HILGERSj^fj Jaarrekening 215 van Stichting Cultuurhuis Wherelant Van Usendijkstraat 43 1442 LB Purmerend
HILGERSpfi INHOUDSOPGAVE behorende bij het rapport d d. 23 februari 216 uitgebracht aan het bestuur van Stichting Cultuurhuis Wherelant te Purmerend, betreffende de jaarrekening 215. A ACCOUNTANTSRAPPORT I Algemeen 3 l.a Activiteiten 3 l.b Vergelijkbare cijfers 3 B JAARRAPPORT I Balans per 31 december 215 en per 31 december 214 4 II Staat van baten en lasten over 215 met vergelijkbare cijfers over 214 6 III Toelichting op de jaarrekening 7 lil a Grondslagen jaarrekening 7 III.b Toelichting op de balans per 31 december 215 8 III.c Toelichting op de staat van baten en lasten over 215 11 III.d Overige toelichtingen 13
HILGERS Aan het bestuur van Stichting Cultuurhuis Wherelant Van Usendijkstraat 43 1442 LB Purmerend Poelstraat 2 1441 RR Purmerend Tel. 299-43 7 35 Fox 299-42 25 93 info@hilgers.nl www.hilgers.nl KvK.: 37161155 Ref.: 2351/SB/DR Purmerend, 23 februari 216 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening 215 van het Stichting Cultuurhuis Wherelant. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 215 van Stichting Cultuurhuis Wherelant te Purmerend gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 215 en de winsten-verliesrekening over 215 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude en fouten. 2
HILGERS Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultuurhuis Wherelant per 31 december 215 en van het resultaat over 215 in overeenstemming met Nederlands recht. De jaarrekening waarop deze verklaring van toepassing is, is opgenomen in onderdeel B van dit rapport. I ALGEMEEN l.a Activiteiten De activiteiten van Stichting Cultuurhuis Wherelant bestaan voornamelijk uit buitenschoolse cursussen en workshops, activiteiten voor scholen en instellingen en projectmatige activiteiten. I.b Vergelijkbare cijfers Voor zover de wijze van rubricering van de cijfers 215 afwijkt van die van 214 zijn de vergelijkbare cijfers 214 aangepast. Tot het verstrekken van nadere toelichting verklaren wij ons gaarne bereid. Hoogachtend, Hilgers+Co Accountants en Belastingadviseurs S. de Boer RA Goedkeurende controle verklaring afgegeven 3
HILGERS gig STICHTING CULTUURHUIS WHERELANT. PURMEREND I BALANS PER 31 DECEMBER 215 EN PER 31 DECEMBER 214 ACTIVA 31 december 215 31 december 214 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Automatisering 3.68 776 Inventaris 6.645 3.995 VLOTTENDE ACTIVA 1.325 4.771 Voorraden Grond-en hulpstoffen 1. 1. Vorderingen Handelsdebiteuren 16.92 3.113 Overige vorderingen 14.935 17.971 31.27 48.84 Liquide middelen 2 467 77.3 71.819 14.155 Goedkeurende controle verklaring afgageven
HILGERS PASSIVA 31 december 215 31 december 214 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden 14.49 17.139 32.527 7.744-16.893 12.27 11.532 43.246 64.75 157.48 71.819 14 155 Goedkeurende conlroleverklaring algegeven
STICHTING CULTUURHUIS WHERELANT. PURMEREND II STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 215 MET VERGELIJKBARE CIJFERS OVER 214 Baten Directe kosten Bruto marge 749.421-21.62 215 538.819 74.9-224.738 214 515.271 629.266-24.698 Begroting 215 424.568 ro > >n <>o z!c z z > > z < (/l Oo m O m LD Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Verhuiskosten Organisatiekosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten 334.78 3.312 117.199 2.15 38.76-514.3 311.5 3.23 132.875 14.17 26.856 57.36-545.757 39.483 4. 19.24 21. 4.824-394.331 Bedrijfsresultaat Financieel resultaat Resultaat 24.789-152 24.637-3.486-413 -3.899 3.237 3.237 Verwerking resultaat in het eigen vermogen Algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve groot onderhoud gebouwen Mutatie bestemmingsreserve groot onderhoud machines Mutatie bestemmingsreserve verhuizing 24.637 Mutatie eigen vermogen 24.637-13.537-2.237-2.48 -'2 645-3.899 3.237 3.237 Goedkeurende controleverklaring afgegeven 6
HILGERS f-f-j III TOELICHTING OP DE JAARREKENING lil a GRONDSLAGEN JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met lineaire afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Actief Afschrijvingspercentage Automatisering 331/3 Inventaris 2 Voorraden De voorraad is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs; voor eventuele incourantheid wordt een voorziening getroffen. % Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd op nominale waarde, verminderd met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid, individueel bepaald. Egalisatiereserve Het resultaat dat niet bestemd is, wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve. Verliezen worden in mindering gebracht op de egalisatiereserve Overige activa en passiva Overige activa en passiva zijn gewaardeerd op nominale waarde GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht of zij tot ontvangsten en uitgaven in het boekjaar hebben geleid. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong hebben voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Goedkeurende controteve'klarmg afgegeven 7
HILGERSjJj III.b TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 215 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Automatisering Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde 23.961 35.988 59.949 Cumulatieve afschrijving -23.185-31.993-55.178 776 3.995 4 771 Mutaties Investeringen Afschrijvingen Correctie desinvestering 214 643 4.66 5.33-1 32-2.1-3.312 3.563 3.563 2 94 2.65 5.554 Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving 28.167 4.648 68.815-24.487-34.3-58.49 3.68 6.645 1.325 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 215 214 Voorraden Materialen 1. 1. Goedkeurende controle*erklanng afgegeven
Vorderingen 215 214 Handelsdebiteuren Debiteuren Vordering Reakt Voorziening dubieuze debiteuren 8.49 46.341 54.39-38.298 23.326 46.341 69667-39.554 16.92 3.113 Overige vorderingen Nog te ontvangen omzet / bijdragen Nog te ontvangen subsidie Nog te ontvangen afrekening servicekosten 214 Vooruitbetaalde kosten Overige 7.25 5. 1.975 71 5.448 5.313 5. 1.5 71 14.935 17.971 Liquide middelen Kas Liquide middelen Deposito Gelden onderweg 19 2.6 298 25.351 5243-94 2.467 77.3 Goedkeurende controlever klaring afgegeven 9
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 215 214 7.744-16.893 Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december -16.893-3.356 24.637-13.537 7.744-16.893 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 4.62-1.782 Loonheffing 12.96 13.238 Pensioen -387 76 17.139 11.532 Overige kortlopende schulden Nog te betalen kosten 14.45 11.51 Vakantiegeld 1.75 1.37 Vooruitontvangen CKV-bonnen 7.743 1.548 Overige vooruitontvangen bedragen 664 11.16 32.527 43.246 Goedkeurende controle verklaring afgegeven 1
HILGERS lll.c TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 215 Begroting 215 214 215 Baten Subsidies 455.66 42.5 38.766 Extra subsidie obv ontvangen voorschotten 15.618 Voorziening extra subsidie obv ontvangen voorschotten -15.618 Cursussen 135.93 138.82 14.5 Onderwijs 68.722 7.64 7. Speciale doelgroepen 32.575 25.164 32. Projecten 33.91 47.483 68.5 Fondsen inrichting theater 17.5 Verhuur atelierruimte 1.836 13.735 5. Overig 13.219 6.671 4.5 749 421 74.9 629.266 Directe kosten Activiteitenkosten 41.761 57 26 55.7 Docenten 168.841 167.532 148.998 21.62 224.738 24.698 Personeelskosten Bruto lonen 254.57 235.659 39269 Pensioenen 22.11 21.712 Sociale lasten 37.961 34.237 Reiskosten 7.942 8.92 7.942 Overig 12.125 1.972 334.78 311.5 317.211 Goedkeurende contrcje verklaring a/gegeven 11
HILGERS Begroting 215 214 215 Huisvestingskosten Huur 9935 98.925 19.24 Inrichting theater 351 12.893 Schoonmaakkosten 2.774 6.291 Gas, water en elektra 13.56 12.794 Belastingen en zakelijke lasten 495 443 Overige huisvestingskosten 4.14 6.529 12.319 137.875 19.24 Bijdrage servicekosten -3.12-5. 117.199 132.875 19.24 Organisatiekosten Reclame en advertentiekosten 18.126 25.75 21. Onderhoud Website 1 678 612 Representatiekosten staf 31 494 2.15 26.856 21. Algemene kosten Aftrekbeperking BTW(voordruk) 6.699 11.3 4.824 Advieskosten 5.343 864 Kopieerkosten 5.28 5.317 Contributies en abonnementen 4.282 6.133 Accountantskosten 3 5 3.5 Administratiekosten 3 367 1.45 Automatisering 2 589 13.436 Dubieuze debiteuren 3 6 5. Kantoorbenodigdheden 1.816 5.579 Portikosten 1.35 2.174 Telefoonkosten 695 2.118 Onderhoud inventaris 25 Overige algemene kosten 592 48 38.76 57.36 4.824 Goedkeurende controle verklaring afgegeven 12
HILGERS lll.d OVERIGE TOELICHTINGEN Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurcontracten Het pand aan de Van Usendijkstraat 43 wordt gehuurd van de gemeente Purmerend. Personeelsgegevens In 215 waren gemiddeld (op basis van volle arbeidsjaren) 5,6 werknemers (214: 5) in dienst van de stichting. Goedkeurende controtevermaring afgegeven 13
HILGERS ACCOUNTANTS BELASTINGADV EN SEURS Aan het bestuur van Stichting Cultuurhuis Wherelant Van Usendijkstraat 43 1442 LB Purmerend Poelstroot 2 1441 RR Purmerend Tel. 299 43 7 35 Fox 299-42 25 93 info(5>hilgers.nl www.hilgers.nl KvK.: 37161155 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 215 van Stichting Cultuurhuis Wherelant te Purmerend gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 215 en de winsten-verliesrekening over 215 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude en fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. 14
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Cultuurhuis Wherelant per 31 december 215 en van het resultaat over 215 in overeenstemming met Nederlands recht. Purmerend, 23 februari 216 Hilgers+Co Accountants en Belastingadviseurs S. de Boer RA 15