart 550 550 Vooruitbetaalde inkopen Rente 156 21 Huur Rekening courant VKV / VKB 2.040 Nog te ontvangen facturen 2.746 571 Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit saldi op een betaalrekening en een spaarrekening bij de Rabobank en kasgeld. Alle saldi zijn dagelijks opvraagbaar. 5.1.3 Eigen vermogen Winstreserve De winstreserve wordt gevormd door toevoeging van de jaarlijkse resultaten. Verloop van de reserve Saldo per 1 januari 2017 (2016) 793.090-800.861- Toevoeging resultaat 2017 (2016) 3.524 18.876 Saldo per 31 december 2017 (2016) 789.566-781.985-5.1.4 Langlopende schulden Lening o/g Volvo Klassieker Vereniging Betreft een langlopende lening opgenomen bij de Volvo Klassieker Vereniging. Gedurende het boekjaar hebben geen mutaties plaatsgevonden. Er is geen aflossingsschema. 5.1.5 Kortlopende schulden Omzetbelasting / BTW Aangifte 4e kwartaal 2017 (2016) 10.363 8.523 10.363 8.523 Overige schulden en overlopende passiva Borgsommen en statiegeld 1.400 1.330 Cadeaubonnen 193 130 Bankkosten 272 Overige posten 1.585 326 3.178 2.058 Volvo Klassieker Onderdelenshop B.V. Pagina 6
5.2 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto omzet 2017 2016 Bruto omzet 265.370 303.823 Oninbare vorderingen 127 368-265.497 303.455 Huisvestingskosten Huur 16.840 15.840 Schoonmaak 1.348 1.304 Overige huisvestingskosten 543 1.142 18.731 18.286 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 1.394 1.934 Computeronderhoud/software 4.918 5.126 Kantinekosten 924 919 Telefoonkosten 752 967 7.988 8.946 Vrijwilligers Vergoeding shopmanager 1.459 1.567 Vergoeding shopbeheerder 1.801 3.272 Vergoeding verkoopmedewerkers 15.953 13.127 Vergoedingen overig 1.721 2.471 20.934 20.437 Algemene kosten Bankkosten 1.644 1.314 Verzekeringskosten 1.300 1.721 Overige algemene kosten 4.866 4.225 Administratiekosten 7.810 7.260 De boekhouding wordt geheel in eigen huis door vrijwilligers gedaan. Voor de financiële administratie, de inkoop-, verkoop- en magazijnadministratie wordt gebruik gemaakt van Snelstart. Vennootschapsbelasting In verband met de aanwezigheid van fiscaal compensabele verliezen behoeft over 2017 geen vennootschapsbelasting betaald te worden. 5.3 Bestemming van het resultaat Toevoeging algemene reserve Het resultaat over 2017 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Vastgesteld door het bestuur op te A.A.J.M. Spaninks, voorzitter R. Borgstede, penningmeester Volvo Klassieker Onderdelenshop B.V. Pagina 7