BNP Paribas Garantie Fondsen besloten fondsen voor gemene rekening

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "BNP Paribas Garantie Fondsen besloten fondsen voor gemene rekening"

Evelien ter Linde
7 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 BNP Paribas Garantie Fondsen -BNP Paribas Best of World Garantie Fonds Vereffeningsverslag

2 BNP Paribas Garantie Fondsen besloten fondsen voor gemene rekening Beheerder BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V. Burgerweeshuispad 201, Tripolis 200 Postbus DG Amsterdam Directie C. Haas M.P. Maagdenberg D.M.J.M. van Ommeren J.L. Roebroek E.C. Stienstra Raad van Commissarissen W.G.G. de Vijlder M. Diulius (m.i.v. 15 oktober 2012) Bewaarder Stichting Bewaarder BNP Paribas Beleggingsfondsen NL Herengracht 595 Postbus EA Amsterdam Accountant Ernst & Young Accountants LLP Antonio Vivaldistraat 150 Postbus AB Amsterdam Vermogensbeheerder BNP Paribas Investment Partners Belgium S.A. Brussel Administrateur BNP Paribas Securities Services S.C.A. Brussel Depotbank en Transferagent BNP Paribas Securities Services S.C.A. Luxemburg 1

3 INHOUDSOPGAVE Pagina Verslag van de Beheerder 3 Jaarrekening 4 - Balans 4 - Winst- en verliesrekening 5 - Kasstroomoverzicht 5 - Toelichting 6 - Toelichting algemeen 6 - Toelichting op de balans 7 Overige gegevens 8 2

5 - Kasstroomoverzicht 5 - Toelichting 6 - Toelichting

4 VERSLAG VAN DE BEHEERDER Wij hebben het genoegen u hierbij het vereffeningsverslag aan te bieden van BNP Paribas Best of World Garantie Fonds per 18 december Sinds de oprichting van het Fonds op 24 maart 2005 is de intrinsieke waarde van een participatie BNP Paribas Best of World Garantie Fonds gestegen van EUR 48,41 tot EUR 52,88. Gedurende de periode 1 december 2012 tot en met 18 december 2012 steeg de intrinsieke waarde met 2,7% van EUR 51,49 tot EUR 52,88. Het aantal uitstaande participaties per 18 december 2012 was Het vermogen bedroeg EUR 3,37 mln. Conform het Aanvullend Prospectus is de looptijd van het Fonds geëindigd op 18 december Aan de Autoriteit Financiële Markten zal worden verzocht, BNP Paribas Best of World Garantie Fonds uit het register te verwijderen. Uitkering Conform hetgeen is bepaald in het Aanvullend Prospectus van BNP Paribas Best of World Garantie Fonds is de eindwaarde van EUR 52,88 per participatie vrij van kosten aan de participanten uitgekeerd. Doordat de eindwaarde wordt uitgedrukt in 2 decimalen resteert na deze einduitkering een bedrag van EUR 358,87. Dit bedrag komt de Beheerder van het Fonds toe. Amsterdam, 12 april 2013 De Beheerder, BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V. 3

Gedurende de periode 1 december 2012 tot en met 18 december 2012 steeg de intrinsieke waarde met 2,7% van EUR 51,49 tot EUR 52,88. Het aantal uitstaande participaties per 18 december 2012 was 63.745.

5 JAARREKENING B A L A N S (voor winstbestemming) EUR 18/12/12 30/11/12 Beleggingen Opties (8) Vastrentende waarden (9) Vorderingen Vorderingen uit hoofde van effectentransacties Overige activa Liquide middelen Vorderingen en overige activa Activa Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Eigen vermogen Participatiekapitaal (31) Overige reserves (33) Onverdeeld resultaat (35) (10.539) Overige passiva Liquide middelen - - Passiva

371.204 51.780 Activa 3.371.204 3.306.246 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva - 2.722-2.722 Eigen vermogen Participatiekapitaal (31) 3.

6 WINST- EN VERLIESREKENING EUR 01/12/12-18/12/12 01/12/11-30/11/12 Opbrengsten uit beleggingen Interest Toe- en uittredingsprovisie Gerealiseerde waardeveranderingen Ongerealiseerde waardeveranderingen ( ) ( ) Som der opbrengsten Lasten Interest - 29 Beheervergoeding Som der lasten Resultaat (10.539) KASSTROOMOVERZICHT EUR 01/12/12-18/12/12 01/12/11-30/11/12 Kasstroom uit beleggingsactiviteiten Resultaat (10.539) Gerealiseerde waardeveranderingen ( ) ( ) Ongerealiseerde waardeveranderingen Aankopen - - Verkopen Mutatie kortlopende vorderingen ( ) Mutatie kortlopende schulden (2.722) (882) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ingekocht (21.067) ( ) (21.067) ( ) Netto kasstroom Mutatie liquide middelen Liquide middelen begin verslagperiode (45.219) Liquide middelen einde verslagperiode

539) KASSTROOMOVERZICHT EUR 01/12/12-18/12/12 01/12/11-30/11/12 Kasstroom uit beleggingsactiviteiten Resultaat 88.747 (10.539) Gerealiseerde waardeveranderingen (303.579) (164.

7 TOELICHTING TOELICHTING ALGEMEEN De nummers vermeld bij de posten van de Balans verwijzen naar de desbetreffende nummers van de Toelichting op de Balans. Waarderingsgrondslagen en grondslagen resultaatbepaling Dit Vereffeningsverslag is opgesteld op basis van in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Voor de waardering van de activa en passiva en resultaatbepaling zijn dezelfde grondslagen gehanteerd als voor de jaarrekening van het laatste afgesloten boekjaar van BNP Paribas Best of World Garantie Fonds. Voor het jaarverslag met daarin de jaarrekening verwijzen wij naar Grondslag kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode, waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen kasstroom uit beleggingsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Onder liquide middelen zijn posten begrepen welke vrij ter beschikking staan van de beleggingsinstelling, onder voorbehoud van eventueel opgenomen margeverplichtingen. 6

Voor de waardering van de activa en passiva en resultaatbepaling zijn dezelfde grondslagen gehanteerd als voor de jaarrekening van het laatste afgesloten boekjaar van BNP Paribas Best of World

8 T O E L I C H T I N G O P D E B A L A N S EUR 18/12/12 30/11/12 Beleggingen Opties Begin verslagperiode Aankopen - - Verkopen ( ) (57.650) Gerealiseerd koersresultaat ( ) ( ) Ongerealiseerd koersresultaat Einde verslagperiode (8) Vastrentende waarden Begin verslagperiode Aankopen - - Verkopen ( ) ( ) Gerealiseerd koersresultaat Ongerealiseerd koersresultaat ( ) ( ) Einde verslagperiode (9) Participatiekapitaal Begin verslagperiode Ingekocht (19.870) ( ) Einde verslagperiode (31) Overige reserves Begin verslagperiode Ingekocht (1.197) ( ) Van/naar onverdeeld resultaat (10.539) Einde verslagperiode (33) Onverdeeld resultaat Begin verslagperiode (10.539) Van/naar overige reserves ( ) Resultaat boekjaar (10.539) Einde verslagperiode (35) (10.539) Amsterdam, 12 april 2013 De Beheerder, BNP Paribas Investment Partners Funds (Nederland) N.V. 7

000) Gerealiseerd koersresultaat 674.230 293.077 Ongerealiseerd koersresultaat (673.273) (190.660) Einde verslagperiode (9) - 3.201.163 Participatiekapitaal Begin verslagperiode 3.098.016 4.506.

9 OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: De participanten en de Beheerder Verklaring betreffende het vereffeningsverslag Wij hebben het vereffeningsverslag van BNP Paribas Best of World Garantie Fonds te Amsterdam gecontroleerd. Dit verslag bestaat uit de balans per 18 december 2012 en de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht over de periode 1 december 2012 tot en met 18 december 2012 met de toelichting. Het vereffeningsverslag is opgesteld door de Beheerder op basis van in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Verantwoordelijkheid van de Beheerder De Beheerder van de beleggingsinstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van het vereffeningsverslag in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. De Beheerder is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van het vereffeningsverslag mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over het vereffeningsverslag op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat het vereffeningsverslag geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in het vereffeningsverslag. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat het vereffeningsverslag een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van het vereffeningsverslag, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de beleggingsinstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Beheerder van de beleggingsinstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van het vereffeningsverslag. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende het financieel verslag Naar ons oordeel is het vereffeningsverslag van BNP Paribas Best of World Garantie Fonds per 18 december 2012 in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld conform in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Wij vestigen de aandacht op de toelichting van het vereffeningsverslag waarin de basis voor de financiële verslaggeving is uiteengezet. De basis voor financiële verslaggeving betreft in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Dit doet geen afbreuk aan ons oordeel. Het vereffeningsverslag van BNP Paribas Best of World Garantie Fonds en onze controleverklaring daarbij zijn daarom uitsluitend geschikt voor de Beheerder, de Bewaarder, de administrateur en de participanten van het Fonds en kunnen derhalve niet voor andere doeleinden worden gebruikt. Amsterdam, 12 april 2013 Ernst & Young Accountants LLP w.g. J.C.J. Preijde RA 8

Dit verslag bestaat uit de balans per 18 december 2012 en de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht over de periode 1 december 2012 tot en met 18 december 2012 met de toelichting.

Vergelijkbare documenten

BNP Paribas Fund IV -BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II

BNP Paribas Fund IV -BNP Paribas Rente Gigant Garantie Fonds II Vereffeningsverslag 31 maart 2014 BNP Paribas Fund IV besloten fonds voor gemene rekening met een open-end structuur Beheerder BNP Paribas