Netto pensioenregeling De netto pensioenregeling voor het pensioengevende salaris boven

Transcriptie

1 ABN AMRO Pensioenen Netto pensioenregeling De netto pensioenregeling voor het pensioengevende salaris boven Sinds 1 januari 2015 is de fiscale regelgeving voor pensioenregelingen veranderd. Een van de veranderingen in de Ahold pensioenregeling is de beperking van het bruto pensioengevend salaris tot (2015). Om die reden kunt u geen bruto pensioen meer opbouwen over het salarisdeel boven dit bedrag. Ahold vindt het belangrijk dat u de mogelijkheid heeft om binnen de nieuwe fiscale regels pensioen op te bouwen over uw pensioengevend salaris boven Ahold heeft daarom besloten dit te faciliteren door een vrijwillige netto pensioenregeling aan te bieden. Deze vrijwillige pensioenregeling wordt uitgevoerd door ABN AMRO Pensioenen. Inhoudsopgave 1. Waarom biedt uw werkgever een netto pensioenregeling aan? 2. Wat is een netto pensioenregeling? 3. Beleggingsinformatie 4. Hoe kiest u in de netto pensioenregeling? 5. Samenvattend 6. Over ABN AMRO Pensioenen 7. Voorbeeldberekeningen Datum 2015

2 1. Waarom biedt uw werkgever een netto pensioenregeling aan? U bouwt minder pensioen op door nieuwe wetgeving Door veranderingen in de wetgeving kunt u vanaf 1 januari 2015 in reguliere pensioenregelingen niet langer fiscaal vrijgesteld pensioen opbouwen over het pensioengevende salaris boven Dit betekent dat u in de pensioenregeling van Ahold vanaf 1 januari 2015 minder pensioen opbouwt. Dit betekent ook dat als u komt te overlijden, uw nabestaanden minder nabestaandenpensioen zullen ontvangen. U kunt uw pensioen op verschillende manieren aanvullen Er zijn verschillende manieren om deze teruggang in pensioenopbouw zelf aan te vullen. U kunt zich hierover laten adviseren door een financieel adviseur. Eén van de mogelijkheden is de netto pensioenregeling. Dit is een vrijwillige pensioenregeling waarbij u via uw werkgever netto pensioenkapitaal opbouwt over het pensioengevende salaris boven Een netto pensioenregeling biedt een aantal voordelen Een netto pensioenregeling via uw werkgever heeft een aantal voordelen ten opzichte van andere manieren om uw pensioen aan te vullen: Tijdens de opbouwfase betaalt u geen vermogensrendementsheffing (belasting in box 3) over het netto pensioenkapitaal en het netto pensioenkapitaal is vrijgesteld van erfbelasting. Ook de toekomstige pensioenuitkeringen uit de netto pensioenregeling zijn fiscaal vrijgesteld. Onderdeel van de netto pensioenregeling is een nabestaandenpensioenverzekering. Daarmee verzekert u nabestaandenpensioen over het pensioengevende salaris boven Als u vanaf de start van de regeling meedoet, of zodra u voor de regeling in aanmerking komt, hoeft u geen medische keuringen te ondergaan om een nabestaandenpensioenverzekering af te sluiten. Let op: als u gaat samenwonen dient u ons binnen drie maanden de partnergegevens te verstrekken. U profiteert van lagere kosten van een collectieve regeling voor vermogensbeheer en risicoverzekeringen. Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid is meeverzekerd. 2 van 10

3 2. Wat is een netto pensioenregeling? Met de netto pensioenregeling legt u geld opzij uit uw netto pensioengevende salaris voor de opbouw van netto pensioenkapitaal. Het pensioenkapitaal wordt belegd. De netto pensioenregeling biedt tevens nabestaandenpensioen in geval u overlijdt en geeft dekking voor de voortzetting van uw inleg mocht u arbeidsongeschikt worden. Bij pensionering wendt u het opgebouwde kapitaal aan om een levenslange periodieke pensioenuitkering aan te kopen bij een verzekeraar naar keuze. Er is geen mogelijkheid tot afkoop; eenmaal ingelegde bedragen moeten aangewend worden voor aankoop van pensioen via deze netto regeling. Over de periodieke pensioenuitkeringen hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen. De netto pensioenregeling bestaat uit de volgende onderdelen: Ouderdomspensioen: U legt premie in waarmee u pensioenkapitaal opbouwt voor de aankoop van een ouderdomspensioen. Deze premie noemen we beschikbare premie. Nabestaandenpensioenverzekering: Een vast onderdeel van de netto pensioenregeling is de nabestaandenpensioenverzekering. Deze verzekering keert een verzekerd nabestaandenpensioen uit als u voor de pensioendatum komt te overlijden. Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid: Bij arbeidsongeschiktheid neemt de verzekeraar de betaling van de netto pensioenpremie voor de nabestaandenpensioenverzekering en beschikbare premie ten behoeve van ouderdomspensioen van u over. Hieronder lichten we de verschillende onderdelen toe. Ouderdomspensioen Via de netto pensioenregeling kunt u pensioenkapitaal opbouwen waarmee u op de door u gekozen pensioendatum een ouderdomspensioen kunt aankopen. U kunt zelf beslissen hoeveel u aan netto pensioengevend salaris wilt inleggen, tot aan het wettelijk maximum. 3 van 10

4 De maximale netto pensioenpremie die u kunt inleggen, wordt bepaald door uw pensioengevende salaris boven de te vermenigvuldigen met het leeftijdsafhankelijke percentage uit de netto premiestaffel (zie links). De premie voor het nabestaandenpensioen wordt van deze netto pensioenpremieruimte afgetrokken. De resterende ruimte kunt u inleggen voor de opbouw van netto ouderdomspensioen. Heeft u geen nabestaandenpensioenverzekering omdat u geen partner heeft? Dan kunt u dus meer beschikbare premie inleggen. De door u gekozen inleg houdt uw werkgever in op uw netto salaris. Uw werkgever maakt het bedrag over naar ABN AMRO Pensioenen. Dit bedrag komt terecht op uw individuele beleggingsrekening. ABN AMRO Pensioenen belegt uw premie standaard volgens het lifecycle principe. Wilt u op een andere wijze beleggen? Dan kunt u kiezen uit een ruime selectie van beleggingsfondsen. U leest meer over de beleggingen in hoofdstuk 3 Beleggingsinformatie. Berekening aanspraak Nabestaandenpensioen bij overlijden tijdens uw dienstverband Het nabestaandenpensioen bestaat uit een partnerpensioen en een wezenpensioen voor kinderen tot 21 jaar (in sommige gevallen tot 27 jaar). Als u komt te overlijden voor pensionering dan kopen uw nabestaanden met het opgebouwde netto pensioenkapitaal een nabestaandenpensioen. Komt u tijdens uw dienstverband te overlijden? Dan ontvangen uw nabestaanden ook een verzekerd nabestaandenpensioen. De hoogte van het verzekerde partnerpensioen = de hoogte van uw pensioengevende salaris boven (uw pensioengrondslag) x afgesproken netto opbouwpercentage x uw bereikbaar aantal dienstjaren. Het bereikbare aantal dienstjaren is het aantal deelnemersjaren tot aan uw pensioenrichtleeftijd van 67 jaar. De kosten voor de nabestaandenpensioenverzekering komen in mindering op de maximale fiscale ruimte die u heeft om netto pensioenkapitaal op te bouwen. Wilt u deelnemen aan de netto pensioenregeling en heeft u geen partner? Dan wordt er geen partnerpensioen voor u verzekerd. De nabestaandenpensioenverzekering is een risicoverzekering. Dit betekent dat als u geen premie meer betaalt, bijvoorbeeld omdat u uit dienst gaat, dat deze verzekering zonder waarde komt te vervallen. Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid Verklaart het UWV u geheel of gedeeltelijk arbeidsongeschikt? Dan neemt de verzekeraar de betaling van netto pensioenpremie voor de 4 van 10

5 nabestaandenpensioenverzekering en beschikbare premie ten behoeve van ouderdomspensioen geheel of gedeeltelijk van u over na de wettelijke termijn van 104 weken. Daarmee voorkomt u dat u bij arbeidsongeschiktheid minder pensioen opbouwt. Indien u gedeeltelijk arbeidsongeschikt bent verklaard, dan keert de verzekering uit voor het deel dat u arbeidsongeschikt bent verklaard. 3. Beleggingsinformatie In de netto pensioenregeling van ABN AMRO Pensioenen kunt u op twee verschillende manieren pensioenkapitaal opbouwen. 1) U laat ABN AMRO Pensioenen voor u beleggen volgens het lifecycle principe. 2) U gaat zelf beleggen, waarbij u kiest uit een uitgebreide selectie van beleggingsfondsen. Vanaf de start van de regeling wordt uw opbouwpremie standaard belegd volgens het lifecycle principe. Als u daarvan wilt afwijken, moet u daar expliciet voor kiezen. Lifecycle beleggen ABN AMRO Pensioenen belegt uw pensioenpremie standaard in een combinatie van beleggingsfondsen die is afgestemd op uw pensioendatum. Bij het lifecycle beleggen wordt het beleggingsrisico en het renterisico afgebouwd naarmate uw pensioendatum nadert. Vanaf 20 jaar voor uw pensioendatum worden aandelen stapsgewijs ingeruild voor obligaties. Vanaf 10 jaar voor pensioendatum wordt de portefeuille stapsgewijs omgezet in langlopende obligaties. De verschuivende samenstelling van de beleggingsportefeuille ziet u in de volgende figuur. 5 van 10

6 Percentage van het pensioenkapitaal Standaard verdeling van de beleggingscategorieën 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Jaren voor beoogde pensioendatum Aandelen Vastgoed Obligaties Langlopende obligaties De onderliggende beleggingen bij het lifecycle beleggen bestaan uit indexfondsen. Dit zijn fondsen die een brede portefeuille aan beleggingen passief volgen. Daarmee beperken we het risico en de kosten binnen iedere beleggingscategorie. De kosten die u voor de beleggingen betaalt, zijn gemiddeld 0,3% per jaar van het belegd vermogen. De figuur hieronder ziet u de verschillende index fondsen die ABN AMRO Pensioenen op dit moment gebruikt: Zelf beleggen U kunt ervoor kiezen om af te wijken van het lifecycle beleggen. In dat geval neemt u de beleggingsverantwoordelijkheid over van ABN AMRO Pensioenen. Bij start van de regeling kunt voor het eerst uw beleggingskeuze veranderen van de standaard (lifecycle beleggen) naar zelf beleggen. Geeft u geen keuze door? Dan blijven wij voor u beleggen volgens het lifecycle principe. Bij zelf beleggen kunt u kiezen uit een selectie van circa 35 beleggingsfondsen in verschillende asset categorieën. Deze fondsen kunt u vinden op uw pensioenportaal. U leest meer over het pensioenportaal in hoofdstuk 4 Hoe kies ik voor de netto pensioenregeling? 6 van 10

7 Als u zelf wilt beleggen, dan geeft ABN AMRO Pensioenen de zorgplicht voor uw beleggingsbeleid uit handen. Daarom vragen wij u via het pensioenportaal eerst een risicoprofiel in te vullen. Op het portaal monitoren wij of uw beleggingsportefeuille binnen uw risicoprofiel past. 4. Hoe kiest u in de netto pensioenregeling? U krijgt toegang tot een persoonlijk pensioenportaal Met de netto pensioenregeling van ABN AMRO Pensioenen krijgt u toegang tot uw eigen pensioenportaal. In het portaal kunt u zien wat u aan netto pensioenkapitaal opbouwt, wat uw verzekeringsaanspraken zijn en u kunt beleggingskeuzes doorgeven. In het netto pensioen portaal kunt u het gewenste bedrag aanpassen wat u wilt inleggen in de netto pensioenregeling. Uw werkgever houdt deze premie in op uw netto salaris. U kunt zich laten adviseren U kunt financieel advies inwinnen. Indien u advies mocht willen over uw pensioen en het in te leggen bedrag in de netto pensioenregeling, dan kunt u zich - op eigen kosten - laten adviseren door een financieel adviseur. De financieel planners van ABN AMRO Bank kunnen voorzien in een dergelijk financieel advies. Daarvoor kunt u contact opnemen met de Service Desk van ABN AMRO Pensioenen. Overige pensioencommunicatie Indien u gebruik maakt van ABN AMRO internet bankieren, dan kunt u hierin ook uw pensioenrekening inzichtelijk maken. Jaarlijks ontvangt u een Uniform Pensioenoverzicht. ABN AMRO Pensioenen beschikt over een eigen Service Desk waar u terecht kunt met uw vragen. De Service Desk is tijdens kantooruren bereikbaar op telefoonnummer of per service.pensioenen@nl.abnamro.com. 7 van 10

8 5. Samenvattend Uw werkgever meldt u automatisch aan voor deelname aan de netto pensioenregeling. De keuzes: Ik wil niet meedoen met de netto pensioenregeling: Gevolg: Voor uw salarisdeel boven kunt niet meer netto pensioenkapitaal opbouwen en bent u niet meer verzekerd voor nabestaandenpensioen en premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid. Actie: Op ieder moment kunt u indien gewenst het afmeldformulier ingevuld en ondertekend insturen naar ABN AMRO Pensioenen. Vanaf ontvangstmoment wordt u afgemeld. Het afmeldformulier kunt u downloaden van uw deelnemersportaal. Ik wil minder (of niet) sparen voor mijn eigen ouderdomspensioen maar wel nabestaandenpensioen: Gevolg: Voor uw salarisdeel boven bouwt u een lager (of geen) netto pensioenkapitaal op. U blijft wel verzekerd voor nabestaandenpensioen en premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid. Actie: Op ieder moment kunt u op uw deelnemersportaal inloggen en het gewenst spaarbedrag verhogen of verlagen (naar nul) 6. Over ABN AMRO Pensioenen ABN AMRO Pensioenen is de uitvoerder van de netto pensioenregeling. ABN AMRO Pensioenen is een premiepensioeninstelling (PPI) en is daarmee bevoegd om beschikbare premieregelingen uit te voeren. ABN AMRO Pensioenen is een joint venture van ABN AMRO en APG, en maakt voor de beleggingsadministratie gebruik van systemen van ABN AMRO en voor de pensioen- en verzekeringsadministratie van de systemen van APG. APG is de grootste pensioenuitvoeringsorganisatie van Nederland. ABN AMRO Pensioenen is operationeel sinds januari 2012, kort na de wettelijke introductie van de PPI. 8 van 10

9 7. Voorbeelden De voorbeelden zijn gebaseerd een pensioengevend salaris van ,-. Het pensioengevend salaris boven de ,- bedraagt dus ,-. Aan de voorbeeldberekeningen kunnen geen rechten worden ontleend. Ze zijn gebaseerd op: voorbeeld salaris en de maximale inleg volgens de huidige premiestaffel. De wetgever kan het maximum wijzigen en u kunt minder inleggen dan het maximum; de huidige leeftijdsafhankelijke risicopremies voor nabestaandenpensioen en premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid. Deze tarieven kunnen wijzigen; in dienst op het partnerpensioen wordt berekend op basis van 0,56% per dienstjaar na jarige (geboren ) De maandelijkse maximale inleg in de netto pensioenregeling voor een 40- jarige bedraagt 1/12e van (8,0% x ,-) = 166,67. Als u een partner heeft, wordt uit de inleg de maandelijkse risicopremie voor nabestaandenpensioen betaald: 4,75. Per saldo wordt dus maximaal 161,92 toegevoegd aan uw individuele beleggingsrekening. Aanvullend bedraagt de maandelijkse premie voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid 3,94. Totaal wordt derhalve maandelijks 170,61 onttrokken aan uw netto salaris. Mocht u tijdens uw dienstverband overlijden dan ontvangt uw partner vanaf dat moment een levenslang gelijkblijvend pensioen van maandelijks 1/12 x 0,56% x x (67-40) = 315. In dit pensioen is het eventueel opgebouwde pensioenkapitaal verwerkt. Het pensioen wordt netto uitgekeerd. Naast dit pensioen krijgt uw partner ook een bruto nabestaandenpensioen, dat is opgebouwd bij Ahold Pensioenfonds. 50-jarige (geboren ) De maandelijkse maximale inleg in de netto pensioenregeling voor een 50- jarige bedraagt 1/12e van (10,6% x ) = 220,83. Als u een partner heeft, wordt uit de inleg de maandelijkse risicopremie voor nabestaandenpensioen betaald: 7,65. Per saldo wordt dus maximaal 213,18 toegevoegd aan uw individuele beleggingsrekening. Aanvullend bedraagt de maandelijkse premie voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid 3,99. 9 van 10

10 Totaal wordt derhalve maandelijks 224,82 onttrokken aan uw netto salaris. Mocht u tijdens uw dienstverband overlijden dan ontvangt uw partner vanaf dat moment een levenslang gelijkblijvend pensioen van maandelijks 1/12 x 0,56% x x (67-50) = 198, In dit pensioen is het eventueel opgebouwde pensioenkapitaal verwerkt. Het pensioen wordt netto uitgekeerd. Naast dit pensioen krijgt uw partner ook een bruto nabestaandenpensioen, dat is opgebouwd bij Ahold Pensioenfonds. 60-jarige (geboren ) De maandelijkse maximale inleg in de netto pensioenregeling voor een 60- jarige bedraagt 1/12e van (14,0% x ) = 291,67. Als u een partner heeft, wordt uit de inleg de maandelijkse risicopremie voor nabestaandenpensioen betaald: 7,26. Per saldo wordt dus maximaal 284,41 toegevoegd aan uw individuele beleggingsrekening. Aanvullend bedraagt de maandelijkse premie voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid 2,70. Totaal wordt derhalve maandelijks 294,37 onttrokken aan uw netto salaris. Mocht u tijdens uw dienstverband overlijden dan ontvangt uw partner vanaf dat moment een levenslang gelijkblijvend pensioen van maandelijks 1/12 x 0,56 x x (67-60) = 82, In dit pensioen is het eventueel opgebouwde pensioenkapitaal verwerkt. Het pensioen wordt netto uitgekeerd. Naast dit pensioen krijgt uw partner ook een bruto nabestaandenpensioen, dat is opgebouwd bij Ahold Pensioenfonds. 10 van 10