Amsterdam Jaarrapport 2010 1/13
Amsterdam Inhoud Jaarrapport 2010 3 Directieverslag 4 Jaarrekening 5 Balans per 31 december 2010 6 Winst-en-verliesrekening over de periode 7 oktober tot en met 31 december 2010 7 Overzicht van het totaalresultaat over de peride 7 oktober tot en met 31 december 2010 7 Kasstroomoverzicht over de periode 7 oktober 2010 tot en met 31 december 2010 8 Toelichting op de jaarrekening 9 Overige gegevens 12 2/13
Amsterdam Jaarrapport 2010 Directieverslag Jaarrekening Overige gegevens 3/13
Amsterdam Directieverslag Algemeen De (hierna: de stichting ) heeft ten doel het optreden als bewaarder in de zin van de wet op het financieel toezicht ten behoeve van het fonds voor gemene rekening: FGR Homburg MediArena (hierna: het Fonds ), alsmede het verrichten van alles wat met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, een en ander met inachtneming van de voorwaarden in het Fonds, zoals deze van tijd tot tijd door de beheerder en de bewaarder (als gedefinieerd in de voorwaarden van beheer en bewaring) zijn vastgesteld, en in dat kader: Het bewaren van de activa van het Fonds Het lenen, uitlenen en bijeenbrengen van gelden daaronder begrepen, het uitgeven van obligaties, schuldbrieven of andere waardepapieren Het verstrekken van zekerheden voor schulden van het Fonds Het aangaan van daarmee samenhangende overeenkomsten De stichting ontvangt een jaarlijkse vergoeding van 5.000 voor haar werkzaamheden. De vergoeding zal eerst in 2011 gerealiseerd worden. Over het boekjaar 2010 zijn er geen vergoedingen ontvangen voor het optreden als bewaarder en kosten gemaakt voor de directievoering van de stichting door Homburg Trust Services B.V. (thans genaamd Valbonne Management B.V.). Orangefield Trust (Netherlands) B.V., heeft vanaf 15 september 2011 de directievoering heeft overgenomen. De stichting heeft geen personeel in dienst. Daarnaast zijn er geen bijzonderheden te melden over het boekjaar 2010. Voor 2011 zal een normaal resultaat gerealiseerd worden; 2010 heeft slechts betrekking op de oprichting en de voorbereidende activiteiten, die moesten leiden tot het optreden als bewaarder. Amsterdam, 7 maart 2012 Directie Orangefield Trust (Netherlands) B.V.... 4/13
Jaarrekening Balans per 31 december 2010 Winst-en-verliesrekening over de periode 7 oktober tot en met 31 december 2010 Overzicht van het totaalresultaat over de periode 7 oktober tot en met 31 december 2010 Kasstroomoverzicht over de periode 7 oktober 2010 tot en met 31 december 2010 Toelichting op de jaarrekening 5/13
Balans per 31 december 2010 (voor resultaatbestemming) Noot 31-12-2010 07-10-2010 Actief Vorderingen en overlopende activa 1) 254 Liquide middelen 2) 112.500-112.500 112.754 112.500 Totaal activa 112.754 112.500 Passief Eigen vermogen Gestort stichtingskapitaal 3) 112.500 112.500 Onverdeeld resultaat 3) 254-112.754 112.500 Totaal passiva 112.754 112.500 De toelichting op de jaarrekening maakt integraal onderdeel uit van deze jaarrekening. 6/13
Winst-en-verliesrekening over de periode 7 oktober 2010 tot en met 31 december 2010 Baten 7-10-2010/ 31-12-2010 Overige baten (rente inkomsten) 254 Resultaat 254 De toelichting op de jaarrekening maakt integraal onderdeel uit van deze jaarrekening. Overzicht van het totaalresultaat over de periode 7 oktober 2010 tot en met 31 december 2010 7-10-2010/ 31-12-2010 Resultaat 254 Rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen - Belastingeffect - - Totaalresultaat 254 De toelichting op de jaarrekening maakt integraal onderdeel uit van deze jaarrekening. 7/13
Kasstroomoverzicht over de periode 7 oktober 2010 tot en met 31 december 2010 (Volgens de indirecte methode) 7 oktober 2010 31 december 2010 Bedrijfsresultaat 254 Aanpassingen voor: Mutatie operationele vorderingen - - Kasstroom uit bedrijfsoperaties 254 Kasstroom uit operationele activiteiten 254 Ontvangsten uit storting wettelijke reserve 112.500 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 112.500 Nettokasstroom 112.500 Mutatie geldmiddelen 112.754 Liquide middelen per 7 oktober 2010 - Liquide middelen per 31 december 2010 112.754 Mutatie geldmiddelen 112.754 De toelichting op de jaarrekening maakt integraal onderdeel uit van deze jaarrekening. 8/13
Toelichting op de jaarrekening Algemeen Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 7 oktober 2010, verleden door Loyens & Loeff is de Stichting Homburg MediArena per genoemde datum opgericht. Het eerste boekjaar loopt van 7 oktober 2010 tot en met 31 december 2010. Activiteiten De (hierna: de stichting ), gedurende het verkorte boekjaar 2010 statutair gevestigd te Soest aan de Beckeringhstraat 36, 3762 EX, heeft ten doel het optreden als bewaarder in de zin van de wet op het financieel toezicht ten behoeve van het fonds voor gemene rekening: FGR Homburg MediArena (hierna: het Fonds ), alsmede het verrichten van alles wat met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, een en ander met inachtneming van de voorwaarden in het Fonds, zoals deze van tijd tot tijd door de beheerder en de bewaarder (als gedefinieerd in de voorwaarden van beheer en bewaring) zijn vastgesteld, en in dat kader: Het bewaren van de activa van het Fonds Het lenen, uitlenen en bijeenbrengen van gelden daaronder begrepen, het uitgeven van obligaties, schuldbrieven of andere waardepapieren Het verstrekken van zekerheden voor schulden van het Fonds Het aangaan van daarmee samenhangende overeenkomsten De stichting ontvangt een jaarlijkse vergoeding van 5.000 voor haar werkzaamheden. De vergoeding wordt eerst in 2011 gerealiseerd. Bestuurder Homburg Trust Services B.V. (thans genaamd Valbonne Management B.V.).is oorspronkelijk benoemd als enige bestuurder van. Met ingang van 15 september 2011 is Orangefield Trust (Netherlands) B.V. als nieuwe bestuurder benoemd. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 9/13
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Financiële baten en lasten Het financieel resultaat betreft de van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Belastingen De Stichting kwalificeert niet als onderneming en is derhalve niet Vennootschapsbelastingplichtig. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. 10/13
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1) Liquide middelen Voor een bedrag van 112.500 staan de liquide middelen niet ter vrije beschikking van de stichting, aangezien de stichting een minimala eigen vermogen van 112.500 moet aanhouden. De liquide middelen staan op jaareinde 2010 nog op een gemeenschappelijke rekening van de Stichting en het Fonds voor Gemene Rekening. Het totaal saldo van die rekening bedraagt per 31 december 2010 191.890. Per 4 oktober 2011 staan de gelden van de stichting gesepareerd op een Spaardeposito rekening ten name van uitsluitend de stichting. 2) Eigen Vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt: Gestort Niet stichtings- verdeelde kapitaal* winsten** Totaal Stand per 7 oktober 2010 112.500-112.500 Stortingen - - - Resultaat over de periode 7 oktober tot en met 31 december 2010-254 254 Stand per 31 december 2010 112.500 254 112.754 * De bestemmingsreserve wordt door de stichting aangehouden in het kader van het bepaalde ingevolge artikel 3:53 van de Wft, dat een minimum eis aan het eigen vermogen stelt van 112.500. ** De niet verdeelde winsten bestaan uit het resultaat over het boekjaar 2010. *** Conform het prospectus zal bij liquidatie het gestorte stichtingskaptaal inclusief opgelopen rente aan de deelnemers in het Fonds voor Gemene rekening Homburg MediArena toekomen. Financiële instrumenten De stichting loopt geen valutarisico, aangezien alle transacties in euro s plaatsvinden. Daarnaast loopt de stichting geen rente- en kasstroomrisico s, aangezien de stichting volledig gefinancierd wordt door eigen vermogen. Ten slotte loopt de stichting beperkt kredietrisico aangezien haar liquide middelen en overige vorderingen worden aangehouden bij gerenommeerde financiële instellingen. Het totale maximale kredietrisico is gelijk aan het nominaal opgenomen bedrag opgenomen aan totale activa. 11/13
Overige toelichtingen Personeel Gedurende het boekjaar 2010 heeft de stichting geen personeel in dienst. Bezoldiging van (voormalige) bestuurders De stichting ontvangt een vergoeding van 5.000 voor haar werkzaamheden voor het eerst in 2011. Honoraria accountantsorganisatie Homburg Capital B.V. zal de kosten van 3.000 voor de accountantscontrole van het jaarrapport van door Deloitte Accountants B.V. voor haar rekening nemen. Er zijn geen andere kosten aan de stichting door de accountantsorganisatie in rekening gebracht. Gebeurtenissen na balansdatum Met ingang van 15 september 2011 heeft Orangefield Trust (Netherlands) B.V. het bestuur van de Stichting overgenomen van Homburg Trust Services B.V.( thans genaamd Valbonne Management B.V.). Vanaf die datum is het adres Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam. Ondertekening van de jaarrekening Amsterdam, 7 maart 2012 Directie Orangefield Trust (Netherlands) B.V.. 12/13
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. Statutaire regeling & voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2010 Het bestuur heeft de vrije beschikking om het resultaat een bestemming te geven. Voor zover geen specifieke bestemming wordt gegeven wordt het resultaat ten gunste van het vrij besteedbare vermogen gebracht. Het bestuur stelt voor het resultaat over het boekjaar 2010 ten bedrage van 254 geheel ten gunste van de overige reserves te brengen. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt. 13/13
Deloitte Accountants B.V. Orlyplein 10 1043 DP Amsterdam Postbus 58110 1040 HC Amsterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9739 www.deloitte.nl Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het bestuur van Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over de periode 7 oktober 2010 tot en met 31 december 2010 van te Soest gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2010 en de winst-en-verliesrekening over de periode 7 oktober 2010 tot en met 31 december 2010 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het directieverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited 3100350818/OP1202/pd
Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van per 31 december 2010 en van het resultaat over de periode 7 oktober 2010 tot en met 31 december 2010 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amsterdam, 7 maart 2012 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. J. Holland RA 3100350818/OP1202/pd