Pensioen Continu Plan nettolijfrente Voor de periode ná uw pensioendatum Aanvulling van partner- en ouderdomspensioen voor werknemers met een salaris boven 100.000 Sinds 1 januari 2015 gelden er belangrijke nieuwe regels voor pensioen. Deze nieuwe regels hebben de grootste gevolgen voor werknemers met een salaris boven 100.000. Gelukkig kunt u hier iets aan doen. Uw werkgever geeft u de mogelijkheid uw lagere pensioen aan te vullen met het Pensioen Continu Plan. Waarom het Pensioen Continu Plan nettolijfrente? Uw inkomen en dat van uw partner (als u overlijdt) Is de basispensioenregeling ook bij Delta Lloyd blijven grotendeels op peil. verzekerd, dan hoeft u niet medisch te worden U maakt zo veel mogelijk gebruik van het gekeurd. U moet zich dan wel binnen vier maanden belastingvoordeel dat de overheid biedt. aanmelden. Raakt u (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt? Dan betaalt Delta Lloyd de premie (gedeeltelijk) voor u door.
Wat is er aan de hand? Door de nieuwe belastingregels kunt u minder pensioen opbouwen binnen de pensioenregeling van uw werkgever. Over het deel van uw salaris boven 100.000 kan dit helemaal niet meer. Dit betekent een lager inkomen als u met pensioen gaat. En een lager inkomen voor uw partner als u komt te overlijden na uw pensioendatum. Hoe hoger uw salaris, hoe groter de daling van het pensioen. Aanvulling lager pensioen Met het Pensioen Continu Plan beperkt u de inkomensdaling na uw pensioen. In de afbeelding is dit het donkeroranje deel van de appel. U beperkt deze daling door een bedrag op te bouwen met beleggen. Hierna leest u hoe u dit werkt. Salaris 100.000 Opbouw Geen opbouw boven 100.000 Lagere opbouw tot 100.000 Opbouw 0 Oude situatie 1 januari 2015 Per 1 januari 2015 minder opbouw ouderdomspensioen en partnerpensioen na de pensioendatum nemen om de kans op een hoog te vergroten. Dit risico bouwen we steeds verder af naarmate uw pensioendatum dichterbij komt. Meer informatie over beleggen in lifecycles en zelf beleggen vindt u op www.deltalloyd.nl/pensioenbeleggen. Verderop in deze brochure leest u meer over de risico s van beleggen. Uw uitkering na uw pensioen Als u met pensioen gaat, koopt u met de waarde van uw beleggingen een netto-oudedagslijfrente en eventueel een nettonabestaandenlijfrente voor uw partner (of andere begunstigde). U ontvangt dan, naast het pensioen via uw werkgever, een aanvullende nettolijfrente-uitkering. Komt u na uw pensioen te overlijden, dan ontvangt uw partner, naast het partnerpensioen via uw werkgever, een aanvullende nettonabestaandenlijfrente. U kunt kiezen voor een levenslange uitkering, of een (hogere) tijdelijke uitkering. Een combinatie is ook mogelijk. In de tabel achterin deze brochure ziet u rekenvoorbeelden bij verschillende leeftijden en inkomens. Extra keuze Op het moment dat u het Pensioen Continu Plan afsluit, krijgt u een extra keuze. U krijgt dan de mogelijkheid om 90% van de waarde van de beleggingen te laten uitkeren aan uw partner (of andere begunstigde) als u voor uw pensioendatum overlijdt. Uw partner koopt hiermee een nettonabestaandenlijfrente aan. Uw premie U betaalt een maandelijkse premie uit uw netto salaris. De maximale premie die u voor het Pensioen Continu Plan kunt gebruiken stijgt met uw leeftijd en inkomen. Achteraan in deze brochure ziet u hoeveel premie u maximaal mag inleggen. Van deze premie kunt u zelf bepalen welk percentage u inlegt: 50%, 60%, 70%, 80%, 90% of 100%. Raakt u (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt? Dan betaalt Delta Lloyd uw premie (gedeeltelijk) voor u door. Uw premie stijgt naarmate u ouder wordt. Wij betalen deze stijgende premie voor u door. Van de premie houden we risicopremie(s) en administratiekosten in. In het kosten- en premieoverzicht leest u om welke kosten en risicopremies het precies gaat. Belastingvoordelen Over de waarde van uw beleggingen hoeft u geen vermogenssheffing te betalen. Over de uitkering hoeft u of uw partner geen loonbelasting te betalen. Ook hoeft uw partner over de waarde van de uitkering geen erfbelasting te betalen. De uitkering valt namelijk onder de vrijstelling voor erfbelasting. De vrijstelling voor de rest van de erfenis vermindert hierdoor wel. Gebruikt uw partner het uitgekeerde bedrag voor iets anders dan een lijfrente-uitkering? Dan moet hij of zij mogelijk vermogenssheffing betalen. Belegging Het bedrag dat overblijft wordt vervolgens belegd. U kunt Delta Lloyd voor u laten beleggen of zelf beleggen in Delta Lloyd fondsen. Als wij voor u beleggen, doen we dat in lifecycles. Hoe jonger u bent, hoe meer risico we 2
Kiest u voor belegging in lifecycles? Dan stemmen wij de beleggingen af op de tijdsduur tot uw pensioen. U kunt ook zelf beleggen in Delta Lloyd fondsen. Onder voorwaarden geen medische vragenlijst of keuring U hoeft voor het Pensioen Continu Plan geen medische vragenlijst in te vullen en ook niet te worden gekeurd. Dit geldt voor een inkomen tot 300.000 en alleen als uw werkgever de pensioenregeling ook bij Delta Lloyd heeft. U moet zich dan wel binnen vier maanden vanaf het moment dat u kunt deelnemen aanmelden. Besluit u om niet deel te nemen, maar wilt u dat na de periode van vier maanden alsnog? Dan vragen wij u wel een medische vragenlijst in te vullen en moet u mogelijk ook worden gekeurd. We maken graag een uitzondering in de volgende situaties: U hebt nu geen partner, maar dan wel. Het is nu nog niet interessant om deel te nemen, maar dan wel. Zie ook het kader Is het interessant voor u? In deze twee gevallen hoeft u toch niet medisch te worden gekeurd. Nettolijfrente voor werknemers met een salaris boven 100.000 U moet steeds meer zelf regelen voor uw pensioen. Dat kan bijvoorbeeld door te sparen of beleggen. Maar dan moet u boven een bepaald bedrag wel vermogenssheffing betalen. Sinds 1 januari 2015 biedt de overheid werknemers met een salaris boven 100.000 een extra mogelijkheid om het pensioen weer aan te vullen. Dit kan door met een nettolijfrente een bedrag op te bouwen. Over dit bedrag hoeft u geen vermogenssheffing te betalen. Het bedrag dat u mag inleggen voor de nettolijfrente heeft wel een maximum. U bent vrij om wel of geen gebruik van deze extra mogelijkheid te maken. Waarvan betaalt u het Pensioen Continu Plan? Door de versobering van uw pensioenregeling betaalt uw werkgever een lagere pensioenpremie aan de uitvoerder (bijvoorbeeld Delta Lloyd). Uw werkgever kan met u afspreken deze verlaging van uw pensioenpremie aan u uit te betalen als hoger salaris. Dit deel van uw salaris kunt u gebruiken om uw pensioen aan te vullen. Betaalt u een eigen bijdrage? Dan kunt u het deel dat u vanaf 1 januari minder bijdraagt ook gebruiken om uw pensioen aan te vullen. Houdt u er wel rekening mee dat uw premie voor het Pensioen Continu Plan meestijgt met uw leeftijd. Mogelijk kunt (of wilt) u de premie later niet meer betalen uit het hogere salaris. Of uit de verlaging van uw eigen bijdrage. U kunt zelf ieder moment uw premiepercentage aanpassen. Wat zijn de risico s? De hoogte van het bedrag dat u opbouwt staat niet vast. Dit komt doordat u dit bedrag opbouwt met beleggingen. Ook de prijs van de aan te kopen nettooudedagslijfrente en/of nettonabestaandenlijfrente is nu nog niet bekend. Die hangt onder meer af van de rente op dat moment. Hieronder leest u meer over het beleggings- en renterisico. Beleggingsrisico Bij beleggen investeren we uw premie in aandelen, obligaties of onroerend goed. De verwachting is dat een belegging meer waard wordt om deze later met winst te verkopen. Het kan ook zijn dat de belegging minder waard wordt of dat de winst tegenvalt. Deze onzekerheid noemen we het beleggingsrisico. Om meer zekerheid over de hoogte van uw uitkeringen te krijgen, beleggen wij volgens de lifecyclemethodiek. Renterisico De prijs van de netto-oudedags- en/of nettonabestaandenlijfrente hangt af van de rente op het moment van aankoop. Is de rente laag? Dan is er meer geld nodig om dezelfde uitkering aan te kopen. Het Pensioenstabilisatorfonds zorgt ervoor dat rentewijzigingen minder invloed hebben op de hoogte van de uitkering waarmee u uw pensioen aanvult. Het Pensioenstabilisatorfonds maakt standaard deel uit van de lifecycles van Delta Lloyd. 3
Sluit u naast het Pensioen Continu Plan bij Delta Lloyd ook een (netto)lijfrente af bij een andere aanbieder? Dan houden wij daarmee geen rekening bij de toetsing op bovenmatig pensioen. Overleg met uw adviseur of u in dat geval in totaal niet meer premie per jaar betaalt dan de Belastingdienst toestaat. U hoeft geen medische vragenlijst in te vullen en niet te worden gekeurd als de basisregeling ook bij Delta Lloyd is verzekerd Vanaf welk inkomen kunt u deelnemen? U kunt deelnemen als uw inkomen vorig jaar 100.000 of hoger was. Uw werkgever geeft uw pensioengevend salaris aan ons door. Meestal is dit twaalf maal het bruto maandsalaris plus vakantiegeld. Is uw inkomen hoger? Bijvoorbeeld omdat u een auto van de zaak hebt, of extra inkomen uit andere werkzaamheden. Dan mag u voor het Pensioen Continu Plan uitgaan van uw hogere inkomen. Is het interessant voor u? Zit u net boven de grens van 100.000? Dan is de terugval in pensioen niet zo groot. Het is de vraag of het zinvol is om het lagere pensioen dan aan te vullen. Ook omdat de administratiekosten bij een kleine aanvulling in verhouding hoog zijn. Uw financieel adviseur kan u helpen te beoordelen of het Pensioen Continu Plan interessant voor u is. Als richtlijn kunt u aanhouden dat het interessant is als u minimaal 1.200 premie per jaar kunt inleggen. Kijk hiervoor bij Hoeveel mag u inleggen. Wat gebeurt er als u stopt? Wilt u stoppen met het Pensioen Continu Plan? Dat kan ieder moment. U hebt dan de volgende mogelijkheden: Stoppen met premie betalen (premievrij maken). Uw beleggingen blijven staan, maar u betaalt geen kosten meer. De waarde kan zich dus blijven ontwikkelen tot u met pensioen gaat. Komt u te overlijden? Dan ontvangt uw partner 90% van de waarde van de beleggingen (als u voor deze mogelijkheid kiest). De waarde van de beleggingen in een andere nettolijfrenteverzekering stoppen. De waarde van de beleggingen voor iets anders gebruiken. Dit noemen we de verzekering afkopen. Let op! Mogelijk betaalt u dan wel vermogenssheffing. Verschillen met uw huidige pensioenregeling In het overzicht ziet u de belangrijkste verschillen tussen uw huidige pensioenregeling en het Pensioen Continu Plan. Huidige pensioenregeling Voor uw salaris tot 100.000 Pensioen Werkgever sluit de verzekering af U neemt verplicht deel Startbrief en Uniform Pensioenoverzicht Alleen levenslange uitkering Afkopen is niet mogelijk U betaalt loonbelasting over de pensioenuitkering Pensioen Continu Plan Voor uw inkomen boven 100.000 Lijfrente U sluit de verzekering zelf af U kiest zelf of u deelneemt Polis en voorwaarden, kosten- en waardeoverzicht Levenslange en/of (hogere) tijdelijke uitkering U kunt de verzekering afkopen U betaalt geen loonbelasting over de nettolijfrente-uitkering Hoe informeren wij u? Als u de verzekering afsluit, ontvangt u een polis en polisvoorwaarden. U ontvangt jaarlijks een kosten- en waardeoverzicht. U kunt uw Pensioen Continu Plan iedere maand stoppen of een ander premiepercentage kiezen Wat gebeurt er als u uit dienst gaat? U kunt het Pensioen Continu Plan gewoon voortzetten als u uit dienst gaat bij uw huidige werkgever. De administratiekosten bij zelfstandige voorzetting bedragen: 79 per jaar. Kosten- en premieoverzicht U betaalt de volgende kosten en risicopremies voor het Pensioen Continu Plan: Administratiekosten Risicopremie voor doorbetaling van de premie door Delta Lloyd als u arbeidsongeschikt raakt. Beleggingskosten als u belegt in lifecycles: eenmalig 0,5% aankoopkosten en jaarlijks 0,23% lopende kosten en 0,24 % beheerkosten. In uw voorstel voor het Pensioen Continu Plan ziet u welke bedragen er voor u gelden. U ontvangt bij uw voorstel ook een overzicht met onder meer de totale kosten en premies tijdens de looptijd van de verzekering. 4
Belastingvoordelen Pensioen Continu Plan U kunt uw pensioen natuurlijk ook op een andere manier aanvullen. In het overzicht ziet u hoe u dit bijvoorbeeld kunt doen en welke belasting u dan betaalt in vergelijking met het Pensioen Continu Plan. Mogelijkheden om uw pensioen aan te vullen Keuze Aanvulling van Vermogenss heffing Belasting over uitkering Zelf sparen Ouderdomspensioen Ja Nee Ja Zelf beleggen Ouderdomspensioen Ja Nee Ja Zelf bruto 1 lijfrente afsluiten Ouderdomspensioen Nee Ja Nee Pensioen Continu Plan Ouderdoms- en partnerpensioen na pensioendatum Nee 2 Nee Nee Erfbelasting 1 De betaalde premie is onder voorwaarden aftrekbaar van het inkomen in box 1 2 De uitkering moet dan wel worden gebruikt om een nettonabestaandenlijfrente aan te kopen Wat gebeurt er met de premie? Met een voorbeeld laten we graag zien wat er met de premie voor het Pensioen Continu Plan gebeurt en hoeveel hiervan overblijft om te beleggen. Paul is 45 jaar, getrouwd en had vorig jaar een jaarsalaris van 175.000. Hij rookt niet. Paul wil 100% van de hiervoor beschikbare premie beleggen in lifecycles. Op basis van zijn leeftijd en salaris is zijn maximale premie in 2015 6,8% van 75.000. Dit is in totaal 5.100 ( 425 per maand). Hierna laten we zien wat er met dit bedrag gebeurt: Pensioen Continu Plan in 2015 Maximale premie 5.100,00 Administratiekosten 69,00 -/- Risicopremie doorbetaling bij arbeidsongeschiktheid 199,00 -/- Beschikbaar voor beleggingen 4.832,00 Aankoopkosten 0,5% 24,00 -/- Belegd bedrag 4.808,00 - Paul betaalt 5.100 voor het Pensioen Continu Plan. - Hiervan houden we 69 administratiekosten in. Paul krijgt hiervoor een polis en een jaarlijks kosten- en waardeoverzicht. Ook voeren we wijzigingen door, bijvoorbeeld als zijn salaris stijgt. - Raakt Paul arbeidsongeschikt? Dan betalen wij het volledige premiebedrag van 5.100 voor hem door, ook als dit in de toekomst stijgt met zijn leeftijd. Hiervoor betaalt Paul 199 risicopremie. - Na aftrek van de administratiekosten en risicopremies blijft 4.832 over. We beleggen voor Paul 100% van dit bedrag in lifecyclefondsen. Hiervoor betaalt Paul eenmalig 0,5% aankoopkosten. Dat is 24. Er wordt in het eerste jaar dus 4.808 belegd. 5
Uw voorstel voor het Pensioen Continu Plan Bij deze brochure ontvangt u een aanvraagformulier waarmee uw adviseur een voorstel voor het Pensioen Continu Plan kan aanvragen. Daarna ontvangt u ons voorstel met voorbeeldberekeningen op basis van de door u gemaakte keuzes. Besluit u uw pensioen aan te vullen met het Pensioen Continu Plan? Dan vragen wij u en uw adviseur het formulier bij uw voorstel te ondertekenen. U kunt het Pensioen Continu Plan alleen afsluiten als u in Nederland woont. Hoeveel mag u inleggen? In de tabel hiernaast ziet u welk percentage van uw salaris boven 100.000 u maximaal mag gebruiken voor het Pensioen Continu Plan. Om de vijf jaar gaat uw premiepercentage vanzelf omhoog. Van het bedrag dat u mag inleggen, bepaalt u zelf welk percentage u inlegt: 50%, 60%, 70%, 80%, 90% of 100%. Leeftijd Premiepercentage 15 2,3% 20 2,7% 25 3,3% 30 3,9% 35 4,7% 40 5,7% 45 6,8% 50 8,3% 55 9,9% 60 11,9% 65 13,5% Rekenvoorbeelden Hierna ziet u hoe het Pensioen Continu Plan de daling van uw partnerpensioen en ouderdomspensioen kan beperken. Wilt u geen aanvulling op het partnerpensioen na uw pensioendatum? Dan worden de bedragen waarmee u uw ouderdomspensioen aanvult hoger. Beperking daling ouderdomspensioen Leeftijd Salaris Netto daling per Verwachte netto aanvulling ouderdomspensioen 2 1-1 2015 1 Bij pessimistisch Bij 4% Bij historisch 35 120.000 5.760 2.760 4.030 5.380 45 135.000 6.930 3.450 5.040 6.000 45 175.000 14.850 8.080 11.750 13.980 50 250.000 22.950 11.910 17.230 19.400 55 150.000 5.400 2.750 3.940 4.220 55 200.000 10.800 5.990 8.540 9.140 60 225.000 7.875 4.240 5.810 5.970 6
Beperking daling partnerpensioen Leeftijd Salaris Netto daling per Verwachte netto aanvulling partnerpensioen ná pensioendatum 2 1-1 2015 1 Bij pessimistisch Bij 4% Bij historisch 35 120.000 4.032 1.932 2.821 3.766 45 135.000 4.851 2.415 3.528 4.200 45 175.000 10.395 5.656 8.225 9.786 50 250.000 16.065 8.337 12.061 13.580 55 150.000 3.780 1.925 2.758 2.954 55 200.000 7.560 4.193 5.978 6.398 60 225.000 5.512 2.968 4.067 4.179 1 De daling van het pensioen is gebaseerd op een middelloonregeling. Dit kan anders zijn bij uw eigen pensioenregeling. 2 In deze berekening zijn de en gebaseerd op belegging in de neutrale lifecycle. We zijn ervan uitgegaan dat naast een netto-oudedagslijfrente ook een nettonabestaandenlijfrente (70% van de netto-oudedagslijfrente) wordt aangekocht op de pensioendatum. Gebeurt dat niet? Dan zijn de bedragen waarmee het ouderdomspensioen wordt aangevuld hoger. P01.1.46-0715 Meer informatie? Hebt u nog vragen? Neem dan contact op met uw werkgever of onafhankelijke adviseur. Voor vragen over uw nettolijfrente-regeling bij Delta Lloyd kunt u ook contact opnemen met onze Client Service Desk, telefoonnummer (020) 594 81 00. Aan deze brochure kunnen geen rechten worden ontleend. Delta Lloyd Levensverzekering NV Postbus 1000 1000 BA Amsterdam www.deltalloyd.nl Kamer van Koophandel Amsterdam: 33001488 0000